前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的資金對于企業的重要性主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：資金對于企業的重要性范文

P鍵詞：企業 流動性資金 管理模式

一、企業發展對資金管理的影響

（一）市場導向決定資金使用方式

市場的需求是企業發展和進步的主要方向，重視市場導向的決策性價值，才能夠更好地調整和運用企業的資金及資本。因此，企業在發展的過程中需要認識到資金運轉的科學性，充分了解和掌握市場的經濟發展導向，并認識到市場需求對企業資金運轉和管理的重要性及價值，進而了解影響企業發展的資金管理要素，促進企業進一步發展。

（二）網絡導向決定資金使用方式

現代化的市場經濟發展模式要求企業的發展和進步能夠以科學技術為基礎和前提，在實際的工作和資本投入之前需要了解并掌握企業資金的網絡布局，掌握當下市場的網絡導向，才能夠正確使用和管理企業資金，進而為企業未來的市場部署和策略經營提供科學的輔助與支持，保證企業迅速發展并成為市場主導。

二、企業流動性資金管理與銀行相融合

（一）銀行融合資金流動管理的意義

認識到企業資金管理工作的重要性，還需要清楚了解和掌握銀行融合資金流動管理的重要意義。銀行對于企業的發展來說具有重要的意義和價值，能夠滿足企業實際的發展需求，并且可以在企業發展的過程中提供一些輔助和支持。通過銀行方式的科學管理，能夠降低企業運營的風險，并且能夠科學配比企業的資本投入，是非常有價值的管理方式。

（二）現代銀行在流動性資金管理工作中的價值

隨著網絡信息技術的不斷深入應用，當下我國社會對于現代化電子銀行的應用效率越來越高。企業為了能夠發展和進步，也需要認識到現代化電子銀行發展的重要性，并且能夠將電子銀行的管理模式充分的應用到企業資金管理的工作當中來，實現對企業資金管理工作的輔助。

（三）構建完善性結算網絡

完善企業的結算網絡體系是企業流動性資金管理的重要方式和方法，能夠在良好的科學技術支持下實現對具體工作信息的管理和記錄，保證以一個完善的網絡體系進行相關工作的支持和輔助，進而提升流動性資金管理的準確性和高效性。建立一個結算網絡，也有助于提升企業對市場導向的計算和需求探知，更加有助于企業投入市場需求的產品生產。

三、現代化企業流動性資金管理模式建議

（一）革新管理方式及理念

革新企業傳統的流動性資金管理和使用模式，是未來企業資金管理工作的突破與創新，也是企業在市場中取得不敗地位的重要因素。在革新管理方式的基礎上還需要企業認識到創新工作理念的重要性，能夠把握良好的資金管理方法，加上創新理念的支持，才是企業長足進步與發展的支撐。思想認識的提升是企業可持續發展的關鍵，也是流動性資金管理的重要方式和途徑。

（二）科學調整資本和資產結構

重視科學調整企業的資金和資本結構，才能夠長遠對為企業謀劃發展策略，才能夠支撐企業長足的發展目標和計劃部署，才能夠實現對企業賬務和財務管理工作的嚴謹要求。在企業發展的過程當中，應當時刻明確成本結構的盈利和虧損情況及信息，及時做出調整和管理，降低企業運營風險，提升企業經濟收益。

（三）提升資金使用價值

企業若要更好地管理流動性資金，就需要認識到流動性資金的重要性，能夠在實際的使用和管理過程中提升資金的價值。通過正確的渠道活動流動性資金，并在使用的過程中提出科學的策略來提升使用的效率，可以是短期的借貸或者的資本的回收及利用等方式，充分發揮企業流動資金的使用價值，爭取為企業創造更多的經濟收益。

（四）構建應收賬款管理防范體系

為企業構建一個應收賬款管理防范體系，就是為企業的流動性資金管理提供一個保險，在體系和制度完整的情況下保證企業資本的充分及合理利用。同時，也能夠為企業未來長久的發展奠定良好且堅實的基礎，保證有充分的資金支持企業的創新發展目標，鼓勵企業員工和管理層都能正確認識資金使用的意義及價值。

參考文獻：

[1]劉嫦，虞一青，楊文平.企業集團資金集中管控提高資金配置效率了嗎？――來自新疆生產建設兵團的個案分析[J].新疆農墾經濟，2016，（2）：79-88.

第2篇：資金對于企業的重要性范文

關鍵詞：財務管理 重要性 途徑

一個企業的興衰與財務息息相關，企業的管理必須以財務管理為中心，因此財務管理作為企業管理最為重要的組成部分，往往受到各級管理者的密切關注。但在現實中，對于財務管理的重要性仍存在一定的錯誤認識，對財務管理的地位和作用仍然缺乏充分的認知與重視。財務管理賦予企業自主理財的權利，在整個企業組織機構中屬于最高層次，是企業生存的根源，可以將現代企業置于瞬息萬變、高度風險性的市場經濟環境中。這就對企業財務管理提出了更高的要求，加強企業財務管理，充分發揮財務管理工作的重要性，建立起適應知識經濟時代的企業財務管理。

1 財務管理概述

財務管理是根據財經法規制度，按照財務管理的原則，在一定的整體目標下，關于資產的購置（投資），資本的融通（籌資）和經營中現金流量（營運資金），以及利潤分配的管理（如圖1），基于企業再生產過程中客觀存在的財務活動和財務關系而產生的。簡單的說，財務管理是組織企業財務活動，處理財務關系的一項經濟管理工作。

企業財務管理通過價值形態對企業資金運動進行決策、計劃和控制的綜合性管理。我國的企業財務管理體系符合企業經營機制的轉變，是隨著市場經濟體制逐步建立起來的，在成本控制、財務分析、資金管理制度、籌資四個方面均有具體的表現形式（見表1）。

2 企業財務管理的重要性

2.1 企業財務管理是企業管理的基礎，處于企業管理的核心地位

企業財務管理處于企業管理的核心地位主要體現在以下兩個方面：第一，企業的生產、經營、進、銷、調、存每一環節都離不開財務的反映和調控，企業的經濟核算、財務監督，更是企業經濟活動的有效制約和檢查，且資金籌集、使用和分配，一切涉及資金的業務活動都屬于財務管理的范圍。因此財務管理滲透和貫穿于企業的一切經濟活動之中，是一切管理活動的共同基礎，它在企業管理中的中心地位是一種客觀要求；第二，財務管理可以通過投資決策、籌資決策和分配決策為企業創造更多的獲利機會，是企業目標實現的根本保證[1]。

2.2 財務管理是實現企業和外部交往的橋梁

通過會計核算，對原始數據進行收集、傳遞、分類、登記、歸納、總結、儲存、將其處理成有用的經濟管理信息；然后開展財務分析，對企業財務活動的過程和結果進行評價和分析，并對未來財務活動及其結果作出預計和測試。通過這一系列財務管理環節，使企業能夠向外界提供準確、真實的信息，從而有助于國家宏觀調控，使投資人進行合理投資，銀行做出信貸決策以及稅務機關依法征稅[2]。

2.3 財務管理是找出問題根源的常用工具

在企業的財務管理中，財務部門通過對財務指標的經常性計算、預測、整理、分析，能夠及時發現存在的經營性等問題，并根據指標的特點、數值等尋找出原因，提出改進措施，同時對于好的指標能夠進行肯定，以便后期參考，最終促使企業不斷提高經濟效益。

3 加強企業財務管理的途徑

3.1 加強培訓、提高財務人員的素質和創新能力

科學完善的財務管理體系與會計人員的素質密切相關，所以提高企業財務人員的整體素質是十分必要的。在實際工作中，財務人員每天與錢打交道，做的事情繁瑣而多，但是工資待遇普遍不是很高，這就需要具有認真負責、腳踏實地、任勞任怨、默默風險，具有良好工作心態和辦事認真講究效率的高素質財務人員；同時，要通過各種辦法讓財務人員不斷汲取新的知識，面對知識快速更新和經濟、金融活動的廣闊、靈活和多變，能夠開拓創新的工作方法，發揮財務管理的地位。

3.2 建立風險評估和預測體系

風險是指一個潛在事項的發生對目標實現產生的影響。企業以盈利為目的進行生產經營，這個過程必然存在風險。在大部分企業中普遍缺乏成熟的風險評估和預測體系，缺乏對各類業務可能面臨的風險進行識別和評估的能力。這使得企業隨時會出現不必要的損失。因此，要通過定性與定量分析、橫向與縱向分析相結合的辦法，按照風險發生的可能性及影響程度等，對識別的風險進行分析和排列，確定關注點和優先控制的風險，再根據分析所得的結果，結合企業對風險的偏好和風險承受能力，以及企業所處的發展階段和業務拓展情況等，持續收集與風險變化相關的信息，權衡風險與收益，確定并及時調險應對策略。[3]

3.3 強化資金管理

由于資金的使用周轉牽涉到企業內部的各個地方，企業經營者應轉變觀念，認識到管好、算好、用好、控制好資金不單是財務部門單個的職責，而是關系到企業的各個部門、各個生產經營環節的大事。所以要努力提高資金使用率，使資金運用產生最佳的效果，充分發揮財務管理的重要性。例如，可以把企業成員的閑置和分散資金集中起來統一管理，合理地進行資金分配，減少浪費、提高資金的使用率。

參考文獻：

[1] 李慧. 論企業財務管理的重要性[J]. 中國外資，2011（10）：102-103

第3篇：資金對于企業的重要性范文

關鍵詞 地鐵運營企業 資金管理 探析

一、地鐵運營企業資金管理背景分析

隨著科學技術和經濟的不斷發展，地鐵作為一種新型的交通工具受到人們的追捧，但是基于公共產品這一定位，再加上建設周期長、運營成本高等特點使得大多數地鐵在城市的運行中長期處于虧損狀態而不得不依賴于政府的財政補貼，這不僅阻礙了地鐵運營企業自身的發展，同時還加大的政府的財政負擔。為解決上述問題，一些地鐵運營企業開始從內部著手進行改革，其中最重要的一項便是優化企業運行資金的管理。然而，新時期下地鐵運營企業對于資金管理上出現的諸多問題不得不需要企業采取相應的對策來不斷提高資金管理的水平，提高企業的經濟效益。

二、地鐵運營企業資金管理中存在的問題分析

第一，地鐵運營企業運行資金不合理。地鐵運營企業由于工程龐大、建設周期長、科學技術水平要求高、日常維護難等特點使得其經營發展更加需要龐大的資金進行支持。雖然作為一項公共工程其建設資金的融資渠道在政府的支持下比較廣，獲得資金也比較簡便，但是由于自身能力的不足，一些地鐵運營企業在使用籌集的資金時出現了很多不合理的現象。這些勢必會增加地鐵運營企業的營運成本，使得企業資金使用效率低下、資源浪費現象嚴重，嚴重時可能會出現大量的虧損而不得不靠政府救濟，加重政府的財政負擔。

第二，地鐵運營企業的資金管理意識薄弱。由于地鐵是一項耗費大量人力、物力、財力的周期性長的工程，不管是前期的建設還是后期的維護都離不開龐大資金的支持，這就要求地鐵運營企業要樹立起正確的資金管理意識，重視優化資金管理在對于企業減少運營成本，提高資金使用效率，增加企業整體經濟收益等方面的重要性。然而在實踐的過程中，一些地鐵運營企業的資金管理意識普遍薄弱，這種薄弱的資金管理意識導致企業忽視了資金管理對于企業發展的重要性，使得資金管理活動在企業中的開展執行力度較小并缺乏一定的群眾基礎。

第三，地鐵運營企業的資金管理能力不足。優化資金管理能否成功不僅僅只要求企業樹立正確的資金管理意識，最重要的還是要看企業的管理能力的強弱。人才是體現企業管理能力的關鍵。然而目前我國一些地鐵運營企業由于缺乏專業的高素質的管理人員，現有工作人員對于資金管理理論知識匱乏的原因減弱了地鐵運營企業資金管理的能力，這必然會阻礙企業資金管理水平的提高，不利于增強企業的競爭力，從而影響企業的整體效益。

第四，地鐵運營企業的資金管理體系不健全。在我國一些地鐵運營企業中由于缺乏健全的資金管理體系而使得資金管理舉步維艱，僅僅依靠企業的財務部門來把控企業整體的資金運行，這對于擁有龐大資金的地鐵運營企業來說是不合理的，這種資金管理資源的不合理必然會使得企業對于資金的管理存在著一定的空白，出現只依靠財務部門無法有效管理的情況，為資金管理中弊端的暴露提供了條件。

三、地鐵運營企業資金管理中問題的解決對策分析

第一，合理運用地鐵運營企業營運資金。資金是一個企業得以長久發展的動力。但是由于自身能力的不足，一些地鐵運營企業在使用、籌集的資金時出現了很多不合理的現象，這些勢必會增加地鐵運營企業的營運成本，使得企業資金使用效率低下、資源浪費現象嚴重、甚至是加重政府的財政負擔。針對上述問題地鐵運營企業應該成立一個資金管理中心，集中地對資金進行管理，這個中心要負責資金的分配和使用，協調好部門之間的關系、監督部門資金使用情況是否合理，從而從根本上提高企業資金的使用效率，降低企業運營的成本。例如，某地鐵集團作為大型國有企業，擁有多家子公司，共同承擔著地鐵建設、運營、資源開發等職能。為加強資金的集中管理，統一調度閑置資金，加速資金的周轉，保證資金安全，拓寬融資渠道，集團成立了資金管理中心來強化資金的集中管理，充分利用集團資金規模優勢，防范財務風險，提高資金使用效率。

第二，地鐵運營企業應考慮多途徑增加營業收入。管理意識是一個企業日常管理活動開展的思想基礎，只有樹立正確、良好的管理意識才能使得企業的管理行為的看展具備一個良好的開端。尤其是在地鐵運營企業這種需要龐大資金支持的高新技術產業中，然而在實踐的過程中，一些地鐵運營企業的資金管理意識普遍薄弱，忽視了資金管理對于企業發展的重要性。針對上述問題，地鐵運營企業應該從企業內部的管理層和管理工作人員兩個方面出發強化企業的資金管理意識。

一是提高企業管理層對于資金管理的意識，轉變以前傳統的管理思想，充分認識到資金管理對于企業發展的重要性，樹立好良好的帶頭作用，增強資金管理決策的執行力度。二是地鐵管理層應改變對公司廣告部門的管理，充分調動該部門人員的積極性，充分挖掘和利用地鐵公眾區域的廣告利用率，在保證公益廣告的占有一定比例，及保證視覺美觀性的前提下，充分利用廣告空間，為地鐵運營創造更高的營業收入。三是改變購票模式，使購票方式更加便捷，如能大量吸引外地游客使用公共交通，多管齊下，創造多樣化便捷的購票模式，必能使票務收入更上一個臺階。

第三，地鐵運營企業應努力提高資金管理能力。一是提高企業管理層的管理能力，邀相關領域的專家學者定期對企業的管理者進行最新學術動態的培訓，使得管理層能夠及時更新知識體系，做出合理決策，此外，不定期的對外進行交流，與國內外優秀的管理者共同討論交換先進的資金管理經驗等。二是企業應該不斷的從外部引進高水平、強素質、專業知識扎實的財務管理人員來為企業的資金管理注入新鮮的血液，另一方面，對企業的現有的員工應當定期或不定期地進行與資金管理相關的業務培訓，不斷提高業務能力，熟練掌握資金管理的方法并定期的對其專業素養進行考核，建立相關的考核獎懲制度，切實推動資金管理水平的發展。

第四，地鐵運營企業應建立健全資金管理體系。建立健全的資金管理體系是一個企業優化資金管理，提升資金管理水平必不可少的環節。然而目前一些地鐵運營企業由于缺少一套完善的資金管理體系而使得企業的資金使用效率不高、資金管理水平停滯等問題。針對上述問題，地鐵營運企業應該建立一套科學完整的資金管理體系，依據企業的規章制度行事，建立起專業的資金管理部門對企業資金運用的具體環節進行管理和操作，同時在企業的內部或者外部建立起獨立的資金管理的監控機構，對于資金管理部門的運行進行合理的監督，及時對資金管理過程中存在的問題向上級進行反應，減少財務管理的風險，并提出相應的解決措施，提高企業資金使用的效率，提高企業整體的經濟效益。

四、地鐵運營企業資金管理的展望

第4篇：資金對于企業的重要性范文

關鍵詞:財務管理 企業經濟管理 重要性 分析 建議

近年來，隨著市場經濟的不斷發展，市場的競爭也不斷加快，企業要想在競爭日趨激烈的市場經濟中立于不敗之地，就必須意識到經濟管理中財務管理的重要性，加強財務管理，不斷提高企業的經濟效益。

一、財務管理在企業經濟管理中的重要性。

現代企業制度下，企業的資金運轉呈現流量大，運轉速度快、頻率高等特點。為了實現企業利潤最大化目標，必須加強企業財務管理，充分認識到財務管理對企業經濟管理的重要性。

(一)財務管理能夠為企業決策提供依據，確保企業決策科學化

企業財務管理的一個重要職能就是為企業的決策提供依據。首先，通過科學有效的財務管理工作，不經能夠清楚的了解目前企業自身的運行情況，還能夠準確的分析、把握市場信息變換，提高企業對市場需求的靈敏度，以此做出正確、及時的市場決策；其次，財務管理能夠較為準確的反應企業近期的盈利狀況，通過對盈利狀況的分析與目前市場需求相結合，可以為企業制定一份較為完善的銷售策略，借此提高企業的市場占有率；再次，企業通過科學有效的財務管理，可以及時反應出企業目前的債務情況，以便企業及時作出調整，從而為企業作出正確的決策，提供科學的依據。

(二)財務管理能夠為企業管好資金，確保企業資金安全運轉

目前，我國的大部分企業在資金管理中存在著一定的問題，具體表現在以下幾種：一是資金存在一定的缺口；二是資金被挪用或被擠占；三是存在一定的“三角債”。以上三種問題的存在，嚴重地影響了企業資金的正常運轉。如何解決好這類棘手的問題，加強企業財務管理至關重要。首先企業要節約開支，同時不斷開創增收渠道；其次，企業可以通過短期籌資和投資等方式來調劑資金的余缺；再次，企業對于相關資金的實施藥具體跟蹤管理，做到專款專用，防止資金被挪用和形成新的"三角債"。通過以上幾種方式，企業加強了對資金的管理，確保了企業資金的安全運轉。

(三)財務管理具有財務監督作用，確保企業資產保值增值

財務管理本身具有監督性，加強財務管理，能夠確保企業資產的保值增值。首先,財務監督能夠實現對企業資金和財產的監督,保證固定資產的完整和流動資產的合理使用。其次,企業的財務管理可以幫助企業制定合理的分配政策與財務政策。

二、加強企業財務管理工作的幾點建議

建立健全完善的財務制度體系，促進企業管理整體水平提高。企業要建立完善的財務制度體系，就必須建立企業內部的各項財務管理工作制度，包括：原始記錄管理及填報制度、定額管理制度、計量驗收制度、財產物資管理及清查盤點制度、價格管理制度、財務預算制度和財務分析制度。通過相關制度的建立，企業財務管理的每個崗位的每個責任者對各自承擔的財務管理基礎工作都清楚，都能夠遵守，有效地加強了企業在經營環節中的原始記錄、計量、消耗、定額、驗收等工作，提高了企業管理整體水平。

提高財務管理人員的專業化水平,建立一支符合現代企業發展的會計隊伍。

財務管理人員水平的高低直接影響到財務管理工作執行的情況。針對目前我國企業財務管理的發展趨勢，應該一方面引進專業的高素質的會計人才，另一方面加強對現有財務管理人員的培訓，不斷的充實他們的專業化水平。從而建立一支既有現代企業的管理觀念，又有現代企業管理的知識，還有管理現代企業的才能的會計隊伍。

加強企業內部審計與監督的職能強化企業財務監督職能內審是現代企業財務管理工作中屬于綜合性的高層次的職能管理，具有防范性、維護性、監督性和建設性等作用，是企業實現自我調節、自我約束的一種手段，可明確內部職責，落實內部經濟任務。內部審計與監督是財務管理良好施行的根本保證。企業應該加強企業的內部審計與監督工作。首先，企業應該建立獨立的內部審計部門，制定完善的審計工作流程，工作制度；其次，財務審計人員應該定期對企業的財務管理情況進行審查，對財務管理制度的構成與執行情況進行監督、審核、評價，完善企業財務管理制度，對財務管理工作存在的具體問題，從嚴檢查、從嚴處理，及時、準確的提出整改建議。同時，加強企業的外部監督力度，加大社會的監督力度，以此為企業財務管理工作在企業經濟管理中的實施墊底良好的基礎。

三、結束語

綜上所述，我們可以看出財務管理工作，在現代企業經濟管理中有著舉足輕重的作用。財務管理工作貫穿于企業的各個部門，貫穿于企業的整個資金運作過程，其管理水平的高低，直接影響到企業經營者得切實利益，甚至關系到企業的興衰榮辱。因此，加強財務管理工作早已成為現代企業經營管理中的首要工作。在企業的實際工作中，我們因該不斷的研究與探索企業財務管理工作的發展，在實踐中完善財務管理工作，以此促進企業的合理、可持續發展。

參考文獻:

[1]李慧.論企業財務管理的重要性［J］.中國外資，2011（5）

[2]陳惠.淺談現代企業中財務管理的重要性［J］.商業文化，2011（10）

[3]楊巖檜.淺析現代企業財務管理的重要性[J].財經界(學術版).2010(07)

第5篇：資金對于企業的重要性范文

資金是企業生存和發展的命脈，對于中小企業來說，自身的規模和實力與大型企業有所差距，其財務管理工作的重要性更是不容忽視。第一，財務管理是企業節約成本的保證。企業是以營利為目的的組織，利潤的形成與成本控制息息相關。中小企業受自身規模的限制，常面臨資金緊張的問題，企業必須用有限的資金完成既定的經營目標，節省不必要的成本開支。而財務管理工作的有效開展能夠幫助企業合理進行投資，規范成本管理，從而提高經營收益，避免資金浪費。第二，財務管理是企業風險規避的需求所在。在激烈的市場競爭中，中小企業不僅要應對來自大型企業的挑戰，還要積極實現自身的技術發展，積累核心競爭力，及時規避風險才能確保企業的穩健經營。在此過程中企業需要實施投資、融資，財務管理有助于企業對各項投融資活動給予科學理性的評估，以避免資金鏈斷裂，提高企業的資金使用效率。第三，財務管理能夠促進企業經營管理水平提升。財務管理是企業管理工作的重要構成，并且需要人員、制度、技術、方法的支持，這些因素恰恰可以從不同角度體現出企業的管理水平，沒有嚴格的管理，中小企業自身的成長和發展也會受到制約。企業經營者通過認識財務工作的意義，認真研究當前財務工作中的問題，進而才能制定相應的管理舉措，推動企業管理水平上升到新的高度。

二、中小企業財務風險的表現

中小企業的財務風險主要表現為融資風險、投資風險、資金回收風險以及收益分配風險。第一，融資風險。資金是企業從事各項經濟活動的前提和基礎，中小企業自身所擁有的資金有限，尤其需要通過融資解決資金緊缺的問題。但是企業如果沒有足夠的償債能力，或是收益出現波動，就有可能無法及時償還本息。中小企業在資金、技術、知名度以及信用積累等方面有一定的局限，能夠選擇的融資渠道很少，通常銀行更愿意為大型企業提供貸款支持，其他金融機構、社會資本、債券、股權等融資渠道又會有很多門檻和風險。第二，投資風險。投資是獲取收益的來源，投資風險來自于企業投資決策的科學性。投資是一種理性的行為，不是盲目投入資金，特別是在市場瞬息萬變的今天，中小企業如果在投資過程中無法取得預期的收益，或是收益與預期相比存在明顯的差距，以及做出錯誤的投資決策，就會導致投資風險的發生。企業不僅會造成經濟損失，甚至有可能面臨無法挽回的境地。中小企業為降低經營風險，提高資金使用效率，就必須在投資決策方面保持審慎的態度。第三，資金回收風險。企業只有如期收回投資成本，才能避免應收賬款的大量存在，保證資金鏈的穩固，進而創造利潤，維持正常的運轉。但企業投入的資金是在一種復雜的環境中運作，會受到多種因素的作用，企業資金能否正常回收也存在不確定性。中小企業因資金有限，在選定某一項投資活動時，無形之中就要放棄其他的投資機遇，如果資金回收期過長，企業償債能力下滑，就有可能導致資金鏈的斷裂，給后續的經營帶來嚴重影響。第四，利潤分配風險。企業賺取的利潤需要進行分配，如給予員工獎勵，為股東分配股息等等，但利潤分配與儲備應當保持合理的比例。中小企業對資金的需求較為緊張，加之融資途徑的限制，必須留有充足的儲備資金，以備后續投資使用。利潤分配過多，企業投資就會面臨壓力，例如處于成長和上升期的中小企業，就必須充分考慮資金的儲備，同時也不能忽視投資者的利潤分配信心。

三、影響中小企業財務風險的因素

第一，復雜的經濟環境。中小企業是宏觀經濟環境中的一員，其生存和發展必然受到經濟環境的影響。當前經濟環境的復雜多變使中小企業面臨更多的考驗，回顧近年來發生的金融危機、貿易壁壘等問題，中小企業因其抗風險能力弱往往最先受到波及，大型企業在資金儲備、融資渠道、經營內容方面有其自身的優勢，因而更容易應對財務風險。經濟環境的壓力包括市場競爭、需求變化、政策調整等等，這些因素又存在不確定性和不可預測性，中小企業對宏觀環境的預見性和適應性不足，也就難以對環境的變化做出積極有效的反應，從而使企業蒙受經濟損失。第二，企業財務風險防范意識薄弱。財務風險本身是客觀存在的，無論企業規模大小都要面臨財務風險的影響。但是中小企業對于財務風險防范的重要性缺乏足夠的認知。不少企業由于資金緊缺，或是進入市場的歷史短暫，需要盡快占領市場分額，企業領導將精力更多地集中于經濟價值的創造，忽視財務風險管理的需求，不能準確把握風險的本質。領導者常認為財務管理就是將資金進行管理，防止成本浪費，至于財務風險對企業的威脅則沒有清晰的了解。而領導者的風險意識又會傳遞給財務及其他部門的員工，導致企業上下的風險防范意識薄弱。第三，企業資本結構不合理。企業財務風險產生的一個重要因素在于資本結構，合理的資本結構能夠使企業將有限的資金進行科學的運用，并通過融資解決資金不足的問題。但企業債務比例過高或過低都會對財務運行產生影響，過高的債務比例使企業資產負債率居高不下，償債壓力巨大，一旦未能如期收回投資，實現既定的利潤目標，企業也有可能出現財務危機。特別是很多中小企業采取連帶擔保行為，其生產經營和資金運轉并不穩定，面對負債的與日俱增，資金鏈也有斷裂的可能。而債務比例過低意味著企業未能實現有效的資金利用。第四，財務控制制度不健全。中小企業由于資金有限，在日常的部門建設、人員配備、技術支持方面也體現出自身的劣勢。企業領導希望盡可能節省開支，對制度建設的重要性缺乏認知，導致企業內部控制制度不健全。企業各個部門之間的相互制約并不嚴格，資金使用存在不合理之處，如流動資金少，應收賬款比例較高。而且中小企業內部員工較少，通常沒有指定專人負責內部監督，部分企業甚至是由領導親屬負責財務會計工作，會計信息失真的情況時有發生，企業資產的安全性也受到直接影響，財務風險隨之加劇。

四、中小企業財務風險管理的發展

針對當前工作的現狀，中小企業應當正確認識所處的經濟環境，重視財務風險防范的重要性，并積極改進現有的財務制度和管理方法，組建高素質的財務管理隊伍，全面提升企業的財務風險管理水平。第一，正確認識所處的宏觀環境。中小企業作為宏觀經濟環境中的一員，是有自身優勢的，如企業規模較小、經營靈活，但其抗風險能力與大型企業相比也存在短板。大型企業在長期的經營發展中對宏觀環境有著清晰的認知，并且積累了豐富的市場經驗，對于市場變化如政策、成本、技術等因素的影響，能夠采取積極的應對措施，而中小企業對環境變化的應對則顯得被動。正是由于中小企業對宏觀經濟環境的把握不足，更增加了信息不對稱從而給企業帶來的財務風險。因此，中小企業不僅要明確經營的優勢，更要學會適應復雜多變的環境。企業應當認真學習相關政策、法律知識，借鑒大型企業經驗，加強對市場的考察，立足長遠發展，審視企業的機遇和挑戰，進而做出科學和理性的決策。第二，增強財務風險防范意識。中小企業往往是在問題發生后才去考慮處理對策，但由于損失已經難以挽回，企業也因此陷入困境。這就要求企業必須增強前瞻性的風險意識，重視對財務風險的防范，從而確保穩健經營。風險管理強調一種前瞻性的管理，即在風險發生前進行充分的預期，及早發現風險源，將風險可能帶來的損失降至最低。企業領導者首先要明確經濟效益與風險管理之間的有機關聯，認識風險防范對長遠發展的影響，避免陷入短期效益行為。企業生產經營的各個環節都有可能導致財務風險的發生，財務風險的控制也不僅僅是財務部門的工作，其他部門也有應當承擔的責任與義務。所以企業領導應當對各部門展開宣傳教育，提高全員風險意識，促進部門間的協作配合。第三，健全財務控制制度。隨著風險意識的增強，中小企業應當盡快建立健全財務控制制度。

第6篇：資金對于企業的重要性范文

關鍵詞：建筑施工；企業資金；管理

建筑施工企業要生存、發展需要大量的資金支持，而企業對資金的管理水平決定了企業的發展規模。但是在市場存在惡性競爭、同行較多的情況下，有很多建筑施工企業出現工程資金墊付、欠款難以追回的情況，影響到企業的發展，因此，應重視對企業資金的管理。

一、企業進行資金管理的重要性

1.降低企業因資金問題造成的損失

資金是維持企業正常運行的必要條件，但是企業在經營過程中避免不了負債。在企業存在負債的情況下，如果資金鏈出現問題，無法在規定日期清償債務，會嚴重影響企業的信譽，給以后的貸款帶來不便。因此，加強企業資金管理對減少企業因資金問題造成的損失至關重要。

2.增強企業管理能力

企業資金管理是企業管理的組成部分，注重企業資金管理能提高企業的總體管理能力。加強企業資金管理可以保障企業的正常運行，為企業的其他管理提供堅強的后盾，進而全面提高企業的管理能力。

3.在建筑施工市場中爭取更大的份額

隨著越來越多的人看到商機進入建筑行業，建筑行業的競爭日漸激烈。在企業競爭過程中，資金充足并且管理良好的建筑企業較資金有問題的企業更有優勢，可以在殘酷的市場環境中立足，進而發展。例如，在大型項目進行招標時，資金充足的企業可以競標成功，直接淘汰資金短缺的企業。另外如果在施工過程中有變動，資金雄厚的企業可以隨時投入裝備或注入資金確保工程的順利實行。

4.維護社會安定

建筑施工企業需要承擔很多社會責任。首先，建筑施工過程要保證建筑施工質量，確保建筑的安全性能，為居民的安全負責。其次，建筑施工企業經手的一些工程可能會出現拖欠工程款等情況，此時建筑企業需要墊付工人的工資，避免因為拖欠農民工工資引起的不良狀況發生。因此，企業的資金管理也會間接影響到社會安定。

二、企業資金管理中存在的問題

1.資金管理意識薄弱

我國很多企業從管理層到普通員工對資金的管理意識都很薄弱。一方面，因為資金管理會觸及一些管理人員的利益，所以很多建筑企業并不想進行資金管理。另外一些企業的管理人員只注重企業及自身的眼前利益，不會長遠考慮，對企業資金管理工作消極應付。還有一些企業的管理人員本身專業知識不夠，由其制作的企業管理方案缺乏科學性、合理性。另一方面，企業的普通員工大都認為資金管理是企業財務部的責任，只有企業高層需要關注，與自己毫無關系，在平常的工作中對企業資源鋪張浪費，造成企業資金損失，為企業資金管理帶來不便。

2.流動資金短缺

流動資金相對于企業就相當于血液相對于人體。企業擁有足夠的流動資金才能進行周轉，資金的循環利用是增加企業收益的一個必要條件。現在的建筑企業經常碰到需要墊資的情況，如在競標時有些業主明確說明需要建筑企業墊資，否則無法競標成功。這種情況有一就有二，為了競標成功，大多建筑企業都會接受墊資的要求，導致企業的流動資金不足。在缺乏流動資金時，企業會進行銀行貸款籌資，但是銀行貸款往往是一個漫長的過程，而商機稍縱即逝，所以企業在資金管理中要注意流動資金的短缺問題。

3.資金利用率低

受市場經濟等客觀因素的影響，建筑施工企業實施的項目工程實際施工往往與設計方案有所差距，企業的資金分配不能按照計劃進行甚至嚴重不符，資金利用率低，而資金的浪費甚至可能影響到公司的正常運行。例如，建筑施工企業的工程往往多個同時進行，而且這些工程大都地區跨度大、工程周期長，而每個工程需要有單獨的賬戶，導致企業資金分散，集中管理難度大，使用效率低下。

4.資金管理制度不完善

目前，部分建筑施工企業已意識到了資金管理的重要性，但是企業內部的資金管理制度不完善，導致企業資金管理成效低。首先，一些建筑施工企業將資金管理制度和財務管理制度相互混淆，或雖然制定了制度，但制度內容不合理、不切實際的現象較為普遍[1]。其次，財務預算管理是企業資金管理的重要成分。在資金預算時主要看工程材料資金和人工資金兩方面，但這些資金非常容易因市場變化而產生波動，因此建筑施工企業應請專業的、有經驗的預算管理人員進行資金預算，減少企業因資金預算問題造成的經濟損失。

三、加強建筑施工企業資金管理的策略

1.增強資金管理意識

首先，要定期在企業內部舉行資金管理方面的講座，讓企業管理人員及普通員工都意識到資金管理的重要性以及不注重資金管理可能對企業造成的危害，讓資金管理意識深入人心。其次，企業管理人員在日常工作中應注意節約企業成本，注重對資金的管理，以身作則，爭取讓全體員工共同注重資金管理，平時節約企業資源，減少企業資金的浪費。最后，企業員工應有資金預算意識，在施工過程中注意資金預算結果，減少施工消耗資金與預算資金的差距。

2.拓寬流動資金來源

首先，企業平時應加強與銀行的聯系，銀行貸款要按期還清，保持良好的信譽，做大銀行授信，拓寬融資渠道，爭取更大的貸款額度。其次，建筑施工企業要加強工程款的結算、回收，在工程結束后，力爭以最短的時間、最高的效率追回工程款。

3.資金集中管理

建筑施工企業應完善資金集中管理制度，將資金集中安排，統一賬戶，對資金按需分配。如果企業的某項工程所需資金量大，回款周期長，可以先調取資金完成工程，但要在工程結束后最短的時間內集中收回該工程的所有款項。

4.提升企業員工素質

人才是企業的第一戰略資源和核心競爭力，人才的素質決定著企業的發展速度[2]。建筑施工企業可以招聘專業的人才完善、執行資金管理制度，還須對企業員工進行培訓，提升員工整體素質，增強員工資金管理意識，加強員工對資金管理制度的執行力。

四、結語

建筑施工企業要提高市場競爭力，就需要加強企業資金管理，保證企業資金的流動性。企業資金管理要完善資金管理制度，從企業內部注重資金管理，優化企業資金結構，提升資金管理水平，促進企業發展。

作者:田衛鵬 單位:陜西建工機械施工集團有限公司

參考文獻:

第7篇：資金對于企業的重要性范文

文獻標識碼：B文章編號：1008-925X(2012)07-0058-02

摘要：

企業財務管理作為企業管理的一項重要內容，對企業的生存和發展具有重要的作用和影響。本文主要針對現階段我國企業財務管理的現狀進行了分析，提出了新時期下，強化企業財務管理的創新舉措施。

關鍵詞：企業財務管理；現狀；創新舉措

隨著社會市場經濟體制的建立，對企業的發展提出也更高的要求，企業的財務管理水平與現代化的管理水平相比，其還存在著很大的差距，使得企業的持續發展受到了嚴重的影響。因此，企業要重視企業的財務管理，充分認識其重要性，做好結構安排，充分發揮企業財務管理的作用，使得企業效益提升。

1現階段我國企業財務管理的現狀分析

1.1.企業資金管理有待于完善。

目前，我國企業存在著較多的資金管理問題。其中，企業最為嚴重的就是資金的短缺。可以，根據相關的調查分析，對于大多數的企業來講，其在資金的總量上并不缺少，而是對企業資金的管理不善，影響了資金的使用效率，造成企業資金循環的不良。比如：當膠一些企業根本不考慮自身的情況，置企業的法律規章制度于不顧，搞一些投機取巧行為，從而造成了企業資金的外流，這樣，不僅降低了企業資金的使用效率，影響企業資金的良性周轉和循環，另一方面，影響了企業業務活動的正常開展，從而造成一些腐敗現象的時有發生。另外，一些企業在發生資金周轉困難時，一味地推銷企業的產品，卻嚴重忽略了資金回收的重要性，這樣，只會導致企業的收賬款越來越多，同樣，也造成了企業資金的不良循環，進而導致企業生產經營上的困難。

1.2企業管理和投資決策缺乏完善。

我國大多數的企業，其在投資決策和管理上存在著很大的漏洞。而且，一些企業其仍舊采用傳統的管理模式，實現粗放式管理，缺乏對企業投資決策管理的足夠重視，因此，在管理的過程中，出現一些管理上的盲點，過于注重投入，盲目地上項目，沒有認識到投資決策和管理的重要性，導致投入與產出不能相對應，從而以最大的投入獲得了較少的產出，不僅危及了企業的生存，而且為企業的發展增添了更大的經濟負擔。

1.3企業缺乏對費用的嚴格管理。

當前，我國大多數企業在費用的管理不嚴格。比如：一些企業存在著嚴重的短期行為，缺乏對長遠目標的考慮，企業稍有積累，便從非生產性的資金上進行開支，嚴重時，就會發生嚴重的虧損，甚至于對于這樣困難的環境，一些企業仍舊、揮霍性花費，從而使得企業陷入危機。

1.4企業成本管理不到位。

目前，我國許多企業對成本管理不到位，究其原因是由于缺乏對生產經營科學的、嚴格管理，主要表現在以下幾點：一、企業缺乏完善的考核制度，沒有將企業員工的業績與勞動掛鉤；二、在企業物資的消耗上，其沒有一定的定額，尤其是對于企業的設備，在采購方面缺乏科學性，影響了企業的成本核算；三、企業缺乏對企業資金的全面預算管理。比如：目前，我國部分企業在財務管理狀況日益下降，造成了企業效益的出現滑坡，而造成這種現象的根本原因就是由于企業在財務管理上紀律松馳，更為嚴重的是基礎工作出不斷的倒退，從而出現了企業賬實不符的問題。

2新時期下，強化企業財務管理的創新舉措施

2.1加強企業財務管理觀念的更新。

隨著社會的不斷改革的深入，我國的市場經濟也得到迅速的發展，尤其是在當前的企業形勢下，企業作為市場發展中的主體，所以企業的生存、發展與企業的財務管理有著重要的關系，這也是當前企業的總目標，因此，在市場經濟的背景下，企業必須要加強管理觀念的轉變，樹立正確的財務觀，加強自我約束，通過各種渠道進行自主籌資，增強時間價格觀念和資金成本觀念，以合理的負債經營理念，強化企業對財務風險的重視，運用企業的財務指標，分析各項指標的科學性和企業當前財務狀況，做好財務管理。

2.2加強資金管理，確保資金的合理利用。

在企業管理中，其核心內容就是資金管理，因此，具體要做到以下幾點：首先，要加強對企業資金的合理籌集，將企業的成本控制在最低，降低企業的資金占用；其次，要加強對銀行貸款利率的了解，全面掌握其變動趨勢，做好短期借款的合理安排，正確處理好長期借款和短期借款的結構，控制企業的成本和資金占用；第三，財務部門要加強與企業其他部門的聯合，合理配置企業的各項資源，促進財務部門、生產部門以及流通部門之間的有效溝通，促進資源的合理利用；第四，加強資金的流通，提高資金使用率，規范相關的考核制度，減少資金占用。

2.3企業加強全面預算管理的推行和實施。

企業實施預算管理作為提高企業整體管理水平的重要手段，一方面，可以控制企業管理的核心，加強對企業未來計劃的安排，做到各項業務活動的事先安排，加強企業內部各個部門之間的高度協作，合理利用企業資源，做到分配、考核、控制的一體化，結合企業的實際情況和發展需要，制定合理的財務目標，站在企業的戰略高度，實現企業的可持續發展。另外，要針對市場進行科學的預測，以企業的目標利潤為基礎，做好全面預算編制，如：成本預算、費用預算、采購預算、現金收支預算以及利潤預算等等，找出企業預算管理中的薄弱環節，加強對企業經濟活動的分析，及時發現問題，解決問題，使得企業的經營管理水平得以提高。

2.4建立財務監督制度，完善企業的財務管理。 首先，企業要加強對財務總監人員的選擇，代表企業所有者做出所有決定，加強對企業各項財務活動的執行監督，實現權利、職責、義務的相互統一。其次，財務總監不僅要抓好企業的會計工作，同時，也要抓好企業的財務工作，一方面，要保證各項財務會計工作的順利實施，另一方面，要做好管理會計工作的融資和稅務籌劃，促進資本的正常運營。從某種角度上講，加強企業管理最經濟的方法就是加強企業財務的監督和控制。財務總監作為財會工作負責人，直接參與企業的財務管理，并在管理中發揮監督的作用，要注重監督人員的作用。

3總結

總而言之，企業財務管理作為企業經營中的重要組成部分，對于企業的生存和健康發展具有重要的作用和影響。因此，要重視企業的財務管理，合理利用企業資金，加強企業成本管理，全面推行預算管理，提高資金的使用效率，建立完善的監督制度，使得財務管理的作用得到充分發揮，提高企業經濟效益。

參考文獻

［1］姜春令.新時期的企業財務管理［J］中國對外貿易.2011(11)

［2］崔利興.新時期企業財務管理探析［J］財務管理研究［J］.2012(1)

［3］梁亞峰.新時期的企業財務管理［J］教育科學出版社［J］.2011(12)

第8篇：資金對于企業的重要性范文

關鍵詞：開關企業；財務管理；管理制度；對策

中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2013）02-0-01

近年來，開關企業隨著市場經濟的快速發展，社會需求增長迅速，經濟效益得到顯著提高，企業內部也在不斷深化改革，并且取得了顯著進步。但是，從當前眾多開關企業總體發展狀況來說，許多開關企業的管理體系還不夠完善，經營機制還不能適應市場經濟快速發展的需要，尤其是隨著當前國內外電器開關之間的市場競爭日趨激烈，獲得的利潤空間必將越來越小。同時，隨著眾多國外電器開關企業逐步進入我國國內開關市場，以其先進的管理手段和成本控制優勢，對我國現代開關企業的生存與發展產生巨大的沖擊。在現代企業管理中，財務管理是企業內部管理的重要內容，提高財務管理水平是企業不斷發展壯大的基礎，對于增強企業的市場競爭力、提高企業整體效益具有重要的意義。因此，必須高度重視開關企業的財務管理工作，及時考察開關企業管理過程中存在的問題，認真分析并找出生產經營活動中出現的薄弱環節，這樣就有助于堵住管理中的漏洞、降低生產經營成本，從而有助于提升開關企業的經營管理水平，增強企業的市場競爭力。當前，財務管理工作在企業經營活動中的重要性已經得到人們的廣泛關注和認同，因此，必須高度重視開關企業的財務管理工作。

一、財務管理在企業發展中的重要性

在市場經濟條件下，企業之間的市場競爭日趨激烈。如何提高企業的經濟效益，成為諸多企業必須解決的重要問題。在這一背景之下，財務管理的重要性就凸顯出來，主要表現在以下方面。

（一）財務管理有助于提高企業的資金使用效率

從某種意義上來說，企業的生產經營狀況的好壞主要取決于對資金的使用，將企業所屬資金合理配置到生產經營的過程之中，通過市場手段的有效運作，努力使企業生產中的設備、原材料等資料得到科學分配，最后生產出滿足社會需要的產品。在這一過程中，企業的生產經營狀況受到財務管理的有效監督。企業通過財務管理，根據事業發展需要，對資金進行合理的分配，在經營過程中綜合反映企業的各項工作內容及其經營狀況，以順利實現企業的經營目標和發展戰略。

（二）財務管理有助于落實企業相關經營戰略決策

財務管理主要是企業在面臨著激烈的市場競爭過程中，從價值的角度對企業的相關生產經營活動進行評價。財務管理時推動企業健康發展并且有效運行的重要管理手段，也是企業制定經營規劃實施戰略決策的重要基礎和有效依據。在日常活動中，企業根據市場需要，制定生產經營計劃，調整戰略目標和發展方案，實際上就是企業財務管理的重要內容。因此，企業的財務管理是企業經營活動的核心要素，加強財務管理是促進企業可持續發展的必然要求，對于落實企業相關經營戰略具有極為重要的意義。

（三）財務管理有助于減少和避免企業投資風險

企業在發展過程中，為了在市場競爭中占有重要地位，提高抗擊市場風險的能力，就必須努力擴大企業的經營規模，積極對外投資。但是，應該看到，開展投資具有一定的市場風險性，如果企業在投資決策過程中出現失誤，造成盲目投資，就很容易給企業造成嚴重的經濟損失。因此，要高度重視企業財務管理的重要性，在進行投資的過程中決，要進行科學的市場分析，科學預測投資風險，并將其控制在可以接受的范圍內，以較小的成本獲得最大的利益。

二、當前開關企業財務管理過程中存在的問題

（一）財務管理工作還沒有得到重視。在很多開關企業的管理過程中，由于對財務管理工作的重視性地位認識不夠，加上管理基礎比較薄弱，導致不少企業的財務管理比較混亂，出現很多信息失真的情況，這就嚴重影響到開關企業財務管理的效果。雖然近年來國家相繼制定和完善了一些法律制度，但是由于多數規定和要求比較籠統，在實際過程中缺乏可操作性，開關企業的財務管理制度依然普遍不夠健全，造成企業的發展不夠穩定，經濟效益有待提高。

（二）職能部門權責不清，管理基礎薄弱。應該說，隨著社會的發展，很多開關企業都建立起一定的規章制度，各企業的管理人員及職能部門都承擔著相應的責任與義務。膽識，應該看到，很多開關企業在管理過程中，依然存在著有權無責或有責無權的情況。在這種情況下，就很容易造成企業資產的流失，財務管理工作比較混亂，嚴重影響了企業的生產經營活動順利進行。

（三）財務管理人員素質有待完善。在現實生活動，高素質的財務管理人員普遍比較缺乏，這已經成為影響和制約開關企業財務工作難以發揮作用的突出問題。一個明顯的現象是，開關企業普遍重視對科技人員和專業技術人員的培養和培訓，對財務管理人員的培養工作卻明顯重視不夠。財務管理人員工作任務繁重，很多時候只能被動地處理日常事務，卻難以有充足的時間和精力主動學習，綜合素質有待進一步提高和逐步完善。

三、加強開關企業財務管理的有關對策

（一）牢固樹立對財務管理工作重要性的認識。在市場經濟條件下，開關企業必須高度重視財務管理工作，進一步明確財務管理工作的重要性，確立起財務在企業管理過程中的中心地位，努力實現企業生產經營的潤最大化，同時加強對企業收入、成本、費用以及資金等要素的嚴格控制。因此，開關企業要深化財務制度改革，充分挖掘財務潛能。同時，要努力提高企業財務管理水平，對財務管理的運作方式進行改革，構建與現代企業制度相適應的財務管理模式。同時，由于在市場經濟條件下，開關企業要自負盈虧，因此，就必須擴大生產經營規模，降低成本指出。因此，企業財務管理人員要樹立風險意識，加強對企業的收入、成本以及利潤等方面的考核。

（二）實施全面預算管理。加強預算管理，對于提高企業財務管理水平具有極為重要的意義。一方面，要建立一整科學完整的包括營業預算、資本支出預算以及財務預算等在內的預算管理制度，明確相關部門的管理職責，科學編制企業年度預算，嚴格安排資金支出。另一方面，制定完善的配套措施，對年度預算驚醒嚴格監控，努力控制項目成本。必須加強資金的集中管理，加大對資金運行監控力度，才能確保企業資金得到合理安全使用，從而提高企業資金的利用效率。

（三）積極使用科學的財務管理手段。要提高開關企業的財務管理效率，就需要加大對企業財務的審計監督力度，在這一過程中，就需要積極使用科學的財務管理手段和管理方式，并將其運用于項目生產經營活動的整個過程，包括制定和實施實物資產管理、資金使用審批管理、差旅費用管理以及員工借款管理、合同分類管理等方案。科學的財務管理手段不僅有助于保證企業財務信息的真實性，而且有助于對規章制度和重大經營決策的相關情況進行審計和監督，確保企業的經營活動嚴格按照科學程序進行。

（四）提高財務管理人員的素質。在市場經濟條件下，為了促進開關企業的健康發展，必須要制定適應社會發展需要的財務制度。而要執行相關的財務制度，就需要有一批具有良好職業道德素質和專業技能的財務管理人員。只有這樣才能確保財務制度得到嚴格貫徹執行，并能夠及時、完整、準確地提供企業經營管理過程中所需要的會計信息。只有這樣，才能促進企業財務管理工作順利進行，避免企業財務風險的發生。

四、結語

對于開關企業來說，財務管理工作在企業發展過程中具有重要的地位。當前，開關企業財務管理過程中還存在著很多問題，財務管理工作還沒有得到重視，在企業內部，職能部門權責不清，管理基礎比較薄弱。并且高素質的財務管理人員普遍比較缺乏，這些都已經成為影響和制約開關企業財務工作難以發揮作用的突出問題。因此，必須高度重視開關企業的財務管理工作，牢固樹立對財務管理工作重要性的認識，實施全面的預算管理，積極使用科學的財務管理手段，同時，要采取積極手段提高財務管理人員的素質。只有這樣，才能避免財務風險，促進開關企業健康發展。

參考文獻：

[1]劉宇，李新.論以財務管理為核心的企業管理戰略[J].財會通訊，2001（3）.

[2]孔志慧.論現代企業財務管理的目標[J].經濟科學，2005（9）.

[3]翟靖霖.對企業集團財務管理優化問題的探討[J].金融管理，2010（2）.

第9篇：資金對于企業的重要性范文

關鍵詞：會計 出納 職業素質

出納工作作為企業會計的基礎工作，主要是按照相關的會計管理制度，進行企業的現金收付、銀行結算、賬務管理、現金庫存管理、證券管理、印章使用以及票據管理工作，出納工作的實質就是完成企業資金、票據與貨幣資金的收付、保管以及核算管理等。由于會計出納工作內容繁多、工作瑣碎，因此對于出納工作人員的職業素質能力也提出了較高的要求。為了確保企業會計出納工作的高質量、高水平實施開展，必須將出納人員的職業素質培養作為管理的重點，通過提高出納工作人員隊伍的整體能力水平，確保企業會計出納工作準確無誤，為企業經濟活動與財務管理工作的實施提供良好的基礎。

一、出納工作人員職業素質培養的重要性分析

對企業的會計出納工作人員進行管理，首先應當明確企業會計出納工作的重要性以及特點，進而根據出納工作的要求，完善出納工作人員職業素養的教育提升措施，企業會計出納工作對于企業經營管理的作用主要表現在以下幾方面：

（一）出納工作人員的素質關系到企業會計工作的基礎是否穩固

出納工作涉及到企業經營管理過程的現金收付、銀行結算、現金管理以及票據印章管理等內容，屬于企業會計管理的基礎性工作，也是企業會計管理工作實施開展的基本前提，只有出納工作的規范化，才能確保會計工作的有效實施。

（二）出納工作人員是企業會計信息的直接收集者

在企業的經濟活動中，原始憑證與票據處理、資金的收入支出、業務款項的結算情況、庫存現金的實際情況等重要的一手資料信息都是由出納工作中匯總收集，形成總賬會計，作為重要的財務會計信息傳遞至財務管理決策部門，因此會計出納工作的質量對于會計信息的質量也具有重要的影響。

（三）出納工作人員是確保企業財務會計管理法規政策執行的排頭兵

在企業內部的經濟管理工作中維護企業的財經紀律，確保企業財會制度的執行，避免財務會計舞弊行為等管理工作實施的關鍵就在于對會計出納人員的管理，這也是確保企業財務會計工作合法、合規控制管理的關鍵點。

二、提高企業會計出納人員職業素質的途徑研究

（一）強化出納工作人員的職業道德素養教育

企業會計出納工作每天經手流入流出的資金數額巨大，因此實現企業會計出納工作人員隊伍整體職業素質的提升，首先應該將出納工作人員的職業道德素養建設作為關鍵點，通過強化出納工作人員的責任感，確保會計出納工作的順利實施。企業財會管理部門應該協同人力資源員管理部門，在入職前對出納工作人員的職業道德水平進行分析判斷與人員優選，在會計出納工作中對工作人員進行定期的教育培訓。通過職業道德教育，讓企業會計出納工作人員樹立愛崗敬業意識，有責任心、細心、嚴謹的進行會計出納業務的處理。

（二）優化企業會計出納工作人員的知識結構

企業會計出納工作的內容繁瑣復雜，涉及面非常廣，因此必須確保出納工作人員具有較合理的知識結構。首先，應該對會計出納工作人員進行會計工作崗位基本知識技能的培訓，使其具備開展工作的基礎技能。其次，應該結合當前會計電算化的相關要求，提高出納工作人員利用會計信息系統完成賬目記錄、憑證處理等財務管理工作的需要。第三，應該對出納工作人員進行相關業務法律、法規知識的普及教育，尤其是經濟法、行政訴訟法、民法通則及財經紀律法規等相關方面的教育。通過對企業出納工作人員的知識結構進行豐富與完善，確保企業會計出納工作高質量、高水平的開展。

（三）端正企業會計出納人員的工作態度

企業會計出納工作業務量大、處理流程多、內容繁瑣，是一項非常系統、嚴謹性要求較高的工作。因此，對于會計出納工作人員，除了要求其應具有良好的職業道德、較高的業務能力之外，還必須具有端正嚴謹的工作態度。這就要求必須通過教育培訓，讓會計出納工作人員養成與會計出納職業要求項符合的工作作風，工作精力集中、業務處理有條不紊、賬目票據處理嚴謹、收支計算準確無誤。通過對會計出納工作人員工作態度的轉變與端正，實現會計出納工作質量的整體提升。

（四）提高出納工作人員的安全意識

企業的會計出納工作涉及到資金、票據、憑證、結算信息等內容，為了確保企業資金、資產與信息的安全，必須提高會計出納工作人員的安全意識。首先應集中組織會計出納人員學習財務會計安保知識，在工作開展過程中樹立安保意識，保護自己所分管財產物資的安全可靠。在工作過程中對于支票的簽發、憑證的審查、記賬單的填報等重點業務，進行細致的核對，確保所經手業務資金收支的合法安全。同時對于辦公室門窗、辦公櫥柜管理、保險柜管理等，也應該嚴格按照財物安全要求進行管理。

三、結束語

隨著企業管理管理理念以及管理結構的不斷更新完善，對于企業會計出納工作人員的要求也越來越高，為確保企業資金、資產安全可靠，財務管理活動規范有序，必須將出納工作人員的素質培養作為企業財會管理與人力資源管理的首要任務，通過專業、系統、全面的培訓教育，實現企業會計出納工作人員在財務會計專業知識、職業道德水平、遵紀守法意識以及團結協作精神等方面的全面提升，為企業的長遠發展提供良好的會計基礎條件。

參考文獻：

[1]陳秋宏.淺談現代企業財務管理中出納工作重要性[J].農民致富之友，2012