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在互聯網經濟高速發展下，我國小微企業的數量開始日益龐大。小微企業已經逐漸成為我國經濟發展過程當中有著重要作用的新市場主體，但由于受到多種因素影響，小微企業信貸管理問題頻發，導致出現這些問題的因素是小微企業在治理、財務報表以及抵押方面都存在一定不足，而銀行出于對風險的考慮，為小微企業提供的貸款服務較為謹慎。如何有效解決小微企業信貸管理問題，成為其重點研究的對象。本文首先介紹小微企業信貸需求，并結合小微企業融資困境對信貸管理當中存在的問題進行分析，并針對小微企業信貸管理工作的改進對策提出幾點建議。隨著我國經濟的高速發展，各行各業企業都得到了發展的機遇，其經營規模不斷擴大，且科學技術的應用也越來越廣泛，在刺激市場需求的同時，也對更多類型企業運營管理提出了新的挑戰，尤其是小微企業，據不完全統計，目前我國小微企業數量已經超過了一千萬家，對于我國經濟市場發展和社會進步都發揮了重要的作用。從商業銀行信貸服務角度來講，小微企業信貸業務市場群體規模較大，且此類業務利潤回報快，隨著小微企業客戶群體的擴大，已經成為銀行新的利潤來源之一。同時，由于小微企業自身存在一定不穩定因素，尤其體現在財務報表和抵押方面存在一定不足，使得每個商業銀行對小微企業的信貸服務都不得不做出謹慎對待，而且小微企業信貸服務風險相對較大，影響了銀行對小微企業信貸的支持力度，特別在財務制度不規范和抵押擔保難以落實等因素的影響下，導致小微企業信貸管理問題越來越凸顯，使得提高小微企業信貸水平、有效解決企業融資難題、確保信貸資金安全，成為商業銀行和小微企業都必須要重視的問題。

一、小微企業信貸需求分析

從目前我國大多數中小微企業的實際發展狀態來講，仍然存在一定的不穩定性。以往一些銀行機構極為重視企業信貸融資條件審核，信貸業務大多放在一些有著一定規模的國企上，而對小微企業、民營個體信貸服務申請則常持謹慎態度，在全球經濟一體化背景下，國內融資市場競爭愈發激烈，而小微企業占國民經濟發展很大的比重，所以銀行等金融機構越來越重視小微企業客戶業務市場的拓展，但在實踐業務開展時卻缺乏合理的統一規劃。如今小微企業在商業銀行客戶群體中的比重越來越大，但從企業自身實際需求和固有特點來講，對銀行業務與服務的需求在標準上也開始多樣化，同時也提出了更高的要求，為銀行創造出了很多的利潤空間。從需求角度來說，小微企業信貸需求如下：

（一）共性需求

從本質上講，涵蓋中小微企業的客戶群體根據自身實際需求來尋求能夠滿足自身需要的銀行等金融機構作為信貸對象，且也會從網銀、電子銀行、自助銀行等渠道去尋找信貸融資，這也是中小微企業的興趣點之一，它們要著重考慮銀行機構融資信用積累等負債經營理念，往往更加關注銀行信貸融資。

（二）個性化需求

對不同發展階段和不同發展類型的小微企業來說，在其自身所具有的獨特性等因素影響下，銀行信貸融資需求必然也會存在一定差異，在空間上也會表現出明顯的多樣性。如原有匯票兌換、保理、信用證等商品交易和貿易融資產品無論在融資規模還是產品量上都逐漸不再能夠滿足小微企業發展需求。雖然部分銀行不斷進行不同銀行信貸產品類型的創新變革，但小微企業并不能滿足其信貸過程中的一些限制條件，所以很多商業銀行往往從較為精細化、有針對性地做出產品創新和施行金融服務變革，以期能夠為小微企業提供更好的金融服務，這也是小微企業的共同期望。

二、小微企業融資困境分析

（一）企業自身

小微企業由于其自身信息相對較為緊密，所以很多商業銀行難以針對小微企業做出擔保和信貸融資，且小微企業由于自身生產能力不足或產品營銷單一的局限性，甚至多數小微企業都不具備生產能力，其產品市場經濟環境所能夠爆發的生命力相對不足，企業運營風險相對較高，導致部分小微企業貸款信用相對較低，且少數小微企業會發生偽造賬本事件去逃避稅收，這些惡劣行徑也使得部分小微企業在信貸方面被人詬病。因此，這些因素的存在使得銀行貸款成本過高且風險較大因素的產生。

（二）政府方面

政府方面來講，小微企業信貸融資獲得政府支持和信貸擔保較難，雖然近年來我國不斷對相關法律進行修正和補充，并且也作出了明確的規定，但在實際的執行過程中卻并沒有體現出應有的作用，相關法律的缺失和規范化條例的執行力不足阻礙了民間資本發揮其有效作用，部分民間資金貸款進入了黑市、灰色金融市場，帶有明顯違法的性質，致使民間資本利用率不高。

（三）機構方面

從金融機構角度來講，為了能夠實現規模性效益，大多數商業銀行等金融機構將重點業務發展對象放在了大型企業，尤其是國有企業，而忽視一些中小微企業，所以商業銀行機構的集權式經營模式對小微企業貸款融資加設了較多的限制，并且很多商業銀行的金融服務模式嚴重缺乏創新，可以滿足小微企業信貸融資的業務類型和產品數量相對較少，也缺乏專門為小微企業提供信貸融資服務的金融機構。

三、小微企業信貸管理中的問題

（一）財務制度不夠規范

在目前我國經濟下行、集采結構調整升級的雙重壓力下，一些小微企業因規模較小、產品單一、資金不足等原因阻礙了其在市場中的發展。而銀行等金融機構主要出于幾點不同的問題考慮，在受理小微企業信貸融資業務時極為謹慎與保守，常常會設置多種限制條件，最為明顯的是小微企業的財務制度并不規范，小微企業大多數以個體工商戶為主要形式，其股權結構極為單一，大部分為家庭式管理模式。所以，其經營者往往憑借主觀意愿來進行企業的運營和管理，而企業運營的穩定性相對不高，尤其表現在財務制度方面，甚至很多小微企業并沒有制定專門的財務制度，財務管控力度薄弱，導致部分小微企業財務管理過于隨意，甚至沒有設置專業的財務報表，運營數據統計水平和審核能力存在較大不足。另外，小微企業風險管理機制問題一直較為嚴重。一方面，其不具備專業理論知識，無法對可能存在的風險進行準確的預判和識別；另一方面，它也不具備抵御信貸風險的能力，整體上對可能存在的市場風險往往難以抵御，也更容易出現運營困難的問題，甚至在短期內由于風險抵抗力不足和資金短缺而倒閉。

（二）抵押擔保難以落實

從商業銀行機構本身來講，其同樣是屬于企業性質，往往將運營目標更多地放在經濟利潤上，從風險抵御能力來說，為提高投資保障，銀行會更加傾向于規模大、信譽度高、風險承受能力更強的國有大型企業和有著雄厚實力的上市公司。同時，也包括目前運營較為穩定而且具備較大發展潛力的企業，另外還包括掌握高端技術或有較大創新空間的政府扶持企業。目前我國銀行金融機構的業務類型逐漸多樣化，但國有銀行和全國股份制銀行對于業務開展中的客戶定位大多趨同，多數放在龍頭客戶身上，且可以從價格、額度和服務等不同服務項目上為企業提供優質金融貸款產品，這就導致信貸資金對于大型企業來講已經趨于飽和狀態，甚至已經飽和，容易引發商業銀行信貸資金資源配置不合理的問題。雖然近年來，商業銀行機構將信貸業務逐漸轉向小微企業，為信貸資金配置最優化帶來一定平衡與補充，滿足了部分急需資金支持的小微企業客戶的融資需求，但這類銀行金融機構自身資金和經營規模與政策扶持等方面仍會受到諸多限制，能夠服務客戶對象的范圍相對較窄，再加上小微企業抵押擔保難以真正得到落實，使得小微企業信貸融資充滿了不確定性，也使商業銀行機構不得不謹慎對待小微企業的信貸融資管理。一方面，商業銀行屬于有運營風險的行業，因此，信貸風險管理仍屬于系統性工程。小微企業信貸融資、抵押擔保與信貸調查技術水平是銀行衡量小微企業貸款風險的重要依據，所以銀行等金融機構必然重視融資用途、抵押擔保保證力度與抵押擔保落實的分析。大多數小微企業貸款融資是由于生產運營規模擴大需要獲取資金，或因結算方式產生變動而導致資金流量受到影響。此外，企業固定資產購入需求也必然會需要大筆資金，亦或是做了主業以外的其他行業投資。所以，在進行抵押擔保調查時，銀行信貸人員不可為了完成考核指標在企業財報現金流測評方面疏于審核，長此以往必然會造成企業貸款資金流向不明和帶來信貸融資風險的情況，尤其在抵押擔保方面的調查，要確保小微企業抵押擔保能夠真正得以落實，方能夠提供信貸融資服務。另一方面，小微企業的信貸融資過程中還款意愿相對短期還款能力來講更需要被重視，還款意愿是指通過法人背景分析，掌握法人及企業信譽和以往行為實際，要排除具有不良嗜好和不良信用行為的小微企業，這些行為中抵押擔保難以落實是其重要的影響因素之一。

四、小微企業信貸管理的對策

（一）完善企業制度建設

當今企業發展過程中，政企分離、科學化決策、精細化管理、產權清晰、權責明確是明顯的特征，但目前市場環境中不同企業發展的實際狀況來講，多數企業與這一發展標準仍存在一定的差距，而引發這一情況的因素多集中在企業運營者管理能力較差、財務程序和監督管理不嚴謹與企業融資難度較大以及相關制度不規范等。所以，各地區各級政府要重視對企業財務管理規范性的監督和管控，運用多項政策和法規使小微企業能夠遵照法律法規做到依法合規開展企業財務管理，加強企業財務信息披露的真實性，提高財務信息透明度，按照企業運營實際狀態進行企業財務狀況的匯報，最大限度上為小微企業打造科學完善的企業財務管理與審查機制，確保其能夠在銀行等金融機構中樹立更加良好的信用形象。

（二）加強相關制度創新

從企業制度建設角度來說，滿足投資人、債權人及國家相關部門的實際要求是開展業務和進行財務管理的主要核心。處于財務與有關制度涉及國家與企業分配關系和社會各界利益合理分配等因素考慮，小微企業需積極做好各方面準備工作，將協調各部門把預防與控制市場風險作為企業發展的前提，提高企業財務信息準確性和真實性，合理地真實反映出企業資金運用情況和企業收支情況以及未來發展空間。從這一角度來說，小微企業需要以確保經濟高效發展、市場穩定安全為重要基本點，使小微企業運營者與管理者可以明確企業財務工作和相關制度建設與創新所具有的重要價值，深入了解企業制度和財務制度，全面改進優化，提高企業整體運營水平。

（三）構建完善市場體系

小微企業是我國國民經濟的重要組成部分，但其總體的業務量較小、發展程度較低、產品過于單一且產品壽命較短，這就導致小微企業信貸融資較為困難，整體的市場競爭力相對較為薄弱。因此，要構建完善的市場體系，既能夠利用自身優勢增強企業本身信貸融資的信譽度，同時也可能以提高自身運營的產品競爭力，使小微企業能夠得到快速發展。另外，也要大力發展商業銀行等金融機構業務類型的創新，加大投資力度，使所有的小微企業能夠在完善的市場體系下健康發展。此外，還要增強對信貸融資市場服務體系的改進與完善，小微企業自身對信貸融資的認識程度不高，常需尋求法律援助、專業咨詢等社會服務項目，這就要通過較為完善的市場服務體系來予以提供支持，并著力于建立科學健全的小微企業社會服務體系，從而為小微企業提供更具針對性的信貸融資管理咨詢服務與信用評估及法律咨詢。構建市場體系并予以改進完善還需注重小微企業貸款擔保體系，以原有擔保制度為基礎，不斷加強擔保機制的與時俱進。第一，合理進行風險共擔，要充分發揮擔保人及企業與銀行之間共同承擔風險機制的作用，確保銀行盈利時也可以承擔相應金融風險；第二，構建擔保風險分散機制。對原有擔保機制做出優化，擴大風險擔保面積，對個體參保小微企業擔保制定嚴密的限額條件，運用合理控制，實現信貸風險的分散；第三，轉移擔保機構。擔保機構可實現擔保業務的推進和再擔保措施來提高風險防控水平；第四，優化擔保機構內控機制，要打造科學健全的評審擔保償付分離制度，形成融資擔保風險預警體系，配以反擔保措施，實現內部稽核機制與制度的實施和改進；第五，各地區政府也要積極扶持各擔保體系的建立，要加強信用體系方面的立法，以法律形式和相關優惠政策來進行我國小微企業融資擔保監督管理體制的明確。

（四）加強企業自身修煉

小微企業要靈活運用信貸融資多元化渠道，以有效解決信貸融資困境。為此，小微企業也要重視自身修煉，主動轉變舊融資理念，擴展資金籌集渠道，明確到使用資產同樣可以創造出利潤。此外，要慎重決策，國際金融危機對實體經濟的影響還遠未到尾聲，面對嚴峻的市場形勢和嚴苛的挑戰，小微企業要明確自身優勢和劣勢，做到審時度勢，并找準其位置，抓住發展機遇，制定企業中長期發展規劃目標，適時作出正確的信貸融資決策。

五、結語

結合上述文章內容所述，我國小微企業在國民經濟與社會經濟高速發展中有著重要的作用，同時也是必不可少的經濟載體之一，各地區政府要積極扶持小微企業，“大開方便之門”，鼓勵小微企業融資信貸管理，加大對小微企業的政策支持，建立信用體系。小微企業信貸管理在風險控制方面還要善于運用現代信息技術、云計算技術、大數據分析技術，降低信貸業務風險。相關金融機構也要加大對小微企業信貸風險的識別力度，不斷進行小微企業風險防范水平的提升，采用靈活的手段與方法解決小微企業的信貸難問題。

作者:孔翼堯 單位:中國人民銀行常德市中心支行