前言：想要寫出一篇引人入勝的文章？我們特意為您整理了談稅制轉型在企業財務管理的影響范文，希望能給你帶來靈感和參考，敬請閱讀。

摘要：在企業運營期間，加大對財務管理力度是很有必要的，其有利于提升企業經濟效益，促使企業良好運行。當前階段，各項政策的落實對財務管理工作產生了直接性的影響。自從實施了稅制轉型工作以后，企業財務管理環節便有了一系列的變化，而全面探究稅制轉型在財務管理中的作用和影響性，結合實際情況制定健全的對策是全面提升企業財務管理效率和質量的主要方式。在本篇文章中，主要從稅制轉型對企業財務管理產生的影響入手，提出了完善的解決措施，目的是促使企業財務管理工作穩定開展。

關鍵詞：稅制轉型；企業財務管理；產生的影響；具體措施

伴隨著社會經濟的穩定運行，各個領域得到了快速的發展，為了加快企業的運營效率和水平，我國政府部門根據實際情況紛紛制定了一系列的政策和法律規，目的是為企業開展提供良好的幫助。而科學合理的稅制轉型工作則可以達到這一目的，其有利于提升企業經濟效益，創建良好的工作氛圍。自從落實了營改增以后，企業生產經營環節中存在的重復納稅問題得到了有關的緩解，為降低稅務壓力起到了極高的效果。基于新時期背景下，企業需要全面認識到稅務轉型對財務管理產生的一系列影響，制定出完善的對策，緊抓稅制轉型產生的有關機遇，以此提升競爭水平，在激烈的市場競爭中脫穎而出，最終得到良好的運行。

一、對于營改增新稅制改革的闡述

所謂營改增，主要是指從以往傳統服務行業入手，對其征收相關營業稅的基礎上來改革征收增值稅，緩解企業營業稅中存在的重復征稅現象，以此達到增值稅稅制下環環征收的目的。從中來看，提出的新稅制有著一定的科學性和合理性特征，該項特征受到了我國諸多領域的廣泛重視和關注。通過相關探究來看，我國在沒有實施營改增新稅制改革工作之前，也是在商品以及服務中增收增值稅和營業稅，不過該項稅制和我國慣例的聯系不是特別緊密。當前階段，在企業營改增新稅制大力實施的過程中，可以將稅制劃分為多種類型，分別是增值稅和營業稅，兩種稅制均屬于流轉稅的一種，但兩者采取的稅制方式是不相同的，其一，增值稅是納稅人員根據企業經營期間獲取的營業收入對稅負進行合理計算，處于不同環節中，兩項稅負征收對納稅人以及稅務征收稅率都是不相同的，由此一來，增值稅產生的優勢更加明顯，可以從一定程度上降低重復性征稅情況出現的概率，保證稅負的公平公正性。自從營改增稅制改革試點成功運行以后，營改增稅制改革包含的行業領域有所增加，范圍日益拓展和延伸。在企業運行期間有效的進行營改增稅制改革可以優化各項產業結構。本文以服務類型的行業舉例說明，在前期階段中，一般是對服務業征收全部的營業稅，該項現象使得服務行業稅務壓力比較大，面臨的難度極高。而落實了營改增政策以后，該行業的營業稅逐漸轉變成了增值稅，重復征稅現象得到了有效的緩解，第三產業發展速度加快。除此之外，營改增政策還有利于增強產品的整體優勢，促使企業在激烈的市場中占據主導地位。

二、稅制轉型對企業財務管理產生的相關影響

(一)積極影響1、財務報表有了明顯的改革實施了稅制轉型工作以后，可以在財務報表中將征收體現出來，交由企業決策人員和利益相關者進行合理使用。在企業運營期間，除了涉及到相關的流動性資產之外，同時還包含了固定資產，這兩種均是企業資產負責表中不可缺少的一方面。當固定資產出現變化現象以后，財務報表也會隨之發生改變。在稅制轉型以后，企業的固定資產和累計折舊概率等均會隨之下降，處于該種現狀下，不管是企業的債務結構、資產結構還是利潤獲取等，都有了一系列的改變，企業財務報表結構和內容均有所調整。稅制轉型以后的營業額度發生改變，在沒有轉型之前，營業額包括了企業銷售收入，不過轉型以后，需要從營業額內將增值稅扣除，然后才是企業銷售收入。2、稅收方式有了一系列的改變實施營改增之前，我國稅收一般是將企業營業額當成重點。轉型以后，企業稅收方式產生了明顯的變化，從實質現狀進行探究，只有加大勞動力度，才可以提升企業經濟效益，創造新的價值。所以，在稅制轉型以后，對于以往勞動成本非常高可是物質成本特別低的企業來講，稅率將會提升。假設企業利潤以及銷售額沒有發生變化的話，支付稅額就會提升，此種現象將會阻礙企業運行，嚴重的情況下還會出現破產現象。3、有利于控制企業中的成本在以往的稅務管理期間，受管理權限和制度的約束，普遍存在著稅款重復性征收的情況，此種情況完全增加了企業成本輸出，形成了負成本管理現象，根本不利于企業高效率運行。自從實施了稅制轉型以后，傳統的征收方式被替換，稅務征收的規范性有所增強，負成本現象得到了良好的監督和控制。并且，全面落實營改增政策，還可以加大不同領域企業的合作力度以及交流。

(二)消極影響1、加劇了財務風險出現的概率在營改增稅制改革工作開展期間，企業還有著諸多的財務風險問題，具體表現為相關財務人員根本沒有掌握和理解營改增政策的實際概念，能力低下，難以分析營改增稅制，更加無法處于財務管理方面中進行有效應用，各項問題頻繁出現，導致企業財務風險形成。2、對企業會計核算產生了一系列的影響在稅制轉型工作開展期間，企業會計核算環節和之前相比較來看有著明顯的差別，當核算和處理會計的過程中，經常會受到價內和價外稅等差異性因素的影響，所以獲取的納稅金額也是不一樣的。所以，在落實營改增政策的過程中，務必嚴格要求企業中的會計核算，保持規范性。3、企業面臨著嚴峻的稅收壓力企業是增值稅的主要納稅部門，其包含了有關進項稅的抵扣情況，當進稅額和規定要求不一致的話，即便引進了營改增稅制，也是無法解決該項問題的。從實質情況來看，營改增政策的落實雖然有利于降低企業的稅務負擔，可是有的情況下，因為受到管理現狀和周圍不同條件等因素的影響，因此在經營管理期間還有著諸多的不同之處，稅收負擔隨之增加。所以，基于營改增稅收改革過程中實施企業經營工作的時候，必須以實際現狀為主，合理的調整和改善有關的財務決策，確保準確性和完善性。

三、稅制轉型背景下加強企業財務管理的基本對策

(一)企業應強化內部控制力度，完善納稅籌劃其一，在稅制轉型以后，企業需要優化和改善內部控制體系，創新內部組織結構，強化內部控制監督力度，采取該項方式對企業納稅行為進行監督。除此之外，企業還可以有效的抵扣外購服務，有選擇性的外包生產類型的服務，或者是從企業業主中相互分離，以此提升競爭水平。其次，納稅籌劃也是非常重要的一方面，這就要求企業做好納稅籌劃管理工作，使其有效的應對和解決稅制轉型對財務管理產生的一系列影響。在對納稅籌劃進行改善期間，提前確定納稅人員的身份，劃分具體職責。對于企業本身而言，實施了稅制轉型工作以后，納稅人員屬于小型規模的納稅人還是普通的納稅人，均對于企業征稅稅率的提升有著直接的影響。對此，在財務管理工作開展期間，需要分析利弊所在，確定企業納稅人員自身的身份，幫助企業積極應對稅制轉變以后的各方面影響。自從稅制轉型以后，小規模納稅人和普通納稅人的征稅稅率分別是3%和6%。從中來看，和普通納稅人相比較來看，小規模納稅人的征稅稅率處于較低狀態。對于企業本身來講，假設納稅人是普通納稅人的話，有關購進項目具備非常高金額的時候，需要扣除的稅額也會增加。不過，抵扣相關稅額以后的一般納稅人企業，具體納稅金額通常會比小規模納稅企業要高出許多。所以，企業應當以實際經營現狀為主，在規劃具體目標的基礎上對納稅人身份加以確定，最終實現企業穩定運行。

(二)制定健全的會計核算和評估體系要想促使企業可持續運行，就需要制定健全的會計體系，該項體系在企業運營期間有著極高的效果，有利于對企業各個環節進行動態性監督，降低財務風險出現的概率。會計核算可以將企業內部經營現狀以及相關的財務信息準確體現出來，并且準確的會計核算報表還可以為企業管理人員決策和內部控制管理提供良好的依據。一般情況下，在企業中科學合理的開展會計核算工作，便是通過評價企業經營和管理等多個環節的方式認識到存在的問題，制定出完善對策。另外，企業對會計核算體系進行制定期間，還需要以有關的稅收政策為主，深入探究和分析企業實施稅制轉型工作以后產生的一系列影響。財務人員正確了解到稅制轉型以后產生的優勢，提升人員工作技能，對工作要點進行有效規劃，保證企業工作內容與稅收政策要求相一致。

四、結束語

從以上論述來看，稅制轉型實施期間還有著一些不足之處，其直接影響了財務工作效率的人提升。因此，對于企業本身來講，必須正確分析和探究稅制轉型產生的優勢和消極影響，制定出有關的解決對策，從而促使企業更好運行。本文詳細闡述了稅制轉型對財務管理的影響，通過各項措施來解決問題。

參考文獻

[1]蔣玙.稅制轉型對企業財務管理的影響及應對[J].納稅,2019,13(31):29.

[2]郭寧.稅制轉型對企業財務管理的影響及應對[J].商業經濟,2019(08):152-153+155.

[3]胡鵬.事業單位轉型對下屬企業財務管理的影響分析[J].現代國企研究,2017(16):35.

作者：曲曉瑩 單位：山東昌通能源有限公司