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第1篇：電子支付特征范文

【關(guān)鍵詞】剖宮產(chǎn)；子宮內(nèi)膜異位癥；腹壁切口；臨床特點(diǎn)；治療 文章編號(hào)：1004-7484（2013）-12-7021-02

子宮內(nèi)膜異位癥是一種常見(jiàn)的婦科疾病，為子宮內(nèi)膜組織生長(zhǎng)在子宮腔以外部位，異位的內(nèi)膜在功能上隨雌激素水平而有明顯變化，能產(chǎn)生少量“月經(jīng)”而引起多種臨床癥狀。近年來(lái)，隨著剖宮產(chǎn)率逐年增高，術(shù)后并發(fā)腹壁切口子宮內(nèi)膜異位癥的病例也逐年增多，是剖宮產(chǎn)術(shù)后遠(yuǎn)期并發(fā)癥之一，雖不危及患者生命，但給患者帶來(lái)一定痛苦，嚴(yán)重影響其生活質(zhì)量，故引起臨床醫(yī)生的關(guān)注。本文筆者回顧性分析2007年9月――2008年9月在我院診治的23例剖宮產(chǎn)術(shù)后腹壁切口子宮內(nèi)膜異位癥患者臨床資料，以探討剖宮產(chǎn)術(shù)后腹壁切口子宮內(nèi)膜異位癥的臨床特點(diǎn)與治療方法，現(xiàn)總結(jié)如下：

1資料與方法

1.1臨床資料本組23例子宮內(nèi)膜異位癥的患者均行剖宮產(chǎn)分娩，年齡最小25歲，最大44歲，平均年齡34.5歲，均為足月子宮下段剖宮產(chǎn)術(shù)后，其中15例為橫切口，8例為縱切口，術(shù)后切口均愈合良好。發(fā)病時(shí)間為剖宮產(chǎn)術(shù)后6個(gè)月-4年。

1.2臨床表現(xiàn)所有患者均有不同程度的腹壁切口周圍規(guī)律性疼痛，腹壁瘢痕處出現(xiàn)腫塊，即隨著月經(jīng)周期發(fā)生周期性變化，經(jīng)期時(shí)腫塊變大且呈進(jìn)行性加重，經(jīng)后疼痛逐漸減輕；腹壁瘢痕下方可觸及不同大小的腫塊，經(jīng)期或經(jīng)期前后腫塊增大，經(jīng)后縮小，經(jīng)理療和抗生素治療均無(wú)效。查體15例切口瘢痕處可觸及形態(tài)不規(guī)則的腫塊、單發(fā)或多發(fā)，邊界不清、質(zhì)韌、活動(dòng)度差且壓痛明顯；8例切口邊緣可觸及痛性結(jié)節(jié)。腹部B超檢查提示腹壁內(nèi)低回聲腫塊，邊緣不規(guī)則，無(wú)完整包膜，包膜內(nèi)缺少血流信號(hào)。血清CA125值5例升高，但

1.3治療方法本組所有患者均行手術(shù)治療，手術(shù)時(shí)間選擇月經(jīng)干凈后3-7天，在硬膜外麻醉下行結(jié)節(jié)病灶切除術(shù)；根據(jù)腫塊大小選擇切口長(zhǎng)度，先將瘢痕組織剔除以充分暴露病灶部位，完整切除異位病灶，切除腫塊邊緣0.5-2cm范圍內(nèi)的正常組織，累及腹肌及腹膜者切除受累部位周圍1cm的正常組織并將腹膜進(jìn)行修補(bǔ)。術(shù)中發(fā)現(xiàn)9例腫塊位于皮下、6例侵及筋膜、4例累及腹直肌前鞘，2例僅在皮下脂肪層內(nèi)、2例累及腹直肌并侵及腹膜。術(shù)后所有患者均給予孕三烯酮2.5mg口服，2次/W，連用3個(gè)月；服藥期間囑患者每月復(fù)查肝功1次。

2結(jié)果

23例患者手術(shù)均順利完成，切口均甲級(jí)愈合，無(wú)術(shù)后并發(fā)癥發(fā)生；術(shù)后輔以孕三烯酮治療，服藥期間2例患者出現(xiàn)肝功能異常，停藥后自行恢復(fù)。術(shù)后所有患者均經(jīng)病理證實(shí)為腹壁切口子宮內(nèi)膜異位癥；均獲隨訪1-5年，無(wú)1例患者復(fù)發(fā)。

3討論

當(dāng)具有生長(zhǎng)功能的子宮內(nèi)膜組織出現(xiàn)在子宮腔被覆粘膜以外的部位時(shí)稱子宮內(nèi)膜異位癥；是育齡期婦女常見(jiàn)病，以25-45歲婦女居多。本組研究資料顯示，患者平均年齡在34.5歲，與有關(guān)報(bào)道相符。因發(fā)病機(jī)制尚不完全清楚，最主要的學(xué)說(shuō)是子宮內(nèi)膜植學(xué)說(shuō)，即子宮內(nèi)膜碎片定植于子宮切口處，并隨著卵巢激素的周期性變化而變化；另外，細(xì)胞因子在子宮內(nèi)膜的黏附、種植、血管形成、發(fā)展及侵襲中起重要作用[1]。因剖宮產(chǎn)術(shù)中子宮內(nèi)膜組織或細(xì)胞脫落沾染了手術(shù)切口，未能清洗干凈而導(dǎo)致子宮內(nèi)膜種植在腹壁切口從而形成子宮內(nèi)膜異位癥，屬醫(yī)源性種植。本組23例患者均有剖宮產(chǎn)手術(shù)史，故可用子宮內(nèi)膜種植學(xué)說(shuō)解釋。

腹壁切口子宮內(nèi)膜異位癥的臨床表現(xiàn)具有特征性，結(jié)合病史和B超即可做出診斷，其臨床表現(xiàn)主要為①患者有明確的剖宮產(chǎn)史；②切口下可觸及質(zhì)韌壓痛腫塊；③腫塊大小隨月經(jīng)的變化而變化，且與月經(jīng)相伴的周期性進(jìn)行性加重疼痛；④B超檢查有助于腫塊定位，明確組織結(jié)構(gòu)及病灶范圍，根據(jù)上述臨床表現(xiàn)即可做出診斷；必要時(shí)可行CT或腫塊穿刺組織學(xué)檢查。因本病藥物治療效果差且遠(yuǎn)期復(fù)發(fā)率高，故手術(shù)切除是治療最有效的方法。異位子宮內(nèi)膜具有侵襲性，可侵襲周圍組織，且隨著病程的延長(zhǎng)對(duì)周圍組織的侵襲也越廣，且內(nèi)膜組織可發(fā)生惡變[2]，腹壁切口子宮內(nèi)膜異位癥一旦確診，建議及早行手術(shù)病灶切除，以免因病灶侵及腹膜而增加手術(shù)難度，而手術(shù)成功與否的關(guān)鍵是切除病灶本身及其周圍一定范圍內(nèi)的正常組織，必要時(shí)切除部分筋膜或腹膜組織[3]；手術(shù)過(guò)程中應(yīng)注意規(guī)范操作，保護(hù)好腹壁切口，盡量一次性切除病變組織。術(shù)后給予藥物應(yīng)用，因剖宮產(chǎn)術(shù)后腹壁切口子宮內(nèi)膜異位癥是雌激素依賴性疾病，手術(shù)過(guò)程中只能切除肉眼可看見(jiàn)的異位病灶，對(duì)于較小散發(fā)的病灶不能徹底清除，且會(huì)隨著月經(jīng)周期內(nèi)分泌激素的變化而逐漸生長(zhǎng)，可使病情復(fù)發(fā)，術(shù)后藥物治療以調(diào)節(jié)體內(nèi)雌激素水平以防復(fù)發(fā)。本組23例患者術(shù)后均給予孕三烯酮口服，隨訪1-5年，無(wú)1例復(fù)發(fā)。

綜上所述，剖宮產(chǎn)術(shù)后腹壁切口子宮內(nèi)膜異位癥一旦確診，應(yīng)盡早手術(shù)治療，其成功的關(guān)鍵是徹底清除病灶，為防日后復(fù)發(fā)可在術(shù)后口服孕激素。為降低本病的發(fā)生率，應(yīng)該嚴(yán)格掌握剖宮產(chǎn)指征，減少不必要的剖宮產(chǎn)術(shù)是減少術(shù)后腹壁切口內(nèi)膜異位癥的基本條件；如需剖宮產(chǎn)時(shí)，及時(shí)清洗被沾染的切口，避免和減少子宮內(nèi)膜組織散落和遺留在腹壁切口上，是預(yù)防和減少本病發(fā)生的有效措施。

參考文獻(xiàn)

[1]張克強(qiáng).林秋華，等.細(xì)胞因子在子宮內(nèi)膜異位癥的基礎(chǔ)研究和哲學(xué)思考.醫(yī)學(xué)與社會(huì)，2003，16（1）：11-13.

第2篇：電子支付特征范文

關(guān)鍵詞：電子支付；安全問(wèn)題；對(duì)策

電子商務(wù)作為互聯(lián)網(wǎng)的主要應(yīng)用，其涉及的領(lǐng)域已經(jīng)拓展到B2C、C2C、O2O等多種商業(yè)模式。而電子支付以其方便、快捷、成本低廉的優(yōu)點(diǎn)已成為電子商務(wù)過(guò)程中的重要環(huán)節(jié)。用戶僅需一臺(tái)能夠連接網(wǎng)絡(luò)的客戶端，便能在極短的時(shí)間內(nèi)完成一次網(wǎng)上交易。然而電子支付業(yè)務(wù)的快速增長(zhǎng)卻缺少與之匹配的技術(shù)手段和相關(guān)的法律法規(guī)，這也就出現(xiàn)了各式各樣的安全問(wèn)題。本文將對(duì)電子支付的安全問(wèn)題進(jìn)行詳細(xì)分析，并提出對(duì)策。

1.電子支付的現(xiàn)狀分析

1.1電子支付的發(fā)展歷史

電子商務(wù)的最初應(yīng)用可以追溯至二十世紀(jì)六七十年代，當(dāng)時(shí)人們使用電報(bào)、傳真機(jī)進(jìn)行商務(wù)文件的發(fā)送。由于傳統(tǒng)的紙面打印無(wú)法將文件直接轉(zhuǎn)入信息系統(tǒng)中，人們采用EDI（電子數(shù)據(jù)交換）進(jìn)行電子商務(wù)應(yīng)用技術(shù)的替代。而電子支付作為電子商務(wù)的重要環(huán)節(jié)，被我國(guó)正式定義是2005年10月頒布的《電子支付指引（第一號(hào)））》：“電子支付是指單位、個(gè)人直接或授權(quán)他人通過(guò)電子終端發(fā)出支付指令，實(shí)現(xiàn)貨幣支付與資金轉(zhuǎn)移的行為。”

1.2電子支付的發(fā)展現(xiàn)狀

據(jù)CNNIC的第36期《中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)發(fā)展?fàn)顩r統(tǒng)計(jì)報(bào)告》顯示：截止至2015年6月，我國(guó)電子支付用戶規(guī)模從2014年底的3.04億增長(zhǎng)到了3.559億。電子支付的使用比例也增長(zhǎng)了6.8個(gè)百分點(diǎn)，其中屬手機(jī)支付的發(fā)展尤為迅速，用戶規(guī)模較2014年提升了約2.76億。用戶手機(jī)支付的使用率也提升了約7.5個(gè)百分點(diǎn)，其增長(zhǎng)速度是電子支付市場(chǎng)整體增長(zhǎng)速度的1.5倍。

1.3電子支付的主要方式及其特點(diǎn)

1.3.1銀行卡在線轉(zhuǎn)賬支付

銀行卡在線轉(zhuǎn)賬支付是我國(guó)目前應(yīng)用較為廣泛的電子支付方式，用戶將資金通過(guò)銀行卡在線轉(zhuǎn)賬至收款人的銀行卡中。它的基本特征是：一、接受此方式的商家投入較低。二、此支付方式的使用不受地域限制。全世界范圍內(nèi)大多數(shù)商家都能受理銀行卡轉(zhuǎn)賬的業(yè)務(wù)。

1.3.2電子現(xiàn)金

電子現(xiàn)金是一種虛擬貨幣。它將現(xiàn)金的數(shù)值通過(guò)一系列算法轉(zhuǎn)換成虛擬數(shù)據(jù)，以此來(lái)表現(xiàn)貨幣的現(xiàn)實(shí)價(jià)值。此方式正逐漸發(fā)展為電子支付的主流方式之一。它的特點(diǎn)是：一、具有現(xiàn)實(shí)現(xiàn)金所有功能；二、商家接受電子現(xiàn)金時(shí)，可通過(guò)接收到的電子簽名驗(yàn)證來(lái)確定電子現(xiàn)金的真實(shí)性。三、此支付方式屬于匿名消費(fèi)。

1.3.3第三方支付

第三方支付是一些獨(dú)立機(jī)構(gòu)與各大銀行簽約，提供與銀行支付結(jié)算系統(tǒng)對(duì)接的平臺(tái)支付的網(wǎng)絡(luò)支付方式。這些機(jī)構(gòu)都具備一定得經(jīng)濟(jì)實(shí)力和信譽(yù)保障。其特點(diǎn)主要表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：第一，介入成本較低，僅需注冊(cè)便能享受其快捷方便的服務(wù)。第二，操作較為方便。僅需用戶的賬號(hào)、密碼即可完成支付。第三，價(jià)格較為優(yōu)惠。大多數(shù)平臺(tái)無(wú)需付費(fèi)，用戶僅需對(duì)平臺(tái)賬號(hào)進(jìn)行充值便可享受一定的優(yōu)惠。第三方支付正逐漸成為金融生態(tài)體系中的重要環(huán)節(jié)。

3.我國(guó)電子支付存在的主要問(wèn)題

3.1電子支付規(guī)范制度的缺失

隨著淘寶網(wǎng)、京東及叮當(dāng)網(wǎng)等網(wǎng)上購(gòu)物平臺(tái)的興起，電子支付也進(jìn)入了發(fā)展突進(jìn)期。隨之而來(lái)的是相關(guān)法律缺失問(wèn)題、交易市場(chǎng)規(guī)范制度不嚴(yán)謹(jǐn)問(wèn)題以及消費(fèi)者權(quán)益缺失問(wèn)題。這些問(wèn)題不僅抑制了電子商務(wù)的綠色、健康發(fā)展，更導(dǎo)致了電子支付產(chǎn)業(yè)發(fā)展偏離目標(biāo)的現(xiàn)狀。

管理制度的缺失造成了商家的肆意妄為，交易市場(chǎng)規(guī)范制度的不嚴(yán)謹(jǐn)被居心叵測(cè)之人鉆了空子，消費(fèi)者權(quán)益的缺失讓人們對(duì)電子支付望而卻步。建立行之有效地法律法規(guī)已經(jīng)刻不容緩，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行合同簽訂和資金交易服務(wù)等電子商務(wù)行為仍存在許多尚需完善之處。

3.2網(wǎng)絡(luò)用戶對(duì)電子支付的信任度不夠

電子商務(wù)以其開(kāi)放、自由的交易特點(diǎn)，吸引了大批商家人駐電子商務(wù)行業(yè)。買賣雙方無(wú)需當(dāng)面交易，僅需通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)便可完成交易。這就導(dǎo)致了交易是否真實(shí)可靠需要經(jīng)過(guò)考證。據(jù)調(diào)查：約有24%的企業(yè)和16%的人認(rèn)為“誠(chéng)信”已經(jīng)成為電子商務(wù)l展的最大阻礙。由于電子支付技術(shù)對(duì)傳統(tǒng)交易的簡(jiǎn)化，一些在現(xiàn)實(shí)中無(wú)需考慮的問(wèn)題正逐漸的顯現(xiàn)出來(lái)，主要有以下幾個(gè)方面：

1）身份是否真實(shí)可靠。網(wǎng)上交易的買、賣雙方相隔甚遠(yuǎn)，互不了解，支付方對(duì)賣家的相關(guān)信息并不了解，賣家也不能確認(rèn)買家的支付手段是否真實(shí)可靠，以及交易成功后資金是否會(huì)到賬的問(wèn)題。這就給予了不法商家和個(gè)人可乘之機(jī)。因此保證交易雙方身份信息的真實(shí)可靠在電子支付過(guò)程中尤為重要。

2）信息是否完整。網(wǎng)上交易將傳統(tǒng)交易過(guò)程中的看貨、挑貨、付款、收貨以及驗(yàn)真進(jìn)行了簡(jiǎn)化。賣家將商品相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行上傳，買家通過(guò)不同商家對(duì)同種商品提供的數(shù)據(jù)便可進(jìn)行對(duì)比，選購(gòu)心儀的商品。如果在商家上傳的數(shù)據(jù)的過(guò)程中若是產(chǎn)生了差錯(cuò)或是欺詐的行為，這些都會(huì)導(dǎo)致數(shù)據(jù)的不完整甚至是缺失。如果被不法分子加以利用，勢(shì)必會(huì)對(duì)網(wǎng)上交易市場(chǎng)產(chǎn)生不良的影響。

3）數(shù)據(jù)是否得到保密。商品買賣過(guò)程中收款人和付款人的身份信息、家庭住址、聯(lián)系電話、交易的內(nèi)容和數(shù)量等。這些信息若泄露給別有用心之人，勢(shì)必會(huì)造成一些不必要的麻煩。是以，電子支付過(guò)程中的數(shù)據(jù)保密問(wèn)題非常重要。

第3篇：電子支付特征范文

[關(guān)鍵詞]電子商務(wù)；安全支付系統(tǒng)；信息化網(wǎng)絡(luò)

[DOI]1013939/jcnkizgsc201536032

電子商務(wù)屬于信息化商業(yè)貿(mào)易活動(dòng)，是一個(gè)全球化的經(jīng)濟(jì)平臺(tái)。網(wǎng)絡(luò)開(kāi)辟出了一條信息化的經(jīng)濟(jì)渠道，通過(guò)電子支付的方式進(jìn)行網(wǎng)上經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。電子安全支付系統(tǒng)是電子商務(wù)發(fā)展的重要基礎(chǔ)，電子支付安全性受到社會(huì)的廣泛關(guān)注。但是，由于網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的特殊性，支付系統(tǒng)的安全性成為其發(fā)展的關(guān)鍵問(wèn)題。

1電子支付現(xiàn)狀

目前來(lái)看電子支付方式是適應(yīng)于電子商務(wù)支付的，整合了網(wǎng)絡(luò)、環(huán)境與人的經(jīng)濟(jì)平臺(tái)結(jié)合。與傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易相比，經(jīng)濟(jì)流程發(fā)生了巨大的改變，通過(guò)通信設(shè)備與網(wǎng)絡(luò)平成了商業(yè)交易。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，銀行業(yè)務(wù)的功能需求也相應(yīng)的增加。比如，銀行信用卡、理財(cái)產(chǎn)品、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)等，這些業(yè)務(wù)的有效開(kāi)展是多方聯(lián)合的，需要銀行與保險(xiǎn)公司、證券公司等單位合作，這種合作方式涉及網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)問(wèn)題。銀行業(yè)務(wù)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)命脈中占有主導(dǎo)地位，區(qū)別于其他單位業(yè)務(wù)范圍，其安全側(cè)重點(diǎn)也大不相同，這樣可能導(dǎo)致銀行網(wǎng)絡(luò)受互聯(lián)合作單位的安全威脅。因?yàn)槠渌麊挝坏木W(wǎng)絡(luò)防御系統(tǒng)可能存在漏洞，一旦有攻擊者通過(guò)這些薄弱環(huán)節(jié)遠(yuǎn)程進(jìn)入銀行網(wǎng)絡(luò)，其后果是不可想象的。隨著信息技術(shù)的拓展，推動(dòng)了銀行業(yè)務(wù)的全國(guó)聯(lián)網(wǎng)形式，對(duì)電子支付形成了一定程度的隱患影響，因?yàn)槁?lián)網(wǎng)形式就代表一家同類銀行出現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)漏洞，其他銀行的電子支付安全也將面臨嚴(yán)重的威脅。

2電子支付安全風(fēng)險(xiǎn)分析

電子支付安全風(fēng)險(xiǎn)是指攻擊者針對(duì)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的脆弱性，盜取資產(chǎn)或者損害他人經(jīng)濟(jì)利益的行為，是一種潛在的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，電子支付的關(guān)鍵問(wèn)題是確保其安全性。

21電子支付內(nèi)部人員隱患

電子支付主要是通過(guò)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)交易，網(wǎng)絡(luò)為電子商務(wù)奠定發(fā)展基礎(chǔ)，因此兩者是相互關(guān)聯(lián)的。由于網(wǎng)絡(luò)具備廣泛、自由等特點(diǎn)，其涉及的領(lǐng)域也是全球性的，所以銀行等金融行業(yè)的惡意入侵事件較為嚴(yán)重。目前，銀行安全隱患事件中，有70%來(lái)自銀行內(nèi)部人員，這表明了一種現(xiàn)象――銀行內(nèi)部安全體系的構(gòu)建較為緊迫。還有，電子支付隱患也包括網(wǎng)絡(luò)管理安全的隱患。管理安全涉及兩方面，分別是制度和技術(shù)的問(wèn)題，如果制度不健全，員工職業(yè)操守薄弱，那么就會(huì)相應(yīng)地發(fā)生管理風(fēng)險(xiǎn)，從而產(chǎn)生一定的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。因此說(shuō)，健全管理是保證安全支付系統(tǒng)的關(guān)鍵因素，要加強(qiáng)管理的執(zhí)行力度，不給員工留下犯罪漏洞。

22電子支付風(fēng)險(xiǎn)形式

電子支付被人們接受的同時(shí)，其支付安全也成為關(guān)注的焦點(diǎn)問(wèn)題。基于網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的開(kāi)放性，為電子支付埋下了安全隱患。比如，一些非法人員通過(guò)攻擊手段獲取、篡改電子商務(wù)信息，或者非法占有用戶的服務(wù)資源。這種行為造成的經(jīng)濟(jì)損失是不可估量的，所以必須針對(duì)這些問(wèn)題采取措施，從而防患于未然。

3電子支付安全支付系統(tǒng)的構(gòu)建

31數(shù)據(jù)加密

電子商務(wù)最基本的安全構(gòu)建設(shè)置是加密技術(shù)，這是一種重要的信息保密手段。信息加密常用的做法就是用數(shù)學(xué)方法組織原始信息，加密后可以有效保證傳輸數(shù)據(jù)不被攻擊者識(shí)別。合法接受者，只要掌握密鑰就可以破解密碼。由此可見(jiàn)，數(shù)據(jù)加密流程涉及三個(gè)步驟：信息、密鑰、算法三項(xiàng)。加密技術(shù)通過(guò)信息編碼，達(dá)到隱藏?cái)?shù)據(jù)的目的，使得非法用戶獲取不到數(shù)據(jù)內(nèi)容。滿足了數(shù)據(jù)安全、完整性，也是電子商務(wù)安全支付的關(guān)鍵技術(shù)。密鑰是密碼設(shè)置轉(zhuǎn)換的關(guān)鍵，控制數(shù)據(jù)明文和密文的轉(zhuǎn)換。密鑰又分為加密與解密密鑰，其轉(zhuǎn)換流程如圖1所示。

32完善相關(guān)法律

電子商務(wù)出臺(tái)的法律有《電子簽名法》，其他相關(guān)法律文件還比較空白。因此完善電子支付法規(guī)比較迫切，以為電子支付的正常運(yùn)營(yíng)設(shè)計(jì)進(jìn)行法律支撐。目前，電子商務(wù)在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境中進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)交易，必須要進(jìn)行身份驗(yàn)證，否則網(wǎng)絡(luò)環(huán)境是虛擬的，買賣雙方?jīng)]有誠(chéng)信保證。即使數(shù)據(jù)接收者接收的收據(jù)是完整的，但不能確定數(shù)據(jù)是否篡改過(guò)。為了解決這一問(wèn)題，以及防止詐騙行為的發(fā)生，驗(yàn)證身份變得十分必要。但是這只是改善了電子支付的運(yùn)營(yíng)環(huán)境，沒(méi)有從根本上解決這一問(wèn)題。相關(guān)部門必須加強(qiáng)法律條文建設(shè)，監(jiān)管電子商務(wù)系統(tǒng)，這樣信譽(yù)賣家的買賣流程就得到了法律的保護(hù)，從而促使商業(yè)活動(dòng)得到約束。這樣整體社會(huì)經(jīng)濟(jì)的信譽(yù)等級(jí)也會(huì)上升。填補(bǔ)電子商務(wù)的法律空白，是改變電子系統(tǒng)現(xiàn)狀的有效途徑，使商務(wù)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)運(yùn)營(yíng)的更加健康從而可持續(xù)發(fā)展。目前，電子商務(wù)有身份安全認(rèn)證特指，這種電子商務(wù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)參與者自身的認(rèn)定，從安全角度分析，就是認(rèn)證者接收驗(yàn)證信息在網(wǎng)上傳送其驗(yàn)證碼認(rèn)證，或者通過(guò)公開(kāi)密鑰的簽名法，這種方法不需要在網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)上進(jìn)行驗(yàn)證碼認(rèn)證，只需要數(shù)字簽名即可。目前，雖然有了《電子簽名法》，但是對(duì)應(yīng)電子商務(wù)流程的相關(guān)法律沒(méi)有跟上，從而使得法律缺少連續(xù)性保護(hù)。

33安全技術(shù)協(xié)議

安全支付是網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)交易的重要環(huán)節(jié)，目前，電子支付安全性還沒(méi)有較成熟的應(yīng)對(duì)措施。但是SSL和SET安全協(xié)議的出現(xiàn)，緩解了這一難題。現(xiàn)在這兩種安全協(xié)議在電子商務(wù)活動(dòng)中應(yīng)用廣泛。SSL安全協(xié)議，能對(duì)個(gè)人信息等提供強(qiáng)有力的保護(hù)，對(duì)計(jì)算機(jī)間的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行加密。分為兩種方法，主要是公開(kāi)與私有密鑰加密法。設(shè)計(jì)原理與郵件通路設(shè)計(jì)思路相同，提高了數(shù)據(jù)間的安全系數(shù)。SSL的建立是整合在傳輸協(xié)議基礎(chǔ)上的，協(xié)助數(shù)據(jù)信息的封裝、壓縮和加密，并且在數(shù)據(jù)傳輸時(shí)，數(shù)據(jù)接收方可以進(jìn)行身份認(rèn)證、交換密鑰等行為。在進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)商品交易時(shí)，按照SSL協(xié)議流程，就是客戶的購(gòu)買信息發(fā)往賣家，賣家再將此信息傳送于銀行。銀行驗(yàn)證交易合法后，告知商家買家付款成功。SET協(xié)議改進(jìn)了SSL協(xié)議的缺陷問(wèn)題，有效地解決了在線交易信息安全傳輸問(wèn)題。協(xié)議內(nèi)容在SET基礎(chǔ)上增加了商家認(rèn)證，從而有效地保護(hù)了消費(fèi)者權(quán)益。SET協(xié)議與SSL協(xié)議兩者的運(yùn)作應(yīng)有明顯的差距，比如，SET的安全環(huán)境要求更高，因此有關(guān)SET的交易需要參與者申請(qǐng)數(shù)字證書(shū)，以方便于后續(xù)工作識(shí)別身份。然而SSL協(xié)議，其應(yīng)用只需要商家服務(wù)器身份認(rèn)證，其認(rèn)證有一定的針對(duì)性和選擇性。現(xiàn)實(shí)電子商務(wù)交易中，認(rèn)為SET安全性高于SSL，貫穿于整個(gè)交易過(guò)程，證書(shū)擁有者的網(wǎng)絡(luò)交易行為保密嚴(yán)格。

4BTOB支付系統(tǒng)設(shè)計(jì)

41支付流程

BTOB支付系統(tǒng)設(shè)計(jì)包括五個(gè)部分，主要是生產(chǎn)商、賣家、銀行、認(rèn)證中心和商品交易中心。當(dāng)生產(chǎn)商與賣家生成交易后，銀行開(kāi)始處理支付交易信息，認(rèn)證中心確保其網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的安全性，對(duì)交易信息加密。交易中心記錄了商品交易的流程，對(duì)傳輸信息有效地保管起來(lái)，也為后續(xù)不必要的經(jīng)濟(jì)爭(zhēng)議提供了原始交易證據(jù)。支付流程如圖2所示。

42支付安全需求分析

為了促使網(wǎng)絡(luò)交易更加的安全，需要多種手段結(jié)合，在整體上統(tǒng)籌電子支付的安全性。比如消費(fèi)者在訂購(gòu)商品時(shí)，訂單、貨單加設(shè)保密措施，這樣才能實(shí)現(xiàn)消費(fèi)者個(gè)人信息保護(hù)，并且促使支付系統(tǒng)安全。

43電子支付交易平臺(tái)設(shè)計(jì)

電子商務(wù)交易雙方在網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)上，都需要特別注意安全問(wèn)題。網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)包括，交易雙方身份驗(yàn)證、數(shù)字簽名、賬單承諾數(shù)字簽名等，最后還要對(duì)傳遞數(shù)據(jù)加密解密。另外，此平臺(tái)設(shè)計(jì)實(shí)現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)交易的安全性，安全交易平臺(tái)可以有效地記錄重要的交易信息，將網(wǎng)絡(luò)銀行與計(jì)算機(jī)完美結(jié)合，并且通過(guò)協(xié)議和加密數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)電子商務(wù)支付的內(nèi)部安全體系構(gòu)建。

圖3支付交易平臺(tái)

這種BTOB系統(tǒng)的特性，就是需要賣家與電子支付系統(tǒng)共同開(kāi)發(fā)。由于賣家電子業(yè)務(wù)要求比較靈活，動(dòng)態(tài)性很強(qiáng)，正在支付安全的范圍內(nèi)，要給賣家增設(shè)支付接口，其特征就是SSL連接要多密碼，在支付或者是返回支付網(wǎng)頁(yè)時(shí)，多增加解密程序和相關(guān)的驗(yàn)證操作，步驟雖然煩瑣，但是可以防止其他非法分子提取交易信息。

5結(jié)論

本文對(duì)電子支付系統(tǒng)的總流程進(jìn)行了淺析，分析了電子商務(wù)安全支付系統(tǒng)的發(fā)展?fàn)顩r，根據(jù)上述淺析內(nèi)容，我們發(fā)現(xiàn)安全支付系統(tǒng)設(shè)計(jì)領(lǐng)域的研究方向還需要不斷深化，從而為電子商務(wù)的可持續(xù)發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)：

[1]潘雨相基于PKI技術(shù)的電子商務(wù)安全支付系統(tǒng)設(shè)計(jì)[J].現(xiàn)代電子技術(shù)，2014（12）.

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[4]史高峰電子商務(wù)網(wǎng)上支付安全問(wèn)題的探討[J].知識(shí)經(jīng)濟(jì)，2014（14）.

第4篇：電子支付特征范文

當(dāng)前，隨著互聯(lián)網(wǎng)突飛猛進(jìn)的發(fā)展，同時(shí)出現(xiàn)了一種新的商業(yè)交易的方式，即：電子商務(wù)。電子商務(wù)以其特有的快速高效，越來(lái)越滿足日益壯大的互聯(lián)網(wǎng)社群的商務(wù)需求。在電子商務(wù)的實(shí)踐中，在線電子支付是電子商務(wù)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。如何安全可靠、方便實(shí)用地實(shí)現(xiàn)電子支付，是電子商務(wù)發(fā)展中迫切要解決的問(wèn)題。

電子支付中的安全與一般情況下的安全有一定的區(qū)別。它除了具有一般信息的含義外，還具有金融業(yè)和商業(yè)信息的特征。電子商務(wù)的產(chǎn)生和深入應(yīng)用，以及信息安全問(wèn)題的存在，也催生了基于互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)的新型支付機(jī)制：虛擬錢包、電子貨幣等等。所以必須高度重視電子支付中的信息安全問(wèn)題。

現(xiàn)在，在國(guó)際上，主要有兩種電子支付安全的協(xié)議，即SSL協(xié)議和SET協(xié)議。相比之下，SET協(xié)議是一種基于消息流的協(xié)議，交易的安全性高，采用賬戶電子憑證，但是它的操作流程較為復(fù)雜，所以使用范圍相對(duì)而言較小。經(jīng)調(diào)查，目前，SSL是比較普遍使用的一種網(wǎng)絡(luò)安全協(xié)議。本文從安全角度考慮，對(duì)SET協(xié)議進(jìn)行討論，改進(jìn)其操作流程，使其簡(jiǎn)單可行。

2 現(xiàn)階段電子商務(wù)系統(tǒng)支付一般流程分析

SET協(xié)議的工作流程步驟如下：

(1) 消費(fèi)者通過(guò)Internet，和商家協(xié)商交易的購(gòu)買物品數(shù)量、交貨方式及時(shí)間地點(diǎn)等相關(guān)信息，并把訂單發(fā)送給商家。

(2) 商家收到訂單后，向支付網(wǎng)關(guān)發(fā)出請(qǐng)求，請(qǐng)求支付認(rèn)可。

(3) 在支付網(wǎng)關(guān)中，收單銀行到電子貨幣發(fā)行銀行確認(rèn)，發(fā)卡銀行審核批準(zhǔn)后，返回確認(rèn)給收單銀行。

(4) 支付網(wǎng)關(guān)把確認(rèn)的結(jié)果返回給商家。

(5) 商家再發(fā)送確認(rèn)信息給消費(fèi)者，然后給消費(fèi)者發(fā)送貨物和提供服務(wù)。

在操作的每一步，消費(fèi)者、商家和支付網(wǎng)關(guān)都必須通過(guò)認(rèn)證中心來(lái)證實(shí)通信主體的身份的安全性，以確保通信主體不是冒名頂替的，所以SET協(xié)議可以維護(hù)在任何開(kāi)放網(wǎng)絡(luò)上的電子商務(wù)參與者提供信息的真實(shí)性和保密性。

但是，在交易過(guò)程中，商家直接訪問(wèn)支付網(wǎng)關(guān)，支付接口同時(shí)要處理的數(shù)據(jù)很多，其負(fù)荷量就加大，身份驗(yàn)證的等待時(shí)間就比較長(zhǎng)，而且，在該協(xié)議系統(tǒng)中，每一步都要進(jìn)行證書(shū)的交換，身份的認(rèn)證系統(tǒng)效率就會(huì)下降，這就會(huì)影響到電子商務(wù)交易的效率。在這種情況下，本文設(shè)計(jì)一種新的電子支付協(xié)議。

3 新型電子支付協(xié)議流程分析

經(jīng)改進(jìn)后的支付模型分析：

(1) 在消費(fèi)者和商家交換證書(shū)后，商定交易的密鑰等安全參數(shù)和訂單信息后，通過(guò)服務(wù)器下訂單。

(2) 商家在接到訂單后，將訂單信息發(fā)送給第三方，而不是由商家直接與支付網(wǎng)關(guān)審核信息。

(3) 第三方將消費(fèi)者的訂單信息發(fā)送給支付網(wǎng)關(guān)。

(4) 支付網(wǎng)關(guān)去網(wǎng)上銀行請(qǐng)求消費(fèi)者的賬號(hào)的認(rèn)證。

(5) 支付網(wǎng)關(guān)審核完消費(fèi)者的信息后，一方面將消費(fèi)者的信息等敏感數(shù)據(jù)存儲(chǔ)在支付網(wǎng)關(guān)的數(shù)據(jù)庫(kù)中，目的是使今后的電子交易更加便利，這過(guò)程中要經(jīng)過(guò)一個(gè)加密服務(wù)器，以確保消費(fèi)者信息的安全。另一方面，返回確認(rèn)信息給第三方。

(6) 第三方將認(rèn)證結(jié)果返回給商家。

(7) 當(dāng)商家和消費(fèi)者完成一筆交易后，由商家再次返回給第三方交易的基本信息，由第三方經(jīng)過(guò)加密服務(wù)器，將交易信息保存到自身的數(shù)據(jù)庫(kù)中，這些交易的數(shù)據(jù)，為消費(fèi)者、商家、支付網(wǎng)關(guān)等后續(xù)的認(rèn)證過(guò)程提供便利，也為商家提供了消費(fèi)者累計(jì)消費(fèi)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

第5篇：電子支付特征范文

關(guān)鍵詞：高等職業(yè)教育；《電子商務(wù)支付與結(jié)算》；教材建設(shè)

高等職業(yè)教育中《電子商務(wù)支付與結(jié)算》課程一般是電子商務(wù)專業(yè)的核心類課程，其開(kāi)設(shè)目的是適應(yīng)信息時(shí)代對(duì)電子商務(wù)復(fù)合型、應(yīng)用型專門人才的需求，重點(diǎn)培養(yǎng)學(xué)生的實(shí)際操作能力。教學(xué)方法一般采取項(xiàng)目教學(xué)法，以工作任務(wù)為出發(fā)點(diǎn)激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)興趣，采取理論實(shí)踐結(jié)合教學(xué)模式，充分培養(yǎng)學(xué)生分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力和實(shí)際操作能力。可以說(shuō)該課程是電子商務(wù)專業(yè)諸多課程的一門綜合反映學(xué)科，所有高校電子商務(wù)專業(yè)均開(kāi)設(shè)了該課程，影響非常廣泛。

故而該類教材的編寫(xiě)必須緊密結(jié)合該課程的教學(xué)特點(diǎn)，其編寫(xiě)應(yīng)當(dāng)遵循“以能力為本位，以操作為基礎(chǔ)，以職業(yè)實(shí)踐為主線的專業(yè)課程體系”思路，依據(jù)實(shí)際任務(wù)操作流程的需要、高等職業(yè)院校學(xué)生的學(xué)習(xí)特點(diǎn)和職業(yè)能力形成的規(guī)律，按照“學(xué)歷教育與職業(yè)資格教育相結(jié)合”的設(shè)計(jì)要求確定編寫(xiě)的知識(shí)、技能等內(nèi)容，充分體現(xiàn)實(shí)踐課程的特色與設(shè)計(jì)思想，以實(shí)踐為驅(qū)動(dòng)，探索教、學(xué)、做的互相結(jié)合。

現(xiàn)有的《電子商務(wù)支付與結(jié)算》類的一個(gè)共同特點(diǎn)在于教材實(shí)踐任務(wù)指導(dǎo)方面涉及的東西極其有限，內(nèi)容大多以文字性理論陳述為主且部分討論深度過(guò)高，這對(duì)于理論素養(yǎng)相對(duì)較差的高職類學(xué)生來(lái)說(shuō)是不適宜的。高職類《電子商務(wù)支付與結(jié)算》教材的編寫(xiě)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)先進(jìn)性、實(shí)用性，典型案例的選取科學(xué)，具有可操作性，圍繞高等職業(yè)教育特點(diǎn)，理論內(nèi)容以必要、夠用為度，突出實(shí)踐實(shí)訓(xùn)。教材呈現(xiàn)方式圖文并茂，文字表述規(guī)范、正確、科學(xué)，教材理論與實(shí)踐具有前瞻性與實(shí)用性，并確保與本科類教材有所區(qū)別。

《電子商務(wù)支付與結(jié)算》教材編寫(xiě)內(nèi)容結(jié)構(gòu)體系上來(lái)說(shuō)應(yīng)當(dāng)包括以下學(xué)習(xí)單元板塊，包括：電子商務(wù)支付與結(jié)算概述、電子支付工具、第三方支付、網(wǎng)上銀行、移動(dòng)支付與微支付、網(wǎng)上證券保險(xiǎn)、電子支付安全技術(shù)與認(rèn)證、電子商務(wù)支付與結(jié)算的安全和法律保障，具體內(nèi)容如下。

第一單元電子商務(wù)支付與結(jié)算概述。討論內(nèi)容包括：1、電子商務(wù)與網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)。（1）了解電子商務(wù)；（2）電子商務(wù)與金融業(yè)的天然適應(yīng)性；（3）網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)與網(wǎng)絡(luò)金融。2、電子商務(wù)支付與結(jié)算基礎(chǔ)。（1）傳統(tǒng)支付結(jié)算方式；（2）電子商務(wù)支付與結(jié)算；（3）現(xiàn)代化支付系統(tǒng)概述。3、電子商務(wù)支付與結(jié)算發(fā)展現(xiàn)狀與趨勢(shì)。（1）中國(guó)電子支付結(jié)算發(fā)展現(xiàn)狀與趨勢(shì)；（2）國(guó)外電子支付結(jié)算發(fā)展現(xiàn)狀與趨勢(shì)。

第二單元電子支付工具。討論內(nèi)容包括：1、支付工具的演變發(fā)展。（1）實(shí)物支付；（2）信用支付；（3）電子支付。2、電子貨幣。（1）電子貨幣的含義、屬性和特點(diǎn)；（2）電子貨幣的種類、職能；（3）電子貨幣的發(fā)展現(xiàn)狀和存在問(wèn)題。3、信用卡。（1）信用卡的定義、分類、特點(diǎn)；（2）信用卡的功能和使用。4、電子錢包。（1）電子錢包基礎(chǔ)；（2）電子錢包的使用。5、電子支票。（1）電子紙票的定義、特點(diǎn)；（2）電子紙票的優(yōu)勢(shì)和不足。

第三單元第三方支付。討論內(nèi)容包括： 1、第三方支付基礎(chǔ)；（1）第三方支付的含義、產(chǎn)生和基本原理；（2）第三方支付的發(fā)展和面臨的問(wèn)題。 2、支付寶。（1）支付寶的基本情況；（2）支付寶的功能和特點(diǎn)；（3）其他第三方支付平臺(tái)。

第四單元網(wǎng)上銀行。討論內(nèi)容包括：1、電子銀行基礎(chǔ)。（1）電子銀行的含義、特點(diǎn)和發(fā)展；（2）電子銀行產(chǎn)生和發(fā)展。2、網(wǎng)上銀行概述。（1）網(wǎng)上銀行的概念、產(chǎn)生和特征；（2）網(wǎng)上銀行的種類、功能和發(fā)展；（3）網(wǎng)上銀行與傳統(tǒng)銀行的關(guān)系。3、網(wǎng)上銀行的申請(qǐng)和使用。（1）網(wǎng)上銀行的申請(qǐng)流程；（2）網(wǎng)上銀行的具體應(yīng)用；（3）網(wǎng)上銀行安全工具。4、網(wǎng)上銀行的風(fēng)險(xiǎn)與管理。（1）網(wǎng)上銀行的風(fēng)險(xiǎn)類及其識(shí)別；（2）網(wǎng)上銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理。

第五單元移動(dòng)支付與微支付。討論內(nèi)容包括：1、移動(dòng)支付。（1）移動(dòng)支付的含義、特點(diǎn)和基本要素；（2）移動(dòng)支付的應(yīng)用和發(fā)展趨勢(shì)。2、微支付。（1）微支付的含義、特點(diǎn)；（2）微支付的應(yīng)用和發(fā)展趨勢(shì)。

第六單元網(wǎng)上證券保險(xiǎn)。討論內(nèi)容包括： 1、網(wǎng)上證券。（1）網(wǎng)上證券含義、特點(diǎn)；（2）網(wǎng)上證券優(yōu)勢(shì)與存在問(wèn)題；（3）網(wǎng)上證券的交易模式與發(fā)展趨勢(shì)。2、網(wǎng)上理財(cái)。（1）個(gè)人理財(cái)基礎(chǔ)；（2）網(wǎng)上理財(cái)?shù)暮x、特點(diǎn)和方式。3、網(wǎng)上保險(xiǎn)。（1）網(wǎng)上保險(xiǎn)含義、特點(diǎn)；（2）網(wǎng)上保險(xiǎn)的優(yōu)劣勢(shì)；（3）網(wǎng)上保險(xiǎn)的產(chǎn)品和流程。

第七單元電子支付安全技術(shù)與認(rèn)證。討論內(nèi)容包括： 1、信息加密技術(shù)。（1）信息安全與加密技術(shù)概述；（2）主要加密技術(shù)；（3）網(wǎng)絡(luò)通信安全措施。 2、網(wǎng)絡(luò)安全協(xié)議。（1）SSL協(xié)議；（2）SET協(xié)議；（3）PKI協(xié)議。3、數(shù)字簽名和數(shù)字證書(shū)。（1）數(shù)字簽名的含義、原理和作用；（2）數(shù)字證書(shū)的含義、作用、存放和使用。 4、CA認(rèn)證中心。（1）CA中心概述；（2）CA中心的功能和組成框架。

第八單元電子商務(wù)支付與結(jié)算的安全和法律保障。討論內(nèi)容包括： 1.電子商務(wù)法律法規(guī)概述。（1）電子商務(wù)結(jié)算與支付當(dāng)事人及其權(quán)利義務(wù)；（2）電子商務(wù)支付與結(jié)算相關(guān)法律問(wèn)題。 2.電子商務(wù)法律環(huán)境建設(shè)。（1）電子商務(wù)支付與結(jié)算立法要解決的為題；（2）電子商務(wù)支付與結(jié)算的主要法律機(jī)制建設(shè)。 3.網(wǎng)上糾紛的處理。（1）網(wǎng)上糾紛的產(chǎn)生原因和特點(diǎn)；（2）網(wǎng)上糾紛的處理流程。

第6篇：電子支付特征范文

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在我們跨入21世紀(jì)之際，由現(xiàn)代信息技術(shù)，特別是網(wǎng)絡(luò)技術(shù)引發(fā)的全球信息化浪潮沖擊著傳統(tǒng)社會(huì)生活的每一個(gè)角落，網(wǎng)絡(luò)化、數(shù)據(jù)化、知識(shí)化已成為時(shí)代的主旋率，一個(gè)新的時(shí)代——網(wǎng)絡(luò)時(shí)代開(kāi)始。網(wǎng)絡(luò)時(shí)代整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)生結(jié)構(gòu)和勞動(dòng)結(jié)構(gòu)發(fā)生了改變，整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)成為了與電子商務(wù)緊密相連的網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)。這種全球化的、高速度、低成本、虛擬化的，不斷創(chuàng)新的經(jīng)濟(jì)模型改變了傳統(tǒng)的企業(yè)管理模式、經(jīng)營(yíng)模式和會(huì)計(jì)模式，與其緊密相連的審計(jì)在網(wǎng)絡(luò)時(shí)代的創(chuàng)新也就成為了必然。

一、審計(jì)對(duì)象的創(chuàng)新——電子商務(wù)審計(jì)

以網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)的電子商務(wù)廣義上指通過(guò)各類計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的一切商業(yè)活動(dòng)。電子商務(wù)以及低成本、高效率等特征吸引著大多數(shù)企業(yè)，企業(yè)紛紛通過(guò)建立自己的網(wǎng)站或網(wǎng)絡(luò)服務(wù)公司的商業(yè)網(wǎng)站，拓展商貿(mào)渠道，進(jìn)行網(wǎng)上交易、網(wǎng)上支付結(jié)算，并使信息網(wǎng)絡(luò)化。企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的信息載體的拓展也就是審計(jì)對(duì)象的拓展。另外，以電子商務(wù)為基礎(chǔ)而形成的各種虛擬企業(yè)，構(gòu)成了網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)中經(jīng)營(yíng)主體的一部分，這種新型的經(jīng)營(yíng)主體將會(huì)被納為審計(jì)對(duì)象。因此，網(wǎng)上交易審計(jì)，網(wǎng)上支付審計(jì)，虛擬企業(yè)的審計(jì)便構(gòu)成電子商務(wù)審計(jì)的具體內(nèi)容。

(一)網(wǎng)上交易審計(jì)。當(dāng)今為了適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)、通信和信息技術(shù)的快速發(fā)展，企事業(yè)單位都在改變自己的組織結(jié)構(gòu)和運(yùn)行方式，相繼拓展電子商務(wù)業(yè)務(wù)。電子商務(wù)可以擴(kuò)展市場(chǎng)，增加客戶數(shù)量，并能記載反映客戶對(duì)產(chǎn)品的偏好，通過(guò)電子商務(wù)，企業(yè)可以縮短企業(yè)運(yùn)作的周期，降低商務(wù)成本。在1999年由Cahers出版公司對(duì)400家進(jìn)行的調(diào)查中，52%的擁有千人以上員工的公司把網(wǎng)絡(luò)世界視作擴(kuò)大市場(chǎng)份額的最好志氣注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)客戶傳統(tǒng)的購(gòu)產(chǎn)銷業(yè)務(wù)之外，還必須對(duì)客戶網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的交易即網(wǎng)上購(gòu)銷業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)。進(jìn)行網(wǎng)上交易審計(jì)時(shí)，要注意到網(wǎng)上交易的無(wú)紙質(zhì)電子憑證、電子單據(jù)，不受空間限制，瞬時(shí)性等特征。注冊(cè)會(huì)計(jì)師人員可以通過(guò)客戶應(yīng)用的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中預(yù)留的接口，進(jìn)行終端聯(lián)機(jī)，通過(guò)模擬處理，評(píng)價(jià)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)對(duì)網(wǎng)上交易處理的安全審查。通過(guò)網(wǎng)絡(luò)傳遞取得更可靠的審計(jì)證據(jù)，以對(duì)網(wǎng)上交易的完整性、存在性進(jìn)行認(rèn)證。從而對(duì)企業(yè)的網(wǎng)上交易業(yè)務(wù)的確認(rèn)、計(jì)量、報(bào)告的真實(shí)性、合法性進(jìn)行評(píng)價(jià)。

(二)電子支付審計(jì)。電子商務(wù)這種新的貿(mào)易方式，帶動(dòng)新型的支付方式的形成，電子支付是電子商務(wù)的重要組成部分。電子支付方式不同于現(xiàn)金、支票、匯票等紙質(zhì)票據(jù)的支付結(jié)算，它是一種適應(yīng)于網(wǎng)絡(luò)的，方便、快捷、無(wú)紙化的貨幣結(jié)算方式。電子支付方式包括金融交易卡和數(shù)字貨幣。金融交易卡包括以磁卡為媒介的信用卡和IC卡(智能卡)，這種交易卡在傳統(tǒng)的商務(wù)活動(dòng)中也可以使用。數(shù)字貨幣則是只在網(wǎng)絡(luò)上流通的無(wú)形貨幣，它是由一組數(shù)字構(gòu)成的特殊信息，包括數(shù)字現(xiàn)金、數(shù)字支票、數(shù)字信用卡。針對(duì)電子支付手段的多樣性，注冊(cè)會(huì)計(jì)師人員在對(duì)電子支付進(jìn)行審計(jì)時(shí)，首先要審查客戶的網(wǎng)上交易是采用哪一種或幾種電子支付手段，然后結(jié)合各種電子支付手段的特性，實(shí)施具體的審計(jì)。例如，對(duì)數(shù)字現(xiàn)金支付方式進(jìn)行審計(jì)，數(shù)據(jù)金是一連串的數(shù)據(jù)位，連串的數(shù)據(jù)位只使用一次。審計(jì)人員可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中的中央清算機(jī)制審查每一筆交易(也可以進(jìn)行抽樣審查)，看是否有相同的數(shù)據(jù)串被多次使用。還可以通過(guò)電子錢包管理器，電子交易記錄查看客戶銀行帳號(hào)上的收付往來(lái)數(shù)字貨幣帳目、清單和數(shù)據(jù)。也可以通過(guò)網(wǎng)上銀行進(jìn)行往來(lái)結(jié)算對(duì)帳，或向網(wǎng)上銀行進(jìn)行函證。安全控制是網(wǎng)上支付的核心問(wèn)題，注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)予以重視，通過(guò)對(duì)客戶的網(wǎng)上交易的安全性控制了解了解和審查，防止因欺騙、竊聽(tīng)、冒用和未經(jīng)授權(quán)的篡改等非法行為而致使電子貨幣資產(chǎn)遭受損失。通過(guò)電子支付的審計(jì)，以確保客戶的電子貨幣資金資產(chǎn)的安全、真實(shí)、正確和完整，這實(shí)質(zhì)是網(wǎng)上交易審計(jì)的一部分。

(三)虛擬企業(yè)的審計(jì)。網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的興起，使得一些看不見(jiàn)、摸不著的網(wǎng)絡(luò)企業(yè)、網(wǎng)上企業(yè)、國(guó)際企業(yè)以及以信息資源為主導(dǎo)服務(wù)的信息中介服務(wù)企業(yè)如雨后春筍般地建立和發(fā)展起來(lái)。這些形式新穎地企業(yè)都是虛擬化的，即是虛擬企業(yè)，即是虛擬企業(yè)。虛擬企業(yè)將不同地區(qū)的現(xiàn)有資源迅速組合成為一種沒(méi)有圍墻，超越空間的約束，靠電子網(wǎng)絡(luò)手段聯(lián)系，統(tǒng)一指標(biāo)的經(jīng)營(yíng)主體，以最快的速度推出高制裁量、低成本的新產(chǎn)品。虛擬企業(yè)作為一個(gè)以盈利為目的的經(jīng)營(yíng)主體，在運(yùn)作上同普通企業(yè)一樣，必須進(jìn)行網(wǎng)上稅務(wù)注冊(cè)登記并繳稅(雖然目前許多國(guó)家暫緩對(duì)上網(wǎng)和電子商務(wù)征稅)，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)披露虛擬企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、財(cái)務(wù)狀況、電子貨幣資金流動(dòng)情況，隨著虛擬企業(yè)的迅速成長(zhǎng)和發(fā)展，將會(huì)向公眾發(fā)行股票成為上市公司。這樣對(duì)虛擬企業(yè)的審計(jì)也就成為了必然。進(jìn)行虛擬企業(yè)的審計(jì)時(shí)，要了解虛擬企業(yè)經(jīng)營(yíng)的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)設(shè)備；結(jié)合虛擬企業(yè)的邊界模糊性、存續(xù)即時(shí)性、貨幣計(jì)量電子化等特征；運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和審計(jì)方法相融合的手段，對(duì)虛擬公司實(shí)施網(wǎng)上適時(shí)性審計(jì)，以實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)。(對(duì)虛擬企業(yè)適時(shí)性審計(jì)的具體審計(jì)程序還有待探討)

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二、審計(jì)技術(shù)的創(chuàng)新——會(huì)計(jì)信息化審計(jì)

網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在會(huì)計(jì)領(lǐng)域的應(yīng)用與發(fā)展，使得會(huì)計(jì)技術(shù)手段從電算化會(huì)計(jì)跨越到了會(huì)計(jì)信息化階段。會(huì)計(jì)信息化的本質(zhì)是會(huì)計(jì)與現(xiàn)代信息技術(shù)(主要是網(wǎng)絡(luò)技術(shù))相融合的一個(gè)發(fā)展過(guò)程。會(huì)計(jì)信息化系統(tǒng)是一個(gè)由人、電子計(jì)算機(jī)系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)與程序等有機(jī)結(jié)合的一個(gè)人機(jī)交互作用的“智能型”系統(tǒng)。這個(gè)系統(tǒng)表現(xiàn)出集成性、簡(jiǎn)捷性、開(kāi)放性、多元性、實(shí)時(shí)性等技術(shù)特征，使會(huì)計(jì)工作的重心從核算轉(zhuǎn)向管理。會(huì)計(jì)的信息化必將導(dǎo)致會(huì)計(jì)信息化審計(jì)。會(huì)計(jì)信息化審計(jì)的本質(zhì)是審計(jì)與現(xiàn)代信息技術(shù)(主要是網(wǎng)絡(luò)技術(shù))相融合的一個(gè)發(fā)展過(guò)程。其目標(biāo)是通過(guò)審計(jì)與現(xiàn)代信息技術(shù)的有機(jī)結(jié)合，評(píng)價(jià)控制會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)，實(shí)施審計(jì)監(jiān)督服務(wù)，以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步。在網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)中，注冊(cè)會(huì)計(jì)師人員通過(guò)審計(jì)客戶的信息接口轉(zhuǎn)換，根據(jù)授權(quán)，在網(wǎng)上直接調(diào)閱客戶的會(huì)計(jì)信息。這些會(huì)計(jì)信息包括貨幣形態(tài)的信息和非貨幣形態(tài)的信息(如職工的招聘與下崗)；數(shù)字化信息和圖形化信息(如財(cái)務(wù)分析預(yù)測(cè)的直線圖)；現(xiàn)代化信息和未來(lái)信息等。通過(guò)對(duì)這些信息的調(diào)閱與審查，注冊(cè)會(huì)計(jì)師人員便可以開(kāi)展多元化的、實(shí)時(shí)的審計(jì)程序。網(wǎng)張世界中，我們所在的校園與紐約的距離并不比相鄰的兩個(gè)寢室更遙遠(yuǎn)。網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的應(yīng)用，空間已不再是執(zhí)行審訴的制約因素，這樣境外審計(jì)、環(huán)境審計(jì)等就變得更加容易。網(wǎng)絡(luò)在會(huì)計(jì)中的應(yīng)用，會(huì)帶來(lái)諸多安全問(wèn)題，如篡改數(shù)據(jù)、信息丟失、黑客入侵、計(jì)算機(jī)病毒等，在會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中，安全性是必須考慮的核心問(wèn)題。會(huì)計(jì)信息化審計(jì)應(yīng)把網(wǎng)絡(luò)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的安全審計(jì)作為重點(diǎn)。注冊(cè)會(huì)計(jì)師人員應(yīng)在了解企業(yè)網(wǎng)絡(luò)基本情況、安全控制目標(biāo)、安全控制情況及潛在漏洞等基礎(chǔ)上，對(duì)企業(yè)現(xiàn)存的安全控制措施進(jìn)行測(cè)試。如是否有有效的口令控制，數(shù)據(jù)是否加密，職能權(quán)限的管理是否恰當(dāng)，是否有持續(xù)的供電設(shè)備和有關(guān)備份設(shè)備，對(duì)計(jì)算機(jī)病毒的防范與控制措施是否得當(dāng)?shù)取Ｔ跁?huì)計(jì)信息化審計(jì)技術(shù)的發(fā)展過(guò)程中，會(huì)計(jì)師事務(wù)所可以建立自己的網(wǎng)站，將事務(wù)所的基本情況、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、服務(wù)宗旨，客戶授權(quán)的有關(guān)會(huì)計(jì)信息及對(duì)客戶實(shí)施審計(jì)程序后所產(chǎn)生的審計(jì)信息全部都納入會(huì)計(jì)師事務(wù)所的信息網(wǎng)中。會(huì)計(jì)師事務(wù)所可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò)獲以客戶，簽定業(yè)務(wù)約定書(shū)，傳遞和送審計(jì)報(bào)告等，從而形成開(kāi)放的信息化審計(jì)體系。但為了防止網(wǎng)上泄密和惡意攻擊，會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)將信息網(wǎng)中的信息進(jìn)行加密，實(shí)行簽名機(jī)制，并設(shè)置安全系統(tǒng)如回收設(shè)備，防火墻技術(shù)等。使得審計(jì)職業(yè)道德準(zhǔn)則中的保密性原則得以遵守。

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第7篇：電子支付特征范文

目前，網(wǎng)上購(gòu)物以及網(wǎng)上付款等網(wǎng)絡(luò)消費(fèi)模式已經(jīng)趨于成熟，各式各樣的與網(wǎng)上購(gòu)物相關(guān)的網(wǎng)站如雨后竹筍一般遍及于網(wǎng)絡(luò)。在未來(lái)的不久，電子商務(wù)毫無(wú)疑問(wèn)的將成為國(guó)內(nèi)最具有競(jìng)爭(zhēng)力的經(jīng)濟(jì)模式，美國(guó)最大咨詢公司報(bào)道，到2015年，我國(guó)電子商務(wù)在零售總額的占比將從目前的3.3%增漲到7.5%，平均復(fù)合增長(zhǎng)率將達(dá)到34%，網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷將滲透所有行業(yè)品類，其市場(chǎng)值將會(huì)突破2萬(wàn)億人民幣，實(shí)現(xiàn)高度增長(zhǎng)。近年來(lái)，電子商務(wù)市場(chǎng)前景表現(xiàn)廣闊，發(fā)展十分迅猛，已成為所有市場(chǎng)中發(fā)展最快，前景最為可觀的產(chǎn)業(yè)。這使得對(duì)于電子商務(wù)模式下網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷渠道的研究也隨之變的越來(lái)越重要。目前，國(guó)內(nèi)很多企業(yè)的管理水平依舊比較落后,根本無(wú)法很好的適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷發(fā)展的先進(jìn)要求,而我國(guó)在網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷方面的相關(guān)法律法規(guī)建設(shè)也比較滯后,這要求我們?cè)诮窈蟮墓ぷ髦袑?duì)這些需要進(jìn)一步建設(shè)和完善。

二、電子商務(wù)模式下網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷的發(fā)展現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

中國(guó)電子商務(wù)市場(chǎng)未得到有效開(kāi)發(fā)。據(jù)國(guó)家商務(wù)部的《中國(guó)電子商務(wù)“十二五”發(fā)展規(guī)劃意見(jiàn)》顯示，目前我國(guó)應(yīng)用電子商務(wù)的企業(yè)占48%，而這一比例在歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家為90%。“由此可見(jiàn)，中國(guó)的電子商務(wù)市場(chǎng)仍有巨大的發(fā)展空間，在未來(lái)的一段時(shí)間內(nèi)，應(yīng)用電子商務(wù)、建設(shè)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷渠道將成為企業(yè)拓展生存空間、擴(kuò)大自身實(shí)力的首選方式。現(xiàn)在的電子商務(wù)主要以銀行匯款為主，而相對(duì)比較快捷的網(wǎng)上支付由于其安全性、可靠性無(wú)法得到有效保障而無(wú)法得到廣泛使用，另外，信用體系，監(jiān)管體系的不健全也大大制約了網(wǎng)上支付的普及，因此支付已經(jīng)成為電子商務(wù)的最大瓶頸。網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷渠道主要存在以下問(wèn)題:

1.信息交流上太虛幻。

互聯(lián)網(wǎng)即使有眾多優(yōu)點(diǎn)，但無(wú)法彌補(bǔ)其虛擬感覺(jué)，它的消費(fèi)模式，只能看不能摸，不實(shí)際的感覺(jué)使消費(fèi)者不能接受。信息交流中，雙方的交流效果直接取決于雙方彼此的信任程度。互聯(lián)網(wǎng)雖然為交流雙方提供了一個(gè)快捷、方便的交流場(chǎng)所，但是由于它的開(kāi)放性特征以及所提供交流空間是虛擬的、彼此之間是不見(jiàn)面的，導(dǎo)致人們感覺(jué)到不真實(shí)并誕生了對(duì)網(wǎng)上所提供信息的不信任，而這對(duì)網(wǎng)上營(yíng)銷的發(fā)展造成了重要障礙。

2.網(wǎng)上電子交易信息安全存在威脅。

安全性是目前消費(fèi)者對(duì)網(wǎng)上購(gòu)物的行為存有的主要疑慮。使消費(fèi)者產(chǎn)生不安全感的原因主要來(lái)源于兩個(gè)方面：一是個(gè)人信息安全，主要包括消費(fèi)者的銀行賬號(hào)、密碼等重要的財(cái)務(wù)信息，由于擔(dān)心這些信息的泄露或者被盜用，很多消費(fèi)者對(duì)于網(wǎng)上購(gòu)物的行為都十分謹(jǐn)慎。還有些消費(fèi)者對(duì)于個(gè)人商業(yè)信息的安全也抱有疑慮，他們擔(dān)心自己在網(wǎng)上的訂貨和付款等往來(lái)商業(yè)信息如果被競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手獲取很可能喪失商機(jī)。其二就是網(wǎng)絡(luò)病毒，會(huì)造成顧客重要信息的篡改，丟失，讓消費(fèi)者極其不放心。網(wǎng)絡(luò)病毒一直讓消費(fèi)者談虎色變。網(wǎng)絡(luò)本來(lái)就是一個(gè)開(kāi)放的窗口，在給人們生活帶來(lái)便利的同時(shí)，也是魚(yú)龍混雜，給人們生活帶來(lái)各種威脅。在近幾年的網(wǎng)絡(luò)信息交流中，頻頻發(fā)生消費(fèi)者網(wǎng)絡(luò)信息被盜取或者非正常途徑使用。由于消費(fèi)者的各項(xiàng)權(quán)益得不到很好的保證，造成了消費(fèi)者不愿意網(wǎng)上購(gòu)物。

3.資金流的網(wǎng)絡(luò)化、電子化尚未真正實(shí)現(xiàn)。

目前，在我國(guó)雖然各大銀行均能提供網(wǎng)上支付，但各銀行之間沒(méi)有統(tǒng)一的安全協(xié)議，各銀行提供的電子支付工具不能相互之間通用，這導(dǎo)致了沒(méi)有統(tǒng)一規(guī)劃和通用性的電子支付工具的電子支付手段實(shí)際運(yùn)用起來(lái)并不像想象中那么方便。除此之外，消費(fèi)者在進(jìn)行電子支付時(shí)仍然沒(méi)有安全感，很多的消費(fèi)者依然使用通常的貨到付款或是現(xiàn)金支付方式。另外，企業(yè)內(nèi)部資金流的網(wǎng)絡(luò)化程度也相當(dāng)?shù)停绕湟灾行∑髽I(yè)為重，主要原因?yàn)槠髽I(yè)對(duì)于資金流的重視程度不夠，或者出于對(duì)互聯(lián)網(wǎng)的不安全因素考慮，不愿過(guò)多采用電子化的資金管理方式。

三、電子商務(wù)模式下網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷渠道問(wèn)題的解決方法

1.采用先進(jìn)電子支付技術(shù)。

政府、社會(huì)和企業(yè)都要共同努力為電子支付手段的安全提供強(qiáng)有力的技術(shù)保障以及為消費(fèi)者提供更多的便捷支付工具，增加他們的選擇余地，另外還要盡快使各銀行卡的聯(lián)網(wǎng)通用得以實(shí)現(xiàn)。支付技術(shù)必須在一定程度上不斷進(jìn)步，不斷更新，尤其注意安全靈活，才能讓消費(fèi)者放心。如中國(guó)銀行的網(wǎng)上銀行支付方式為每次支付都必須在60秒內(nèi)輸入手機(jī)收到的驗(yàn)證碼60秒后驗(yàn)證碼作廢，這樣有效保證了電子支付的安全性，能夠給消費(fèi)者帶來(lái)更安心的網(wǎng)購(gòu)體驗(yàn)。

2.與傳統(tǒng)企業(yè)合作。

網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷企業(yè)一方面要積極努力改善外部條件促進(jìn)自己的發(fā)展，另一方面還要在現(xiàn)有條件下學(xué)會(huì)如何更好的生存與發(fā)展。例如可以借鑒和利用傳統(tǒng)企業(yè)多年發(fā)展積累下來(lái)的資源為本企業(yè)服務(wù)。在現(xiàn)有條件下，完全的實(shí)現(xiàn)電子化交易是不可能的，國(guó)內(nèi)開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷的企業(yè)幾乎都離不開(kāi)郵政系統(tǒng)的匯款、寄送以及銀行的匯款、轉(zhuǎn)賬，與傳統(tǒng)企業(yè)合作也是建設(shè)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷渠道的方式之一。

3.利用政府和其他社會(huì)成員的監(jiān)督認(rèn)證職能。

中國(guó)商務(wù)信用平臺(tái)（ChinaBusinessCreditPromotion，簡(jiǎn)稱BCP）是由商務(wù)部中國(guó)國(guó)際電子商務(wù)中心建設(shè)并運(yùn)營(yíng)的國(guó)家級(jí)、第三方的商務(wù)信用平臺(tái)。受到世界貿(mào)易網(wǎng)絡(luò)發(fā)展中心、APC電子商務(wù)行業(yè)聯(lián)盟、東亞PP聯(lián)盟、大中華地區(qū)PAA等多個(gè)權(quán)威組織授權(quán)，是非常正式的組織認(rèn)證的團(tuán)隊(duì)，是商務(wù)領(lǐng)域信用建設(shè)的主導(dǎo)平臺(tái)。“企業(yè)在開(kāi)展網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷時(shí)可以采用上述信用平臺(tái)或其他權(quán)威機(jī)構(gòu)進(jìn)行認(rèn)證，這樣就可以增強(qiáng)自己的可信度，進(jìn)一步消除消費(fèi)者由虛擬購(gòu)物環(huán)境和網(wǎng)絡(luò)安全性造成的心理障礙。”

四、結(jié)語(yǔ)

第8篇：電子支付特征范文

7月16日，世界貿(mào)易組織（WTO）公布了針對(duì)中國(guó)電子支付服務(wù)領(lǐng)域的專家組裁決。

WTO專家組認(rèn)為，中國(guó)在電子支付方面的有關(guān)規(guī)定違反了《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》中的國(guó)民待遇原則，損害了申訴方美國(guó)基于條約的利益，進(jìn)而建議WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制（DSB）要求中方糾正其行為，但專家組拒絕支持美方關(guān)于中方違反市場(chǎng)準(zhǔn)入原則的訴請(qǐng)。

另外，專家組認(rèn)定，“電子支付服務(wù)”屬于中國(guó)入世承諾開(kāi)放的“所有支付和匯劃服務(wù)”。

德匯律師事務(wù)所(Dorsey & Whitney LLP)合伙人William Perry，曾任職于美國(guó)國(guó)際貿(mào)易委員會(huì)（ITC）法律顧問(wèn)辦公室、美國(guó)商務(wù)部首席法律顧問(wèn)辦公室，他在接受《財(cái)經(jīng)》專訪時(shí)表示，本次爭(zhēng)議的是有關(guān)金融服務(wù)領(lǐng)域的開(kāi)放，意義重大。

對(duì)美國(guó)而言，WTO專家組的裁定意味著直接的經(jīng)濟(jì)利益。美國(guó)貿(mào)易代表辦公室的總顧問(wèn)Timothy Reif在7月16日與記者的電話會(huì)議中表示：“產(chǎn)業(yè)界的估算是，美方的勝利可能給美國(guó)帶來(lái)6000個(gè)就業(yè)崗位。”

商務(wù)部新聞發(fā)言人沈丹陽(yáng)在對(duì)WTO專家組報(bào)告發(fā)表談話時(shí)稱，中方對(duì)專家組的上述裁決表示歡迎。但他表示，在“電子支付服務(wù)”是否屬于中方加入世貿(mào)組織時(shí)承諾開(kāi)放的“所有支付和匯劃服務(wù)”上，中方持保留意見(jiàn)。

沈丹陽(yáng)表示，中方將認(rèn)真評(píng)估專家組報(bào)告，并按照世貿(mào)組織爭(zhēng)端解決程序妥善做好本案后續(xù)工作。

在本案中，美方共提出24個(gè)訴訟請(qǐng)求爭(zhēng)點(diǎn)，專家組支持了11個(gè)美方的訴訟請(qǐng)求爭(zhēng)點(diǎn)。在其余13個(gè)爭(zhēng)點(diǎn)上，支持中方。

雖然專家組的裁決對(duì)雙方“各打五十大板”，但在悉尼大學(xué)法學(xué)院WTO法律專家、澳大利亞貿(mào)易律師布萊特?威廉姆斯博士（Dr. Brett Williams）看來(lái)，由于中方需要根據(jù)國(guó)民待遇原則的規(guī)定糾正其行為，美方已經(jīng)在專家組裁決這個(gè)環(huán)節(jié)勝訴。

“銀聯(lián)對(duì)于敗訴一直有準(zhǔn)備，也意識(shí)到外卡組織的充分競(jìng)爭(zhēng)終將到來(lái)。”一位接近銀聯(lián)內(nèi)部的人士對(duì)《財(cái)經(jīng)》記者表示，在他看來(lái)，持續(xù)兩年的官司是好事，客觀上促進(jìn)了銀聯(lián)近幾年的積極進(jìn)取。

對(duì)于中國(guó)整個(gè)支付行業(yè)來(lái)說(shuō)，一種剔除壟斷、相互結(jié)合又彼此競(jìng)爭(zhēng)的機(jī)制，將有可能使國(guó)內(nèi)支付基礎(chǔ)建設(shè)和增值應(yīng)用得到同步迅速發(fā)展，WTO專家組的報(bào)告或?qū)榇藥?lái)契機(jī)。

仲裁焦點(diǎn)

此次美方的主要基于WTO《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》中的第十六條和第十七條，美方認(rèn)為中方在電子支付領(lǐng)域的相關(guān)規(guī)定違反了市場(chǎng)準(zhǔn)入原則和國(guó)民待遇原則。

專家組認(rèn)定，中國(guó)通過(guò)相關(guān)文件，要求發(fā)卡行在國(guó)內(nèi)發(fā)行的銀行卡，必須帶有“銀聯(lián)“的標(biāo)識(shí)，與此同時(shí)，發(fā)卡行必須成為銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)成員，其在國(guó)內(nèi)發(fā)行的銀行卡要滿足特定統(tǒng)一的商業(yè)特征和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。

中方還要求所有國(guó)內(nèi)的終端，包括ATM、商業(yè)處理設(shè)備和POS機(jī)終端等都能夠接受帶有“銀聯(lián)”標(biāo)識(shí)的卡；而對(duì)于收單行來(lái)說(shuō)，也必須加入銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)，并遵循統(tǒng)一的商業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)特征。

在涉及港澳特定人民幣銀行卡交易清算上，中方要求銀聯(lián)一家受理，排除了其他的電子支付服務(wù)提供商。

專家組指出，中方已使銀聯(lián)成為了一家人民幣計(jì)價(jià)的支付卡交易清算的壟斷供應(yīng)商，具體來(lái)說(shuō)，中國(guó)境內(nèi)發(fā)行的人民幣支付卡，中國(guó)銀聯(lián)是唯一的交易清算的供應(yīng)商。

專家組因此判斷，中方的規(guī)定造成了對(duì)美方公司的歧視性待遇，違反了入世承諾，損害了美國(guó)的潛在利益，建議爭(zhēng)端解決機(jī)制要求中國(guó)政府糾正其行為，但專家組駁回了美方關(guān)于中方違反市場(chǎng)準(zhǔn)入原則的訴請(qǐng)。

一位資深銀行卡業(yè)內(nèi)人士分析說(shuō)：“裁量權(quán)好像又交給了中國(guó)手里。下一步關(guān)鍵要看，央行和商務(wù)部要怎么辦。”

根據(jù)WTO的爭(zhēng)端解決機(jī)制，中美雙方可以在60天之內(nèi)提出上訴，由于上訴只涉及法律審理，因此，專家組報(bào)告認(rèn)定的事實(shí)將成為終審的依據(jù)。法律界人士認(rèn)為，即便中國(guó)上訴，勝訴的可能性也不大。

一旦敗訴，中國(guó)必須做出改革的行動(dòng)，否則方有權(quán)依據(jù)WTO的授權(quán)對(duì)中國(guó)采取制裁。

Reif稱，本次裁決將敦促中國(guó)監(jiān)管層對(duì)電子支付系統(tǒng)作出各個(gè)層面的改革：包括在信用卡和借記卡的發(fā)行層面，在銀行卡的處理設(shè)備層面，中國(guó)將必須停止要求所有的信用卡帶有銀聯(lián)標(biāo)志，并且消除所有的支付終端必須接入銀聯(lián)網(wǎng)絡(luò)的規(guī)定。

布萊特?威廉姆斯博士表示，從自由貿(mào)易的角度來(lái)看，中國(guó)最好的選擇是取消相關(guān)限制，從而使銀行卡不單只能使用銀聯(lián)的網(wǎng)絡(luò)，然而，如果中國(guó)特別不愿意開(kāi)放該領(lǐng)域的話，最好的選擇是基于《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》的第21條提出啟動(dòng)再次磋商程序，而非對(duì)專家組報(bào)告提出上訴。

他分析指出，中國(guó)可以通過(guò)以下兩種方式來(lái)履行WTO義務(wù)：一是撤銷爭(zhēng)議中的規(guī)定，這將意味著發(fā)卡行在發(fā)行人民幣卡時(shí)，可以選擇與VISA和MasterCard等外卡組織的系統(tǒng)相聯(lián)，而非只有銀聯(lián)一個(gè)選項(xiàng)；二是修改爭(zhēng)議中的規(guī)定，從而使得銀聯(lián)獲得的優(yōu)勢(shì)也能被外卡組織所享有，也就是說(shuō)，發(fā)卡行、收單行不僅要保證人民幣卡與銀聯(lián)系統(tǒng)相連，也需要與其他所有的外卡組織相連。在他看來(lái)，從可操作的角度考慮，第一種方式更為可行。

十年恩怨

這場(chǎng)爭(zhēng)端的起源，在十年前銀聯(lián)成立之初即已埋下。

銀聯(lián)于2002年3月26日成立，總部設(shè)在上海，是央行允許的唯一能夠在國(guó)內(nèi)進(jìn)行跨行人民幣交易清算服務(wù)的銀行卡組織。

央行當(dāng)時(shí)對(duì)銀聯(lián)的定位是，建立和運(yùn)營(yíng)全國(guó)銀行卡跨行信息交易網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)通用，推動(dòng)銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

據(jù)銀聯(lián)前總裁萬(wàn)建華后來(lái)回憶，“2002年銀聯(lián)成立的當(dāng)年，聯(lián)網(wǎng)通用就實(shí)現(xiàn)了，但其很快就認(rèn)識(shí)到，銀聯(lián)的目標(biāo)不能僅限于運(yùn)行一個(gè)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，而是要成為支付品牌。”

第9篇：電子支付特征范文

關(guān)鍵詞：電子商務(wù)；支付體系；應(yīng)用；思考

電子商務(wù)興起的時(shí)間雖短，但是發(fā)展迅猛，現(xiàn)在己經(jīng)廣泛深入地滲透到傳統(tǒng)企業(yè)的生產(chǎn)、流通、消費(fèi)等各個(gè)環(huán)節(jié)，并在逐步改變企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理模式和生產(chǎn)組織形態(tài)，已經(jīng)成為了國(guó)家重要的社會(huì)經(jīng)濟(jì)形式之一。電子商務(wù)支付產(chǎn)業(yè)鏈上的核心從過(guò)去單一的電子商務(wù)支付企業(yè)和少數(shù)商業(yè)銀行發(fā)展到現(xiàn)在，幾乎所有商業(yè)銀行、通訊巨頭以及互聯(lián)網(wǎng)公司都積極卷入到電子商務(wù)支付系統(tǒng)的建設(shè)中。電子商務(wù)支付伴隨著電子商務(wù)發(fā)展了十余年，現(xiàn)在已經(jīng)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)、公共繳費(fèi)等領(lǐng)域都取得了長(zhǎng)足的發(fā)展。

一、電子商務(wù)與電子商務(wù)支付的概念

1.1 電子商務(wù)的概念

電子商務(wù)至今還沒(méi)有真正的權(quán)威的概念。究其原因，首先電子商務(wù)本身是新興事物，發(fā)展至今也就20余年，可以說(shuō)是方興未艾；其次，電子商務(wù)的根本是虛擬化，依托于信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的革新不斷推動(dòng)電子商務(wù)的發(fā)展；電子商務(wù)的發(fā)展過(guò)程，不僅是促進(jìn)了商流、物流、資金流的整合，在很大程度上也會(huì)給商業(yè)發(fā)展帶來(lái)全新的模式。筆者傾向于世界電子商務(wù)會(huì)議于10多年前給出的電子商務(wù)定義：電子商務(wù)是指實(shí)現(xiàn)整個(gè)貿(mào)易活動(dòng)的電子化。這個(gè)定義很寬泛，使電子商務(wù)能有更過(guò)的W想空間，科技技術(shù)的進(jìn)步和商務(wù)模式的創(chuàng)新等因素都會(huì)不斷賦予電子商務(wù)新的內(nèi)涵。

1.2 電子商務(wù)支付的概念

筆者認(rèn)為，電子商務(wù)支付是在電子商務(wù)活動(dòng)中完成資金劃撥的電子支付。通過(guò)與《電子支付指引》中電子支付的定義進(jìn)行比較分析有助于深入剖析電子商務(wù)支付的內(nèi)涵。電子商務(wù)支付和《電子支付指引》中電子支付的范疇不同，《電子支付指引》中基于銀行的網(wǎng)上支付、移動(dòng)支付的等支付手段可以用于電子商務(wù)支付，這是兩者的交集，但是電子商務(wù)中還有很多支付系統(tǒng)，比如微支付，是游離于銀行系統(tǒng)外的電子商務(wù)支付，類似的還包括虛擬幣等。

二、電子商務(wù)支付體系的功能和構(gòu)建框架

2.1 電子商務(wù)支付體系的功能

2.1.1 有利于非現(xiàn)金電子支付工具的使用

電子商務(wù)支付體系中支付系統(tǒng)是網(wǎng)絡(luò)化支付系統(tǒng)，系統(tǒng)內(nèi)處理的是電子貨幣，從處理金額可以打到上不封頂，小到幾厘錢，并且支付手段多樣化，計(jì)算機(jī)、IPAD、

手機(jī)甚至還有線下電子支付工具，可以說(shuō)從多個(gè)層面滿足了社會(huì)、企業(yè)和個(gè)人對(duì)支付的個(gè)性化需求，客觀上大幅減少了傳統(tǒng)紙幣的流通使用量。由于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用現(xiàn)金的成本是非常高的，減少經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中的現(xiàn)金流量是具有積極和變革的意義。現(xiàn)金的使用各項(xiàng)成本，除去鈔票的印刷、運(yùn)輸、安保和預(yù)算，還包括將現(xiàn)金發(fā)到各個(gè)支行等等的成本，有些人相關(guān)現(xiàn)金的一系列成本可能占到國(guó)家GDP的1.6-0.5%。電子支付不僅可以有效的減少，甚至消除這些成本。站在銀行的角度，管理現(xiàn)金，包括安保、運(yùn)輸?shù)鹊冗@些方面的成本是一筆很大韻，站在商家的調(diào)度，接受現(xiàn)金就要確保現(xiàn)金的安全，還要把現(xiàn)金存到銀行或是取出來(lái)，這些都是成本。另外用現(xiàn)金交易在現(xiàn)實(shí)中增加了逃稅、國(guó)內(nèi)和跨境轉(zhuǎn)移非法物品的可能。電子商務(wù)支付不僅可以有效減少甚至消除這些成本，還有利于增加經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的透明度，以及稅收的效率。

2.1.2 有利于經(jīng)濟(jì)的繁榮

支付體系是一國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展最核心的金融基礎(chǔ)設(shè)施之一。電子商務(wù)支付體系是建立在傳統(tǒng)支付體系基礎(chǔ)之上，進(jìn)一步深入到社會(huì)經(jīng)濟(jì)、服務(wù)、消費(fèi)等各個(gè)領(lǐng)域。構(gòu)建安全、高效、便捷、經(jīng)濟(jì)的現(xiàn)代化電子商務(wù)支付體系在應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)挑戰(zhàn)、支持和促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康快速發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。在缺乏社會(huì)信用體系建設(shè)的中國(guó)，具有信用中介功能的第三方支付正好彌補(bǔ)了企業(yè)間、企業(yè)和消費(fèi)者之間相互不信任，促成了我國(guó)電子商務(wù)虛擬經(jīng)濟(jì)的跨越式成長(zhǎng)；電子商務(wù)支付體系與傳統(tǒng)行業(yè)的緊密整合，提供的供應(yīng)鏈支付為傳統(tǒng)行業(yè)的經(jīng)濟(jì)騰飛創(chuàng)造了良好的金融支付平臺(tái)；電子商務(wù)支付體系的各種支付系統(tǒng)，幾乎涵蓋了全社會(huì)對(duì)支付的各類需求，比如微支付，為互聯(lián)網(wǎng)信息有償服務(wù)提供了可能，這將是打耘碩嗬的盒子，將創(chuàng)造出無(wú)法想象的市場(chǎng)成長(zhǎng)空間。總之，電子商務(wù)支付體系從誕生開(kāi)始就是主動(dòng)的以需求為導(dǎo)向的服務(wù)與社會(huì)和經(jīng)濟(jì)。

2.1.3 為人們的生活帶來(lái)便利

隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展、生活水平的不斷提高、生活節(jié)奏的加快，人們的交易支付習(xí)慣也在不斷地調(diào)整和變化。安全、便捷、個(gè)性化的支付服務(wù)需求成為一種趨勢(shì)。密碼、防火墻、電子簽名等技術(shù)安全措施在電子商務(wù)支付領(lǐng)域獲得了廣泛運(yùn)用，健全的支付體系風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制有效地保障了資金安全。電子商務(wù)支付系統(tǒng)，提供了各種類型的平臺(tái)以及3A的服務(wù)，再加上豐富多樣的終端選擇，比如手機(jī)支付等模式，另外在公用事業(yè)繳費(fèi)領(lǐng)域，比如水電、煤氣、工資、養(yǎng)老金發(fā)放等便民服務(wù)都是做的盡善盡美，可以說(shuō)按需搭建的電子商務(wù)支付，再加上時(shí)尚的元素，以及個(gè)性化服務(wù)，極大的提高了人們的現(xiàn)代生活質(zhì)量和滿意度。

2.1.4 促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)

電子商務(wù)支付最早是關(guān)注于消費(fèi)者和企業(yè)的支付需求，也就是B2C和C2C的支付模式，現(xiàn)在也開(kāi)始關(guān)注B2B支付領(lǐng)域，而在此領(lǐng)域?qū)⒑蜕虡I(yè)銀行的傳統(tǒng)客戶資源必然發(fā)生沖突，因此必須要做商業(yè)銀行所不能做的，傳統(tǒng)金融服務(wù)體系所不能完全涉及，以創(chuàng)新為根本才有可能站穩(wěn)B2B支付市場(chǎng)。事實(shí)上，電子商務(wù)支付近年來(lái)已經(jīng)發(fā)展開(kāi)始謀求和企業(yè)的深度合作，與行業(yè)的供應(yīng)鏈緊密結(jié)合，客觀上推動(dòng)了行業(yè)的升級(jí)，讓行業(yè)更有效率。在航空、物流、保險(xiǎn)、基金、教育、醫(yī)療和貿(mào)易市場(chǎng)等行業(yè)，隨著電子商務(wù)支付的深入介入，不僅為行業(yè)帶來(lái)快捷方便的服務(wù)和利潤(rùn)，更重要的是推動(dòng)了行業(yè)的現(xiàn)代化的進(jìn)程，有效的促進(jìn)了行業(yè)的升級(jí)。

2.2 電子商務(wù)支付體系的構(gòu)建框架

2.2.1 需要完善的電子商務(wù)支付系統(tǒng)

電子商務(wù)支付系統(tǒng)作為電子商務(wù)支付體系的核心，筆者認(rèn)為電子商務(wù)支付系統(tǒng)和傳統(tǒng)支付體系的根本性的差異就是體現(xiàn)在對(duì)服務(wù)的理解的差異化，傳統(tǒng)支付領(lǐng)域更側(cè)重于站在自身角度去看能為客戶提供什么樣的服務(wù)，而電子商務(wù)支付起源于市場(chǎng)需求，更清楚是客戶需要什么樣的服務(wù)，然后如何去實(shí)現(xiàn)。支付是社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)引起的資金轉(zhuǎn)移行為，而支付系統(tǒng)是支撐各種支付工具應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)資金清算并完成資金轉(zhuǎn)移的通道。支付源于社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的需求，所以對(duì)電子商務(wù)支付系統(tǒng)服務(wù)對(duì)象的需求分析有助于深入剖析電子商務(wù)支付系統(tǒng)的發(fā)展方向。

2.2.2 豐富的支付工具

電子商務(wù)支付工具，主要是指新興的電子支付工具，在電子商務(wù)活動(dòng)被廣泛應(yīng)用的適合電子商務(wù)支付系統(tǒng)的支付工具，包括電子現(xiàn)金、虛擬貨幣、銀行卡、移動(dòng)支付和多用途儲(chǔ)值卡等，實(shí)質(zhì)上可以用非現(xiàn)金支付工具來(lái)統(tǒng)稱，因?yàn)殡娮由虅?wù)支付對(duì)立的就是傳統(tǒng)支付手段，本質(zhì)是應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)通信和計(jì)算機(jī)技術(shù)來(lái)進(jìn)行資金的劃撥轉(zhuǎn)移，所以電子商務(wù)支付系統(tǒng)中流動(dòng)的肯定都是非現(xiàn)金貨幣。

2.2.3 需要加強(qiáng)監(jiān)管體制

電子商務(wù)支付發(fā)展時(shí)間不短，國(guó)家在政策方面也可以說(shuō)長(zhǎng)期模糊不清，研究電子商務(wù)支付監(jiān)管范圍，需要逐步建立虛擬貨幣、銀行卡網(wǎng)絡(luò)、第三方支付資金異動(dòng)的檢測(cè)體系，加大對(duì)網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的監(jiān)管力度，防范屯子商務(wù)支付各類經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，打擊虛假交P、網(wǎng)上詐騙行為，以及危害國(guó)家安全，損害人民群眾切身利益的違法犯罪活動(dòng)。出臺(tái)管理辦法加強(qiáng)對(duì)非金融支付清算機(jī)構(gòu)的規(guī)范，按照鼓勵(lì)與規(guī)范并重的原則，依法加強(qiáng)對(duì)支付清算機(jī)構(gòu)的管理。

三、我國(guó)電子商務(wù)支付體系建設(shè)現(xiàn)狀

3.1 電子商務(wù)支付的發(fā)展歷程

電子商務(wù)支付的發(fā)展歷經(jīng)十?dāng)?shù)年，從政策法規(guī)的角度看，可以說(shuō)是在夾縫中發(fā)展壯大起來(lái)的，今年（2011）央銀才給以電子支付行業(yè)正身，發(fā)放了首批電子支付營(yíng)業(yè)牌照。我國(guó)近年來(lái)央行和商業(yè)央行的支付體系方面的建設(shè)步伐也很快，在這個(gè)大背景下，電子支付運(yùn)營(yíng)商最終能謀求一席之地可以說(shuō)自身努力所造就的。電子支付的創(chuàng)新涉及到新型電子支付主體、支付方式、支付渠道、支付工具和支付服務(wù)等各個(gè)層面，不僅填補(bǔ)了傳統(tǒng)支付體系的空白，還切實(shí)帶動(dòng)傳統(tǒng)商務(wù)開(kāi)創(chuàng)新模式的潮流，壯大自身的同時(shí)也推動(dòng)了國(guó)民經(jīng)濟(jì)各領(lǐng)域的發(fā)展。

3.2 影響電子商務(wù)支付的重要因素

電子商務(wù)支付服務(wù)創(chuàng)新是其發(fā)展的基礎(chǔ)。電子商務(wù)支付起源于電子商務(wù)，源于網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求，從線上各類支付系統(tǒng)，比如電子現(xiàn)金、微支付和第三方網(wǎng)上支付等，現(xiàn)在又從線上發(fā)展到線下，比如拉卡拉這類支持網(wǎng)上購(gòu)物網(wǎng)下支付的新支付模式。支付業(yè)務(wù)的創(chuàng)新緊隨著支付運(yùn)營(yíng)商在行業(yè)領(lǐng)域的深入發(fā)展，比如在航空客票領(lǐng)域的創(chuàng)造性的發(fā)展，不僅謀得了電子支付運(yùn)營(yíng)商的市場(chǎng)地位，更推動(dòng)了航空客票領(lǐng)域的改革。總而言之，電子商務(wù)支付產(chǎn)業(yè)不僅本身是高速發(fā)展的新興行業(yè)，更是傳統(tǒng)行業(yè)電子商務(wù)的助推器。

安全性和便捷性是影響用戶使用電子商務(wù)支付的二大重要因素。電子商務(wù)的推廣過(guò)程中最大的障礙除了消費(fèi)者對(duì)虛擬交P的不適應(yīng)，應(yīng)該就是對(duì)電子商務(wù)支付的抵制，抵制主要來(lái)源于二個(gè)因素，一是對(duì)網(wǎng)上支付安全性的擔(dān)憂，二是由于網(wǎng)上支付環(huán)節(jié)的繁瑣遏制了消費(fèi)行為。網(wǎng)上支付的安全性一直以來(lái)困擾著電子商務(wù)支付的發(fā)展，首先是系統(tǒng)的安全性，這個(gè)是基于網(wǎng)絡(luò)和電子商務(wù)支付系統(tǒng)的技術(shù)層面的安全隱患，其次是保障系統(tǒng)的缺失，比如相關(guān)法律法規(guī)建設(shè)和相關(guān)支付服務(wù)商為客戶提供的資金損失賠償?shù)却胧?/p>

電子商務(wù)支付的便捷性是電子商務(wù)支付應(yīng)用的基礎(chǔ)，但是由于安全的因素，除了微支付，大多數(shù)電子商務(wù)支付系統(tǒng)的注冊(cè)、支付程序都非常繁瑣，極大的打擊了消費(fèi)者網(wǎng)上消費(fèi)的信心。不過(guò)，隨著電子商務(wù)支付服務(wù)商和商業(yè)銀行的合作的進(jìn)一步深入，便捷的電子商務(wù)支付方式正在不斷涌現(xiàn)，比如支付寶推出的快捷支付這樣一次注冊(cè)成功以后往網(wǎng)上支付再無(wú)需登錄網(wǎng)銀的支付模式。

3.3 電子商務(wù)支付的現(xiàn)階段法律制度

整體上看，我國(guó)關(guān)于電子商務(wù)支付方面的法律、法規(guī)的建設(shè)相對(duì)國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家滯后，但是這些年來(lái)電子商務(wù)支付的制度環(huán)境確實(shí)是在不斷完善。因?yàn)槲覈?guó)電子商務(wù)發(fā)展的歷程不長(zhǎng)，所以說(shuō)要想完善好電子商務(wù)的法律法規(guī)并不是很容易的事。這需要我們?cè)谖磥?lái)的很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)，通過(guò)實(shí)踐的探索，結(jié)合理論知識(shí)以及前人總結(jié)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。才能更好的完善電子商務(wù)支付系統(tǒng)。就目前來(lái)看，我國(guó)現(xiàn)階段的電子商務(wù)支付方面的法律法規(guī)還有很大的探討空間。

四、我國(guó)電子商務(wù)支付體系應(yīng)用中的問(wèn)題分析

4.1 業(yè)務(wù)種類不多

數(shù)據(jù)表明目前網(wǎng)上銀行是在現(xiàn)有實(shí)體銀行的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的，大多仍是傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的簡(jiǎn)單外掛，最多只能是照搬柜面業(yè)務(wù)的"上網(wǎng)銀行"，電子商務(wù)等與網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展密切相關(guān)的電子業(yè)務(wù)發(fā)展程度還不高，技術(shù)手段仍停留在低水平，服務(wù)內(nèi)容缺乏內(nèi)涵、缺乏適合市場(chǎng)的特色。

在移動(dòng)支付業(yè)務(wù)方面，目前國(guó)內(nèi)基于移動(dòng)支付的增值業(yè)務(wù)品種較少，移動(dòng)支付可購(gòu)買的商品或服務(wù)品種單一、服務(wù)范圍窄，主要集中于賬單繳付等有限的幾項(xiàng)業(yè)務(wù)，而且還必須同傳統(tǒng)的支付方式競(jìng)爭(zhēng)，這使得移動(dòng)支付未能充分體現(xiàn)其優(yōu)勢(shì)所在。

4.2 用戶消費(fèi)習(xí)慣還沒(méi)有普及

在我國(guó)，"一手交錢，一手交貨"的消費(fèi)觀念根深蒂固，這種長(zhǎng)期形成的消費(fèi)習(xí)慣和固有的支付方式，給湖北省電子商務(wù)支付的發(fā)展帶來(lái)了很大的阻礙。大部分的個(gè)人經(jīng)濟(jì)交易使用的依然是現(xiàn)金，銀行卡雖然推廣了十幾年，但依然不是交易的"主力"。特別是經(jīng)濟(jì)條件相對(duì)落后的地區(qū)，由于用戶受教育程度低，對(duì)計(jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)等現(xiàn)代信息工具缺乏認(rèn)識(shí)和了解，再加上傳統(tǒng)觀念的影響，用戶習(xí)慣了"真金白銀"的交易方式，對(duì)信息技術(shù)、電子商務(wù)等新生事物缺乏信心。大部分用戶對(duì)電子商務(wù)的積極性不高，參與意識(shí)不強(qiáng)，導(dǎo)致電子商務(wù)活動(dòng)很難全面、快速、有效地哉梗電子支付無(wú)法深入到各個(gè)村莊中。

4.3 缺乏相應(yīng)的安全保障措施

目前，電子商務(wù)支付建設(shè)與發(fā)展過(guò)程中，還存在許多問(wèn)題，比如信息基礎(chǔ)設(shè)施規(guī)模小、終端設(shè)備普及程度失衡、客戶群體缺乏規(guī)模、現(xiàn)代支付體系不完善、信用評(píng)價(jià)機(jī)制不健全、認(rèn)證中心（CA）體系尚未建成、信息安全保障的技術(shù)難題還未得到根本解決、管理人員缺乏安全觀念等問(wèn)題都嚴(yán)重影響到網(wǎng)絡(luò)支付的安全性。電子形式的金融產(chǎn)品和信息，在保密措施不當(dāng)或失密的情況下，極易被偽造、篡改和復(fù)制且真假難辨。

4.4 缺乏專業(yè)的技術(shù)性人才

銀行內(nèi)部管理存在漏洞，客戶的資金存在安全隱患，現(xiàn)有的規(guī)章制度和操作流程很容P泄漏客戶的信息，使客戶容易產(chǎn)生損失。現(xiàn)有的支付技術(shù)手段比較單一，人員素質(zhì)也跟不上電子商務(wù)支付的發(fā)展變化，不少銀行不了解網(wǎng)上銀行的發(fā)展和現(xiàn)狀，對(duì)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)使用的硬件、軟件產(chǎn)品，認(rèn)證、加密、安全傳輸技術(shù)、信息包格式、用戶接口標(biāo)準(zhǔn)等都不高效，使得網(wǎng)絡(luò)銀行的技術(shù)支撐處于發(fā)展中的階段，顯得有些力不從心。

電子商務(wù)支付行業(yè)需要大量既精通計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)知識(shí)，又熟悉金融業(yè)務(wù)的高素質(zhì)人才，而目前國(guó)內(nèi)電子商務(wù)支付從業(yè)人員的整體素質(zhì)不高，加上員工的再教育和培訓(xùn)不夠，存在員工懂技術(shù)的不懂管理、懂管理的不懂營(yíng)銷、懂營(yíng)銷的不懂技術(shù)，不同的專業(yè)技能難以實(shí)現(xiàn)有效的融合、順暢地溝通，人力整體資源利用較差等現(xiàn)象，導(dǎo)致能勝任工作的高素質(zhì)員工相對(duì)缺乏，不利于電子商務(wù)支付業(yè)務(wù)的發(fā)展。

4.5 缺乏法律的保護(hù)

我國(guó)的信用制度體系尚不完備，信用體系發(fā)育程度低導(dǎo)致許多企業(yè)不愿采取交易提出的信用結(jié)算交易方式，而是以現(xiàn)金交P、以貨易貨等原始的方式進(jìn)行。而且，我國(guó)外部環(huán)境獲取信息的能力弱，海關(guān)、稅務(wù)、交通等電子支付相關(guān)部門的網(wǎng)絡(luò)化水平未能與銀行網(wǎng)絡(luò)化配套，都制約了電子商務(wù)支付業(yè)務(wù)的發(fā)展。電子商務(wù)支付的發(fā)展離不苑律的規(guī)范和保護(hù)，而現(xiàn)行的法律未能及時(shí)制訂或修訂相關(guān)條款來(lái)規(guī)范金融業(yè)電子商務(wù)業(yè)務(wù)的發(fā)展和保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益。傳統(tǒng)的支付結(jié)算規(guī)則在網(wǎng)上支付業(yè)務(wù)規(guī)范中有一定的作用，但局限性很大。

五、我國(guó)電子商務(wù)支付體系應(yīng)用的對(duì)策建議

5.1 加大投入，使電子商務(wù)支付體系更加完善

應(yīng)大力加強(qiáng)銀行和第三方支付平臺(tái)的合作，要結(jié)合自身的實(shí)際情況，充分挖掘自己的特色，積極去醞匾滴瘛S繞湟挖掘特定行業(yè)的支付業(yè)務(wù)，通過(guò)加深對(duì)特定行業(yè)的了解，根據(jù)行業(yè)的特定需求，提供有自身特色的、不易被競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手模仿的支付服務(wù)項(xiàng)目。另一方面，可以利用己經(jīng)深入到各個(gè)地區(qū)內(nèi)部的農(nóng)村信用合作社，加強(qiáng)客戶需求和消費(fèi)行為研究，找準(zhǔn)目標(biāo)客戶市場(chǎng)，展開(kāi)有針對(duì)性的市場(chǎng)營(yíng)銷，進(jìn)行個(gè)別行業(yè)的試點(diǎn)推廣，在成功后，再拓展到更多的行業(yè)中。

5.2 積極開(kāi)展業(yè)務(wù)擴(kuò)展

在網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)方面，要對(duì)傳統(tǒng)商業(yè)銀行的支付手段加以總結(jié)，利用高科技手段創(chuàng)新與電子網(wǎng)絡(luò)交易相關(guān)聯(lián)的支付手段和金融工具產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)金融工具的電子化，不斷提高辦事效率與質(zhì)量，降低經(jīng)營(yíng)管理成本，擴(kuò)大銀行的收益水平。商業(yè)銀行要從賺取存貸利差獲取收入為主，逐步轉(zhuǎn)向?yàn)榭蛻籼峁﹥?yōu)質(zhì)金融服務(wù)獲取收入為主；不能單純地追求鋪攤設(shè)點(diǎn)式的外延式擴(kuò)張，而要更加注重和依靠現(xiàn)代信息技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)環(huán)境的發(fā)展，為客戶提供快捷、便利、周到和個(gè)性化的金融服務(wù)。要充分利用先有的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)發(fā)展基礎(chǔ)和各種資源優(yōu)勢(shì)，盡快開(kāi)發(fā)、設(shè)計(jì)、推廣高起點(diǎn)、高技術(shù)含量和高收益的業(yè)務(wù)品種，為商業(yè)銀行的發(fā)展培育新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。

在第三方支付業(yè)務(wù)方面，應(yīng)積極挖掘傳統(tǒng)行業(yè)業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)化帶來(lái)的商機(jī)，與傳統(tǒng)行業(yè)合作，讓真正掌握用戶需求的支付企業(yè)積累用戶，增強(qiáng)用戶黏性。第三方支付平臺(tái)還應(yīng)憑借技術(shù)基礎(chǔ)，根據(jù)交P者的需求、銀行可提供的服務(wù)等開(kāi)發(fā)各種新的應(yīng)用增值服務(wù)，開(kāi)創(chuàng)自身獨(dú)特的產(chǎn)品和渠道策略。在移動(dòng)支付方面，應(yīng)認(rèn)真研究和借鑒國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，盡快開(kāi)發(fā)出符合市場(chǎng)需求的新型增值業(yè)務(wù)，提高移動(dòng)支付的實(shí)用性和對(duì)客戶的吸引力，從而加速市場(chǎng)規(guī)模的擴(kuò)大。

在固網(wǎng)和固話支付方面，要進(jìn)一步加強(qiáng)客戶需求和消費(fèi)行為的研究，細(xì)分目標(biāo)市場(chǎng)，準(zhǔn)確把握市場(chǎng)定位，找準(zhǔn)目標(biāo)客戶，展開(kāi)有較強(qiáng)針對(duì)性的營(yíng)銷活動(dòng)，打開(kāi)主體用戶市場(chǎng)的突破口。

5.3 加強(qiáng)支付安全方面的保障

要提高網(wǎng)上銀行的安全性，首先要增強(qiáng)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的關(guān)鍵技術(shù)和關(guān)鍵設(shè)備安全防御能力。主要是要通過(guò)提高操作系統(tǒng)的安全管理能力和不斷完善安全機(jī)制以加強(qiáng)網(wǎng)上銀行的安全性，在運(yùn)行過(guò)程中要不斷檢測(cè)各種網(wǎng)絡(luò)入侵，審核安全記錄，發(fā)現(xiàn)對(duì)網(wǎng)上銀行安全構(gòu)成威脅的情況及時(shí)作出處理。還要大力提高應(yīng)用軟件的科技含量，提高系統(tǒng)安全管理自動(dòng)化程度，減少人為因素對(duì)系統(tǒng)安全的影響。為確保系統(tǒng)的安全，還必須采用綜合性的智能網(wǎng)絡(luò)管理系統(tǒng)，提供一體化的網(wǎng)絡(luò)管理服務(wù)，通過(guò)協(xié)調(diào)和調(diào)度網(wǎng)絡(luò)資源，對(duì)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行配置管理、故障管理、性能管理、安全管理、災(zāi)難恢復(fù)管理等，以便網(wǎng)絡(luò)能可靠、安全和高效地運(yùn)行。

對(duì)用戶來(lái)說(shuō)，應(yīng)不斷提高電子商務(wù)支付的安全意識(shí)，要以由防火墻、入侵檢測(cè)、CA加密、容災(zāi)備份等技術(shù)手段為基礎(chǔ)，整合企業(yè)、家庭使用的一些財(cái)務(wù)管理軟件結(jié)合起來(lái)成為一個(gè)互聯(lián)互通的系統(tǒng)，共同建造一個(gè)安全的網(wǎng)絡(luò)空間。

另一方面，要強(qiáng)化銀監(jiān)會(huì)對(duì)網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管。建立健全網(wǎng)絡(luò)銀行和第三方支付平臺(tái)準(zhǔn)入制度，將電子商務(wù)支付業(yè)務(wù)正式列入金融機(jī)構(gòu)的管理范疇。加強(qiáng)信息披露制度，促使電子商務(wù)支付企業(yè)經(jīng)營(yíng)者提高經(jīng)營(yíng)管理水平。監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)承擔(dān)起金融部門的認(rèn)證中心建設(shè)、運(yùn)作和管理工作，并對(duì)作為防范和化解電子商務(wù)運(yùn)作過(guò)程中金融風(fēng)險(xiǎn)的交易網(wǎng)絡(luò)與銀行網(wǎng)絡(luò)之間接軌的支付網(wǎng)關(guān)、全國(guó)各商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)，制定統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，以免重復(fù)投資造成浪費(fèi)，保證電子商務(wù)支付、結(jié)算系統(tǒng)安全順利進(jìn)行。

5.4 加大宣傳力度

通過(guò)各種傳播方式對(duì)電子商務(wù)支付的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和安全保障措施進(jìn)行宣傳，讓廣大消費(fèi)者能真正了解電子商務(wù)支付產(chǎn)品及其方便、快捷、安全的特點(diǎn)。

另一方面，要積極引導(dǎo)和培育用戶市場(chǎng)，可以采取體驗(yàn)營(yíng)銷的方式。針對(duì)體驗(yàn)營(yíng)銷是通過(guò)讓目標(biāo)客戶觀摩、試用等方式親身體驗(yàn)企業(yè)提供的產(chǎn)品和服務(wù)，讓顧客實(shí)際感知產(chǎn)品和服務(wù)的品質(zhì)和性能，從而促使顧客認(rèn)知、喜愛(ài)并購(gòu)買的一種營(yíng)銷方式。針對(duì)用戶對(duì)電子商務(wù)支付不了解畏懼不前的情況，網(wǎng)上銀行可以通過(guò)網(wǎng)絡(luò)將銀行產(chǎn)品和服務(wù)直觀地呈現(xiàn)在客戶面前，是一種客戶自助式的服務(wù)方式，客戶親身參與銀行業(yè)務(wù)操作，直接體驗(yàn)銀行業(yè)務(wù)處理的過(guò)程，產(chǎn)品設(shè)計(jì)是否符合客戶使用習(xí)慣以及客戶在操作中的感受將直接決定客戶滿意度。體驗(yàn)營(yíng)銷可以讓客戶快速掌握產(chǎn)品操作的捷徑，同時(shí)在體驗(yàn)營(yíng)銷過(guò)程中也可以收集客戶的使用感受，作為產(chǎn)品優(yōu)化和升級(jí)的依據(jù)。

5.5 積極培養(yǎng)專業(yè)性人才

要積極培養(yǎng)適應(yīng)電子商務(wù)支付發(fā)展需要的高素質(zhì)人才。湖北武漢已經(jīng)成為世界大學(xué)生數(shù)量最多的城市，但是留在本地的優(yōu)秀畢業(yè)生并不多，很多知名電子商務(wù)支付或者相關(guān)行業(yè)的單位都在沿海或者京、津、滬等地，每年都吸引了大批人才前往。

針對(duì)目前湖北省電子商務(wù)支付核心技術(shù)人才比例較低的特點(diǎn)，在電子商務(wù)支付業(yè)務(wù)肝發(fā)和運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，可考慮與IT企業(yè)聯(lián)手，培養(yǎng)一批既懂金融又具備IT技術(shù)的人才，并且加大人才的引進(jìn)力度，通過(guò)提供豐厚的報(bào)酬或良好的工作環(huán)境引進(jìn)些具備金融、法律、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理、計(jì)算機(jī)等知識(shí)的高素質(zhì)人才，逐步建立起一支專業(yè)管理和業(yè)務(wù)務(wù)操作相結(jié)合的復(fù)合型人才隊(duì)伍。另一方面，要在源頭上為這些高素質(zhì)人才提供足夠的吸引力，比如在提供科技企業(yè)賻化器方面，給予大力優(yōu)惠政策，以招引優(yōu)秀創(chuàng)新型人才和企業(yè)落戶。

5.6 完善相關(guān)法律法規(guī)

一個(gè)良好的社會(huì)信用秩序，可以大大提高市場(chǎng)主體對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)預(yù)期的可靠性，降低交易成本，降低經(jīng)濟(jì)交往及資金融通中的信用風(fēng)險(xiǎn)。因此改善社會(huì)信用環(huán)境，成為當(dāng)務(wù)之急。一要營(yíng)造良好的社會(huì)信用文化；二要健全單位和個(gè)人的信用登記；可以借助人民銀行主辦的全國(guó)征信系統(tǒng)以及設(shè)立第三方的信用評(píng)級(jí)專業(yè)機(jī)構(gòu)，加大信用環(huán)境建設(shè)。設(shè)立相應(yīng)的規(guī)章要求，對(duì)網(wǎng)上交易的客戶商家采用"黑名單"管理，并與各商業(yè)銀行聯(lián)手進(jìn)行及時(shí)的通報(bào)查詢支持。三要要求金融系統(tǒng)實(shí)行信用信息共孕。

而電子商務(wù)支付行業(yè)的健康發(fā)展必須依靠相關(guān)法律法規(guī)來(lái)保障，地方可以根據(jù)國(guó)際銀行監(jiān)管的實(shí)踐和我國(guó)銀行監(jiān)管的發(fā)展方向，借鑒國(guó)際金融立法經(jīng)驗(yàn)，系統(tǒng)規(guī)劃電子商務(wù)支付的監(jiān)管法律框架，逐步實(shí)現(xiàn)監(jiān)管法律系統(tǒng)化的目標(biāo)。整體上應(yīng)以現(xiàn)有的《電子簽名法》、人民銀行的《網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)管理暫行辦法》、銀監(jiān)會(huì)的《電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法》和人民銀行的《電子支付指引》為基礎(chǔ)，完善其細(xì)則規(guī)定，增強(qiáng)法規(guī)的可操作性，盡快構(gòu)建和健全與國(guó)際接軌的監(jiān)管法規(guī)體系，真正做到"有法可依，有法必依，執(zhí)法必嚴(yán)，違法必究"。就目前而言，應(yīng)著力抓好兩個(gè)方面的建設(shè)：一方面，明確界定電子交易各方的權(quán)利和義務(wù)，使安全措施的操作與安全管理規(guī)范化、法制化。另一方面，加大打擊網(wǎng)絡(luò)犯罪行為的力度，維護(hù)金融市場(chǎng)的安全。有必要在結(jié)合我國(guó)國(guó)情，借鑒發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，針對(duì)網(wǎng)上交易與網(wǎng)上支付的虛擬性、匿名性、流動(dòng)性以及相應(yīng)反洗錢、套現(xiàn)工作的復(fù)雜性，制定切實(shí)有效的管理規(guī)范和懲治措施。

結(jié)語(yǔ)：

電子商務(wù)是從計(jì)算機(jī)高速發(fā)展以來(lái)才新興起來(lái)的一種產(chǎn)物，它的發(fā)展時(shí)間并不是很長(zhǎng)。但是自從有了電子商務(wù)這個(gè)行業(yè)以來(lái)，它對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)服務(wù)帶來(lái)的便捷和對(duì)提高全社會(huì)消費(fèi)滿意度都有著舉世矚目的成就。電子商務(wù)不僅自身發(fā)展迅速，而且也影響著很多的傳統(tǒng)行業(yè)，使這些傳統(tǒng)行業(yè)在潛移默化中受到各種影響。電子商務(wù)的影響力隨著時(shí)代的進(jìn)步越來(lái)越大，，已受到國(guó)家和社會(huì)各層面的關(guān)注。實(shí)際上，電子商務(wù)支付已經(jīng)全方位的深入到社會(huì)各個(gè)領(lǐng)域，在國(guó)家支付體系的建設(shè)中也已經(jīng)占據(jù)了一席之地。

電子商務(wù)支付作為網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的市場(chǎng)產(chǎn)物，對(duì)我國(guó)來(lái)說(shuō)，發(fā)展的時(shí)間并不長(zhǎng)，還處在起步階段。在最近發(fā)展的這幾十年間尚未形成系統(tǒng)整體的研究，甚至還沒(méi)有一個(gè)能被大家認(rèn)同的名稱，目前很多電子商務(wù)支付系統(tǒng)多是稱作電子支付系統(tǒng)，突出的是信息化特征，而沒(méi)有突出電子商務(wù)的屬性。從系統(tǒng)建設(shè)的角度來(lái)對(duì)電子商務(wù)支付的發(fā)展進(jìn)行全面規(guī)劃是理論與實(shí)踐探索的一次嘗試，由于篇幅、時(shí)間和能力的限制，本研究?jī)H在某些層面進(jìn)行了較為深入的探討，遠(yuǎn)不夠深刻和全面，還有很多問(wèn)題有待今后作進(jìn)一步的研究。例如，當(dāng)前急需解決的利益分配機(jī)制、虛擬貨幣的有效監(jiān)管、電子貨幣對(duì)國(guó)家貨幣政策的影響等深層次的重大問(wèn)題等等。

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