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第1篇：資金狀況分析范文

一、方城縣糧食生產現狀

方城縣位于河南省西南部，南陽盆地東北隅，伏牛山東麓，唐白河上游。縣域東西長72km2，南北寬61km2，總面積2542km2。全縣轄15個鄉鎮，2個街道辦事處，557個行政村。總人口106萬人，總耕地面積10.9萬hm2。方城是糧食主產區，產糧大縣，常年糧食產量占南陽市的1/10，占河南省的1%。2010—2013年被評為全省糧食生產先進縣，2012年、2014年被評為全國糧食生產先進縣。方城縣糧食作物主要種植模式是小麥、玉米一年兩熟制。小麥主要種植品種有衡觀35、新麥21、西農979、豫農202、許科316、周麥23、鄭麥9023等。玉米主要種植品種有鄭單958、登海605、偉科702、吉祥1號、中科11、金賽211、先玉335、北青210等。方城縣小麥常年種植面積7.3萬hm2，玉米種植面積6萬hm2，加上其他雜糧，糧食作物種植面積在13.3萬hm2以上，且程逐年上升趨勢。全年糧食產量8億kg以上。2014年小麥良種補貼落實面積7.933萬hm2，玉米良種補貼落實面積6.761萬hm2。2014年夏糧單產442kg，秋季遭遇嚴重旱災，秋糧減產，每667m2產量335kg，全年糧食產量8.65億kg。2015年夏糧單產451kg，總產5.36億kg。

二、糧食生產資金管理情況

（一）2012—2014年糧食生產支農資金投入情況

2012年，方城縣共投入糧食生產支農資金11866萬元，其中：農綜開發項目資金3614萬元，現代農業糧食產業類項目資金600萬元，旱澇保收高標準農田建設項目資金2832萬元，農業高產創建項目資金176萬元，測土配方施肥項目資金40萬元，基層農技推廣體系改革與建設補助經費115萬元，農機購置補貼項目資金1432萬元，病蟲害防治資金10萬元，小麥“一噴三防”項目資金475萬元，農作物良種補貼項目資金2572萬元。2013年，方城縣共投入糧食生產支農資金12261萬元，其中：農綜開發項目資金3499萬元，現代農業糧食產業類項目資金875萬元，早澇保收高標準農田建設項目資金2708萬元，農業高產創建項目資金176萬元，測土配方施肥項目資金40萬元，基層農技推廣體系改革與建設補助經費115萬元，農機購置補貼項目資金1666萬元，病蟲害防治資金19萬元，小麥“一噴三防”項目資金475萬元，農作物良種補貼項目資金2688萬元。2014年，方城縣共投入糧食生產支農資金9561萬元，其中：農綜開發項目資金2820萬元，現代農業糧食產業類項目資金1025萬元，抗旱救災項目資金285萬元，農業高產創建項目資金160萬元，測土配方施肥項目資金38萬元，基層農技推廣體系改革與建設補助經費115萬元，農機購置補貼項目資金1840萬元，病蟲害防治資金3萬元，小麥“一噴三防”項目資金482萬元，農業生產救災資金64萬元，農作物良種補貼項目資金2729萬元。

（二）倍增計劃項目

1.種植類項目。2012年，方城縣倍增計劃種植類項目資金1107萬元。該項目經省財政廳批復項目區建設面積0.24萬hm2，其中：建設3個萬畝高產示范區，5個千畝高產示范方，10個百畝高產攻關田。通過“良種推廣，綜合配套技術推廣，高產開發示范帶動”等內容實施，在2015年全縣旱情較為嚴重的情況下，項目區花生單產由前3年平均單產310kg提高到361kg，增幅達16.5%。2013年，方城縣倍增計劃種植類項目資金1310萬元。該項目經省財政廳批復項目區百、千、萬花生示范田，面積共計0.24萬hm2；十個百畝高產攻關田66.7萬hm2；五個千畝示范方333.3hm2。2014年，方城縣倍增計劃種植類項目資金1374萬元，項目正在實施中。2.加工類項目。方城縣加工類項目2012年、2013年、2014年度分別為78萬元、124萬元、200萬元。企業已作為利息補貼列入補貼收入，沖減了該公司的2013年度財務利息成本，為該企業輕裝上陣助推方城縣油料深加工起到了很大的作用。

（三）全國新增千億斤田間工程規劃項目實施情況

自實施國家新增千億斤糧食生產能力規劃工程以來，方城縣作為主要規劃縣，圍繞打造糧食增產樣板示范工程的目標，5年累計建成高產穩產田1.12萬hm2，總投資1.1億元，惠及券橋、博望、趙河3個鄉鎮的48個行政村。

（四）對種糧農民直接補貼情況

2012年、2013年、2014年全縣核定補貼面積9.44萬hm2，涉及全縣25.4萬農戶。2012年、2013年補貼金額均為15356.61萬元，2014年補貼金額為15538.88萬元。2012年、2013年每667m2補貼標準為108.42元，其中糧食直補11.68元，綜合補貼96.74元。2014年每667m2補貼標準為109.74元，其中糧食直補13元，綜合補貼96.74元。通過據實核定補貼面積和張榜公示環節，由郵政儲蓄銀行“一折通”系統并按照省直補辦要求全部兌現到戶。自2012年以來，方城縣每年承擔小麥良種補貼面積7.6萬hm2，補貼資金1140萬元；玉米良種補貼面積6.06萬hm2，補貼資金909萬元；花生良種補貼面積2.98萬hm2，補貼資金448萬元，并按要求落實到位。2015年的補貼資金1.35億元已補助到縣，待上級的實施方案下達后，按要求及時補貼到農戶。

（五）農業保險情況

為確保種糧農民的積極性，在方城縣政府重視引導下，縣農業局積極開展農業保險工作，保障了種糧農民的積極性。2014年全縣小麥保險面積719.7萬hm2。現行保險金額及費率：玉米每667m2保額329元，費率6%，每667m2保費20元；小麥每667m2保額447元，費率6%，每667m2保費27元；煙葉每667m2保額900元，費率5%，每667m2保費45元。其中中央40%，省級25%，市級5%，縣級10%。

三、補充耕地管理情況

第2篇：資金狀況分析范文

關鍵詞：油田企業 資金管理 狀況分析 管理體制 應對措施

資金管理是財務管理的核心，保證油田企業的資金流動能夠達到暢通無阻的效果，這是油田企業在資金管理方面的首要任務。要強化對資金的各項管理，最終才能有效控制資金流失的情況，進而提高資金的使用效率，然后促進整個油田企業整體的順暢發展。如今，我國的油田企業在資金管理的過程中普遍存在的問題主要體現為資金的監控不力、使用不通暢以及效率低下等。這些問題嚴重阻礙了油田企業的正常發展，必須要加以應對，本文就在分析了油田企業資金管理狀況的條件下，提出了積極的應對措施。

一、油田企業的資金管理體制

石油是一種重要的戰略資源，對我國的現代化建設具有重要的貢獻作用。油田企業主要是勘探、開發和生產石油，幾十年來一直計劃經濟的模式，形成一套企業自己的管理體制。隨著經濟全球化和市場經濟的發展，油田企業的管理體制也表現出一些現代化轉變，油田企業的資金管理體制呈現出以下三種形式。

（一）粗放管理階段

二十世紀九十年代初期前，油田企業的資金管理體制以生產為主導，帶有濃厚計劃經濟的色彩，主要特點為資金的資源分配以生產為主導，各油田依據審批計劃和生產需要進行撥付資金。這種粗放式的管理方式，很容易造成資金的浪費。

（二）財務結算監督階段

二十世紀最后十年，油田企業的資金管理體制處在財務結算監督階段，該階段以預算為導向，油田企業基本上建立起較為完善的財務預算制度，形成以預算為導向的資金分配管理體系。

（三）資金集中管理階段

進入二十一世紀，各油田企業進入了資金集中管理階段，在嚴格控制財務預算的前提下，強化了資金的集中管理。各企業相繼開發使用管理信息系統，初步實現內部勞務結算和領料的信息化，避免了大量資金在途，鞏固了資金的集中管理，提高了資金管理水平。

二、油田企業資金管理模式的現狀

（一）缺乏較為系統的資金管理意識

目前，油田企業缺乏資金管理意識。第一體現在對資金時間價值觀念的缺乏上面，油田企業資金在籌集、分配以及運用方面缺乏科學性，在一般的財務管理中沒有引入時間價值觀念。對現金流量缺乏認識，致使企業盲目追求產值和產量，造成不合理的長期的風險投入，更有甚者會負債經營，隨著資金投入越來越多，但是效益卻并不見好。其次體現在對資金缺乏計劃性和合理性的使用，在資金分配上存在不平衡現象，長期項目占用了過多的錢，導致企業資金缺乏、運轉困難，增加了財務風險。資金項目分配的不合理，使企業降低了資金使用效率，增加了經營風險和財務風險。

（二）沒有處理好短期投資和長期投資的關系

油田企業在資金的控制和管理方面仍沿用著粗放式的經營方式，由于目前油田資金的運用項目是很多的，不過經濟效益卻比較低，這就在很大程度上造成了該企業資金困難的現狀。同時，再加上企業對一些短期的項目資金運作缺乏更深層次的具體分析和監管控制，也缺乏合理的融資或者投資政策，以及合適的政策等，所以還沒有合理的考核目標，這一連串的問題無疑會導致企業投資管理方面混亂的局面，從而降低企業的經營效率。

（三）不少油田企業的國有資產利用率比較低

一般來說，油田企業在進行國有資產的相關管理時，由于歷史原因等，常常側重于靜態管理以及實物管理等等，卻忽視了資金資產的價值形態，這種側重使得油田企業的相關資產難以流動，同時資產存量還很難盤，這些后果都在很大程度上降低了國有資產的利用率。

（四）內部控制徒有形式

目前我國很多油田企業在資金的內部控制方面只進行到了消化以及學習的階段，但是在對企業內部的控制方面，相關規范還沒有得到嚴格的落實，同時也很少嚴格根據企業相關的規范進行自身問題的檢測和監督。生產人員、銷售人員。、財務部門都只是管理自己的任務，對自己的管理問題不加過問，造成資金管理方面的混亂局面，從而導致油田企業資金受到短缺等威脅。

三、進一步加強油田企業資金管理的方法

（一）強化油田企業資金管理人員的相關意識

1、首先要增強企業的員工對資金等價值觀念的認識

油田企業只有在利用本企業資金的需求量以及使用收益，同時經常性開展相關資金預測等技術類別的活動，還能夠抓住良好的機遇、把握良好的時機，能夠充分利用資金信貸關系，產生資金的使用效益，利用資金時間價值這一尺度，按照經濟可行性要求，選擇制定最好的方案，加速資金的周轉，提高使用效率。

2、重視國有資產的增值

作為高投入、高風險、高回報的大型企業，油田企業運作的根本目的是追求整體的利潤效益。因此資金管理要據此把原油產量和生產成本結合起來一塊考慮，要重視國有資產的增值。

3、加強企業資金的投資管理

投資前要考慮好資金風險價值以及相關的時間價值，進行深入的研究投資決策，同時能夠仔細分析投資機會；還要做好相關投資項目的研究工作，制定投資計劃，選出最佳的方案，還要做好對項目投資的評價。

4、加強企業對資金結算的管理

加速資金的周轉，要想提高資金利用效率，企業要聯合財務部門、銷售部門成立清欠小組，及時做好分析，考核每筆款項的回收狀況。企業財務部門要建立永久性的負責制，發生壞賬一定要找出負責人并追究其責任。

（二）做好決策管理

投資決策的正確與否直接關系到油田企業的進一步發展，再這樣嚴峻的形式下，企業務必要形成較為科學的決策機制，要深入明確和建立投資的責任制，只有這樣，才能大大增強決策者的風險意識以及對企業的責任心，堅決杜絕集體決策和集體負責的情況。企業還要對投資結構進行調整，注重提高原油開采效益后和結構的調整。

（三）加強對國有資產的管理

加強對國有資產的管理，企業可以合理的調節閑置資產，通過各種方法提高資產使用效率。一般來說，油田企業需要很高的投入，占有較大的國有資產，這就需要資金的實物形態可以流動性。在國有資產中流動資金有著非常大的生產潛力，所以必須要做好財產的清查工作，通過各種方式利用好低效資產和閑置資產。

（四）深化對目標成本的管理

目前看來，我國的油田企業大都存在著資金浪費嚴重、內部消耗較高等不良現象，所以說，油田企業可進行節約的資金成本潛力還是很大的。我國的企業要想減少相關生產過程中的占用的流動資金數量，就必須要對企業的目標成本管理進行進一步的深化和完善，來加強對企業的內部控制，同時做好內部挖潛工作，要謹慎制定科學的規范標準以及嚴格的工作流程，要時刻與企業的日常考核指標等項目進行緊密聯系。

（五）要積極建立健全我國油田企業資金管理的約束機制

1、第一點是要優化我國油田企業資金的約束機制，做好資金的結構管理工作。把營運資金根據使用的重要性分為生產性經營資金和非生產性經營資金。生產性經營資金必須要滿足供給需要，不能挪用和擠占；非生產性的經營資金，企業要盡量減少其使用，力求縮減總開支。

2、第二就是建立健全資金的循環機制，進一步嚴格資金流程的管理。要及時調節企業內部資金的余缺額度，將油田企業成員單位在生產過程中所需要的資金進行落實。

3、同時還要建立健全企業資金補償的積累機制，強化對資金的后續管理，對下屬單位要適當地扶持幫助，對所屬單位要通過上交管理費用和折舊基金的方式，來積累企業基金。

4、建立健全債權催收制度和應收賬款的臺賬管理制度，要落實債權債務賬戶的專人管理制度，對經常性和重大的債權要建立監控臺賬，做好實時動態管理與監督。

（六）同時進行多種監督方式的實施

總的來說，要想做好油田企業資金的內部審計工作，只靠上述方法是不夠的，還要健全油田企業的內部審計監督制度，要進一步的做好相關的預防工作以及事中控制性的工作。同時要以企業的資金管理為中心，推進企業的計算機網絡應用技術。

四、結束語

總之，油田企業的資金管理關乎著油田企業的發展和未來，必須要引起足夠的重視。本文通過分析目前我國油田企業資金管理中存在的問題，提出了相應的應對措施，對提高油田企業的資金管理起到了積極的促進作用。

參考文獻：

[1]陳斌.油田企業資金管理探究[J].財經界，2013（5）

[2]劉宏偉.淺談加強油田企業資金管理[J].中國化工貿易，2012（5）

第3篇：資金狀況分析范文

關鍵詞:企業戰略；差異；會計信息；價值

企業戰略是一個自上而下的整體性規劃過程，其中既包括競爭戰略，也包括營銷戰略、發展戰略、品牌戰略、融資戰略、技術開發戰略、人才開發戰略、資源開發戰略等等。企業戰略雖然有多種，但基本屬性是相同的，都是對企業的謀略，都是對企業整體性、長期性、基本性問題的計謀。企業戰略對企業的發展具有十分重要的作用，企業戰略差異主要由企業長遠發展規劃、外部環境、內部因素等影響因素造成。會計信息相關性主要是指企業提供的會計信息中，涵蓋投資者財務報告的分析，其價值性取決于其信息是否與使用者決策相關，根據有價值的會計信息，可以準確反映出企業真實的財務狀況，并對其未來發展情況進行準確的預測，“相關性”和“可靠性”是會計信息價值相關性的最基本特點。

一、會計信息價值相關性對企業戰略的重要作用

企業的生產經營水平能夠通過其盈利能力、負債能力、營運能力、資金周轉能力等質量進行量化，這些財務指標為企業的各項決策提供了有效的依據，所以，會計信息價值相關性對企業戰略具有重要的影響。

(一)為投資者的決策提供重要的依據

企業戰略的制定和實施主要是由投資者和決策者來實施和完成的。隨著市場經濟的不斷發展和進步，企業之間的市場競爭不斷加劇，在這一背景下，企業要想不斷擴大生產規模、提升銷售量，必須要有強大的資金作為支撐。所以，企業的各利投資者和決策者在做出相應決策之前，都必須要清晰地了解和掌握企業真實的會計信息，這樣才能使得投資者和決策者能夠有效了解企業的經濟和財務狀況，因此才能夠做出更為科學和合理的決策。

(二)提升企業的內部管理水平

企業的內部管理水平在很大程度上直接關系到企業戰略制定及實施的有效性。企業的會計信息價值相關性能夠在很大程度上反映出企業的生產、銷售、經驗和管理等方面的能力，企業的管理者可以根據相應的財務會計信息，對其進行加工、整理和分析，能夠及時發現企業在經營過程中存在的相應問題，并在此基礎上及時采取相應的措施，對企業的生產和管理進行改進，以此有效提升企業的內部管理水平，促進企業的長期發展。

(三)有效預測企業的資金狀況

資金狀況在很大程度上決定了企業的發展情況，對資金使用狀況的預測能夠為企業制定和實施戰略提供重要的依據。企業的決策者與管理者在實際的工作過程中，可以通過對會計信息價值的了解、分析等，清晰掌握企業資金的流動方向、償債能力、現金支付能力等基本狀況。在掌握企業真實資金狀況的前提下，企業的各管理層能夠對企業未來的資金狀況進行有效的預測，進而充分有效地、合理地支配資金，提升企業資金的使用效率。

二、企業戰略與會計信息價值相關性的關系分析

(一)企業戰略對會計信息價值相關性的影響

企業戰略是企業取得發展的重要基礎，其對會計信息價值相關性具有十分重要的影響。一方面，由于各項原因，如果企業戰略存在極端化，則會對企業的發展產生較大的風險，進而會使得企業的凈利潤產生較大的波動，使得企業的盈利能力不斷出現下降，這時，企業的會計信息就難以準確反映企業的真實發展情況，會減弱會計信息價值相關性，因此企業的投資者就必須要根據其資產負債表中相關的信息對企業的發展前景進行重新預測。另一方面，企業戰略極端化還會對企業造成一定的信息風險，企業戰略如果偏離行業的發展常態，就會與行業內其他競爭對手的戰略差異形成較大的區別，進而會使得企業在發展的過程中產生嚴重的信息不對稱，因此投資者難以分辨這種戰略的有效性，進而難以實施有效的戰略。所以說，極端化的企業戰略會使得企業的經營風險和信息風險不斷加大，進而不斷提升了企業的融資成本，因此會對企業的發展造成較大的不利影響。

(二)會計信息價值相關性對企業戰略的影響

會計信息具有多樣性和復雜性，而有價值的、有用的會計信息能夠使得企業的投資者對企業的真實的發展狀況有更為清晰的認識，企業的領導者也會根據會計信息價值相關性對企業戰略進行調整和優化，使其能夠以企業的發展實際為基礎，不斷服務于企業的發展。一方面，企業的決策者和投資者通過有效的會計信息，能夠對企業當前的經營狀況進行分析和研究，找出其存在的不足之處，并通過召開股東大會的形式對其進行修正和完善。另一方面，可以通過對各項財務會計信息的分析，對企業未來的發展情況進行有效的預測，使其能夠在現有的基礎上，充分完善企業的發展戰略，更有效地提升企業的市場競爭力。相反地，無效的和失真的會計信息會對企業的投資者產生較大的誤導，使其各項決策難以得到有效的落實，對企業的發展帶來很大的不利影響，進而不利于企業制定和實施各項有效的戰略。

作者:陳國金 單位:貴州財經大學

參考文獻:

第4篇：資金狀況分析范文

2、增加收入，努力增加收入。增強資金流動性，利用部分資金進行投資，以達到增值效果。

3、做好資金劃分和分類規劃。

（1）教育基金兒童是未來家庭的重要組成部分，兒童教育支出是極其重要的支出。實際上，對于新婚夫婦來說，固定基金投資是在每個周期投資固定基金投資的好方法，孩子上學后，有很多積蓄。

（2）保險保險金是對人體的保護。預防意外風險非常重要。一旦發生風險，將對家庭的財務狀況產生一定的影響。建議將收入的8％到10％投資于純保險產品。

（3）應急資金在日常生活中，應準備一些應急資金。這些資金通常以靈活的形式存在，例如余額寶貨幣資金或銀行活期存款，以便在需要緊急資金時可以及時方便地將其取出。

第5篇：資金狀況分析范文

一、當前民間融資運行趨勢及特點

（一）民間融資需求較為活躍，行業差異明顯，戶均額度呈收窄趨勢

調查顯示，樣本中20家企業有40%在二季度通過民間借貸方式進行過融資，較一季度33.33%提高了6.67個百分點，民間融資現象較為普遍且活躍程度相對較高。從民間融資規模來看，戶均額度呈收窄趨勢，二季度企業戶均民間融資金額為156萬元，比一季度戶均234萬元減少了78萬元，主要是由于本季度企業資金狀況與融資環境相對上季度明顯改善，在總體資金狀況調查中，25%的企業選擇“較為寬松”，55%的企業選擇“一般化”，只有20%的企業選擇“偏緊”；在對企業融資環境調查中，50%的企業選擇“有所改善”，45%的企業選擇“持平”，只有5%的企業選擇“有所惡化”。分行業看，不同行業資金狀況差異明顯。調查顯示，33.33%的房地產企業認為未來一個季度企業資金狀況“偏緊”，排在首位，比排名第二位的工業企業高出4.76個百分點。如三峰茶葉公司春茶上市后，企業步入資金回籠狀態，因此企業本月對外借出資金30萬元，同時，企業對下季度的資金面的預期較為寬松。而對偉業房地產公司來講，雖然本季度公司以私貸公用的名義獲得銀行貸款960萬元，但受房地產調控及企業項目建設進度的影響，企業資金回籠少而建設投入大，致使企業感受到當前和下一個季度資金狀況都偏緊。

（二）“內部”集資主體地位增強，利率略有下降，期限以一年以上為主

企業通過向職工內部集資解決生產上的資金困難，在一些小微型民營企業中較為普遍，調查顯示，60%的樣本企業通過“股東或內部職工”進行民間融資借。同時，企業對民間融資更注重其資金的穩定性，以避免由于資金頻繁變動給企業本身帶來的潛在風險，因此民間融資期限較以往明顯延長，以一年以上的長期借貸為主，占比達60%。同時，由于貨幣政策的微調和物價回落等因素的影響，特別是央行基準利率的下調，對民間融資的利率產生了一定的影響。因此民間借貸利率二季度較一度略有下降，平均年利率下降了0.58個百分點。

（三）借貸方式相對原始，有待進一步規范，但總體違約率較低

調查顯示，民間融資的交易方式仍相對原始，借貸手續極其簡單、不夠規范，多數僅憑一張借條或口頭承諾即可成交，且極少對信貸期限、借貸利率以及還款方式進行明確，僅有11.11%的樣本企業簽訂正式的合同，另有77.78%的協議形勢為借據形式，以財產為擔保方式的占比44.44%，無擔保，僅憑信用占比為22.22%。雖然絕大多數民間融資主要以信用方式進行，但由于民間融資對象雙方信息的較為透明，其融資風險也是穩定和可控的，發生惡意違約的風險很少。從二季度的監測樣本來看，還沒有出現借貸違約案例。

二、對當前民間融資客觀評價

（一）作用非常關鍵：民間融資是民營企業的“孵化器”

在正規金融與民間金融并存的二元金融結構下，民間融資對民營經濟部門生存和發展的意義十分重大。企業生命周期理論和優序融資理論表明，企業在初創期除了依賴于自身積累為主的內源融資，民間融資可能是其最重要甚至唯一的外源融資渠道，融資順序上民間融資也必然先于銀行貸款。因為民間融資與民營經濟主體“短、小、頻、急”的融資特點能夠更好地匹配，特別是內部集資的民間融資利率不高、期限靈活、能有效降低信息不對稱性，尤其適合小微企業和個體經濟部門的融資需求；而以銀行為代表的正規金融則出于成本考慮往往“親大疏小”，民營企業在初創期規模小、實力弱，幾乎得不到銀行貸款，即使成長期的民營企業，其貸款的成本高、可得性低，獲得信貸支持也較為有限。因此，民營經濟的發展不斷內生出對民間融資的需求，而內生的制度往往具有強大的生命力，也更匹配民營經濟的融資需求。

（二）成本并不高昂：民間融資平均利率大體合理

傳統觀念往往將民間融資等同于高利貸。實際上，無論從民間融資自身還是與銀行貸款的比較來看，民間融資的總體成本并不高昂。從民間融資內部結構比例看，內部集資模式這種主流的民間融資體現的是互幫互助，利率并不高，而職業化逐利性模式民間融資的利率較高，其中也存在媒體曝光較多、利率奇高的非法集資和高利貸，但這部分民間融資并非主流、占比較小，因此總體來看，民間融資的平均利率大體上還是合理的。從民間融資與銀行貸款的成本比較看，雖然銀行貸款的名義利率與民間融資利率相比有優勢，但其他的諸如審批時間、非常規手續費、搭售理財產品等隱性成本推高了銀行貸款的實際成本，更重要的是，對于小微企業和個體經濟主體來說，銀行貸款的可得性較低，因而導致民間融資這種便捷快速的融資渠道被市場所認可，民間融資這種反映真實資金成本的利率水平為市場所接受。

（三）風險總體可控：民間融資風險應區別看待

利率就是對資金風險的定價。民間融資作為一種市場化的融資方式，其利率基本不受政策管制影響，能夠全面反映資金供求的風險水平。從利率與風險的對應關系看，民間融資中內部集資這種主流模式的利率不高，民間融資整體平均利率大體合理，因此，民間融資總體風險仍是可控的。具體來講，內部集資模式民間融資在實際運行當中的利率不高，而且其借貸關系依靠地緣、親緣、商緣等維系，同時具有借貸雙方信息對稱、道德約束較強的特征，因此這部分民間融資的風險不大，反而有利于幫助借款主體度過暫時性的資金困境，實現持續性的生產經營，對維護社會穩定有正面作用。職業化逐利性模式民間融資中，非法集資實質是以高額回報為誘餌的“圈錢”行為，高利貸則大大增加借款者的財務負擔并容易引發資金斷鏈，這部分民間融資才是風險的主要根源，但其僅僅是職業化逐利性模式民間融資中的一部分，在全部民間融資份額中占比較低。因此，必須對民間融資風險總體可控有一個清晰、客觀的認識，同時也應區別對待不同形式、不同風險的民間融資。

三、相關建議

（一）加強民間融資利率定價指導，有效規范和發展民間融資

為確保貨幣政策實施的效果，人民銀行應對民間融資對沖貨幣政策調控效果的情況加以高度重視，采取一定的手段加強民間融資監測的力度，促進貨幣政策調控的有效性；引導民間融資利率定價在法律允許范圍內浮動，避免不必要的經濟糾紛和損失。希望通過規范和引導村鎮銀行和小額貸款公司的行為，有效規范和發展民間融資。

（二）加強對民間融資的監測和預警，防范各類風險產生

一是銀行業監管部門應加強與地方政府、行業協會等方面的溝通協調，加強對民間借貸的監測和預警，及時掌握民間融資的投向、規模以及利率水平變化情況，準確判斷其對地方經濟金融穩定的影響。二是督促銀行業加強貸后管理，及時掌握信貸資金流向，防范銀行信貸資金曲線進入民間借貸市場。三是加強對企業經營狀況以及融資情況的調查分析和跟蹤監測，特別是加強企業通過民間融資行為監測，及時采取措施進行干預，有效防范出現較多企業出現資金鏈斷裂的風險，以維護社會穩定。

（三）加大教育宣傳和打非力度，促進民間融資市場健康發展

一是充分利用廣播、電視、報紙等新聞媒體，加大對違法吸收存款和高利貸等非法民間融資行為危害性的宣傳報道，提高居民和企業的金融法律意識。二是金融監管機構要聯合公檢法部門，要加大對地下錢莊非法集資和發放高利貸等不法民間借貸行為的查處和打擊的力度，促進民間融資市場健康發展。

第6篇：資金狀況分析范文

【關鍵詞】財務管理；醫院；財務部門；重要性；對策

一、醫院財務管理的基本概念及其重要性

醫院的財務管理是醫院管理的重要組成部分，是指對醫院有關資金的籌集、分配、使用等財務活動所進行的計劃、組織、控制、指揮、協調、考核等工作的總稱，是醫院經濟管理的重要組成部分。醫院所有的經營決策都必須以醫院財務核算為依據，都必須依賴準確的會計數據、前瞻的財務預測和周密的財務分析；經營決策實施過程更離不開財務部門合理的財務控制，而且，還需用財務分析指標去評估其經營成果。因此，提高醫院財務管理水平是保證醫院持續健康發展的重要條件之一。

二、當前醫院財務管理中存在的問題分析

（1）財務管理的觀念陳舊，影響整個醫院的經濟效益。在經營中，醫院普遍存在對財務重預算輕管理的問題，增加經營的風險與資金的成本。長期下去導致醫院資金運行的惡性循環，嚴重影響醫院的經濟效益。（2）內部控制制度不完善，造成財務監督失控。目前各醫療衛生單位還沒有建立完整的內部控制體系，致使各部門之間的崗位與權責不分明，與其他部門的工作銜接不明確。由于部分會計的核算不真實等原因，管理制度缺位造成各部門之間缺乏相互約束與牽制。（3）預算管理中存在的問題。醫院預算是根據醫院事業發展計劃和任務而編制的年度財務收支計劃。編制預算必須遵循收支統管、統籌兼顧、積極穩妥的原則，必須充分考慮醫院的實際情況、資金狀況，對重點建設、發展的項目，在資金安排上要給予優先，對不合理的支出結構要進行調整，以實現醫療資源的科學配置。（4）成本管理中存在的問題。所謂成本管理，不是簡單而靜態的成本核算，而是從不同角度對各種成本進行全方位考察，實行全過程控制。醫院在資產規模、醫療服務量、醫療收費標準相對穩定的前提下，強化成本費用管理、節約開支、減少浪費，是挖潛增收、提高醫院經濟效益的有效途徑。目前，許多醫院均開展了科室成本核算，在增效節支方面起到了積極的作用。

三、解決醫院財務管理中存在問題的對策

（1）加強醫院預算管理的途徑。加強醫院預算管理有利于合理配置醫院資源、實現收支平衡并協調醫院各科室的工作。編制預算必須遵循收支統管、統籌兼顧、講究效益、積極穩妥的原則，充分考慮醫院的實際情況、資金狀況。對重點建設、發展的項目，在資金安排上要給予優先，對不合理的支出結構要進行調整，以實現醫療資源的科學配置。編制預算的目的是控制支出，合理安排支出。在編制收入預算時，要參考以前年度預算的執行情況，預測預算年度收支增減趨勢，測算醫院投資項目對資金的需要，并進行預算的綜合平衡。應該特別注意的是，不得將上年的非正常收入作為編制預算收入的依據。編制支出預算時，支出要考慮周全，重點保證三類支出，即人員費用、基本公用費用（如水、電、燃料、藥品、材料等的費用）、醫院發展費用（如設備購置費用、修繕費用等，這是醫院支出的重點）。在預算編制時要保證重點，兼顧一般，合理安排。（2）加強醫院成本管理的途徑。一是控制醫療成本的支出。在控制成本支出上可以采取直接成本歸集方法，將勞務費、公務費、業務費和原材料費按實際發生數計算，或者按全院業務收入的百分比計算。二是執行目標成本管理制度。醫院的目標是生存、獲利、發展，這些目標要求醫院財務管理方法科學、合理。醫院要結合各自管理的實際情況，推行具有本院特色的責任目標成本制度，以此加強醫院成本管理。目標成本管理制度一般包括以下幾個方面：一是根據醫院的實際情況，制定各臨床、醫療科室等責任單位的消耗定額、費用定額和目標成本作為醫院控制成本的標準。二是在醫療服務過程中將醫院成本的實際消耗與責任目標成本進行比較，及時揭示和分析脫離責任目標的差異，并采取措施加以改進，以加強醫院成本的事中控制。三是在會計期末，各臨床、醫療科室等責任單位計算出各自的實際醫療成本，并與責任目標成本加以比較，揭示其差異，并分析形成差異的原因，查明責任歸屬，作為評價各責任單位業績的依據，為未來醫院成本管理和降低醫院成本指明方向。

第7篇：資金狀況分析范文

經過多年的改革和發展，國有商業銀行資金格局已發生了歷史性的轉折，但同時也面對著資本充足率不高、資產負債結構單一、資金配置效益不高等矛盾。，全國公務員公同的天地隨著金融市場的不斷發展和成熟，同業競爭的加劇，各家商業銀行對資金運作的效率及收益的追求越來越高，基層行加強資金營銷的呼聲較高。在這種背景下，提出加強資金的有效營銷，不僅僅是觀念的轉變，更重要的是要實現資金營運業務的創新并以此培植新的效益增長點。

一、新形勢下加強資金有效營銷的重要性

（一）、國有商業銀行資金營運的現狀及問題

1、認識錯位。一是目標認識錯位。長期受計劃經濟思想的影響，國有商業銀行資金營運很大程度上還局限于流動性管理層面，“三性”協調下的效益觀念較淡薄，“三性”原則在營運資金過程中被人為割離，資金營運的效益目的性不強。二是職能定位的認識錯位。資金營運的管理職能被人為強化，而經營職能卻在淡化，資金營運對全行資源優化配置的牽引作用無法發揮，資金對業務發展的推動力作用無法顯現，內在的功效放大功能被壓抑。三是目標市場定位的認識錯位。長期以來以存貸為主的營運思維慣性使我們對全局性、全口徑的資金及市場研究不多，無形中更助長了資產負債結構單一、營運領域狹窄等矛盾。

2、資金營運的管理屏障問題突出。由于國有商業銀行點多面廣，分支機構的資金狀況存在較大的差異性，而現有的集中管理、分級層層授權授信的資金管理模式極易引發分支機構資金營運方向上的趨同性，分支機構拓展資金業務的積極性被壓抑，資金資源難以做到在全國范圍內的優化配置，全行資金配置的集成度不高，內耗較大。

3、資金營運機制缺乏靈活性，調控手段不多。目前，國有商業銀行營運資金的主要手段有系統內資金、現金、利率等相關的規定和管理辦法，由于這些手段的設置沒有完全以市場為導向，更多摻雜了行政色彩和主觀因素，加之對這些手段的調整缺乏適時性和敏銳性，導致各行資金營運對市場信號反映遲滯，對系統內資金供求的傳導性較差。尤其在全行超負荷的資金狀況得到根本改變的大背景下，資金營運機制缺乏靈活性，一方面造成各級行都去爭規模，爭政策；同時在貸款規模有限、又無其它更有效的運用途徑的情況下，基層行不得不以存放人行款項和系統內上存等低效資產的方式大量保持備付金，不僅難以實現資源的優化配置，更造成了資金使用上的浪費和資金效益的低下。

4、技術含量不高，分析預測手段落后，資金營運的附加值不高。從系統性業務來看，實時匯兌系統的運行中仍存在一些技術問題，如資金調度系統與實時匯兌系統未統一，資金結算通道仍未完全暢通，特別是還沒有能滿足大型集團企業、行政事業單位資金監測和資金調度的專門軟件，全行性的結算功能尚不能完全滿足跨地區、跨行業大客戶的需要。從個人業務來看，借記卡存在不少單邊賬，網上銀行的發展明顯落后于股份制商業銀行，對理財等新業務的相關軟件開發幾乎是空白。從后臺決策管理信息系統來看，全行性的資金管理系統仍未建立，能滿足現代管理需要的分析模型尚未建立。

（二）新形勢下加強資金有效營銷的緊迫性

資金的有效營銷是指在資金營運中按現代商業銀行資產負債比例管理的要求，引入市場營銷的觀念，運用經營資源集成化配置等現代管理技術，通過有效調整資產負債結構，拓展資產、負債及中間業務的新領域及規避風險等來實現有效發展。

資金的有效營銷是市場經濟條件下信貸資金運動的內在要求和重要途徑，它是對傳統資金業務的重大突破和發展，主要表現在：

（1）與傳統資金業務相比，目標定位不同。資金的有效營銷突破了傳統資金業務長期停留在保付等低層次操作目標上的局限性，將目標直接定位于三性原則下的效益目標上。

（2）與傳統資金業務不同，資金的有效營銷強調銀行業務與市場的對接，通過拓展外延更廣、內涵更深的金融產品去貼近市場，占領市場。

（3）與傳統資金業務相比，資金的有效營銷的主動性更強，資金這一銀行運作的血液在資源配置中的功效更大。傳統資金業務更多的是被動管理色彩，而資金的有效營銷不僅要求對原有的資金手段進行重大改革，而且要求對現有的資金配置低下的資金營運體系進行重大調整，以實現經營資源在量上的無形擴張及在質上的無形提高，主動地以有限的資金資源去拓展更符合市場需求的多樣化金融產品。

（4）與傳統資金業務不同，資金的有效營銷必須極力解決引起資金營運業務風險——收益不對稱的深層次矛盾，操作將更加規范，機制將更加完善，風險管理能力將更強。

二、新形勢下資金有效營銷的主攻方向

從全局高度全面計劃資金營銷戰略和營銷策略。在營運計劃的編制、調整及檢查中，既要綜合考慮全行的資金狀況及社會投融資需求狀況，明確資金營運的主戰場；又要權衡全行資金在時間、空間及載體上的較大差異性，實行差異化的資金營銷策略。

（一）抓“大”不放“小”，做活做強信貸資產這一主體業務，努力提高信貸營銷的綜合經濟效益。

1、強化對有價值的黃金信貸客戶的營銷力度，推行分客戶、分階段的立體化信貸營銷策略。

對現有的重點客戶，要加強貸后管理及維護，實行資產、負債及中間業務一體化營銷，努力做好做強一大批能帶來巨大綜合經濟效益的優質客戶；對大型的黃金客戶，要實行有目標、分階段的滲透策略，主動地向其貼近與滲透，隨時捕捉信息，利用點多面廣及結算渠道的優勢及時掌握企業的生產、建設及資金動向，并通過銀團貸款及銀企協議等方式不斷加強信貸批發市場的營銷；對電力、能源、交通及優質上市公司等關系國計民生的產業及企業，要實行主動的、領先的營銷策略，通過靈活多變的營銷手段努力搶占這塊優質市場份額。

2、要認真抓好信貸零售業務的營銷工作。

國有商業銀行要充分利用自身在中小企業營銷及零售業務營銷的優勢，積極開發相應的金融產品，對一些前景看好、產品競爭力強、經營效益好、信譽高的中小企業要給予重點支持，使中小企業得以更快地發展，從而建立起優質的信貸鏈，構筑龐大的黃金客戶群。同時，對個人住房及汽車等消費貸款業務，要積極展開營銷，對個人創業投資及招商引資等社會投資活動，通過積極探索推出相應的信貸品種，開拓更廣闊的信貸空間。

3、切實加強貸款計劃管理，提高貸款使用的效益。

長期以來貸款業務一直是各家商業銀行的主營業務，現行的管理體制和考核激勵機制的不完善，更加劇了基層分支行的貸款營銷沖動。根據資產結構的這一現實，各級行要加強貸款的流動性管理，切實盤活存量，用好增量，加速貸款周轉，提高貸款綜合效益。一是要加大不良貸款清收力度，努力減少不良貸款總量，降低不良貸款占比。二是要改變增量配置方式，用好用足增量，切實提高資產綜合收益。對跨地區的大型優質客戶，總行規模可直接配置到客戶，不占用經營行的規模，資金匹配也可在受益行內部實行“內部銀團貸款”等更加靈活的方式。對貸款經營水平高、創效大、經營潛力大的二級分行及縣市支行，總分行可采取直接授權方式擴大其經營自，以實現信貸資源在全國范圍內的優化配置。三是要改目前缺乏彈性的、簡單的期限管理為以到期貸款收回率和貸款周轉率等為主的動態監測管理。總分行對地市行收回存量貸款的資金和規模不集中上收，但對收回的資金和規模，須重新配置時，則必須依據內部授權授信的權限進行操作，既鼓勵多盤活存量資金，又促進各行用好用足用準規模，以切實調整貸款結構，提高貸款綜合收益。四是各級行貸款使用部門要成為貸款資產經營的責任中心，要按資金的使用成本和收益確定其利潤目標，通過明晰的責權利關系，進一步挖掘貸款資產的創效潛能。

（二）有重點、分層次參與金融市場資金營銷，努力實現資產負債的多元化及組合的最優化，積極有效拓展增效渠道。

1、大力拓展票據市場。

要繼續穩步發展匯票承兌業務，進一步完善承兌的授權授信方式。要采取措施提升回購對票據業務的支持力度，回購規模的匹配及回購利率的調整上要充分體現效益優先、區別對待的原則。有選擇性地試辦本票業務，探索發展融資性票據業務的思路。對實力雄厚、資信良好的大型集團及上市公司簽發的商業承兌匯票業務，要積極穩妥地開展貼現、回購及轉貼現業務。加強對中央銀行票據的研究力度，創造條件搞好業務的深度開發。加強系統內分工合作，有條件的大中型城市可成立區域票據中心，負責區域內票據營銷的公關、協調等工作，努力做大做強票據業務。

2、整合資金積極參與拆借市場和債券市場。

拆借市場和債券市場是對市場利率反映最快的兩個市場。可選擇處于貨幣市場中心城市成立資金中心，內部分支機構可通過委托總行、資金中心或內部收益協議等多種形式參與同業拆借市場運作。要積極參與債券回購和現券買賣業務，要加大國債承銷和分銷力度，條件具備的分支機構在上級行的授權授信下可成立國債經理部。

3、加強銀證、銀保合作，努力介入資本市場和保險市場。

要繼續完善已有的跨市場資金營運工具。要加快信貸資產證券化創新力度，通過債轉股、住房按揭貸款等批發業務捆綁上市及借殼海外上市等方式使流動性較差的資產轉換為流動性強的資產，也可通過發行大額可轉讓定期存單及金融債券的方式實現銀行負債業務的證券化。要積極參與企業并購業務及理財顧問業務。要加大自身股份制改革步伐，努力提高國有商業銀行的資本充足率，充實資金營運實力。加大保險營銷力度，努力增加保險手續費收入。

4、積極融入外匯市場和黃金市場。

國有商業銀行積極參與外匯市場，有利于為利率市場化后的經營管理積累經驗，同時，外匯市場也是資金趨利避險的有效工具之一。國家已放開黃金交易，如何利用黃金市場，充分滿足中小城市及農村廣大客戶的需求，應是商業銀行資金營運重點研究的領域。

5、開辟租賃市場。

國有商業銀行存量資產中大量抵債資產的變現及非經營性固定資產的占用等問題十分突出，通過拍賣、租賃、抵貸返租等方式不僅可最大限度減少資產損失，也可為資金營運增加可用頭寸。金融租賃是一塊尚待開發的處女地，金融租賃及由此延伸的銀行產品創新將極具市場潛力。

三、新形勢下加強資金有效營銷的保障措施

（一）以市場需求為導向，構筑高效的資金營銷體系。

1、以管理制度層面的創新為切入點，努力提升經營層次，促進資金有序有效流動。

一是要大力提升經營層次，總分行要加大直接營銷力度。總分行要成立專門的資金營運中心，專門負責目標市場的開發、維護及管理工作。資金調度部門要分立，要與結算部門統一，專門負責資金的調度及平衡。

二是要以內部評價評級制度為基石，以授權授信管理為主線，強化二級分行的資金營銷職能。要建立科學實際的資產負債指標體系，推行對二級分行的評價評級工作，明確各二級分行的資金營運權限。對市場潛力大、客戶群高度聚集、經營潛力大的二級分行，要擴大其資源配置、產品開發及營銷、市場進入等經營權限；對區域經濟環境惡化、資產負債指標下滑的二級分行，要通過上收權限等方式控制其資源配置的規模，限制其資金營運的方向。

三是各二級分行要加快扁平化管理改革步伐，要建立以管理會計為基礎的責任目標體系，實行市場化的內部資金買賣制，強化各責任中心的資金籌措或使用的成本效益責任，要根據組織存款等負債的實際成本和不同業務的資金收益率分別對資金籌措部門和使用部門確定資金轉移價格，核定各部門的利潤目標，增強全行成本核算觀念和強化對資金三性的認識。

總之，要根據資金運動的一般規律及內部資源集成化配置要求，努力消除制約資金配置效益最大化的管理制度屏障，真正建立起以總行集中管理，統一調度資金，分級經營，以地市行為基本核算單位的扁平化資金營運格局。

2、加大業務創新力度，將市場機制引入系統內部，構建靈活的資金營運傳導機制。當前，農業銀行系統要著重考慮：

建立資金內部定價系統。長期以來，由于缺乏有效的內部資金轉移體系，就無法準確對不同的產品、服務確定價格，也就難以有效地評價不同部門的經營狀況，業務拓展的激勵機制不活的問題也就得不到根本解決。實行內部資金買賣制，建立內部資金轉移體系，就是要變粗放型的資金營運為集約型的資金營運，就是要變分級式管理為集中式、扁平化管理，真正在全行建立以實現效益目標的自主經營、自擔風險、自負盈虧、自我約束的資金營運機制。資金營運部門作為全行資金的總閘門，其與各業務（產品）部門的資金計價關系的明確是資金效益提高的關鍵，各業務（產品）部門要作為相對獨立核算的責任中心，依據內部資金轉移價格把資金賣給資金部門或從資金部門取得資金，并以其營運資金的效益作為業績考核的依據。內部資金定價的方法主要依據管理會計的實際成本法、作業成本法、費用差異收回、資金綜合收益率來確定，要建立以管理會計為基本方法的可操作性的分析模型作為內部計價的尺度，進而作為衡量業績的重要依據。

放開系統內資金往來利率。在當前國有商業銀行資金格局發生歷史轉折的有利條件下，系統內利率的制定標準、系統內資金的管理一方面對積極開展資金營銷的、創效大的經營行要起到激勵作用；一方面對不思進取、消極資金營運的經營行要起到懲戒作用。系統內利率的制定及調整要充分考慮分行間資金狀況的差異性，對不同地區實行差別利率，既鼓勵存差行努力拓展資金運用渠道，轉向市場要效益，向優質、高效客戶要效益；又鼓勵發展潛力小的行通過拓展低成本資金渠道及不良貸款清收來改善經營狀況。

建立風險——收益對稱的產品定價機制。利率市場化后，商業銀行將直接面對利率波動帶來的風險——收益不對稱的問題，經營風險將快速加大，資金營運的安全保障將面臨挑戰。

要應對這一變化并能從變化中捕捉到市場機會，全行必須建立對宏微觀經濟金融及市場的信息搜集、傳遞及分析系統，要扎實開展利率走勢的調查研究，為產品定價的決策提供及時、全面、準確的依據，當前要盡快解決行內不同的信息管理系統相互兼容對接及管理信息系統與分析決策系統對接等技術問題。

要強化產品定價中的風險——收益相對稱原則，在產品價格政策上不能使風險與收益不對稱，既不能讓高風險的資產負債配置低利率價格，又不能使低風險的產品配置高利率價格。總行要建立專門的內部信用評級機構和制度，對目標市場及客戶進行信用等級評定，并依據不同的信用等級確定不同的價格，以此控制風險，鎖定利潤。

在科學預測利率走勢的基礎上，運用缺口理論的基本方法，在利率走勢的不同階段，確定不同的產品組合標準。加快激勵機制改革步伐，建立充滿生機和活力的資金營運激勵機制。要切實推行資金營銷責任制，一定要擺正處罰和激勵的關系，應把責權利有機地結合起來，特加是應改變過去只有處罰很少激勵，基層人員消極營銷的被動局面，通過有效激勵促進全行真正關心營銷效率及效益，注重貸后管理，促進有效資產的不斷放大。

（二）、加快資金營運的電子化建設步伐，建立科學的、可操作的分析預測模型，提高資金營運分析水平。

從資金調度操作層面來講，要盡快建立全行統一的電子化資金調度系統，實現實時匯兌系統與資金調度系統的統一，保證資金調度的方便、快捷，這是開展資金有效營銷的重要條件。要設計能滿足跨市場、跨區域的大型企業和行政事業單位資金監測和資金調度的專門軟件，提高服務的效率。

從資金營運業務的管理層面來講，要實現前臺業務操作系統與后臺管理決策支持系統的對接，建立暢通的資金營運管理信息系統。

從資金營運分析預測層面來講，要做到定性分析和定量分析相結合，搞好市場機會的分析和對風險精確的量化分析，建立科學的、可操作的分析預測模型，努力提高資金營運業務的附加值。要依據敏感性分析等建立利率走勢的分析模型，要依據管理會計的方法等建立內部資金轉移價格的分析模型，要依據績效評估矩陣及經濟增加值模型等建立產品的定價模型，要依據缺口理論等建立產品組合的分析模型。

（三）、加強資金營運的業務培訓和人才培養，努力打造一支復合型、理財型的人才隊伍。

要加強對各項新業務、各市場及各種經營管理技術的培訓力度。要著眼于長遠發展，培養和延攬一大批復合型、理財專家型人才。要建立資金經理制，進一步完善對人才的考核激勵機制。要更新人才管理觀念，引入先進的授權管理和員工自我管理思想，努力把我行的資金營運隊伍打造成一支團結進取、高效率的團隊。

四、新形勢下加強資金營銷工作應堅持的幾點原則

（一）資金營銷中應著眼于有效發展，注重有效經營。強調資金的有效營銷，不能局限于現在資金多了要用出去的層次，不是為了營銷而營銷，而是要在有效經營的原則下實現效益的最大化。上世紀90年代以來，國有商業銀行的資產增加了5倍，而總體效益卻在下滑，雖然這有種種原因，但資金的高使用率與低效益并存的現象從經濟學上可以理解為規模不經濟，在資產負債單一的結構條件下，貸款資產的加速堆積過程，也就是風險不斷集中、流動性高速變弱的過程。資金的有效營銷就是要極力解決造成這一被動局面的深層次矛盾，主動地走一條遵循市場經濟基本規律及現代商業銀行經營管理基本要求的效益最大化之路，而不是違背這些規律及要求的規模不經濟之路。

（二）、資金營銷中應遵循“三性”之間協調統一的原則。三性原則是商業銀行經營管理最基本的原則，三性之間既相互制約，又相互促進的關系是商業銀行的一切經營管理活動的基本出發點和基本原則。圍繞實現資金的有效營銷而展開的制度層面的改革、技術支持層面的創新及產品服務層面的創新等均要遵循三性之間相互制約、相互協調、相互促進的關系。在參與市場運作時應特別注意風險回避及防范。一是加強調查研究分析評估，搞好對不同市場發展趨勢的評估論證工作。二是實行有重點的、分層次的市場進出戰略。總行要繼續強化系統管理的職能，鼓勵符合條件的分支機構適時適度地參與市場運作，有效拓展資金營運新渠道。

第8篇：資金狀況分析范文

隨著經濟的快速發展，資金管理工作在企業集團管理中的地位也變得越來越重要，資金的管理狀況和企業集團財務管理任務的完成有著緊密的聯系。下面我們就來討論一下企業集團資金管理中存在的不足，并進行深入的分析，找到有效的解決措施。

【關鍵詞】

企業集團；資金管理；問題

1 企業集團資金管理的重要性

資金是一個企業賴以生存的根本動力，在經濟活動中是最為基本的因素，資金管理工作體現在企業生產經營的各個方面，在企業運作的過程中占有重要的位置。首先，在企業的生產經營中和資金的流通過程中，企業的銷環節都占有十分重要的位置。對資金進行有效的管轄，能夠有效的預防風險問題；加強資金的使用效率，從而實現資金的優化使用。

2 我國企業集團資金管理模式存在的問題

2.1 資金的聚集力度不夠，沒有形成資金的聚合力

因為集團總部沒有對資金進行合理的安排和規劃，使得我國企業集團的資金凝聚力不夠強，很多的企業集團都只是要求全資企業和控股公司根據年度或是季度中獲得的利潤、紅利以及所提折舊統一上繳，像是石化集團就是使用的這種方法。但是一汽集團卻只是對成本中的主要單位和長春地方的全資附屬公司的一部分賬戶的一部分資金進行了上繳，但是在國外的很多集團卻是每天都把子公司的資金賬戶清空，無論是在深度還是廣度方面都沒有達到真正的集中效果。這樣就會造成集團中的子公司在資金方面的濫用，在使用的過程中也只是考慮到了自己的利益，只是著眼于自己企業的發展狀況，使得集團決策人員不能進行有效的統一管理，對子公司的運作情況不能進行有效的監管和控制，使得集團的整體資金狀況下降，不能形成資金的凝聚力。

2.2 沒有進行統一的規劃，資金閑散和短缺的情況同時存在，沒有合理使用資金

因為我國企業集團沒有把所有公司所需要的資金進行集中和統一的安排，然后在分配給其他的附屬公司，只是對各個附屬公司的借款進行了限制，如果在這個限額之內，就需要各個附屬公司自己去籌集資金。這樣就使得一些資金比較充裕的附屬公司因為所開設的銀行戶頭比較多，所以使得存儲的資金過于分散，大量堆積，大量剩余而且收益比較低；還有就是集團總部或是其中的附屬公司需要很多資金時，只能高成本的向外進行融資，從而出現了“存貸并舉”的情況，使得企業集團不但沒有獲得大量的存款收益，反而要給予大量的貸款利息，使得企業集團的財務出現危機，從而對整個公司集團的資金狀況和收益狀況都產生嚴重的影響，造成企業集團的利益受損。

2.3 沒有把控好資金的投放，經濟效益較差，增大財務風險

因為管理制度的不完善和監控力度不強，加上企業集團的投資風險制約制度和監管制度不夠健全，使得集團中的企業成員在進行企業投資時過于盲目，只是追求經濟利益和投資規模，沒有考慮到整個集團公司的利益，往往帶有很強的主觀性。比如其中的一個子公司在面對一個發展前景和收益狀況都比較好的項目時，因為自身的資源不充足，以及集團管理層又不能夠快速有效的調動內部資源進行幫助，最后只能與該項目失之交臂；一個資源充足的子公司為了謀求自身的規模化，一般都會放棄一些收益時間比較長和對企業集團發展有力的項目，而是投資一些收益時間比較短，而且成效明顯的項目。這種行為都會給整個集團企業帶來經濟上的損害，嚴重的可能增加企業的財務風險問題，如果一旦被引發，就會造成巨大的損失。

2.4 財務信息不準確且沒有效用不利于資金管理

準確及時的掌握財務信息是企業集團資金管理的基本保障，企業集團內部在進行重大決策的時候都要依靠廣泛的財務信息作為依據。但是因為集團的附屬公司所分布的地區不盡相同，并且集團的網絡化程度不發達，因為時間和地域的約束使得企業集團和附屬企業、同一個企業中的各個部門之間缺少緊密的聯系和溝通，信息的傳達不夠全面也不及時，使得集團總部不能對附屬公司的資金狀況進行有效的監管，而且企業集團內部很多部門因為個人利益和局部利益就私自截留信息，有可能會制造假的信息，使得最后的財務信息出現不準確的情況，沒有真實的反映出集團內部各個部門之間的資金運用情況，從而造成集團總部在進行決定的時候出現錯誤，這樣就會嚴重的影響到集團企業的資金運作。

3 我國企業集團資金管理模式發展對策

3.1 建立健全企業集團授權體系，恰當的管理企業資金

企業集團資金管理要遵守適當的原則，對資金進行適當的統一和集中，但是不能一味的聚集，而不知道合理的分散和利用。要把資金進行合理有效的利用，從而保持資金的整體平衡。對資金進行適當的聚集首先有利于內部資金的有效運轉，經過對集團內部各個附屬公司中的金融業務進行整理和融合，從而進一步擴大集團內部的經濟效益，經過改善資金的流動狀況，從而有效的提升資金的使用效率和實際收益。其中，要不斷的健全和完善授權體系，對于總公司和附屬公司的資金管理權限進行規定，這樣能夠更好的保證資金的適度集中。完善的資金管理授權體系能夠把一些重要的資金決定權限定在集團總部的決定層，其中一些在預算內的日常開支事務可以交給相應的經營管理部門去進行管轄，從而更好的把握企業的風險和效率。在資金由總公司進行把控的過程中，附屬公司也能夠對一部分資金進行管理。而且，一些對集團企業有重大影響的附屬企業也要擁有適當的決定權、監控權和管理權，而另外一些影響不大的附屬公司，則可以使用分權管理的辦法。而且，針對全資子公司來說，總公司對附屬公司的資金投入和使用的監管需要經過授權和制度進行實施，而其中的控股和參股公司，總公司對附屬公司的資金監管可以經過董事會和監事會來完成。通過把集團公司的資金進行聚集管理和附屬公司資金的自主管理進行融合，從而對總公司和附屬公司的資金管理權利進行規范，這樣就能夠最大限度的發揮資金的優勢，從而實現資金的優化配置。

3.2 強化籌資管理，改善集團資本狀況

集團在籌集資金的時候，要善于發揮企業的聚合力。要不斷的優化企業的資本結構，從而盡量的減少財務風險，設定較為全面和詳細的資金需求計劃和長期的發展計劃，以便更好的對集團的整體狀況和相應成員企業的籌資規模、籌資構造以及籌資方法和時間等方面進行合理的安排，在這個過程中要考慮到集團內部的閑散資金，如果確定資金缺口，就要使用各種渠道，實行最有效的方法來籌集資金，爭取全面的籌集到資金。在進行資金結構優化的時候，要以追求企業收益最大化為原則，根據經濟市場的實際狀況和市場利率的變動，對資金、債務資金以及股權資金之間的份額進行適當的調配，從而保證資金的占用和資金成本最低化，從而給總公司和成員企業以及成產運營奠定好堅實的資金力量，從而為總公司爭取到更多的經濟利益。

3.3 使用先進的科學技術建立完善的企業集團資金關系信息體制

使用先進的科學技術對資金進行有效的聚集和管理，是現在企業集團資金管理的必然選擇。企業集團要不斷的推行信息化的進程，建立完善的資金管理體系，通過使用ERP系統和互聯網技術對集團企業的內部信息進行及時的反饋和溝通，對經營過程中的資金流動狀況、信息狀況等方面進行有效的集合和優化，從而對資金進行有效的監管和控制，對企業內部資源進行合理優化配置，從而提升集團企業的競爭水平。及時有效的獲得信息，能夠給投資和融資做出正確的決定，盡量的減少財務風險問題，從而給集團企業的資金提供了保障。

3.4 有效的發揮集團總部內部資金市場的協調效用

企業集團在外部金融體系資金的供給和內部企業融資需求方面擔任著重要的中介作用，特別是在外部金融系統不夠完善的情況下，集團總部就好比內部資金市場，把所有的權利和資源集于一身，從而使得集團總部在集中大量資金、內部資金融通方面，減少低效益的投資以及降低資金使用成本方面都起著一定的協調作用，這是一些單獨的企業所不能比擬的，在外部資本市場中也占有十分重要的位置。企業集團內部資金市場的有效運轉能夠更好的節約資本，提升資金的使用情況，從而更好的為企業集團進行融資。因為集團中的附屬公司在資金流通和使用方面需要的時間各不相同，這樣就使得集團總部能夠把各個附屬公司中的閑散資金進行整合，從而使得集團內部資金能夠相互進行幫助，從而使得各個附屬公司的資金能夠得到有效和均衡的流動，更好的節約企業成本，提升資金的使用狀況。

3.5 采取適當的資金管理方式，有效的發揮企業集團的即溶服務效用

企業集團想要進一步的加強資金的集中管理，從而提升整個集團的經濟效益，就需要從自身情況出發，開展資金結算中心或是財務公司的資金管理和控制活動。這些因素共同構成了我國企業集團的金融服務體系。結算中心能夠加快資金的流動和融通，使其實現集中化的管理；組建資金結算中心，能夠使得內部結算程序變得簡單，實現資金的供求平衡。還可以改善財務情況，有效的集中資金，提升總企業的經濟效益。現在很多集團企業都是采用的這種資金管理模式。

【參考文獻】

[1]常莉；關于企業集團資金管理模式的探討[J]黑龍江對外經貿；2012（12）

[2]張夢云；XX企業集團資金管理模式的重構[J]湖南大學；2011（04）

第9篇：資金狀況分析范文

據中國國家統計局5月12日公布的數據顯示，4月份，全國70個大中城市房屋銷售價格同比下降1.1%，比3月份降幅縮小0.2個百分點；環比則上漲0.4%，比3月份漲幅擴大0.2個百分點。

多位新房與二手房的一線銷售人員告訴記者，現在小幅漲價的趨勢還是很明顯的。期房的銷售除了通常采用低開高走的定價方式，甚至出現了開發商剛開盤幾天后就會小幅提價的現象。如中關村SOHO 于5月8日開盤，5月11日就提了兩個點。二手房交易上，業主也表現出比較強勢的心態，原來的買方市場漸漸地轉為賣方市場，追漲殺跌的心理使得看房人數的增多，業主的報價也在不停的上漲。

然而目前房地產市場盡管去庫存化形勢喜人，但仍處于消庫存期，開發商趁勢攫取利潤的行為很可能會繼續釀就購房者的觀望情緒，因此專家建議，積極去庫存化回籠資金，以便投入下一步的開工才是正舉。

小幅提價 井噴式難持續

國家統計局數據顯示，4月新建住宅銷售價格同比下降1.7%，環比上漲0.3%。二手住宅銷售價格同比持平；環比上漲0.8%，比3月份漲幅擴大0.5個百分點。新建非住宅銷售價格同比下降0.4%，環比上漲0.3%。

但是業內人士表示，盡管房價出現了小幅上揚，但是最終今年房價將會走向平穩。中國國土資源部辦公廳副主任、研究室主任楊宜新日前在清華大學建校98周年慶的房地產論壇上說：“從政府層面上來說是不想降房價，而國土資源部認為房價平穩是最重要的。”他還提到不應該對北京房價抱太高的期望值，他認為個別的樓盤可能會降5.8%，但是降幅在3.9%是比較合理的。

與會的首創置業股份有限公司的董事會執行董事兼總裁唐軍也表示：“未來房價變動幅度不會很大，因為買方對價格變動非常的敏感，一提價，成交量馬上就會下降，因此開發商會非常的謹慎。”

國信證券對當前樓市也提出警告，未來的一段時間樓市在政策的主導下會“偏暖”，但是3月、4月井噴式的行情是難以持續，接下來各月的銷量出現環比回落的概率很大,因為今年的整體宏觀經濟形勢還不明朗。

“但是如果開發商能把握兩方面，市場會更好些，一是理智上項目，二是不要盲目漲價。”深圳卓越地產營銷部經理徐海鈞在接受《中國聯合商報》記者采訪時表示。

庫存步入下行通道

業內人士表示，經過一輪深度調整，樓市雖然已經觸底反彈，但是開發商應以最大消化存量房為第一要義，以下一步的新開工為目標，而不應僅停留于對當前項目的殺雞取卵，破壞良好的銷售勢頭。

國信證券房地產分析師區瑞明認為，在“羊群效應”的作用下，當前影響購房的三大要素――位置、價格與戶型，只要符合其中的一項，并加之巧妙的營銷手法，購房者都會趨之若鶩，尤其是一些白領對小戶型式的公寓表現出很大的熱情。如開盤均價11000元的深圳‘華僑城’四海公寓，因為戶型很好，開發商巧妙的創意加送面積，引來了白領族的追捧。

業內專家認為，自住型消費需求大幅度釋放，中國樓市的成交量在未來的數月同比上升不會有懸念，去庫存化已經走向了下行通道。

據國信證券房地產行業4月月報顯示，4月份京、滬、深等十二個重點城市的房屋銷售量同比增幅巨大，環比漲跌不一，多數城市在2009年前4個月的累計銷量已超2008年全年水平的一半。在銷售量上升的帶動下，去庫存化形勢喜人，一線城市存量房均比去年高峰時期有25%左右的回落幅度。

然而令人擔憂的是，存貨的消化權掌握在開發商的手里。中信地產戰略發展部副總經理胡義軍向《中國聯合商報》記者指出：“去庫存化速度的快慢取決于開發商的資金狀況，經過一輪的快速變現后，現金流開始順暢，開發商可能不會輕易讓利的，而且低價拋貨的情況應該不會是普遍的。”

庫存去化量雖然形勢大好，但是另外一種聲音仍然存在――房地產市場消化存量房的形勢依然嚴峻。全國房地產商會的REICO報告數據顯示，3月末，商品房屋空置面積為1.67億平方米，同比增加37.6%，空置水平為近三年來最高水平。REICO工作室判斷，短期看，房地產市場仍處于存貨消化期。

DTZ戴德梁行預計，受制于前兩年的信貸緊縮及2007年的過度擴張，2009年上半年發展商整體資金狀況仍處于較為緊張階段，因此消化庫存就顯得尤為重要。

開發商謹慎開工

但是徐海鈞5月11日向記者分享了卓越地產未來的投資方向時說：“存量房永遠都不是問題，新項目的持續開發才是根本。因此在對大環境爭議比較大的情況下，我們公司將只關注市中心的項目，并且會新開發足夠多的項目，但是邊緣性項目如郊區或暫時看不清的項目會全面收縮。”

他繼續解釋，對大環境看法有分歧主要表現在兩大主流意見，一是通貨膨脹積極來臨，二是中國最深重的經濟危機浪潮還沒有來臨，而樓市也正在這個動蕩、不一致的環境艱難成長，因此他認為卓越地產是有進有退謹慎開工。

據國家統計據數據顯示，1~4月,全國房地產開發企業房屋施工面積20.1億平方米,同比增長12.4%,，完成土地購置面積7266萬平方米,同比下降28.6%。而4月房地產開發景氣指數（簡稱“國房景氣指數”）為94.76,比3月份回落0.08點,比去年同期回落9.31點。

業內專家對此解讀為，目前企業的資金困境雖略有緩和，開發商的投資意愿得到一定程度的釋放，但投資策略仍偏向謹慎與保守。

胡義軍向記者透露：“今年公司一季度業績不錯，已經完成了全年的一半目標，但是當前沒有新的拿地計劃，更多的精力是投入在存量項目的建設上。”而這也正好印證了DTZ戴德梁行研究――“樓市調整一年多后，現階段發展商更為注重自身資產負債水平的恢復，將有限的資金用在現有存量項目的建設上。“