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第1篇：新三板掛牌申報材料范文

上海張江、武漢東湖、天津濱海、北京沖關村四個高科技園區的8家企業2012年9月7日集體在新三板掛牌。在首日交易的6家公司中(2家企業尚未達到交易標準)，股票最高價格上漲達800％，顯示出投資者對新三板擴容企業的青睞。

經國務院批準，中國證監會決定擴大非上市股份公司股份轉讓(簡稱“新三板”)試點。在擴大試點合作備忘錄簽署暨首批企業掛牌儀式上，中國證監會副主席姚剛在致辭中表示，擴大試點工作的啟動，是推進全國場外市場建設的重要步驟，標志著非上市股份公司股份轉讓試點開始從北京的中關村園區走向全國。

之前的8月3日，中國證監會宣布擴大非上市股份制公司股份轉讓試點，除北京中關村科技園區外，首批新增上海張江高新技術產業開發區、武漢東湖新技術產業開發區和天津濱海高新區為新三板擴容試點園區。

完善多層次資本市場架構的重要一環

經濟發展的客觀需求掀起了各地金融改革的熱情。2012年3月，溫州金融綜合改革試驗區的設立邁出了民間金融改革的重要一步，為解決中小企業融資難起到了示范作用。7月，由中國人民銀行、國家發改委、財政部等八部委聯合印發的《廣東省建設珠江三角洲金融改革創新綜合試驗區總體方案》在廣州，廣東省將在金融改革創新綜合試驗區范圍內，開展金融市場、金融機構、金融產品與服務、金融合作以及統籌城鄉金融協調發展等全方位的改革創新試驗。

正是在這一輪急迫的金改大潮中，8月，同樣肩負為中小企業服務使命的新三板開始擴容，希圖通過股權轉讓的方式幫助中小企業解決融資難的問題。新三板定位于為成長性、創新性中小企業提供股份轉讓和定向融資服務，將有利于加強對經濟薄弱環節的支持，促進民間投資和中小企業發展。

在西部證券股份有限公司代辦股份轉讓部總經理程曉明看來，新三板的定位就是中國的納斯達克(NASDAQ)。新三板自2006年1月推出以來，一直限制在中關村范圍以內，目的是為了保證新三板試點的平穩運行。經過6年多的探索，新三板的建設方案基本確定，具備了擴容的條件。

相關業內人士表示，高科技園區擴容是新三板改革系列政策的第一步。高科技園區的增加，將顯著增加掛牌公司的數量，擴大場外交易市場的規模，是建立多層次資本市場的重要步驟。

新三板擴容標志著中國已基本形成以主板、中小板、創業板和場外交易市場組成的多層次資本市場體系。主板市場主要服務于成熟的大中型企業；中小板為成熟型企業提供融資服務；創業板為高科技、高成長的中小型企業提供融資平臺，注重企業的創新性和成長性；新三板主要服務成長性高、具有發展潛力的國家級高科技園區非上市企業。

證監會負責人曾表示，新三板融資屬于小額定向融資，擴大試點后融資額很有限，對市場擴容影響很小，但新三板擴容后將有利于緩解交易所市場發行上市壓力，穩定市場預期。

政策傾斜帶來的機會

上海交通大學上海高級金融學院副院長吳國俊認為，在改革呼聲如此之高的大背景下，新三板擴容是企業的機會。

天津濱海高新技術產業開發區管委會副主任孫大海日前在其微博上公開透露，天津濱海高新區已出臺支持企業進入新三板的政策措施。這些措施包括企業股改給予最高20萬元貼息，在新三板掛牌后給予100萬元獎勵，具有重大貢獻的掛牌企業最高給予320萬元扶持。掛牌融資2000萬元以上的企業，融資后3年稅收增量的區留部分給予80％獎勵。據此估算，企業在新三板掛牌極有可能“零成本”，甚至還有盈余。當然，新三板作為一種場外交易市場，決不能成為某些企業騙取補貼的通道，企業應根據自己發展需求決定是否準備在新三板掛牌。

從掛牌標準來看，不同于對企業有較高的最低盈利要求的創業板，新三板對掛牌企業沒有明確的財務指標要求，這對以高新技術為主導，處于成長階段的企業來說很有吸引力。

銀河證券6月份的一份研究報告指出，目前我國場內市場上市企業約2400家，以年均300家IPO數量計算，3年后將達3300家。根據美國資本市場的經驗，場外市場企業數量約占市場總體的40％。據此粗略估算，3年后場外交易的公司數量保守估計約在2200家左右。程曉明認為，新三板的定位是為科技企業服務，為國家創新戰略服務，將會成為最大、最有活力的一個板塊，這對券商而言是個巨大的機會。目前，西部證券的新三板工作人員已達80名，項目儲備已超過100個，新三板擴容一開閘就能馬上申報20多個項目。

金元證券場外市場總部總經理陳永飛持同樣觀點，他認為新三板擴容是券商拓展新利潤來源的難得機會，新三板的業務將幫助證券公司形成多元化的盈利格局。

相關業內人士表示，券商在新三板業務中的收入來源大概分為三部分：一是掛牌階段的財務顧問費，二是對接融資的融資顧問費，三是公司掛牌后持續督導費和股份轉讓的傭金，未來做市商制度推出以后的價差收益。

陳永飛指出，新三板試點擴容及在未來適時引入做市商制度，將為券商開辟新的業務渠道，拓展新的盈利空間。如果未來新三板引入做市商制度，給券商帶來利益將更巨大。由于投資者之間不能交易，必須通過做市商，推薦券商自動就是做市商，雙向報價最高達10％的差價，對券商而言是近乎壟斷的巨大收益。在成熟市場，做市商業務利潤占券商利潤的1／3以上。

據悉，目前已有61家券商獲得代辦系統主辦業務資格。

對于中小型券商來說，能夠與大券商競爭的優勢并不多，與其在夾縫中求生存，不如主動出擊，在新業務領域尋求突破。

交易制度需完善

第2篇：新三板掛牌申報材料范文

新三板創立初期是在為NET、STAQ掛牌系統以及退市公司設立的，為這些公司提供股份報價轉讓系統。為了讓資本市場加速多層次建設，2012年9月，注冊成立了全國中小企業股份轉讓系統有限公司，對全國的中小企業的股份轉讓系統負責管理，簡稱新三板市場，在2013年12月，國務院頒布了《關于中小企業股份轉讓系統有關問題的決定》，這個分頒布的決定中，把新三板掛牌企業定義為非上市分眾公司，使得新三板成為了我國第三個全國性質的股權交易場所[1]，同時也被納入到證監會的監管范圍中，截止到2016年12月31日，已經有10316家中小企業在新三板掛牌，待審核和帶掛牌的企業多達1500多家，在整個掛牌企業和融資中，呈現了大幅上升趨勢。在2015全年中，總共發行股票5505支，總共募集到的資金達到了2607.04億元，從這些數據中顯示，新三板已經成為了我國資本市場中的一支重要的新生力量。

在新三板中，雖然對企業盈利不做要求，但對企業的財務規范缺制定了明確的標準，在新三板掛牌企業越來越多的的同時，對于企業財務規范以及監管力度也在不斷增強。在新三板的財務規范性研究中，目前的大部分文獻都集中對財務不規范表現和相應的對策進行了分析，往往偏重于實際操作[2]。本文在此基礎上，分析研究對新三板企業財務規范的重要性以及常見的不規范的表現，針對提出的問題提出相應的對策和建議。

二、新三板中財務規范對企業的重要性

新三板對財務指標不做要求，使用備案制度，對企業的要求相對較低，為中小企業的融資提供了一個很好的平臺，同時也能提升企業的知名度，推動掛牌企業的股份流通，為企業上市做準備。在新三板放寬盈利標準的情況下，對企業的財務規范要求并沒有下降[3]。財務規范是企業在新三板掛牌和持續發展的重要條件。

（一） 財務規范是企業成功掛牌新三板的基礎

新三板與主板市場相比，對公司規模和盈利都未作出要求，對于企業掛牌的要求相對較低。在我國只要公司法人治理機制健全，股權明晰；具有明確的業務，持續經營能力強，合法規范，股票發行和轉讓行為符合規定，以及根據《企業會計準則》編制了企業財務報表，不存在者影響持續經營的相關因素等均可進行股票掛牌申請，且不需要證監會的審核[4]。

（二）財務規范是企業獲得資本市場支持的基礎

目前我國的新三板市場中，大部分企業均處于初創期和擴張期，這些中小企業中具有明顯的高風險和高成長性，傳統融資往往滿足不了這些企業的需求，新三板則剛好為這些中小企業發展和擴張融資提供了有效的途徑和方式。隨著掛牌數量越來越多，新三板對企業的改為規范做了很大激勵的作用，公司掛牌實施差異化同時也是對公司管理的要求[5]。從投資者分析，與投資者建立良好的溝通基礎，能夠提高企業的交易流動性以及企業的吸引度，企業需要提供充分的企業信息以及規范的財務報告。企業只有提高規范的財務信息，投資者才能充分認識市場也企業，從而解決企業的融資問題。

三、財務不規范問題的分析

（一）會計標準和會計選擇的問題

會計估計和會計政策是否合法合規是對企業的資產質量、現金流量以及收益質量的總要前提。如果企業在會計估計和會計政策中選用不當，就不能將企業的財務狀況、現金流量以及經驗成果得到真實的反映。許多企業對會計政策中選擇有很大隨意性，和《企業會計準則》中的要求存在一些差距，這部分企業的會計核算傾向于少納稅，在實際的操作中會選擇低估收入、多計提費用，從而使得企業少交企業所得稅，主要存在著兩方面的問題[6]，第一，企業會計政策錯誤和不當運用，主要表現出對賬務和稅務的控制，收入確認方式不清晰，不符合《企業會計準則》的相關要求，權責制度也不健全。在風險和報酬上均在未發生轉移和未完全轉移的前提下就進行提前確認收入。第二，選用的會計政策和會計估計不能滿足持續性發展，人為隨意對利潤進行調整，濫用政策等都是在會計政策和會計估計中持續發展中出現的問題，少部分企業在新三板掛牌前后，對自身企業的經營的經營業績考慮，對公司的財務報表有較強的操縱的動機，因此就會出現會計政策和會計預估前后不一致的情況[7]。

（二） 會計基礎工作薄弱

部分企業沒有建立內部有效的財務會計制度，執行和落實不到實處，并且很多企業都是以業務發展為中心，對企業財務管理的重視程度低，對財務投入的資金少，因此，企業的會計基礎工作差，表現出賬目混亂與實際不符。在企業的發展過程中，企業的財務賬單基本都是手工帳，對公司歷史的財務資料完整度差，對財務報表的報出速度緩慢，會導致一些賬目難以查找原因，使一些會計信息的真實性降低。企業的會計主體不清晰以及會計核算范圍不清楚，在個人控制的多家企業之間無法做到會計主體的區分，存在著資產混用的情況，一些企業為了少交稅，對一些營業收入不入賬，企業的毛利率存在著明顯不合理的現象，在申報材料的時候，難以向審核人員作出合理的解釋[8]。

四、對提升財務規范的建議

（一）建立完善的財務管理和內部管理制度

在企業的運轉過程中，要建立科學合理的制度才能使企業快速、高效的運。要根據企業的實際情況以及外部要求，對企業內部的制度和會計制度進行規范，以便更好的管理企業內部財務[9]。對于擬掛牌企業，應在總結機構等的幫助下，對企業的會計政策以及會計估計進行分析，分析是否符合法律規定以及《企業會計準則》的要求。如果企業不符合會計準則要求，與企業的實際情況相差較大的情況，可根據會計有關的原則以及同行公司進行參考調整，從西選用會計政策和會計估計[10]。在報告期間如果對會計政策和會計估計有重大變更的，必須探究其合理性以及進行詳細的披露，如果申報相關的類似的經營業務，應保持會計政策和會計估計的一致性和連續性，不能隨意變更[10]。

（二）提升會計核算的基礎

對于擬掛牌企業必須規范會計核算的整個過程，根據相關法律及規定，嚴格執行。對于歷史上的薄弱基礎，對證、帳、表等進行從新審核，對賬務進行調整。如果存在賬目不符合的情況，對財產進行清查，查不清的死賬作核銷處理，做到賬目一致[11]。按照相?P的收款項進行資產減值測試，進行足額計提有關收款項做好減值準備，對貨物產品以及固定資產認真盤點統計，對有關盤點盈虧做出調整，未達到賬目的的賬項進行清理，調整后入賬，定期將銀行的收支與賬目對比，消除異常賬項[12]。對于歷史上的會計主體不清的情況，認真對其從新審核，并對其做出相應的調整。賬外賬要納入賬內核算范圍，規范賬務處理并補繳稅金，通過對會計的規范處理，改變以前的入賬方式，加強會計核算基礎，為管理人員提供準確的數據

支持。

（三）規范關聯方交易方式以及行業競爭

關聯方交易方不是阻礙企業掛牌的實質性障礙，但企業如果存在著大量關聯方交易，會的受到審查機構的嚴格審查，同時也會對投資者投資引發較大的顧慮，掛牌企業應對關聯交易中存在的問題，要公允性的準確判斷[13]。在一般情況下，盡量減少或避免企業產生不必要的關聯方交易。對企業的業務加快整合，將相關聯的業務整合到一個企業中，比如，消除同行競爭，減少關聯方交易方式等。若關聯方交易有一些商業價值，還具有特定的歷史背景，企業對關聯方交易也沒有重大依賴，公司掛牌階段可直接進行處理，必須做到合法合規、嚴格執行。

第3篇：新三板掛牌申報材料范文

“中國正在由市場經濟過渡到資本經濟時代”，永安信董事局主席喬志杰語氣堅定地對《融資中國》記者說。顯然，作為上世紀90年代入行財富管理的資深從業者，喬志杰對中國經濟的轉型升級有過深入、細致地思考，并帶領永安信做好了應對的準備。他認為，資本經濟條件下，中國財富管理行業正在發生巨變，正在由財富創造時代向財富管理時代轉變、由財政計劃管理時代向財政金融管理時代轉變。

沖擊財富管理第一股

在深刻洞察中國經濟和財富管理行業發展趨勢的基礎上，永安信控股著力在財富、基金、資產3個業務版塊進行了布局。永安信控股旗下永安信財富、永安信基金和永安信資產三足鼎立、互為支撐。其中，永安信財富又分為財富教育、財富顧問和財富管理3個業務板塊。

據《融資中國》記者了解，2014年永安信實現利潤人民幣2000萬元以上，預計2016年利潤有望突破1億元，表現可謂驚艷。據喬志杰透露：“永安信財富將于11月底向股轉公司遞交新三板申報材料，預計明年初正式掛牌，力爭沖擊國內財富管理行業第一股。”

眾所周知，今年以來A股市場上演了一輪又一輪的過山車行情，新三板更是從2014年的火爆行情一落千丈，轉而跌跌不休。不過，在九鼎投資、同創偉業等知名投資機構的帶動下，越來越多的金融服務類企業已展示出對掛牌新三板的濃厚興趣。對此，喬志杰認為這些企業并不是A股歡迎的對象，證監會的監管思路就是服務大企業。而九鼎等在新三板的的成功讓這些企業看到了希望，因此都涌向了這里。新三板有可能成為未來巨大的金融板塊市場。

對于選擇新三板的原因，喬志杰指出：這是永安信財富在資本經濟時代順應潮流的必然選擇。公司有信心沖擊財富管理行業第一股，并借此改變僅僅依靠經營創造價值的局面，通過資本驅動模式創造價值。同時，財富管理行業未來前景巨大，公司希望借助新三板在業界樹立品牌、提高影響力、快速做大。

弄潮資本經濟時代

當前，中國已經進入將資產和財富轉化為資本，并通過多元化的工具和方式實現資本增值保值的時代。在這個時代，個人、企業、政府財富的資本化，及由資本化過程帶來的財富管理和服務需求，已經成為中國社會最重要的金融服務需求。目前，中國財富管理業者主要為商業銀行、證券公司、信托公司、保險公司、第三方理財機構等。其中，商業銀行和證券公司分別占到60%、20%的份額。

相對需求，市場所提供的服務卻還處于起步階段。機構財富管理理念初步普及，模式仍以產品銷售為主，客戶理財規劃和大類資產配置等高端服務尚未成熟。產品種類相對缺乏，呈現標準產品多、非標產品少，傳統產品多、創新產品少，場內產品多、場外產品少，通道產品多、主動管理產品少，境內產品多、境外產品少的行業狀態。可以說，當前的財富管理市場存在著巨大的供需矛盾，市場需求巨大，供應量小，行業集中度低，大品牌欠缺。

“永安信財富的目標是打造中國第一的財富服務機構，即服務網絡第一（500家左右的財富管理中心）；服務人數（會員）第一；服務資金規模第一”，喬志杰信心十足地表示，“九鼎投資、中科招商等擁有品牌、業績、資源的知名金融服務機構做大后開始布局全資產管理，永安信則是先完成布局再一步步做大。歸結起來，永安信的優勢在于全面和創新。”

“全面”表現為：一、全方位的財富服務。永安信財富通過線上和線下財富服務網絡的結合來為客戶提供全方位的財富服務。線上方面，永安信財富將著力打造一個全天候、全網絡、全終端的服務平臺，用戶可以隨時隨地登陸永安信財富的服務系統，選擇自己所需的服務類型。線下方面，永安信將在已有網絡的基礎上繼續延伸，未來在中國的每一座城市都可以獲得永安信的財富服務。二、全系統的財富服務。永安信財富通過針對個人、企業和政府不同對象的差異化需求，建立起了全系統的財富服務能力。小到個人的幾千塊錢，大到企業和城市的數百億財富和資產，都能在永安信的平臺上獲得個性化的財富服務。同時，永安信財富還針對個人、企業和政府對于財富保值增值的不同風險偏好提供不同的財富管理和配置方案。三、全產品的財富服務。永安信財富堅信多元共贏的價值理念，通過自有財富產品和財富產品的結合，豐富了平臺的產品，真正搭建了一個以客戶財富需求為根本導向的財富服務平臺，在這個平臺上將多元化的銀行理財產品、信托產品、基金產品等各方金融機構的合作產品無一保留的呈現在客戶面前。四、全球化的財富服務。永安信財富已經在全球華人聚集區的國家和城市先后設立了分支機構。

“創新”方面，永安信財富是迄今唯一實現線上線下結合、個人企業政府結合及財富教育、財富顧問、財富管理3種服務方式結合的公司。

永安信建立了“線上+線下”的平臺服務模式。喬志杰認為：線上和線下是服務體系的相互補充，相互不可替代且一定產生競爭。線上線下不結合，必然有一個要被淘汰。

永安信財富通過針對個人、企業和政府不同對象的差異化需求建立起了全系統的財富服務能力。據《融資中國》記者了解，永安信已在全國70余個城市建立了財富服務中心，為個人投資者、企業投資者提供服務；推出了“中國城市資本振興計劃”，為政府提供財政資金金融化運作解決方案。

在財富教育方面，永安信通過系列書籍、雜志和報紙，傳播財富理念；開設個人、企業和政府相關財富課程，培養相關人才。目前，永安信財富已經與包括清華、北大等在內的全國40余所高校建立了合作關系。同時，永安信財富旗下的永安信財富學院和中國?財富思享匯也已經開始在全國各大城市開展財富教育觀工作。

在財富顧問方面，永安信致力于為個人、企業和政府提供有針對性的財富管理和金融能力提升的整體解決方案，包括系統化的金融產業發展服務，如產業基金顧問服務和銀行顧問服務；實用性的資本運營服務，如上市前顧問、上市后資本運營服務；專業化的投融資服務，如融資策劃、融資和融資顧問服務等。

第4篇：新三板掛牌申報材料范文

積極探索創新型產業用房制度改革。牽頭起草了《__區20__年探索建立創新型產業用房制度改革方案》，積極探索創新產業用房建設多種新模式。鼓勵企業利用存量土地建設創新型產業用房，目前正以越華創新安防云產業基地項目為試點予以推進。推動拆除重建類“工改工”項目配建一定比例的創新型產業用房；在全市率先推動現有產業用地提升容積率配建創新型產業用房，目前正推進試點項目企業（__集團）的洽談工作。行政審批改革成效顯著。全面梳理職權職責，共梳理權責事項195項（其中行政許可10項，行政確認3項，行政執法159項，行政強制11項，行政檢查11項，其他公共服務類1項，），每個事項都配有信息表和流程圖，對法定權限、管理層級、辦理標準和監管措施作了清晰的界定。大幅精簡外經貿行政審批事項，已取消行政審批7項，轉變管理方式1項，22項合并為2項，共減少行政審批27項，減少比例達90%，改革后，預計每年減少審批量約18000件,審批量減少達80%。

優化招商引資項目引進機制。牽頭起草了《__市__區產業項目綜合效應評價指標體系及評價辦法》，建立負面清單制度，完善了基于正負貢獻對比評價的項目引進機制；出臺了《__區創業投資引導基金管理暫行辦法》，__區在__各區中率先設立創業投資引導基金，構建了引導、吸納金融資本服務實體經濟的新機制。加大招商宣傳力度，招商引資取得新成效，1-6月，我區共引進項目16646宗,投資額達529.68億元人民幣，其中超千萬元人民幣項目884宗，投資額達339.62億元，超億元人民幣項目54宗，投資額__0.94億元。三是金融招商取得初步成效，吸引一大批金融機構到__考察，直接隸屬其總部的五礦證券__大道營業部順利開業，引進我區首個外資金融機構的一級分支機構--__（中國）投資集團華南區總部。四是加快推進“兩庫”建設，招商引資項目信息庫和載體資源信息庫已于6月底上線試運行，目前已采集招商項目信息11000多宗，產業用房面積2000多萬平方米。

在全市率先推行重大產業項目報建直通車服務，全區重大產業項目形成了建設一批、啟動一批、儲備一批的“三個一批”良好局面。健全項目跟蹤服務機制，加快推進重大項目落地，金信諾、招商銀行等7宗用地重大項目完成土地招拍掛，華為全球控股總部、華為國際會展中心、南方農產品國際物流園西區、中廣核工程公司總部等4宗項目用地招拍掛近期將啟動。重大項目建設進展順利，我區儲備的60宗在建重大項目建成30宗，在建13宗，正在報建17宗。

加快創新產業園區建設，上半年入駐30家創新型企業，李朗軟件園、__天安數碼新城、大運軟件小鎮一期招商工作基本完成，38家企業簽約落戶大運軟件小鎮園區。加快推進舊工業區升級改造，推動舊工業區實施融合功能改變、加建擴建、局部拆建等方式的綜合整治類城市更新，起草了《__區舊工業區綜合整治實施方案》，并初步在各街道推行綜合整治試點項目。抓好寶龍高新園區建設，加快推進省市共建戰略性新興產業基地和新能源產業基地建設，新能源產業基地首個中廣核集團入駐項目——綜合熱工水力與安全實驗室已經建成投產。

建立長效服務機制，制定了《__區構建企業服務體系實施方案》，協調做好區五套班子領導掛點服務324家區重點企業工作，定期召開服務企業聯席會議，對于華為等領軍企業提出的問題，做到事不過夜，第一時間推動解決。抓好中小企業上市培育工程，成功舉辦面向150多家企業的__區中小企業“新三板”掛牌培訓會，目前我區已上市企業有19家；母公司已上市、子公司在我區的企業有66家，擬上市企業有96家。積極幫助企業拓展國內外市場，組織企業參加了上海眼鏡展、第二屆電子商務博覽會、海拉爾中俄蒙展洽會等國內外知名的綜合性展會，為280多家企業自行參展企業提供參展資助。抓好外經貿企業服務，制定了支持外貿穩增長提質量的19條措施，保障我區進出口穩定增長。積極推進存量企業庫建設，全面采集存量企業信息，目前已啟動存量企業庫建設，通過信息系統強化對企業信息的統籌管理，進一步提升服務企業的針對性。

加快推進眼鏡產業轉型升級，籌劃眼鏡產業系列推廣活動推動品牌渠道建設，啟動國家級出口基地稱號申報工作，3月份已正式向中國輕工工藝品進出口商會遞交申報材料。探索物流業轉型升級新模式，目前正與市交委合作開展園區轉型升級規劃研究。傳統