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摘要：資金管理掌握著企業資金流動和分配，是企業管理中不可分割的一部分。在經濟新常態下，目前大多數企業的資金管理還存在著一定問題，本文就經濟新常態下，企業資金管理存在的問題進行詳細分析，并提出相對應的優化對策，期望能為我國企業資金管理提供參考。

關鍵詞：經濟新常態；企業資金管理；資金管理方法；融資渠道

引言

作為中國經濟發展的主力軍——企業，若想在競爭日趨激烈的市場環境中站穩腳跟并獲得良好的發展，就必須順應趨勢、與時俱進，通過科學、先進、有效的管理，進一步提升企業的運營效率和資產質量，從而提升企業競爭力。而資金管理作為企業財務管理的重要組成內容，其管理水平的高低將直接影響到企業的經濟效益和運營效率。經過多年市場化運營，目前有部分大型企業在資金管理上取得了不錯的成績，但大多數中小型企業對于自身財務管理意識淡薄，尤其是對資金管理還不夠重視，存在著資金管理體系不健全、資金使用效率低下、融資渠道匱乏等諸多問題。新經濟常態下，企業須遵循市場環境，不斷采取有效的措施并優化自身資金管理體系，從本質上將企業的現有問題加以解決，以強化內部管理，提升企業的經濟效益，促進企業的可持續、穩定、和諧發展。

1經濟新常態下企業資金管理的意義和價值分析

1.1經濟新常態下企業資金管理的意義

經濟新常態下，資金管理可以體現在企業經營活動的方方面面，是一項可操作性高、實用性強的管理活動，包括對流動方向與趨勢預判、資金使用計劃的管理、資金使用效率的管理等多個方面的內容。企業通過對資金管理的不斷強化，結合財務管理與企業管理的其他方面，能夠實現對資金盈虧的關鍵節點、資金的流動方向、資金的使用效率等的有效預判，從而做到有的放矢，提前規劃，實時監控，及時調整，通過不斷提升資金應用的效率和質量，為企業發展提供堅實的資金支持，從而提升企業的經濟效益和社會效益水平。

1.2經濟新常態下企業資金管理的價值

經濟新常態下，企業為了進一步提升自身競爭力，持續提高企業盈利能力，須將有限的資源實現更好的分配與利用，加速資金周轉和資金流轉，以提高資金使用效率和效益。資金管理在實施過程中幾乎涉及企業各個組織機構和部門員工，因此可以通過資金預算管理這個抓手，將企業各部門、各人員組織起來，使得企業全體人員都可以參與到企業管理的實踐工作當中，在完成資金管理目標的同時，也讓參與的員工對企業生產經營的各個環節更加了解，從而促進部門之間配合度的提升，更有利于企業目標的達成。通過科學有效的資金管理，使企業結合自身經營發展需要和成本結構考慮，對資金投向、融資方式與規模進行合理規劃與調整，從而改善企業的資本結構，優化企業資金投向，控制企業資金成本，以高效率的資金使用來保障企業有序開展財務監督工作，從而對資金使用過程中所遭遇的各種風險進行有效規避。此外，通過不斷強化企業的資金管理，可以明晰企業自身具體發展現狀，并在經營活動中通過不斷優化配置企業資源，實現企業經濟效益的穩步提升，進一步增強企業競爭力，達成企業管理目標和經濟效益目標。

2經濟新常態下企業資金管理存在的問題分析

2.1資金管理體系不健全

很多企業由于在生產經營活動中缺乏理論指導和實踐經驗，及對資金管理的重要性認識不足或對資金管理所需達到的結果沒有明確目標，因此資源配備不足，無法對資金管理進行提前規劃，執行過程中又缺乏有效實施、調整與監督，因而導致企業資金鏈斷裂的情況時有發生；部分企業雖然依據資金管理的工作要求建立起了資金管理機構，但卻缺少了與之相對應的資金管理制度，或者是建立起了資金管理制度但卻不夠科學合理，或貫徹執行不到位，令企業資金管理機構形同虛設或執行效果大打折扣，導致整個資金管理體系存在著一定的問題。除此之外，有不少企業在生產經營過程中沒有重視企業的資金管理，專注于生產、營銷，將工作的重心放在業績上，渴望在這一方面取得重大突破，從而直接實現企業經濟效益的提升。這種做法直接導致了企業資本管理水平低下，因而在經濟新常態下的背景下無法獲得良好的生存和發展。資金管理作為企業財務管理中的一項重要工作職能，如若未能得到管理層的足夠重視，就無法建立具備獨立性且制度完善的管理體系，導致既不能為企業經營活動的管理工作提供有力的資源保證，又不能為企業業務發展或轉型提供堅實基礎，最終阻礙企業發展或影響了企業最終目標的實現。

2.2資金使用效率不高

企業進行資金管理一個重要目標就是提高資金的使用效率，但目前很多企業的資金由于沒有得到科學、有效的管理，致使資金使用效率低下，資金無法在企業發展中充分發揮應有的價值。在經濟發展新常態的背景下，一個具有良好競爭力和發展態勢的企業需要在資金管理的過程中制定出相應的企業資金使用規劃，并按照制定的資金規劃方案進行嚴格地執行，但目前能做到的企業并不多，這將導致企業資金使用效率受到影響。例如：資金管理過程中，企業內部控制流于形式，財務管理部門在進行內部管理控制的過程中，只對相關賬目加以集中化管理，而未對資金使用效率進行評估，直接導致資金使用效率低下，部分低效項目占用資金情況嚴重，或原有的高效項目因回款不及時，變為低效項目。除此之外，如果對資金缺乏合理規劃，極有可能會導致產品出現大量積壓，或導致大量負債，從而引致企業資金回籠速度延緩，影響公司正常運營。另外，部分在發展過程中實施業務一體化或多元化的企業，如果缺乏詳實的可行性研究，投資缺乏科學性，再加之企業領導層對賬面資金流通狀況了解不夠，將非常不利于資金調整，甚至還會阻礙到企業發展進程推進[1]。

2.3融資渠道匱乏

資金管理既要對企業現有資金進行管理，又要盡可能為企業提供更多的可利用資金，以保障企業平穩持續發展。而做好融資工作就是為企業提供大量可利用資金的有效途徑之一，但就目前大多數企業的融資現狀而言，還存在著較為嚴重的問題，如融資渠道單一、融資成本過高、融資條件苛刻等，直接對融資的效率和質量造成影響?，F今企業最常見的融資渠道就是通過銀行進行貸款，這也是目前大多數企業唯一的融資渠道。但銀行貸款具有流程復雜、時間漫長、條件限制多等特點，根本無法保證在企業急需資金的時候及時提供有效的資金支持。還有部分企業雖然具備較多的融資渠道，但是在實際融資過程中，經常性由于對融資需求的科學分析比較缺乏，導致出現融資盲目等問題，不僅無法滿足企業的發展需求，還可能會給企業帶來巨大的融資風險；同時融資渠道匱乏會影響到企業財務管理效率，缺少足夠的資金支持會直接導致企業經濟活動難以進行有效開展。企業應根據自身的情況，結合融資成本等方面，結合考慮外部債權融資、外部股權融資、融資租賃資產、內部股權融資等方式，通過選擇合適的融資渠道與融資方式、融資條件，或多種融資渠道組合，確保企業在發展過程中不受資金短缺制約；并可利用融資機會，選擇合適的戰略合作伙伴，或推出股權激勵計劃，一方面解決企業發展過程中的資金需求問題，另一方面建立戰略同盟，打造共同拼搏的團隊，從而更好地保證企業能夠在角逐激烈的市場中具有良好的競爭能力。因此為了保障企業穩定、有序地發展，就必須要求企業的管理層人員對融資渠道、資金籌措等方面加以重點關注，盡量解決融資渠道單一、資金籌措困難、融資成本居高不下等問題。在經濟新常態背景下，資金資源供應不足，是阻礙企業發展的主要因素之一[2]。針對企業融資匱乏這一問題，除了企業自身要引起重視之外，還需要求政府加大對企業融資的支持力度，利用相關政策來幫助企業解決融資困難的問題，避免因為資金短缺對企業運營發展造成嚴重負面影響。

3經濟新常態下企業進行資金管理的優化對策

3.1健全資金管理體系

在經濟新常態的背景下，為了提高企業資金管理水平，讓企業在競爭日趨激烈的市場環境中獲得更多優勢，企業還需要在不斷地經營實踐過程中，不斷完善資金管理體系。企業健全資金管理體系主要從五個方面進行實施：（1）建立完善的資金管理制度：任何管理職能發揮效益，并最終為企業管理的最終目標服務，都離不開制度的建設與執行。建立完善的資金管理制度，是確保資金安全有效運行的前提條件和有效保障；企業應在相關法律法規約束下，結合自身業務情況，制定一套適合自身的、可執行的、相對完善的資金管理制度，作為管理和監督資金運行的法律依據，并根據企業的發展情況不斷加以更新和完善。（2）建立資金管理部門：企業需要根據自身實際經營發展目標、經營規模大小以及管理需求等，設立一個規范、獨立的資金管理部門，明確資金管理部門相關管理人員的工作內容、管理責任和管理目標，以促進資金管理工作的順利、持續、有序開展。（3）強化資金管理人員意識：企業要注重調動工作人員的積極性，以其主觀能動性來促使企業資金管理意識強化，進而使得資金管理體制不斷完善，組織企業相關的管理層人員進行財務管理主題學習，讓其先一步意識到資金管理對于企業的重要性，主動支持資金管理人員的學習、培訓工作。加強專業人才、先進技術的引進，定期對資金管理人員進行主題培訓，讓其逐漸樹立起自主學習的觀念，加強對財務相關的理論知識和財務軟件的學習，為企業建立起完善的資金管理體系提高一個良好的前提。（4）加強資金使用監督：資金管理的有效性直接影響到企業經濟效益，因此應避免在資金管理人員在執行相關工作過程中出現貪污、行賄等資金風險，企業須采取必要的措施對其工作過程進行監管，如采取分權型的財務控制模式，讓各個資金管理人員具有不同的工作權限與崗位責任，部門、人員之間可以做到相互制約、監督，以此提高企業資金管理的科學性及規范性。企業盡量把資金管理責任落實到每一個具體的人員身上，保證如果發生資金問題，可以追究到相關責任人，以此來約束、規范資金管理人員的行為，減少人為原因導致的資金風險發生情況。（5）建立資金流轉風險監測：資金在不斷地流轉過程中，會面臨諸多風險。為了保證資金流轉的安全性，企業須建立與之相對應的風險監測體系，將資金流動、項目投資、企業債務等方面可能存在的風險交給專業人員進行實時監測，根據企業的實際經營發展需要提出有效的預警建議及措施，以盡量避免企業資金產生風險。

3.2優化資金管理方法，提升資金使用效率和質量

一個企業資金管理水平的高低，往往與資金管理方法是否科學、合理有著緊密直接聯系。企業若想提高資金利用的效率，就必須要結合企業的實際情況，不斷加強對資金管理方法的優化與創新。例如企業在實施以現金流為導向的資金管理模式時，需在了解企業業務特性的基礎上，根據業務情況及時做出資金預算，并在企業每項生產經營活動的各個環節中貫徹落實現金流向管理，以做到對企業資產流動及支出風險的有效控制。對于企業資金分散管理模式，企業可以通過實行資金集中化管理來進行相關的改革與創新，以提高資金利用效率和資金管理的質量。例如集團型企業為了提高自身各家子公司資金的利用效率，同時也為了避免發生資金風險，通常會將所有資金放在總公司進行集中化管理。對于一般中小規模的企業而言，企業資金也常常由專門資金管理部門來進行集中的管理。集中化的資金管理方式，能夠讓企業實現對自身資金的統一籌集與分配使用。除此之外，企業在進行資金管理的過程中，還必須對資金進行嚴格的審計，用以提升企業資金管理水平[3]。例如許多企業會構建一個專門的資金審計部門，由此部門負責對企業資金的支出和使用進行全面監督。在資金審計過程中，既要注重對已經配置資金進行審計，又要對企業財務信息、經營狀況以及收益情況進行有效監督、審查，以便進一步提高資金管理的科學性與合理性，實現企業資金管理水平的提升。

3.3拓展融資渠道

在經濟新常態的背景下，任何行業、企業都不可能持續鼎盛，幾乎不可避免地會出現淡季，而融資能力是否強大直接影響到企業對淡季的抵御能力。要增強企業的融資能力，就必須要從企業自身做起，在進行資金管理過程中引起對融資的重視，并依據自身實際情況做好相關融資方面的工作，時刻保持危機感和緊迫感，加強對企業融資渠道的拓展，以提高融資效率。例如企業除了通過銀行貸款進行融資以外，外部融資可以通過股票、證券以及社會融資等方式來開展資金籌集，內部融資可以通過稅后利潤、計提折舊、員工集資等進行，總之，企業不能將融資希望全部寄托在一條路徑上[4]。除此之外，由于不同的融資渠道具有的風險性也有差異，因此企業在進行資金管理相關工作的過程中，應對融資渠道加以科學分析，準確認識不同融資方式帶給企業的利與弊，并制定有效的措施來避免企業發生資金風險。

結論

現金流是企業發展過程中的“血液”，須得到企業的高度重視；資金管理如果長期存在問題，將會直接對企業發展運營和經營效益造成影響，使得企業的發展進程受阻。特別是在經濟新常態的背景下，為了企業的長遠發展，就必須要做好資金管理工作。由上至下，提高企業全體人員對資金管理的重視程度，以保證資金管理工作能夠順利、有效、規范地開展，在具體的實踐中應適應市場需求不斷優化改進，對于資金管理存在的問題及時加以糾正，讓企業在經濟新常態下獲得更加穩定的發展。

參考文獻

[1]張小會.經濟新常態下我國企業資金管理存在的問題及對策探究[J].中國鄉鎮企業會計,2018(06):90.

[2]張紅霞.經濟新常態下企業資金管理的重要性及對策研究[J].今日財富,2018(09):76.

[3]張強.經濟新常態下企業資金管理存在的問題及對策研究[J].全國流通經濟,2018(29):118.

[4]劉淑芬.經濟新常態下企業資金管理存在的問題及對策研究[J].納稅,2018(02):204.

作者：劉芳珍 單位：廣東花芽時尚產業有限公司