摘要：目的：探析JCI認證標準的規范化管理在泌尿外科高危藥品管理中的應用效果。方法：將2017年10月～2018年10月期間在醫院泌尿外科高危藥品管理中采用JCI認證標準的規范化管理設為實施后；將2016年9月～2017年9月期間在醫院泌尿外科高危藥品管理中采用常規管理設為實施前。觀察比較實施前后的管理情況。結果：實施后對高危藥品管理知識的掌握程度明顯優于實施前，且高危藥品管理檢查合格率均明顯高于實施前（P＜0．05）。結論：JCI認證標準的規范化管理在泌尿外科高危藥品管理中能夠提高護士對高危藥品管理知識的掌握程度，提高檢查合格率，保障患者用藥安全。

關鍵詞：JCI認證標準；規范化管理；泌尿外科；高危藥品管理

高危藥品是指少數特定的、若使用錯誤會對人體造成嚴重危害甚至可導致死亡的藥物，該類藥物管理屬于我國醫療體系和美國醫療機構評審國際聯合委員會（JointCommissionInternational，JCI）評審標準的重要安全目標之一［1］。由于以往臨床對高危藥品管理的重視度不高，導致錯誤使用率提高，給患者的生命安全帶來嚴重威脅。鑒于此，醫院泌尿外科于2017年10月引入JCI認證標準的規范化管理，通過加強對高危藥品的風險防范管理水平，提升醫院服務質量，進而保障患者用藥安全［2］。現本文就對JCI認證標準的規范化管理在泌尿外科高危藥品管理中的應用效果進行分析。

1資料與方法

1．1一般資料

將2017年10月～2018年10月期間在醫院泌尿外科高危藥品管理中采用JCI認證標準的規范化管理設為實施后；將2016年9月～2017年9月期間在醫院泌尿外科高危藥品管理中采用常規管理設為實施前。選取泌尿外科的21位護士作為研究部對象，年齡：24～38歲；文化程度：中專學歷4名、大專學歷12名、本科學歷5名；工作年齡為1～14年。研究期間無人員變動情況。

1．2方法

摘要：隨著我國市場經濟的不斷發展，以及經濟全球化趨勢的日益顯著，人們的生活水平得到了前所未有的提升。在這樣的背景下，我國商業銀行迎來了空前的發展機遇，與之相隨的也是企業之間的競爭力和挑戰。因此，基層商業銀行應從自身入手，推動內控合規管理的進程。

關鍵詞：基層商業銀行；內控合規管理；思考

一個國家經濟秩序的正常發展離不開金融，而商業銀行是金融組織重要的組成部分。在新時期，基層商業銀行身上的責任愈發加重，私人銀行和外資銀行涌入，給基層商業銀行帶來了沖擊和挑戰，迫使商業銀行不得不做出調整，以增強企業的競爭力。然而，結合當前基層商業銀行現狀，卻存在許多不足。本文從基層商業銀行內控管理的必要性出發，分析基層商業銀行內控管理存在的問題，并探求如何更好推動商業銀行內控合規管理。

一、加強基層商業銀行內控管理的原因和必要性

基層商業銀行為何要進行內控合規管理，有兩個層面的原因，一個是宏觀原因，是社會主義市場經濟大環境原因導致的。一個是從自身發展的微觀原因出發，這兩個層面導致基層商業銀行必須進行內控合規管理。（一）迎接新時代經濟挑戰的必要。進入21世紀之后，我國的經濟進入高速發展的時期，同時改革開放的進程不斷擴大。而國外的發現環境也有巨大的變化，一方面經濟全球化趨勢的加劇，世界金融市場相互影響，一旦一個國家出現金融風暴與危機，其他國家多多少少會受到波及。另一方面，我國雖然經濟發展速度快，但是許多地方仍然不太完善，而新時期金融詐騙等現象層出不窮，這些現象需要基層商業銀行自身加強內控合規管理，以適應新時代經濟市場的挑戰。（二）能提升客戶的體驗度與商業銀行的競爭力。商業銀行自身加強內控合規管理，能更好提高服務質量，保證金融安全，在當前各大銀行競爭力加劇的時期，基層商業銀行加強內控合規管理可以提高自家企業的口碑，提高客戶滿意度。這樣不僅能更好的吸引客戶，推動整個商業銀行企業的發展，同時能提升企業的競爭力，保證企業長久平穩的發展

二、當前基層商業銀行內控管理存在的問題

基層商業銀行內控合規管理非常重要，然而縱觀我國當前基層商業銀行內控合規管理的現狀，卻仍然發現許多問題。這些問題若不能得到有效的改善，將極大地影響整個企業的發展，乃至于全國的金融發展秩序。（一）基層商業銀行領導沒有予以足夠重視。基層商業銀行自身要加強內控合規管理，關鍵需要基層商業銀行領導予以重視。然而事實上，大多數基層商業銀行更多的關注如何制定發展方案與策略，并沒有對內控合規管理予以真正的重視。即使反復強調，大多也流于形式，沒有落實到實際生產發展中來。基層商業銀行領導沒有對內控合規管理予以重視的表現體現在以下幾個方面:一是大多沒有制定完善的合規管理制度，或者是合規管理制度仍然沿用十幾年前的條約制度，而當前社會與市場發生了巨大的變化，這些合規內控管理條約，早已不適合當前的發展現狀。二是嘴上喊著口號，但卻沒有真正落實到實際生產中去，在企業生產發展過程中，一味關注經濟效益和發展效率，但是忽視了企業自身內控的合規管理。（二）監督懲戒機制與獎勵機制不完善。基層商業銀行對人才的懲戒與獎勵機制還不夠完善，大多數基層商業銀行存在以下幾個方面的問題。首先是風控信貸機制不完善，普遍存在風控管理不妥、徇私舞弊普遍的現象，商業銀行經濟效益很大的一部分來自于商業貸款與信用卡發放，商業銀行工作人員為了完成工作指標，往往在發放信用卡和進行貸款審批時放水，許多不符合商業貸款和信用卡標準的客戶，銀行也照樣予以審批，這樣就導致貸款發放之后很難如期收回，給銀行造成了巨大的損失，并且在這種階段，如果數目較小，商業銀行并沒有一一追究工作人員責任，一旦追究起來，成本巨大，這也導致內控管理出現漏洞，監督懲戒制度極其不完善。另一方面，商業銀行獎勵機制也存在問題，經研究調查，許多商業銀行對工作人員的績效考核過于單一，往往是考核在推行貸款等方面的績效，基層商業銀行工作人員為了提高績效，在這種機制的刺激下，往往忽視職業道德，一是不厭其煩推行信用卡，鼓勵客戶注冊，二是沒有嚴格審核貸款人員信用資質，放寬對其的貸款發放要求。而對工作人員的服務態度等方面沒有進行嚴格的考核，導致獎勵機制也存在許多弊端，不利于基層商業銀行的良性發展。（三）基層人才素質還有待提升。對于大多數基層商業銀行的工作人員來說，他們認為自己的工作長期面對數據，較為枯燥乏味，所以長年累月的工作過程中，對工作出現厭倦的情況。因此，對待工作缺乏積極性。同時，許多基層商業銀行工作人員存在專業技能不合格的情況，這體現在兩個方面，一方面是部分基層商業工作人員沒有取得專業技能資格證書，另一方面，部分基層商業銀行工作人員即使學歷較高，專業技能理論知識豐富，但實踐工作能力欠缺。在銀行實際操作過程中，往往有許多無法預料的現實情況，商業銀行工作人員如果不能有效地把所學知識應用于實際操作過程中，將不利于工作的有效開展。因此，對于大多數基層商業銀行工作人員來說，人才素養還有待提升。

[摘要]隨著我國經濟的飛速發展，企業發展面臨的風險越來越多。在推動高質量發展主題背景下，與防范化解企業風險密切相關的法務審計、合規管理逐步進入人們的視野。本文通過梳理法務審計的發展現狀與職能界定，探討企業在風險防范和化解過程中，法務審計融入合規管理體系的可能性，通過明確法務審計在合規管理中的必要性，探尋法務審計融入合規管理體系的可能路徑，力圖促進法務審計與合規管理相結合，提升企業風險防范能力。

[關鍵詞]法務審計；合規管理；風險

一、引言

2019年1月21日，在省部級主要領導干部堅持底線思維著力防范化解重大風險專題研討班開班式上強調，堅持底線思維，增強憂患意識，提高防控能力，著力防范化解重大風險。2020年10月，就《中共中央關于制定國民經濟和社會發展第十四個五年規劃和二○三五年遠景目標的建議》起草的有關情況，向黨的五中全會作說明時指出，必須堅持統籌發展和安全，增強機遇意識和風險意識，樹立底線思維，把困難估計得更充分一些，把風險思考得更深入一些，注重堵漏洞、強弱項，下好先手棋、打好主動仗，有效防范化解各類風險挑戰，確保社會主義現代化事業順利推進。防范和化解重大風險是新時代全面推進國家治理體系和治理能力現代化的要求。提升防范抵御風險能力，其核心是對潛在風險進行提前預判，對風險進行有效管控。尤其是當前，隨著我國建設法治國家進程和企業走出去步伐的加快，在經貿活動中受國內外法律管轄的范圍越來越大，面臨的法律合規風險也日益凸顯，由此法務審計融入合規管理體系就成為防控和化解風險的一項重要選擇。對此，本文擬就企業法務審計及其融入合規管理的可能性、必要性，推動企業完善全面風險管理體系，提升應對風險能力和國際競爭力，促進企業健康快速發展等問題展開探討。

二、法務審計的發展現狀與職能界定

（一）法務審計的發展現狀法務審計是指在企業內部運營管理過程中，通過對涉及法律的相關問題及企業運營過程中各部門、各機構的人員行為、業務活動是否合規合理合法進行系列測試與評價，以提高防范涉法風險和增強企業法務處理規范性的一種審計。目前，在西方發達國家和地區，有關法務審計的理論研究與實踐已獲得長足發展，并取得大量成果，這些研究成果被廣泛應用于司法審計、政府審計、民間審計等社會實踐，極大地促進了企業發展。而國內一直到20世紀末，有關法務審計的研究才引起學界的關注，因為隨著我國市場經濟的快速發展，財務會計資料舞弊行為引起的經濟糾紛頻頻發生，而財務會計報表是否存在舞弊、相關主體是否存在過錯、會計資料失真與財產損失是否存在直接因果關系等法律專業問題，亟須理論界通過法務審計深入研究予以澄清。無論是財務舞弊行為的頻發，還是合規風險的暴露，都遠超傳統審計的范圍，也對審計人員的能力提出了挑戰，迫切需要既懂審計又懂法律的法務類審計人才。盡管我國一些大型企業普遍設立了審計部門和法務部門，兩個部門都有各自的優勢，分工明確，但尚未形成一種集審計和法務優勢于一體的綜合模式，這就是所謂的法務審計。而隨著一系列會計舞弊和財務造假事件，以及國際貿易爭端中合規管理問題的層出不窮，法務審計的重要性也日益凸顯，加強企業法務審計建設就成為當務之急。一方面，企業內部實施法律法規的有效性能得到很好檢驗；另一方面，企業在對外貿易中的合規風險也會大大降低。

（二）法務審計的職能界定1．防范舞弊行為，確保規范發展。無論是一般職員舞弊還是管理層舞弊，共同特征是隱蔽性強，不易被發現和察覺，特別是一些游離于法律制度邊緣的舞弊行為，法務審計能有效發揮自身優勢，進行事前預防控制，把舞弊風險控制在事前，及時預判，及時審查，有針對性地提供改進意見。如財務層面，及時審查企業各層級管理部門和人員之間是否存在舞弊行為，關于財務會計信息的列報與披露是否合法等。2．規范內部控制，審查內控制度合法性。合法性考察包括兩個方面：一是內控制度以及相關規定是否合法；二是下級企業的內部規定是否符合上級企業的內部規定，是否遵守良好的職業操守和道德規范、公序良俗等。3．防范外部法律風險，提升競爭力。法律風險總是與企業相伴相生的，只要企業存續，各種法律風險就會存在。尤其是在市場經濟深入推進過程中，企業經營過程中總會面臨不同程度的風險，對內由于企業所有者和經營者利益相異容易滋生風險，對外市場交易規則本身就存在風險。審計部門的優勢是主動反應、獲取信息及時、渠道多樣；而法務部門的優勢是專業性強、熟悉程序和規則。審計與法務相結合的法務審計能夠更好地發揮二者的長處。因此，引入法務審計，能夠通過各種途徑，及時阻斷法律風險進一步擴大的渠道，防止企業在面對市場規則時處于法律風險較高的不利地位，從而更有效地防范化解各種法律風險。特別是企業在對外貿易層面，法務審計的及時介入有利于完善合規管理體系，避免遭到外國法律的制裁，從而減少合規風險，提高企業競爭力。

摘要：國家將2020年定為“企業誠信合規年”，熱電聯產供熱企業在肩負公共服務類國有企業社會責任的同時，面臨可持續發展的壓力、外部環境與內部管理需求等多方因素作用，使得在熱電聯產供熱企業推動合規管理勢在必行。熱電聯產供熱企業的合規管理旨在使企業的一切行為依法合規、健康發展，要求達到全面覆蓋、強化責任、客觀獨立、統籌聯動的目標。本文將從合規管理的現狀、原則、要點以及實施路徑等方面進行解析，對推動熱電聯產供熱企業合規管理具有一定的指導作用，提供一個可借鑒的實施框架。

關鍵詞：熱電聯產供熱企業；合規管理；合規路徑 

熱電聯產供熱企業承擔把黨和政府的溫暖帶到千家萬戶的重任，忠實履行公共服務類國有企業社會責任，由于對燃料的熱力學有效使用，可實現節能減排、造福社會的目標。2015年以來，熱電聯產供熱企業全面貫徹“依法治企”工作要求，堅持目標導向、問題導向、結果導向，建立完善法治工作機制。近年來，由于國家法律監管體系日趨完善、市場競爭日趨白熱化、內部審計、精細化管理等多方因素作用，企業推動合規管理迫在眉睫。熱電聯產供熱企業正處于成熟期，在供熱運行、負荷發展、用戶服務、制度建設等方面逐步形成精細化、規范化、模塊化、流程化管理，又肩負能源保障、民生服務的重要使命，為實現可持續發展，更加需要讓企業和員工的一切行為依法合規，將合規管理納入依法治企中。

1合規管理目前存在的問題

《中央企業合規管理指引（試行）》指出，合規管理是指以有效防控合規風險為目的，以企業和員工經營管理行為為對象，開展包括制度制定、風險識別、合規審查、風險應對、責任追究、考核評價、合規培訓等有組織有計劃的管理活動。但熱電聯產供熱企業作為國有企業，目前存在的問題有以下幾點。

1．1對“合規管理”范圍缺乏準確界定

熱電聯產供熱企業著眼“法業融合”，重視在生產經營、工程基建、投資管控、制度優化等公司重點工作中的法律審核把關作用，確保各項工作依法開展。但是對于合規管理具體管什么、誰來管、怎么管缺乏準確界定，難以厘清合規管理與法治建設、內控管理、風險管理的區別。片面地認為依法治企就是合規管理，忽視了合規管理的范圍實質上大于法務管理，涵蓋了紀檢、審計、內控等內容，但是具體邊界在哪里尚無準確概念，直接影響了合規管理體系的建立和運行。1．2缺乏完整的合規管理體系多年來的依法治企，使熱電聯產企業形成了相對完備的企業法治管理體系，尚無完整的合規管理體系。日常合規管理工作由企業某一部門牽頭各職能部門負責，參與人員多以法治管理體系人員為主，其他人員輔助的形式，以完成上級要求的合規管理任務為工作內容，人員組成不固定，且無具體而明確的目標。具備公司章程以及生產經營等各項基本規章制度，但是沒有以合規管理為核心的一套合規管理制度和工作流程。各部門均有合規管理的職能，但缺乏抓手且標準不明，合規管理有活動，但形不成體系。1．3缺少合規管理的人才儲備熱電聯產企業充分重視員工培訓與能力提升，每年組織提高員工專業知識以及綜合素養的各項內部、外部培訓，卻未將合規管理列入培訓計劃，依然存在對于人才培養與儲備重技術輕管理的觀念。行政公文的流轉與會議精神的傳達不可代替日常培訓，應當以訓代練，在培訓中積累合規管理的人才儲備。

摘要：合規管理是保障企業合法合規經營、規避風險、維護自身合法權益，保障企業經濟效益和長遠發展的重要環節。加強企業合規管理建設，一方面應加強自身法務部門和合規管理體系的建設，另一方面也應加強與企業合規第三方監督評估機構的深入合作和交流，為企業的合規管理進行全面、細致、先進的法律服務，保障企業健康發展。本文對企業合規管理的相關內容進行了概述，探討了法律服務對企業合規管理的重要意義，分析了當前企業合規管理中存在的主要問題，并對通過法律服務優化企業合規管理的策略進行了研究，旨在增強企業的合規管理質量，促進企業的合法經營，保障企業的合法權益，實現企業的高質量發展。

關鍵詞：企業；合規管理；法律服務；研究

一、合規管理概述

合規管理中的“合規”，指的是符合法律法規、符合商業規則、符合相關規定，是企業在生產經營活動中所必須遵守的合規義務。一方面指的是企業內部的相關規章制度、企業文化、企業人文關懷和行業規范等相關規定；另一方面，是國家法律法規、國家標準、行政規范、行業管理規范、社會道德規范等相關規定。根據國家頒布的相關合規管理指導意見中的解釋，可以將企業的合規管理定義為“企業及其員工的經營管理活動要符合國家相應法律法規、行業規范、監管制度、行業慣例、社會道德規范、國際慣例和企業的規章制度等與企業相關的規則和條例”。合規管理體系的建設完善，以相關法律法規為基礎，以防控合規風險為目的，進行合規制度、部門建設、監督審查、風險識別和考核評價等一系列具備明確、嚴格規范的管理體系構建，實現對企業和員工的整體的經營管理行為的全面監督和管理。防止員工的違規行為給企業帶來行政處罰、民事賠償或刑事責任等相關風險，保障企業的穩定、安全運營，提升抗風險能力。

二、企業合規管理中法律服務的相關內容

（一）基礎管理

在企業合規管理中，法律服務的基礎管理內容包括對企業的合同管理、合規事務咨詢、法律糾紛解決和法律服務管理等相關內容。其中，合同管理是對企業合同管理制度的建設和維護，對企業合同的評審流程管理，對企業合同進行相關的審核、評價、制定工作，進行統一的分析、處理、存儲和管理工作，是預防企業產生合同風險的主要力量；合規事務咨詢是對企業面臨的相關法律法規方面的合規問題進行咨詢解答，為企業提供合規風險評估和規避方案設計，為企業的經營管理面臨的法律風險進行預防和監督；法律糾紛解決是對企業面臨的法律糾紛、訴訟以及行政仲裁等相關法律問題進行處理和解決。