流動資金貸款管理精選(九篇)
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第1篇：流動資金貸款管理范文
文章編號:1003-4625(2006)10-0013-03中圖分類號:F830.5文獻標識碼:A
Abstract：There are deep economic and regime causes for such problems as China’s firms’ working capital tension and high ratio of non-performing loans of banks’ working capital. It’s compulsory for solving these problems to start with changing economy development strategy and changing social fund allocation modes.
Key words： working capital； working capital loan； tracing and surpassing strategy； an institution of fund supply by the state
每次宏觀經濟調控,企業流動資金緊缺問題無不成為熱點問題,各界往往把這一矛頭指向了銀行信貸的緊縮,試圖通過增加流動資金的供應來解決這一問題｡然而,現實情況是,即使銀行體系增加了流動資金供應量,企業流動資金緊張的問題仍然未從根本上得到緩解,宏觀調控總是把這一問題一次又一次地放大｡此外,我國的流動資金貸款余額已逾8萬億元,占GDP比重高達70%,是全世界最高(周小川,2004),而且中國人民銀行的調查結果表明銀行已基本滿足企業流動資金貸款需求｡可是,為什么我國的企業仍然感覺流動資金緊張呢?與此同時,我國銀行體系中的不良貸款中一半以上都來自于流動資金貸款,流動資金貸款的高不良率已成為我國潛在金融風險的主要表現所在｡本文通過分析上述問題背后所蘊藏的邏輯發現:我國企業流動資金緊張以及銀行流動資金貸款高不良率等問題有著深刻的經濟和體制原因,解決這些問題應該從轉變經濟發展戰略和改變社會資金配置方式等方面入手｡
一､企業流動資金與銀行流動資金貸款問題的根源:資金國家供給制
建國之初的中國為盡快實現工業化和現代化,選擇了重工業優先發展的趕超戰略｡面對資源稟賦與重工業優先發展對資源需求之間的尖銳矛盾,國家通過一系列制度安排來保障趕超戰略的有效實施,其中扭曲產品和生產要素的價格(例如實行利率和匯率管制､壓低投入品的價格等)是這套經濟制度的核心內容,而高度集中的管理體制則是扭曲政策的制度保障(林毅夫等,1999)｡體現在資金的供給和管理上,政府通過多種手段來保證和控制有限的資金優先配置到國家所偏好的行業和部門中去:在最初的傳統計劃體制下,財政基本上包攬了全社會生產資金,實施以財政為主導的“統收統支”的“大一統”資金管理和配置制度;隨著市場化改革的進行以及國民收入分配格局和儲蓄格局向居民部門的傾斜,國家通過高度集中的銀行體系､對銀行體系進行較大程度的國有化､利率控制､政策性貸款以及較高的銀行進入壁壘等來逐步地將資金管理和配置權轉移到銀行體系,由銀行來繼續提供經濟建設所需的各項資金｡
由于資金是商品經濟下獲取一切資源的手段,是企業生產條件的實現工具,國家無論通過財政還是銀行為企業配給各類資金,實質上都是為企業配給各種生產條件｡然而,這會使得企業生產條件的獲取機制的非市場化,企業生產經營機制也進一步非市場化,企業可以不計成本地進行生產和經營,而且沒有動力去開拓產品的銷路,其生產出的產品往往不符合市場需求,難以在市場中出售并順利地實現其價值｡由于資金運動是以物質資料運動為前提和基礎的,如果產品銷售不出去,就會引起價值運動在產品資金形態上的停滯,帶來流動資金周轉的中斷,而銀行流動資金貸款的正常周轉依賴于企業流動資金的正常周轉,因此,企業流動資金周轉的中斷會進一步使得銀行流動資金貸款難以順利收回｡另一方面,由于銀行是國家為經濟建設和企業配給資金的工具,銀行在經營過程中無需考慮贏利性､安全性與流動性,只需滿足國家對資金配置的偏好即可｡在此情形下,銀行的信貸投放也是毫無經濟約束的,銀行將大量的信貸資金配置到國家所偏好和支持的無自生能力的行業和部門中,這些行業和部門的低效益和虧損轉嫁給銀行,使得銀行流動資金貸款的問題進一步加劇｡
綜上,由于選擇了趕超的發展戰略,國家要保證該戰略的有效實施必然會控制資金流向,而包攬社會生產資金的供給是國家控制資金流向的必須手段｡這種資金的國家供給制使得企業獲得生產要素的非市場化,企業流動資金周轉出現了問題,銀行流動資金貸款難以順利收回,與此同時,銀行則成為國家配置資金的工具,銀行無約束的放貸行為進一步加劇了流動資金貸款的問題｡可見,趕超發展戰略下的資金國家供給制是造成流動資金及其貸款問題的根源｡
二､內在原因:企業經營機制和銀行金融中介功能的扭曲
在趕超戰略的影響下,中國的企業普遍都承擔著沉重的政策性負擔,而政府對企業的政策性負擔所造成的虧損負有責無旁貸的責任(林毅夫等,1999)｡隨著市場化改革的推進,在企業自擴大的同時,企業缺乏自生能力､低效生產經營的問題逐步暴露出來,政府為了讓這些承擔著政策性負擔的企業繼續生存,一方面通過銀行來繼續為企業供應其所需的流動資金,給企業配給了大部分生產條件,另一方面對企業進行保護或者對其虧損進行補貼｡然而,由于企業的生產條件主要不是靠自我積累或市場競爭取得,而是靠銀行貸款取得的,因而企業的市場風險,主要是產品價值的市場實現風險始終未能形成對企業生產的有效制約｡由于企業的產品缺乏對市場的適應性,在銷售環節上必然出現大量積壓或壓價傾銷,使產品價值部分地甚至全部地不能實現｡但是在企業已無自有流動資金的情況下,卻仍然有錢繼續生產甚至還擴大生產,原因就在于有銀行流動資金貸款的不斷追加和支持｡企業產品市場銷售的困難以及產品賣不掉的價值損失,在一定時限內,可以全部轉嫁給銀行承擔｡此外,由于信息不對稱問題的存在,政府無法衡量政策性負擔給企業帶來的虧損是多少,也很難甄別企業的虧損是政策性負擔造成的還是由于企業自身的管理不當或是企業經理人員的道德風險造成的｡在激勵不相容的情況下,企業經營者的道德風險和機會主義行為得不到有效監督和控制,必然會形成“內部人控制”:一方面在資金價格被壓低､獲得資金就等于獲得租金的情況下,企業經營者將更多的努力投入到獲取更多的資金以及上更多投資項目的尋租活動中,這樣,貸款不能滿足企業的胃口,流動資金貸款不足以滿足企業源源不斷的流動資金需求而總處于緊缺狀態的現象就不難理解了｡另一方面企業經營者將各種虧損,包括政策性負擔形成的虧損和道德風險､管理不當等造成的虧損都歸咎于政策性負擔,在政府無法甄別虧損的性質,而又不能推托對政策性負擔所造成的虧損的責任時,政府只好把企業的所有虧損的責任都負擔起來,在企業的虧損形成后又給予事后的補貼,而補貼的形式通常表現為給企業更多低廉的銀行貸款,這樣就使得企業的預算軟約束和道德風險問題十分突出｡
可見,銀行統管企業流動資金和企業的政策性負擔扭曲了企業的經營機制,嚴重的影響了企業的經營效率和激勵機制,造成企業始終難以確立起與市場經濟相適應的經營機制,企業流動資金周轉受阻,回流中斷,企業流動資金緊缺,銀行流動資金貸款的高不良率等問題｡
銀行作為一種金融中介機構,配置資金是其最為核心的功能,配置資金的效率決定了其他功能的有效發揮｡銀行主要通過信貸資金的投放來實現其資金配置的功能,銀行信貸資金的投放是資源市場配置的過程,是通過貸款審查､項目選擇等信貸約束對企業生產經營是否合乎市場需要的事前檢驗過程,即選擇資金盈利性､安全性以及流動性適當的企業和項目對其進行融資,而那些不合乎市場需求的產品或項目的貸款需求,在銀行項目選擇和審貸的過程中應當被剔除,以減少企業生產背離市場的盲目性｡然而,在資金國家供給制､銀行統包企業資金的機制之下,銀行發放貸款是以滿足國家資金配置的需要為目標,可以不必考慮資金的“三性”狀況,即使資金回流出現問題,由于存在國家的最終兜底,因此加劇了銀行在經營中的道德風險問題,使得信貸對企業經營的市場化約束機制失靈,銀行所具有的金融中介功能被扭曲,銀行貸款的軟約束行為得不到制約,貸款風險不斷積累起來,進一步提高了流動資金貸款的不良率｡可見,銀行金融中介功能的扭曲帶來的信貸“軟約束”問題也是流動資金及其貸款諸多問題的另一內在原因｡
三､直接原因:企業自有流動資金不足,銀行流動資金貸款“錯配”
企業和銀行在扭曲的經營機制下,是哪些因素最直接地造成企業流動資金短缺以及銀行流動資金貸款的高不良率呢?
其一,企業自有流動資金不足,并且沒有形成相應的積累和補償機制,企業資金需求過分依賴銀行｡在財政將企業流動資金管理責任移交銀行的時候,企業原由財政撥付的自有流動資金已經出現嚴重不足(姜建清､詹向陽,2005)｡銀行統管企業流動資金后,一方面由于企業生產經營機制的扭曲,生產的產品難以適應市場需求,造成產品積壓,賣不出去,產品難以實現價值和物質的補償,社會再生產過程受阻,資金周轉不靈,使得企業自有流動資金不足的問題進一步加劇;另一方面,由于企業仍沒有從根本上改變“計劃”的思維,將銀行貸款視同于財政撥款,把銀行的流動資金貸款視為無償的資金供應,始終沒有建立起自有流動資金積累和補償機制,無法按規定要求和比例自補流動資金｡與此同時,銀行依據企業及其主管部門報送的流動資金計劃發放流動資金貸款,缺乏監督和管理企業執行自有流動資金增補規定的相應手段,自有流動資金最低占比要求難以對企業形成硬約束｡在這種情況下,銀行不得不對企業在提供短期臨時性資金的同時,還承擔起企業長期性鋪底資金的供應,銀行“統管”企業流動資金變成了“統包”,企業資金需求過分依賴銀行｡隨著企業經營規模依賴銀行貸款而不斷擴大,企業自有流動資金不足的現象日趨嚴重｡
其二,企業流動資金被挪用､擠占,銀行流動資金貸款“錯配”｡傳統體制下形成的扭曲要素､產品價格的宏觀政策環境在市場改革之后有了較大的改觀,但在金融領域仍然存在很大程度上的扭曲,例如對資金價格,即利率的控制和壓低｡當政府官定的資金價格水平低于市場均衡的資金價格水平的時候,無疑會激發起企業旺盛的資金需求,再加之改革之后我國長時期處于短缺經濟和投資推動型經濟之下,企業普遍存在強烈的投資沖動｡因此,企業基于自身利益的考慮,自然而然會不斷地向銀行要求給予其更多的貸款｡然而,企業因其產品不能在市場出售而造成的積壓,并不像財政供給制時直接反映為賬面的虧損,而是表現為“流動資金占壓”,即不能如期歸還貸款的流動資金占壓｡企業長期在產品庫存､發出商品和應收賬款三項資金科目下占壓了大量流動資金,有些企業的三項資金甚至超過了當年全部生產資金,但這些企業仍然能夠維持生產和存在,其中的“奧秘”在于所占壓的資金全部是銀行的流動資金貸款,導致流動資金貸款難以按期償還｡此外,在投資沖動的驅使之下,企業經常性地擴大流動資金貸款的支配權和使用范圍,將流動資金貸款擠占､挪用到企業技術革新和技術改造以及固定資產投資等非臨時性､流動性的用途上,使銀行流動資金貸款被企業長期占用,銀行流動資金貸款不斷被“錯配”｡因此,盡管銀行增加了流動資金貸款,企業流動資金緊缺的問題始終難以從根本上加以解決,帶來的結果反而是銀行流動資金貸款不斷被占死,喪失了流動性,并最終成為不良貸款｡
四､化解企業流動資金和銀行流動資金貸款諸問題的思路
企業流動資金短缺問題不是單純的企業問題,銀行流動資金貸款高不良率也不是單純的銀行問題,它是發生在企業和銀行身上根源于宏觀領域的社會性問題,其背后隱含著深刻的經濟和體制原因,它涉及到我國經濟轉型期的經濟發展戰略和社會資金配置模式,即融資模式等宏觀經濟問題｡它的解決一方面要從宏觀的戰略層面入手,即從轉變發展戰略和改革社會資金配置方式等關系入手,另一方面還要在操作層面上下工夫｡
(一)戰略層面:經濟發展戰略和社會資金配置方式的轉變
從前面的分析我們知道,造成我國企業流動資金緊張和銀行流動資金貸款高不良率的根源在于趕超戰略下的資金國家供給制｡盡管我國市場化改革得到了很大的發展,市場經濟的框架基本上已經建立起來,但是由于趕超發展戰略還沒有根除,國家控制資金流向,進而社會資金的配置方式并沒有從根本上得到改變｡無論是改革之前的生產資金財政供給,還是改革之后的銀行供給,其實質都是資金的國家供給制,也正是這種體制使得信貸資金不斷被誤用為財政資金｡因此,流動資金及其貸款問題的治本之策在于必須徹底轉變我國經濟發展戰略,放棄國家對資金流動的控制,徹底將這種國家配置資金的方式轉向由市場價格引導資金配置的方式｡
(二)操作層面:
實現宏觀上經濟發展戰略和社會資金配置方式的轉變需要操作層面的制度改革加以配合,其關鍵點在于如何改進制度使企業､銀行以及政府在科學､合理的激勵與約束機制下,各司其職,盡其所能｡
對于企業而言,首先要徹底清除企業所承擔的政策性負擔,從而從根本上消除企業向國家要保護和補貼的借口,唯此才能建立起科學､合理的現代企業公司治理機制和經營機制,并解決企業缺乏自生能力的問題｡具體到解決企業流動資金的問題上則是:使企業徹底放棄“流動資金銀行統包”的思維理念,逐步樹立起企業自主解決自有流動資金需要的理念,同時建立多方位的自有流動資金補充機制(內部補充和外部補充相結合)｡一方面企業必須每年都要從年度經營利潤中提取規定比例的自有流動資金,逐年積累,并通過銀行監督､稅務審計等政府監督來對自有流動資金的提取產生硬約束;另一方面,拓寬企業流動資金的融資渠道,使企業在存在超出自有流動資金之外的流動資金需求時能夠及時通過市場獲得資金,這個市場不僅包括銀行為主的間接融資市場,還包括債券､股票､基金等有價證券為主的直接融資市場｡此外,企業還必須建立起積累､籌集､使用和管理流動資金的一整套制度,杜絕對流動資金的擠占和挪用等行為的發生｡
對于銀行而言,也存在徹底清除政策性負擔､完善銀行外部金融生態的問題｡除此之外,銀行還要從內部建立､健全自身的公司治理結構,使銀行成為名副其實的金融中介機構,承擔起選擇優質企業､項目進行資金發放的責任,并切實關注貸款的流動性､贏利性和安全性,而不再對企業和經濟負宏觀責任｡體現在流動資金貸款方面,銀行要進一步加強對流動資金貸款的管理,一是銀行要根據各類型企業的不同生產周期､市場特征及資金需求,合理確定不同類型企業流動資金貸款期限,保證企業資金周轉需要和資產負債結構的匹配,防止流動資金貸款的擠占挪用;二是銀行還必須重視創新流動資金貸款管理方式,不斷創新短期融資工具和產品,大力發展貿易融資,以滿足企業真正的短期融資需要｡
經濟發展戰略和社會資金配置方式的轉變,事實上是消除政府在資金配置過程中的干預,政府在資金配置中的角色有控制者歸位于服務者(即為市場中的企業和銀行盡可能提供充分的信息)､引導者(即通過產業政策等的,讓市場主體在市場機制和價格機制的支配下自主選擇)､市場秩序維護者以及市場環境的搭建者｡這些措施是使信貸資金不再被當作財政資金使用的重要保證｡具體在解決流動資金及其貸款問題方面,現階段政府需要努力推動金融市場的發展,大力發展多層次的資本市場,要開通短期融資市場,積極發展短期債券,特別要發展企業短期債券,讓有競爭力的企業直接在債券市場､基金市場和股票市場上獲取資金｡
參考文獻:
[1]周小川.再談中國經濟E/D關系[R].中國金融國際年會演講稿,2004.
[2]林毅夫,蔡,李周.中國的奇跡:發展戰略與經濟改革(增訂版)[M].上海:上海三聯書店,上海人民出版社,1999.
第2篇：流動資金貸款管理范文
借款單位＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿（簡稱借款方）
貸款銀行＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿（簡稱貸款方）
保證單位＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿（簡稱保證方）
借款單位開戶銀行及帳號：
保證單位開戶銀行及帳號：
借款單位為滿足一產需要向貸款銀行申請流動資金貸款，雙方依據《工交企業流動資金貸款暫行辦法》，為了明確各方責任，恪守信用，特簽訂本合同，共同遵守。
一、貸款方按照借款方的借款申請書確定的借款金額和借款用途，貸給借款方人民幣（大寫）＿＿＿＿萬元，用于＿＿＿＿。
二、此項借款，期限＿＿＿＿個月。由借款方根據生產經營需要，一次或分次支用，每次支用應填制借據。借款方保證從＿＿＿＿年＿＿月＿＿日起至＿＿＿＿年＿＿月＿＿日止一次（或分次）還清全部本金。如不能按分次還款期歸還的，作逾期貸款處理。
三、貸款利息按月息＿＿＿＿‰的利率計收（如遇國家調整利率按新規定執行）；由借款方根據貸款方結息通知按期償還，不能按期償還的，作逾期貸款處理。
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│分次還款期 │ 還款金額 │分次還款期│ 還款金額 │
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四、逾期貸款按逾期金額的＿＿＿％加息；貸款被挪作其他用途的；挪用部分加息＿＿＿％。
五、貸款到期時，借款方以＿＿資金償付或由貸款方在借款方＿＿帳戶中扣還。
六、借款方保證按期向貸款方提送貸款辦法第十條規定的有關資料。貸款方有權檢查監督貸款的使用情況，了解借款方的生產計劃執行、經營管理、財務活動、物資庫存等情況。
七、借款方保證按季（年）從＿＿＿中提取＿＿＿％補充自有流動資金。借款方如不按本規定執行，貸款方有權對應補未補自有資金部分占用的貸款加息＿＿＿。
八、借款方違反《工交企業流動資金貸款暫行辦法》第十七條規定的，貸款方有權停止發放新的貸款，追回本合同已支用的貸款。
九、保證單位保證借款方及時償還貸款本息，借款方如無力償還，由保證單位在接到貸款方的通知后一個月內負責歸還。
十、借款申請書為本合同的組成部分。
十一、本合同自簽訂之日起生效，至借款本息還清之日止失效。合同正本一式三份，簽章各方各執一份。
十二、本合同未盡事宜，按《中華人民共和國合同法》、《借款合同條例》和《工交企業流動資金貸款暫行辦法》的有關規定辦理。
十三、其它。
借款單位（公章）貸款單位（公章）
法人代表法人代表保證單位（公章）
法人代表 合同簽訂日期：年月日
附： 工交企業流動資金年（季）度借款計劃表
企業名稱：年（季）度 單位：
─┬─────────┬─────┬────┬───┬───┬─────
行│項目 │上年(季)度│本年(季)│較上年│增(+) │企業主管部
次│ │際或預測 │計劃│(季) │減(-)%│門意見
─┼─────────┼─────┼────┼───┼───┤財務負責人
1 │一、流動資金占用 │ ││ │ │行政領導
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2 │其中：儲備資金│ ││ │ │日(公章)
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3 │生產資金 │ ││ │ ├─────
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4 │成品資金 │ ││ │ │填報企業：
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5 │其它資金 │ ││ │ │財務負責
─┼─────────┼─────┼────┼───┼───┤人：
6 │二、流動資金合計 │ ││ │ │廠長(經理)
─┼─────────┼─────┼────┼───┼───┤ 年 月
7 │其中：國撥流動資金│ ││ │ │日(公章)
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8 │企業自有流動資│ ││ │ │
│金│ ││ │ │
─┼─────────┼─────┼────┼───┼───┤
9 │投產項目結轉 │ ││ │ │
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10│其它銀行借款 │ ││ │ │
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11│三、可用于流動資金│ │
│周轉的│ │
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12│其中：應付及預收貸│ │
│款│ │
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13│臨時參加周轉的│ │
│自有資金 │ │
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14│其它可占用資金│ │
─┼─────────┼─────┤
15│四、申請建設銀行借│ │
│款│ │
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16│五、總產值│ │
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17│六、銷售收入總額 │ │
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18│七、銷售利潤總額 │ │
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19│八、銷售利潤率│ │
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20│九、銷售資金率│ │
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21│十、全部流動資金平│ │
│均余額│ │
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22│十、全部流動資金周│ │
第3篇：流動資金貸款管理范文
1、產品名稱：流動資金循環貸款
1）產品定義
流動資金循環貸款是指客戶一次性簽定流動資金循環借款合同后，就可以按照合同約定的借款額度，在有效期內多次提款、逐筆歸還、循環使用借款，不需每次申請，節約時間和融資成本。
2）產品特點
（1）一次審批、循環適用；
（2）隨借隨還、靈活便捷；
（3）節約財務費用。
3）適用客戶
實力強、信譽好、管理規范、有經常性流動資金融資需求并符合要求的企業。
4）操作流程
（1）客戶提出貸款申請，并提交相關材料；
（2）對客戶情況進行調查審核；
（3）簽訂借款合同以及其他必要的法律文件；
（4）客戶提款。
2、產品名稱：流動資金貸款
1）產品定義
流動資金貸款是指向客戶發放的用于解決因生產經營過程中臨時性、季節性資金需求的貸款。流動資金貸款期限可根據客戶具體需要靈活安排，分為臨時、短期[1年內（含1年）]、中期[1－3年（含3年）]三種類型，最長不超過3年。
2）產品特點
期限短、手續靈活簡便、融資成本相對較低。
3）適用對象
存在合理流動資金需求，符合貸款條件的公司客戶。
4）操作流程
（1）客戶提出流動資金貸款申請，并提供相關材料；
（2）客戶配合進行貸前調查；
（3）審查和審批；
（4）審批通過后，簽訂借款合同及其他必要的法律文件；
（5）客戶提款。
3、產品名稱：固定資產貸款
1）產品定義
固定資產貸款是指向借款人發放的，主要用于固定資產項目的建設、購置、改造及其相應配套設施的中長期本外幣貸款。一般最長不超過10年。一般分為基本建設貸款、技術改造貸款和科技開發貸款。
2）產品特點
（1）期限長、利率較高；
（2）通過積極審慎的固定資產貸款，企業可持續性擴大再生產；
（3）調查和審批比較復雜，時間相對較長。
3）適用對象
符合貸款條件、項目投向符合國家產業政策和銀行信貸政策、經國家工商行政管理機關核準登記的企事業法人。
4）操作流程
（1）客戶申請固定資產貸款，除提供通常的貸款審查資料外，還需要提供：
a、項目建議書及批準文件；
b、 項目報批的可行性分析報告或已批復的可行性報告及批準文件；
c、項目概算資料；
d、項目前期準備工作完成情況報告；
e、項目資金的籌措方案及落實資金來源的證明材料。
（2）客戶配合進行項目調查；
（3）審查和審批；
（4）審批通過后，簽訂借款合同及其他必要的法律文件；
（5）客戶提款。
4、產品名稱：項目貸款
1）產品定義
項目貸款是指符合以下條件的貸款：信貸資金專用于某項目；還款來源主要依靠該項目投入運營或完建后變現產生的現金收入，一般還款期限超過兩年。
2）產品特點
投資者不需額外提供其他抵押物，僅以項目本身未來產生的現金流和資產作為抵押就可從銀行獲取資金。
3）適用對象
投資總額大、投資回收期長、未來現金流穩定的電力、石化、采礦等大型工業項目和交通、電訊、環境、水務等基礎設施建設項目，大型實物資產的購買運營，以及大型房地產開發項目和其他大型工程建設項目，或在項目改善或為改善的情況下，對已有的建設項目再融資。
4）操作流程
（1）項目投資人或借款人提出融資申請；
（2）項目調查，完成融資方案設計；
（3）貸款審查和審批；
（4）簽署融資協議及其他必要的法律文件；
（5）根據項目建設進度，客戶按照協議提款。
5、產品名稱：銀團貸款
1）產品定義
銀團貸款是指由一家銀行牽頭，聯合多家銀行或非銀行金融機構，采用同一貸款協議，按商定的相同期限和利率等條件向同一借款人提供的貸款。
為滿足客戶項目籌資的需要，可協助客戶確定融資結構，作為牽頭行為客戶安排銀團貸款，組織銀團成員共同籌措資金。對于符合信貸條件的銀團貸款，也可以作為參加行或行。
2）產品特點
（1）為客戶提供大額、長期穩定的貸款；
（2）對銀行，風險共擔，利益共享；
（3）加強大中型企業集團的貸款管理，降低貸款成本。
3）適用對象
（1）符合國家經濟發展規劃的大型能源、交通、通信等基礎設施建設，大型機電設備引進、飛機和船舶租賃等重點項目；
（2）實力雄厚、經營情況良好、信用等級較高的大中型企業（集團）的中長期流動資金需求。
4）操作流程
1、作為牽頭行的業務流程
（1）對借款人和項目進行初步篩選，與借款人協商銀團貸款的安排；
（2）按照授信流程進行審查，并確定參與貸款的份額；
（3）審批通過后，向借款人發出融資建議書；
（4）借款人接受融資建議后，簽發籌組銀團的委托函；
（5）將借款人、擔保人提供的資料制作成信息備忘錄；
（6）向同業金融機構發出組團邀請函；
（7）組團成功后，安排簽署銀團貸款協議；
（8）客戶根據協議提款。
2、作為參加行的業務流程
（1）根據牽頭行發出的邀請函，根據自身情況決定是否參與，并進行立項；
（2）立項后，進行調查，并審批；
（3）審批通過后，向牽頭行通知參貸份額，并根據牽頭行的安排簽署銀團貸款協議，發放貸款。
6、產品名稱：商品房開發貸款
第4篇：流動資金貸款管理范文
【關鍵詞】流動比率；流動資金；電力企業；償債能力分析
Abstract: The importance of liquidity is that it can produce revenue and profit while each cycle and thus the turnover of liquidity is just the direct creator of enterprise surplus. Only when liquidity turns over and flows in the enterprise continuously and constantly, the enterprise can keep sustainability of production and operation. But for a long time, the shortage of liquidity in electric power enterprise is not only a threat to the normal production and operation of enter, but also affects the nation and its peoples. So it is urgent to strengthen the management of liquidity in electric power enterprise. This article will analyze the situation of management of liquidity in electric power enterprise through studying the relation between current ratio and the insufficiency of liquidity, and put forward to the countermeasures.
Keywords: current ratio, liquidity, electric power enterprise, analysis of ability to pay debt
1.流動指標概述
短期償債能力是指企業用其流動資產償付負債的能力，企業流動資產的流動性強，相應的短期償債能力也強。企業能否及時清償到期的流動負債，是反映企業財務狀況優劣的重要標志。對債權人而言，企業具有較強的短期償債能力，隨其債券的安全性才有保障。對投資者而言，如果企業的短期償債能力出現問題，就需要經營管理人員想盡一切辦法去籌措資金，應對眼前的財務困境，這樣不可避免地會增大籌資成本，從而對企業的經營活動和盈利能力產生不利的影響。反映企業短期償債能力的最重要的財務指標就是流動比率指標。
流動比率是企業流動資產與流動負債的比率。反映企業在短期內用可以轉變為現金的流動資產償還到期流動負債的能力。其計算公式為：
企業的流動比率越高，企業短期償債能力越強，對債權人的利益越有保障。在流動資產持有量相對合理的情況下，如果流動比率過高。則說明企業利益短期資本的能力不足。反之，如果流動比率過低，則說明企業的短期償債能力較弱，財務風險較大。因此，流動比率過高或過低對企業來說都是不利的。一般認為流動比率在2左右比較合適，但要具體問題具體分析，應該參照企業所處行業的平均水平和實際情況進行判斷。一般而言，商業和流通領域的企業流動性較高，機器制造業及電力業則流動性較差。所以，在分析流動比率的時候，應將其與同行業平均流動比率、本企業歷史流動比率進行比較，才能得出合理的結論。
2.電力企業流動比率分析
以電力企業為例，選取了5家比較有代表性的發電公司統計其近三年的流動比率，進行比較，如表1。
表1
企業
年份 長江電力 華能國際 華電國際 國電電力 大唐發電 平均值
2007 0.49 0.61 0.18 0.46 0.28 0.40
2008 0.62 0.39 0.24 0.40 0.28 0.39
2009 0.22 0.39 0.23 0.19 0.37 0.28
2010 0.11 0.36 0.21 0.18 0.34 0.24
2011 0.13 0.37 0.24 0.27 0.44 0.29
平均值 0.31 0.42 0.22 0.30 0.34 0.32
根據以上數據，不難看出電力行業大部分企業流動比率普遍較低，遠遠小于2，這說明其短期償債能力很弱，而且近幾年一直處于不斷降低的趨勢，2010年幾乎都降至近5年的平均水平以下，這并不是一個好的信號，不過選取的5家電力企業流動比率在2011年均略有提高。
進行流動比率分析的時候應該注意以下幾點：
(1)流動比率并不是越高越好
過高的流動比率，并不意味著企業有足夠的現金來歸還短期債務。因為在企業的流動資產中，可能有相當部分是變現能力不強甚至較差的資產，如應收賬款、預收付賬款和存貨等。因此作為債權人有必要對流動資產中的應收賬款周轉速度、存貨周轉速度和營業周期作進一步的分析。
(2)流動比率的粉飾效應
企業管理者為了顯現出良好的財務指標，可能在會計報表日通過推遲購貨、不提或少提存貨跌價準備、提前還清流動負債或拒接長期債務增加流動資產等措施盡可能調高流動比率，掩飾較低的短期償債能力，粉飾財務狀況。因此，債權人在進行報表分析的時候，還應對企業現金流量、不同會計期間流動資產和流動負債的變動情況及原因進行對比分析。
(3)流動比率只有和同行業平均流動比率比較，才能得出相應的結論
針對不同的行業，由于資產結構特點和負債結構特點不同，生產經營周期不同，或受季節因素影響，流動比率差異較大。近幾年，電力企業的流動比率都在1以下，而制酒業的流動比率相對較高，基本上都大于2，因此不同行業之間的流動比率比較是沒有太大意義的。
3.流動比率和流動資金之間的聯系
首先，流動比率大于1是企業存在流動資金的必要前提，只要也只有流動比率大于1時，即流動資產大于流動負債，此時，就存在流動資金。
其次，一般情況下，在合理的范圍內，企業的流動比率越高，其流動資金相對較充裕，所以說流動比率和流動資金之間有著千絲萬縷的聯系。
再次，只有提高了流動比率企業才會擁有流動資金，也只有持有一定量的流動資金，企業的流動比率才能達到理想的數字，這個數字并不一定是2，只要是符合行業發展規律，能夠有效提高企業短期償債能力和營運能力即為可行。
最后，任何企業都必須要擁有一定量的流動資金，流動資金是指企業長期經營周轉的資金，流動資金的實質是長期資本的富余，流動資金表現為流動資產和流動負債的差額。
4.電力企業資金管理現狀及原因剖析
4.1 電力企業資金管理現狀
電力行業大部分企業的流動負債都是遠遠大于流動資金的，由流動比率可以看出，流動負債甚至已經達到了流動資產的5倍之多，即流動資產完全依賴于流動負債支撐，企業的財務狀況一定存在問題。流動負債可以作為支撐資產的第二資本來源，但是流動負債的穩定性極差，它只能作為流動資產的臨時性保障，而不能作為長期保障的資金來源。流動資產的長期保障需要依賴流動資金（營運資本）支持。流動負債不僅支撐了電力企業的流動資產，富余的部分還大大支持了企業的長期資產，這并不是一個好的信號，因為長期資產需要有長期資本來保證，如果以流動負債來支持長期資產，則會帶來償債壓力，以致到期不能償債，陷入財務困境。一旦公司發生危機，很難再從債權人手中成功融資，甚至走向破產。
4.2 流動資金短缺的原因剖析
(1)盲目投資，短貸長投
一些企業資金分配比例失調，把過多的資金用于長期項目，致使流動資金嚴重不足。一方面由于企業資金監管機制不健全，計劃外盲目采購，形成大量的沉淀資金，另一方面電費拖欠又形成大量的應收賬款，增大了呆壞賬的風險，其結果必將加重電力企業財務風險和經營風險，形成大量的潛虧，使企業步入惡性循環。
(2)資金分散，使用效率低下
電力企業屬資金密集型企業，資金相對雄厚，企業的資金，尤其是處于游離狀態的資金沒有被充分利用起來，沒有進行有效調劑、周轉、融通。
很多企業往往只按照國家規定，對貨幣進行制度化管理，不能合理調度貨幣資金，對貨幣資金缺乏效益性管理，使部分資金未得到充分利用。另外，缺乏對資金收支活動的有效規劃和貨幣資金的最佳持有量的概念。貨幣資金的持有量受貨幣日常收支貨幣資金往往被閑置起來，任意支配，當最基本的貨幣需要得到滿足后還有剩余時，多余的部分而沒有參與到資金的周轉過程中區實現增值，造成了資金的浪費。由于人們對“電力是商品”意識淡薄，以及長期以來電都是先用后買等種種原因，不少電力類上市公司應收帳款較多，直接影響了企業的正常運行，增加了公司財務費用，造成流動資金緊張。
(3)資本結構不合理
不合理的資本結構導致企業財務負擔沉重，償付能力嚴重不足，由此產生財務風險。不合理的資本結構是造成企業流動資金短缺的重要原因。主要表現在以下幾個方面:固定資產與流動資金計劃投放比例失衡；自有資金不足，流動資金比重過低；很多企業不注重自我積累，留利有限；長期負債和流動負債結構不合理。
(4)過度貸款購買設備
電力行業屬于國家的壟斷行業，具有投資額大、建設周期長等特點，電力行業是資金和技術密集型產業，所以在近幾年國家大力支持發展電力行業的大趨勢下，電力企業大量貸款購買機器設備機組以滿足擴大生產的需要，流動負債增長過快過多。
(5)燃料漲價、生產成本增加，占用流動資金
近年來，受煤價持續上漲的影響，電力企業生產成本不斷增加，使企業的正常生產需要更多的資金來保證，從而拉緊了流動資金的鏈條。
5.電力企業流動資金管理對策探究
第一，固定資產的適度投資
電力企業固定資產投資金額大，變現能力極差，一旦投入就很難抽回資金。投資固定資產時必須對其預期的投資收益和投資風險進行充分的科學的決策。評價該項投資的可行性，計算該項目的建設周期，做好項目預算，預測其現金流入和現金流出，測算該固定資產投產后的收入、費用和經濟效益，避免盲目的投資， 引發擠占流動資金，導致企業流動資金緊張的現象的存在。
第二，加強應收賬款管理
資金及時回收對于任何企業來說至關重要，對于電力企業更是如此，電費拖欠一直是電力行業的因此應特別重視應收賬款，最重要的是電費回收情況。近幾年，電費回收工作越來越困難，應收電費余額作為考核指標，并且一月一考核，一月一兌現。對應收電費應從欠費用戶入手，分析欠費原因，建立欠費用戶檔案，劃分用戶信用等級。
第三，優化資本結構
通過充實資本金來優化資本結構，降低資產負債率，有效增加流動資金，增強資金的流動性和抗財務風險的能力。
第四，調整融資渠道
轉變企業流動資金過分依賴銀行貸款的傳統觀念改變生產經營單純依靠銀行貸款的做法，盡快建立一套補充、積累、管理流動資金的長效穩定機制，提高自籌資金的能力。企業內部要加強對資金的管理，提高資金的使用效率，減少不必要的資金占用。不斷提高資金的使用效益，在優化結構，技術升級、管理創新，挖掘內部潛力等方面付出更大的努力；理清資金流向，提高內部管理效率，以帶來資金運用效率的提高。
第五，提高流動資金量
從源頭上來說，電力企業缺少流動資金，甚至根本就沒有流動資金，其實根本就沒有流動資金管理可言，因為管理的對象——流動資金根本就不存在。所以最根本的一點就是要提高流動比率以產生適當的流動資金，從產生流動資金的兩個方面——增加流動資產和減少流動負債來提高流動資金量。
參考文獻：
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第5篇：流動資金貸款管理范文
本公司是貴行的忠實客戶，也是貴行的重點扶持對象，長年來信用良好。多年來一直從事**加工，經營業績良好，從商經驗豐厚，現流動資金達***萬元。
經**縣縣政府對**產業的多年大力扶持，和國家產業政策支持，并有少數民族特需用品企業的優惠政策，使得作為**縣的支柱產業之一的**企業，給**帶來巨大發展。
因此，要繼續抓住機遇，擴大商機，就需要擴大再生產。這需要強有力的資金保證作后盾，就需要金融部門的大力支持，為此本公司需貸款***萬元，作為補充流動資金，望貴行給予批準。
由于公司經營狀況良好，管理能力較強，營運能力和盈利能力較強，信譽度高，發展前景可觀，為了擴大經營規模，做大做強企業，但企業流動資金不足，現向貴行申請貸款作為流動資金短期貸款，由于公司經營項目好，效益可佳，具有充足的銷售收入和現金流入，公司承諾，一定用公司的銷售收入和現金流入按期償還貴行貸款和利息，以此保證貴行貸款的安全性。
一、企業基本情況
本公司成立于**年。在工業園占地*畝，建筑面積**平方米，機器**臺（套），**生產線*條。公司被國家民委確定為少數民族用品定點生產企業、發展成為**縣**產業的優勢骨干企業和“2321”勞務實訓基地。本公司經營穩健，具有先進的經營理念和較高的管理水平。
二、企業資產負債狀況
目前本公司總資產為*元，其中固定資產*元 ，存貨*元，應收賬款*元，其它資產*元。
本公司在建行貸款*萬元，城南信用社貸款*萬元，應付賬款*元。資產負債*%.
三、公司的經營情況
本公司在發展過程中，積極調整經營策略，注重銷售市場的開發與維護。2006年已經實現了100%的訂單化經營，完全擺脫了盲目收購的被動經營局面。與**公司和深圳**有限公司建立了長期的購銷合作關系。生產中嚴把質量關，以優質的產品贏得了眾多客戶。實行了無毛絨的加工經營策略，目前取得了很好的市場效益和經濟效益。
四、公司發展情況
本公司2010年創收總營業收入達*萬元，向國庫上繳稅金*萬元；2011年創收總營業收入達到**萬元，向國庫上繳稅金**萬元。
我公司按照《公司法》建立現代制度，目前現代化企業構架已經形成。注重誠信建設、技術進步、制度創新。多年來管理完善，在市場價格忽高忽低的情況下，始終在穩步前進，在經營過程中嚴把收售關，密切關注市場行情，靈活經營，再加上風險意識很強，誠心度高，多年來生意蒸蒸日上，越做越大。本公司的生產經營已進入一個良好的循環狀態，資金運營正常，管理過程有序，發展穩步持續，現已具備了良好的獲利能力。
五、貸款用途及還款來源
本公司貸款用于補充流動資金，收購原料。還款來源為銷售回籠資金。
我們相信，在貴行的支持下，我公司將會繼續作大做強，成為***行業領頭軍。
特此申請
企業法人：
第6篇：流動資金貸款管理范文
一、
二、三類企業的貸款結構
今年初，我們根據上級行制定的分類排隊標準，結合**年我們自己摸索出的“十分制分類排隊法”，考慮國家和總行提出的支持序列，對全部商業企業進行了分類排隊，并逐企業制定了“增、平、減”計劃，使貸款投向投量、保壓重點十分明確，為今年的調整工作贏得了主動。到年末，一類企業的貸款比重達65.9％，較年初上升4.7個百分點，二類企業達26.7％，較年初下降2.6個百分點，三類企業達7.4％，較年初下降2.1個百分點。這表明，通過貸款存量移位，貸款結構更加優化。
（二）調整好商業企業資金占用結構
長期以來，由于我市商業企業經營管理水平不高，致使流動資金使用不當，沉淀資金較多，資金存量表現為三個不合理：一是有問題商品偏多，商品資金占用不合理；二是結算資金占用偏高，全部流動資金內在結構不合理；三是自有資金偏少，占全部流動資金的比重不合理。針對這三個不合理，我們花大氣力、下苦功夫致力于現有存量結構的調整，從存量中活化資金，主要開展了以下幾個方面的工作：
1．大力推行內部銀行，向管理要資金
我們在**年搞好試點工作的基礎上，今年在全部國營商業推行了內部銀行，完善了企業流動資金管理機制，減少了流動資金的跑、冒、滴、漏，資金使用效益明顯提高，聊城市百貨大摟在實行內部銀行后，資金使用明顯減少，而效益則大幅度增長。今年全部流動資金占用比去年增長1.5％，而購、銷、利的增幅均在30％以上，資金周轉加快27％。據統計，今年以來，通過開展內部銀行，商業企業約計節約資金450萬元。
2．著力開展清潛，向潛力挖資金
針對商業企業資金占用高、潛力大的問題，我們今年建議市政府召開了三次清潛工作動員大會，組成了各級挖潛領導小組，并制定了一系列獎罰政策，在全市掀起了一個人人重挖潛、個個來挖潛的，變銀行一家的“獨角戲”為銀企政府的大合唱，有力地推動了全市商業企業挖潛工作的開展。為配合好企業清欠，我們還在三季度搞了個“清欠三部曲”，派出信貸員28人次，幫助企業分市內、市外、區外三個層次清欠，清回資金317筆，581萬元，受到了企業的高度贊揚。
3．全力督促企業補資，向消費擠資金
為解決商業企業自有資金少、抗風險能力差的問題，我們除發放流動基金貸款利用利率杠桿督促企業補資外，還廣泛宣傳，積極動員，引導企業學會過緊日子，變消費基金為經營資金。在我們的推動下，有7戶企業把準備用于消費的285萬元資金全部用于參加周轉。如地區紡織品站推遲蓋宿舍樓，把85萬元企業留利，全部用于補充流動資金。今年，我們共督促商業企業補資158萬元，為年計劃的6倍。
由于我們開展以上工作，使我市商業企業的資金占用結構得到明顯改善，全年處理各種積壓商品595萬元，使商品適銷率由去年的85％上升至91％，壓縮各種結算資金688萬元，使結算資金占全部流動資金比例控制在32％以下。全年補資158萬元，使自有資金占全部流動資金的比重由年初的6.5％上升至7.9％。
通過調整兩個結構，促進了資金存量向好企業投入，加快了資金周轉，盤活了大量資金，使一方面資金需求量大、一方面資金占用嚴重不合理的矛盾得以緩解。
實行商品監測，搞好商品供應
商品是否豐富、價格是否平穩，是判斷市場優劣的標準。商業信貸的任務就在于及時、
足量地把資金輸到穴位上，支持商業部門及時組織商品供應市場，避免市場紊亂，我們采取的措施是：
（一）進行商品排隊和監測
為保證市場供應，了解消費者對哪些商品最為敏感、最為需要，年初，我們抽出近兩個月時間對300種日用消費品進行了商品排隊，排出了97種暢銷商品、134種平銷商品和69種滯銷商品，通過排隊，摸清了市場狀況，找到了工作著力點。為使商業部門的采購既能充足供應市場，又能防止積壓，減少資金占用，我們集中對火柴、肥皂、奶粉、搪瓷用品等50種商品進行監測，設置了監測卡，每旬統一對這些商品的進、銷、存、價格等方面進行監測分析，然后及時指導商業企業調整采購重點。如今年4、5月份，我們發現有不少商業部門火柴庫存薄弱，市場價格混亂，及時提供資金支持百貨站重點采購。僅7天，就使市場火柴充裕起來，價格回落到正常水平。在支持商業企業經營中，我們還從大處著眼，引導企業把近期市場和遠期市場結合起來，把短期效益和長期效益結合起來，把企業效益同社會效益結合起來，以求得市場的長期穩定。如今年6月份，我市蒜苔取得大豐收，一時間蒜苔市場價格迅速下落，廣大農民普遍為銷路和價格發愁。我們認為，如果蒜苔價格下擺過低，肯定要刺傷菜農的積極性，明年的蔬菜市場肯定要受影響，為迅速解決問題，保持蔬菜市場的長期穩定，我們建議市政府召開了由財政、稅務、各鄉鎮、市蔬菜公司等27家單位參加的協調會議，適時制定了保護萊農和蔬菜公司利益的政策，理順了各方面的關系。我們及時發放貸款**萬元，支持蔬萊公司存儲外調蒜苔120萬斤，迅速穩定了市場價格，保住了市場，為菜籃子問題消除了隱患，市政府對我們的工作予以高度評價。
（二）壓集體、保國營，重點支持國營零售企業
國營零售企業直接面對消費者，擔負著供應市場、平抑物價的艱巨任務，其經營好壞對市場關系重大；而集體企業普遍管理水平低，且多追求盈利，不承擔保市場的責任。為此，我們確定了壓集體、保國營、重點支持零售企業的貸款投放序列。今年在商業貸款基本不增加的情況下，6戶國營零售企業貸款上升175萬元，而17戶集體商業企業下降232萬元。由于我們支限分明，使國營零售企業的社會效益和經濟效益明顯提高，完成購、銷、利為**萬元、6788萬元和179萬元，分別比去年同期增長25.6％、31.4％、29.8％，資金周轉較去年同期加快7.5％。
重視決算審查，搞好綜合反映
為使商業企業取得扎扎實實的經濟效益，維護流動資金的完整無缺，我們于年末抽出專門人員對全部商業的效益進行審查，共審查出虛假利潤134萬元，并及時采取果斷措施，督促企業調整了帳務，保證了年終決算的真實性、準確性。今年，我們還重點抓了綜合反映工作，努力當好領導參謀，共寫出經濟活動分析、調查報告、專題總結、論文、經濟信息等249篇，被有關部門轉發錄用的達169篇，通過寫作，同志們的業務素質也有了明顯提高。
四、抓政治思想工作，促廉政建設
第7篇：流動資金貸款管理范文
借款單位_______________(簡稱借款方)
貸款銀行_______________(簡稱貸款方)
保證單位_______________(簡稱保證方)
借款單位開戶銀行及帳號：
保證單位開戶銀行及帳號：
借款單位為滿足一產需要向貸款銀行申請流動資金貸款，雙方依據《工交企業流動資金貸款暫行辦法》，為了明確各方責任，恪守信用，特簽訂本合同，共同遵守。
一、貸款方按照借款方的借款申請書確定的借款金額和借款用途，貸給借款方人民幣(大寫)____萬元，用于____。
二、此項借款，期限____個月。由借款方根據生產經營需要，一次或分次支用，每次支用應填制借據。借款方保證從____年__月__日起至____年__月__日止一次(或分次)還清全部本金。如不能按分次還款期歸還的，作逾期貸款處理。
三、貸款利息按月息____‰的利率計收(如遇國家調整利率按新規定執行);由借款方根據貸款方結息通知按期償還，不能按期償還的，作逾期貸款處理。
四、逾期貸款按逾期金額的___%加息;貸款被挪作其他用途的;挪用部分加息___%。
五、貸款到期時，借款方以__資金償付或由貸款方在借款方__帳戶中扣還。
六、借款方保證按期向貸款方提送貸款辦法第十條規定的有關資料。貸款方有權檢查監督貸款的使用情況，了解借款方的生產計劃執行、經營管理、財務活動、物資庫存等情況。
七、借款方保證按季(年)從___中提取___%補充自有流動資金。借款方如不按本規定執行，貸款方有權對應補未補自有資金部分占用的貸款加息___。
八、借款方違反《工交企業流動資金貸款暫行辦法》第十七條規定的，貸款方有權停止發放新的貸款，追回本合同已支用的貸款。
九、保證單位保證借款方及時償還貸款本息，借款方如無力償還，由保證單位在接到貸款方的通知后一個月內負責歸還。
十、借款申請書為本合同的組成部分。
十一、本合同自簽訂之日起生效，至借款本息還清之日止失效。合同正本一式三份，簽章各方各執一份。
十二、本合同未盡事宜，按《中華人民共和國合同法》、《借款合同條例》和《工交企業流動資金貸款暫行辦法》的有關規定辦理。
十三、其它。
借款單位(公章)貸款單位(公章)
第8篇：流動資金貸款管理范文
摘要：隨著經濟的發展，企業流動資金短缺已成為企業管理當局面臨的突出問題。目前，有很多企業對于流動資金的管理力度不夠，尤其對于內部環境因素造成的資金困難無從應對。本文主要從企業內部著手提出解決企業流動資金短缺的問題，試圖為企業管理當局更好地管理流動資金提供新的思路。
關鍵詞：流動資金短缺；資金管理；內部控制；資本結構
解決流動資金短缺問題，是一項艱巨而復雜的系統工程。國家保障國民經濟健康運行，給企業的生產發展創造一個良好的環境外，企業管理當局應從內部管理入手，實行積極有效的管理制度。
一、建立存貨控制系統
企業管理當局要重視存貨管理，努力降低存貨量，并組織人員對倉庫定期盤點，及時發現、處理多余積壓和應報廢的物資。因此建立科學的存貨庫存控制系統：
1.以銷售為起點，按銷售情況來確定成品資金并依次向前確定生產資金和儲備資金，從機制上解決成品資金膨脹和存貨資金過大的現象；
2.科學地確定經濟訂購批量和訂購次數，有效地節約采購成本和儲備資金占用；
二、加強應收帳款的管理，積極清理“三角債”
企業應更重視事前的調查和事中的監督和控制，以確保應收帳款的安全。企業應制定完善的賒銷政策，并確保有效實施，同時還要充分考慮與應收帳款相對應的成本。為加強應收帳款的管理，應建立健全其管理體系：一是根據客戶的資信情況制定出相應的信用政策；二是在具體賒銷前，應對客戶進行全面的調查；三是努力減少掛帳信用，擴大票據信用，以便盡可能取得明顯的索債憑證；四是選擇素質較高的信用管理人員，確立科學有效的收款程序，探索收款技巧，并建立崗位責任制度。
三、抓好流動資金管理，提高流動資金使用效益
貨幣資金具有最強的流動性，企業必須隨時保持一定的貨幣資金來滿足周轉的需要，但同時貨幣資金盈利性差，過多地持有貨幣資金必然影響其流動性。因此，必須確定最佳現金持有量，超過最佳持有量的貨幣資金應投資于短期有價證券，最大限度降低機會成本，以賺取比銀行利息更高的利益。
企業應實行流動資金集中管理和預算管理，按照量入為出、保證重點、兼顧一般的原則，合理安排和使用資金。從流動資金的特性出發，對流動資金管理應在保證財務管理總目標的基礎上，明確具體地把目標確定在追求最大程度的流動性，即在實現利潤及財富最大化的同時追求流動性的最強。
四、謹慎、合理地決策項目投資
（一）樹立資本成本觀念。改掉一味追求規模，不計后果的行為，使投入的流動資金能產生高于資金成本的較高回報。
（二）產品要適銷對路。企業要科學分析市場需求，生產適銷對路、質量可靠的產品并積極進行產品的更新，使其能被消費者接受，實現貨幣回籠，不至于出現生產越多，積壓越多的局面。
（三）控制固定資產的投資規模，加強固定資金和流動資金的配套供應企業應根據國家產業政策合理調整流動資金的投入，根據經濟發展的要求，科學合理的篩選出重點項目。
（四）實行配套投資。堅持誰投資，誰配給流動資金或是哪一級投資由哪一級配給流動資金的做法。這樣就要求投資部門一是在安排固定資產投資的同時對項目投產后的流動資金需要量做出合理安排，使固定資產投資規模受到流動資金供應能力的制約，一定程度上也控制了固定資產投資規模的膨脹；二是在項目投資上應列進一定比例的流動資金，由投資者一次性供給，建設期內流動資金全部存入當地人民銀行，項目投產后，逐年用新增利潤償還需作為有關部門審批項目計劃的一個必須條件，作為國家授權管理流動資金的銀行部門要堅持原則，對沒有按規定比例配齊流動資金的項目，堅決不予貸款支持。
五、注重調整資本結構
對于不同的企業，資本結構并不存在一個通行的標準。因此，最佳的資本結構是具有個性化的、動態的組合。影響資本結構的共性因素主要有經濟周期、行業屬性、企業戰略、控股變動等，從會計角度考慮以下幾點是調整資本結構時需著重解決的：
1.企業在擴大再生產時，必須在確定固定資產投資的同時，落實較為穩定的一定數量的流動資金，切不可盲目上馬；
2.避免過分追求流動性而存置大量流動資產，造成存置損失，應按流動比率2∶1保持流動資產；
3.科學地安排自有資金與負債、長期負債與流動負債的結構，充分并靈活地利用各種流動負債來滿足流動資產的波動性需要；
六、采取措施盤活存量資產
企業流動資金沉淀不僅表現為產成品積壓和應收帳款余額過大，同時也表現為固定資產的閑置浪費和部分資金被用于非生產領域。當前，企業必須首先盤活存量資產，才會有足夠的資金投入新產品開發和產品結構調整。在盤活資金過程中，必須對沉淀資金按永久性沉淀和暫時性沉淀進行分類，對二者采取不同的盤活方法：
1.最終不能被市場接受的產品和生產這些產品的專用設備，由于它們的價值無法實現，屬永久性沉淀，只能將其變價處理，收回資金投入流通，考慮到企業的承受能力，應分批分期進行；
2.仍存在市場需求，但因企業內部體制、管理水平和產品本身質量因素使其市場受到影響的，除積極組織銷售、改進產品質量外，還必須采取降價快速出售的辦法，及時收回資金。
七、企業應注意的其他事項
（一）謹慎選擇籌資渠道
不同的籌資渠道，其所承擔的賦稅也不一樣。從納稅籌劃角度看，企業內部集資和企業之間拆借方式產生的效果最好，金融機構貸款次之，自我積累效果最差。
（二）面向市場，改善產品結構
第9篇：流動資金貸款管理范文
調整信貸結構 促進商品流通
xx年是國務院提出治理經濟環境、整頓經濟秩序的第一年，總行提出了“控制總量、調整結構、保證重點、壓縮一般、適時調節”的信貸總方針，如何把這一中心任務貫徹落實到我們的商業信貸工作中去，我們提出的口號是：調結構、保市場、促流通。其中調結構是基礎，保市場是任務，促流通是目標。經過一年來的積極工作，商業信貸結構得到了有效調整。同時使我市市場出現了穩定、繁榮的喜人局面，完成購進總值20548萬元，實現銷售24178萬元，創利稅679萬元，取得了比較好的經濟效益。
調好兩個結構，活化資金存量
今年，國家實行財政、信貸“雙緊”的方針，其目的是減少貨幣投入，促進原有生產要素的調整及優化配置，從而達到控制通貨膨脹、穩定發展經濟的目的。商業部門擔負著回籠貨幣、繁榮市場的任條，其經營如何，對于能否穩定市場，促進經濟發展意義重大。我們認為，在貨幣緊縮、投入減少的情況下，支持商業企業、提高效益、保住市場唯一的出路是活化資金存量
，調整好兩個結構，提高原有資金的使用效能，緩解供求矛盾。
（一）調整好一、二、三類企業的貸款結構
今年初，我們根據上級行制定的分類排隊標準，結合xx年我們自己摸索出的“十分制分類排隊法”，考慮國家和總行提出的支持序列，對全部商業企業進行了分類排隊，并逐企業制定了“增、平、減”計劃，使貸款投向投量、保壓重點十分明確，為今年的調整工作贏得了主動。到年末，一類企業的貸款比重達65.9％，較年初上升4.7個百分點，二類企業達26.7％，較年初下降2.6個百分點，三類企業達7.4％，較年初下降2.1個百分點。這表明，通過貸款存量移位，貸款結構更加優化。
（二）調整好商業企業資金占用結構
長期以來，由于我市商業企業經營管理水平不高，致使流動資金使用不當，沉淀資金較多，資金存量表現為三個不合理：一是有問題商品偏多，商品資金占用不合理；二是結算資金占用偏高，全部流動資金內在結構不合理；三是自有資金偏少，占全部流動資金的比重不合理。針對這三個不合理，我們花大氣力、下苦功夫致力于現有存量結構的調整，從存量中活化資金，主要開展了以下幾個方面的工作：
1．大力推行內部銀行，向管理要資金
我們在xx年搞好試點工作的基礎上，今年在全部國營商業推行了內部銀行，完善了企業流動資金管理機制，減少了流動資金的跑、冒、滴、漏，資金使用效益明顯提高，聊城市百貨大摟在實行內部銀行后，資金使用明顯減少，而效益則大幅度增長。今年全部流動資金占用比去年增長1.5％，而購、銷、利的增幅均在30％以上，資金周轉加快27％。據統計，今年以來，通過開展內部銀行，商業企業約計節約資金450萬元。
2．著力開展清潛，向潛力挖資金
針對商業企業資金占用高、潛力大的問題，我們今年建議市政府召開了三次清潛工作動員大會，組成了各級挖潛領導小組，并制定了一系列獎罰政策，在全市掀起了一個人人重挖潛、個個來挖潛的，變銀行一家的“獨角戲”為銀企政府的大合唱，有力地推動了全市商業企業挖潛工作的開展。為配合好企業清欠，我們還在三季度搞了個“清欠三部曲”，派出信貸員28人次，幫助企業分市內、市外、區外三個層次清欠，清回資金317筆，581萬元，受到了企業的高度贊揚。
3．全力督促企業補資，向消費擠資金
