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第1篇：對經濟與金融的認識范文

發展低碳經濟需要金融創新。金融創新可以提高金融市場和金融機構的運作效率，增加了金融機構的基本功能，降低金融交易的成本，吸引更多投資者，增強金融機構的盈利能力。金融創新可以提高金融資源的開發利用率和再配置率。金融創新使金融業產值的增長更迅速，從而增加經濟總量，促進經濟發展。

二、低碳背景下金融創新發展現狀和問題

我國是世界上最大的溫室氣體排放國，目前正處于低碳背景下金融創新發展的起步階段，市場還不成熟，規模也很有限。在這個低碳時代，政府有關部門和金融機構并沒有樹立低碳經濟理念，嚴重影響我國經濟發展的速度。很多企業和金融機構對碳金融及碳金融運行模式認識不足，對碳金融的交易規則和操作模式不清楚，對發展碳金融的重要性認識不全面。我國法律也缺少對碳金融的政策保障。最終導致碳金融的商業價值流失。我國碳金融業務風險眾多，比如市場風險、信用風險、政策風險、氣候和技術風險等。各種風險在低碳經濟發展中是不可避免的。發展越快，風險越多。

三、低碳背景下金融創新策略

(一)制定低碳經濟金融創新相關政策

完善低碳經濟金融相關法律，使低碳經濟金融規范發展。政府在低碳經濟金融創新中起到主導作用。政府各級部門應當為低碳金融的經濟發展提供良好的環境，制定低碳經濟發展相關政策，健全低碳經濟金融體系。政府各部門還應當制定優惠政策，支持低碳經濟發展。政府應當加大對低碳金融排污的監管力度。政府有關部門應當針對減排制定一個可計算、可報告、可考核的減排目標。減排目標不能盲目制定，應當符合實際情況;政府有關部門應當加強對環境的檢測，完善檢測系統。低碳經濟金融相關法律政策要與政府監管相結合。

(二)加大低碳經濟金融創新宣傳力度

采取輿論宣傳或網絡宣傳等方式，推動金融創新發展。通過制作低碳經濟金融創新宣傳冊和建立金融創新網站，使人們都能認識到這是個低碳經濟時代，了解什么是低碳經濟，為什么要發展低碳經濟，怎樣發展低碳經濟。

(三)培養低碳金融創新型人才

目前，我國低碳金融創新型人才極為匱乏。傳統的金融人才普遍出現知識單一化現象。加強對低碳金融創新型人才的培養，可以提高低碳經濟的發展。低碳金融創新型人才不僅要具備專業金融知識，還應當具備項目管理、環保、金融等知識。在現行高等金融教育中，進行教學內容和課程體系兩方面改革。金融機構應當定期組織培訓，不斷提高員工的綜合能力，以培養復合型的高素質人才為目標。

四、結語

第2篇：對經濟與金融的認識范文

【關鍵詞】 經濟發展 金融

隨著社會的發展,作為現代經濟的核心,金融的作用越來越不可忽視,在經濟的發展過程中,以貨幣為媒介的商品交換打破了直接的物物交換中買賣雙方在時空上的限制。隨后信用的發展又令貨幣與商品的交換在時空上的限制進一步放開,以至即使在交換雙方商品所有權轉移后市場仍繼續存在,貨幣也逐漸作為一種可有償轉讓的特殊商品成為市場交易對象之一。于是,從商品流通中獨立出了一種特殊商品――資本,金融也開始具有真正意義。此后,金融工具逐步由單一的貨幣形式發展為貨幣、商業票據、股票債券等多種形式并存,出現了專門經營金融業務的金融機構以及從事金融活動的金融市場,金融開始由最初中介商品交換的輔助地位逐漸發展成為經濟活動中一個相對獨立的因素,通過其自身的貨幣發行、信用創造、資源配置等功能影響著社會再生產和經濟發展的速度和質量。

一、加強對金融的有效引導,促使其對經濟保持促進。

金融的作用在于貨幣的產生大大降低了物物交換中因需求和時間的雙重巧合的困難而存在的用于評估商品品質、掌握商品信息的單位交易成本,便利了交換,從而實現市場范圍擴大專業化程度提高。隨著經濟貨幣化程度的提高、單位交易成本和信息成本仍會下降。這一作用更為加強。

1、金融大大促進了儲蓄和投資的增長,為經濟的發展提供資金支持。經濟發展需要大量資金推進,而儲蓄是提供資金的重要來源之一。特別是在經濟從不發達走向發達的過程,儲蓄率的高低起著決定性的作用。幾乎所有國家在發展過程中都伴隨著儲蓄率的上升。在促進儲蓄率上升的因素中,金融是最重要的一個。金融的特點在于資金融通,而利息率使當前消費轉化為未來消費、實物儲蓄轉化為貨幣儲蓄揩蓄增值并轉化為投資成為可能,這就決定了它有條件吸收社會中的閑散資金轉化為儲蓄,從而為生產提供資金采源。此外,金融的特點又使它成為動員儲蓄和投資的最佳途徑:一方面,把分散的儲蓄者用于投資或存儲的資金集中起來需要大量信息和投資渠道,發揮規模經濟的優勢,而流動性金融市場能增強金融工具的多樣性和流動性、滿足持有多樣化證券組合的需要;另一方面,動員儲蓄牽涉大量籌資企業與擁有剩余資金的諸多投資者,金融中介能以最低的交易成本和信息成本最大量地動員儲蓄,有效避免信息不對稱的弊端。

2、金融發展優化了資源配置,使資金合理流動,提高資本效率。金融能降低長期投資的流動性風險。高收益的投資項目需要長期的資金占用,為此儲蓄者必須承擔因資金長期被占用而產生的資金流動性風險,以致不愿長期投資。而資本市場交易、各種金融工具的創新金融中介的往來存款業務以及針對外部沖擊對流動性投資和非流動性投資進行的動態均衡組合部位金融具有降低和分散流動性風險的能力,向力圖回避流動性風險的儲蓄者提供最大眼度的保險。這使更多資金會流向周期較長的項目。金融的存在能大大節約信息成本。金融中介具有較個體儲蓄投資者更強的獲取和處理眾多企業、管理者和經濟環境方面信息的能力和專業評估技術。這使它為其成員提供投資信息服務的成本比個體儲蓄投資者通過個人努力獲取信息的成本要低得多。

二、正確認識金融的風險,降低其對經濟發展的阻滯作用

金融在經濟運行中所處的重要地垃不僅體現在其對經濟發展的促進作用,金融危機的爆發對整個經濟體系正常運轉的沖擊也顯示出它對經濟的負面效應。1997年爆發的亞洲金融危機更使人們認識到金融的穩健發展對于全球經濟與社會穩定發展的重要性。

1、金融活動中的不確定性令金融風險客觀存在。在經濟生活中,只要存在不確定性,風險就存在。金融業是高負債經營的產業,自有資金所占比重小,資金來源主要依靠將其對零散儲戶的流動性負債轉化為對借款人的非流動性債權來實現。但這有兩個前提條件:一是儲蓄者對金融機構有信心;二是金融機構對借款人的篩選和監督高效FB確。由于不能確定這兩個條件能否滿足,金融風險就客觀存在:一方面,由于市場信息不對稱性和市場經濟主體對客觀認識的有限性,即使銀行經營穩健,儲戶能認識到全體不擠兌更利于集體利益,但在面臨“囚徒困境”時仍可能為降低預期風險而參與擠兌;另一方面,由于市場經濟主體存在機會主義傾向,金融機構管理者趨于采用高風險、高收益的投機策略,以致金融資產質量下降。同時貸款者也可能采用不正當手段,如欺騙、違背合約以及鉆制度的空子來不合理占用資金。致使金融機構對借款人的監督有限。

2、金融對經濟運行的廣泛滲透性、擴散性使金融風險具有很強的傳染性。首先,金融機構作為儲蓄和投資的信用中介組織,它的經營失策必將連鎖造成眾多儲蓄者和投資者蒙受損失。其次,銀行創造存款貨幣擴張信用的功能也令金融風險具有數倍擴散的效應。再者,銀行同業支付清算系統把所有銀行聯在一起,任一銀行的支付困難都可能釀成全系統的流動性風險。最后,信息不對稱會使某一金融機構的困難被誤認為全金融業的危機,從而引發恐慌。金融的這些特殊性令其風險相對其它行業而言具有快速、面廣的特點。使局部性金融困難能快速演變成全局性金融動蕩甚至經濟危機。

3、金融資產的高度流動性金融風險的隱蔽性以及金融危機的突發性令金融風險易于劇變成金融危機并嚴重危害經濟。全球經濟金融一體化、國際金融市場的迅猛發展以及科技進步令各地區金融資源融合和互動的規模加大、速度加快,一國或一地區的金融風險能很快傳染到別國或別的地區。與此同時,信用存在的有借有還、借新還舊、貸款還息等特點以及銀行壟斷或政府干預等外在因素又很容易將其掩蓋,使其得不到及時解決并日益嚴重。待到這種金融風險漸進累積到一定程度才爆發時,就已演變成金融危機,并加劇對經濟和社會的壞。

第3篇：對經濟與金融的認識范文

關鍵詞：縣級商業銀行；國際業務；發展與創新

改革開放以來，我國金融市場得到快速發展，尤其是商業銀行，更是得到廣闊的發展空間，有效地提升了自身的業務能力。但是隨著全球經濟一體化進程的加快以及我國金融市場開放程度的提高，商業銀行之間的競爭逐漸激烈化，特別是縣級商業銀行更是在夾縫中求生存，其發展狀況尤為艱難。因此，縣級商業銀行必須認清自身存在的問題，積極創新發展思路與途徑，用可持續發展的眼光看待國際業務創新問題，以便促進縣級商業銀行的長足發展。筆者利用假期對國內部分縣級商業銀行進行了走訪和調研，了解了我國的縣級商業銀行發展中存在的問題，提出幾點發展意見和建議，以供參考。

一、對影響縣級商業銀行發展因素的認識

自全球經濟危機爆發以來，全世界的銀行業都受到巨大的損失，相對來說，我國銀行業的損失并沒有超出預料范圍，多數銀行依然保持著較好的發展勢頭。但是，在這種形勢下，一些縣級商業銀行的發展依然受到了影響，主要影響因素為以下幾點。（1）受到全球經濟危機的影響，世界范圍內的金融市場都處于不穩定的狀態，國家銀行利率不斷調整，商業銀行之間的競爭加劇，使規模較小、經營管理能力較弱的縣級商業銀行受到不同程度的打擊；（2）一些縣級政府為了發展地區經濟，利用縣級商業銀行的貸款金融服務進行地區性的融資活動，使縣級商業銀行的信貸總額急劇上升，從而導致信貸危機，增加商業融資風險，影響縣級商業銀行的正常經營管理活動的有序進行；（3）為了應對全球經濟危機，國際上對商業銀行的監管力度不斷增強。基于此種形勢，我國也對商業銀行的監管制度進行有效地調整，尤其是對一些不規范的縣級商業銀行進行重點審視與檢查。監管環境的改變，也將對縣級商業銀行的發展造成一定的影響。

二、對縣級商業銀行發展中存在問題的認識

改革開放以來，我國的經濟不斷發展，為商業銀行的發展提供了條件。但是全球經濟危機的爆發，對我國縣級商業銀行的有序發展造成了一定的影響。

第一，縣級商業銀行大多開辦歷史較長，并在銀行業市場中占有一定的份額。他們一直沿用傳統的管理思想，對銀行創新發展的認識不足。銀行工作人員多是將工作精力放到業務風險較小、但是業務量較大的大型客戶上，對本地區中小企業的金融服務需求關注度不高。在這種經營管理思想的影響下，銀行的客戶資源受到限制，不利于銀行的發展。

第二，以傳統思想觀念指導發展的縣級商業銀行，其經營管理模式也表現得較為落后。很多的縣級商業銀行都使用“行中行”的管理模式，致使銀行各部門之間的協調、合作程度不高，工作效率低下。另外，銀行的管理組織結構也多是以行長、各級主管、業務人員幾部分組成，各項業務層層上報，極其浪費時間，這對一些業務的時效性是具有制約作用的。因此，縣級商業銀行的管理組織結構的合理性也有待考證。

第三，很多的縣級商業銀行都是以匯款、托收、貿易融資等傳統的結算方式辦理國際業務，這不僅不能滿足客戶對金融服務的需求，同時對提高國際業務水平是不利的。而部分縣級商業銀行并沒有認識到自身金融服務方式的單一以及服務質量上的欠缺，對金融產品種類的擴充效果不佳，現有金融產品的營銷策略也比較簡單，并未能以有效的宣傳手段進行業務擴展，從而制約了縣級商業銀行的進一步發展。

第四，對于金融機構來說，金融風險的預測與管理是極其重要的。縣級商業銀行作為縣級的金融機構，也必須提高對金融風險的認識，從而構建有效的金融風險控制機制、制定有效的金融風險規避措施。但是，部分縣級商業銀行在經營管理中，嚴重缺乏嚴格完善的風險控制機制與風險規避措施，不能結合自身發展情況以及銀行業市場變化形勢，盲目地進行金融產品的引進，從而增加了銀行的金融風險，使銀行的資源配置失效。

三、對縣級商業銀行發展國際業務必要性的認識

隨著我國經濟的增長以及國際貿易的發展，國內外企業對金融服務需求的不斷提高，都要求著我國商業銀行發展國際業務，以滿足國內外對金融服務的需求。對于縣級商業銀行來說，地區經濟的發展也為其帶來了巨大的商機，尤其是大批的國外企業在縣級城市投資建廠，國內企業開展國際業務，以及信貸消費、轉賬支付等跨國金融業務量的增加，都在要求著我國縣級商業銀行創新國際業務，以便為企業與個人提供優質的金融服務，從而提升自身的核心競爭力，吸引更多的客戶，促進縣級商業銀行的可持續發展。

在全球金融危機的大形勢下，金融體系必將得到重新的組建，在一定程度上，給我國縣級商業銀行的發展提供了有力條件。目前，我國銀行業市場正在不斷地改革之中，金融監管力度也在不斷加強，這對規范縣級商業銀行的經營管理活動，創新縣級商業銀行的發展是具有積極的推動作用的。因此，我國縣級商業銀行創新發展國際業務即有必然性，也有可能性。

四、對縣級商業銀行發展國際業務面臨挑戰的認識

第4篇：對經濟與金融的認識范文

加速改變經濟開展方法，推進科學開展，是我國國民經濟和社會開展第十二個五年規劃提出的計謀決議計劃。在貫徹落實這一計謀決議計劃的進程中，改變指導方法，要容身于從效勞認識、任務自動等方面改變監管方法，以更好地效勞經濟開展方法的改變。

效勞開展方法改變必需樹立效勞認識。從近年的監管理論看，銀行業監管部分在增強風險監管、防備和降低金融風險等任務的還，在效勞銀行業變革開展、效勞當地經濟社會建立方面也做了很多行之有效的任務，但要到達或知足銀行業變革開展和當地經濟社會開展對監管效勞的要求，還有很大的提拔空間，特殊是在推進銀行業支撐中小企業、新興財產、“三農”等經濟開展的金融政策、監管政策辦法的落實和執行方面，需求監管部分的傳導、指點和指導，需求監管部分推進、協助、催促銀行業機構對營業流程和風險治理準則進行響應的調整，以便這些政策辦法在銀行業機構營業、產物、效勞方面獲得有用的聯接，真正在推進經濟開展方法改變中發揚中心效果。因而，促進經濟開展方法改變，要求我們的效勞認識必需改變，必需站在銀行業開展和當地經濟開展的角度去看法問題、思索問題、處理問題。

效勞開展方法改變必需加強任務自動。近年，市情臨著銀行業機構信貸投放增進慢，不克不及有用知足當地經濟開展對信貸增進的需求。為處理好這個問題，必需加強三個方面的自動：一是在宣講金融政策上加強自動。應把金融政策和監管政策的宣傳、分析、答疑作為監督工作的一項主要義務，使經濟決議計劃方、信貸需求方、信貸供應方經過深化調查金融政策，削減決議計劃、投資、融資方面的盲目性，真正使金融效勞和信貸投放有助于開展方法改變。二是在調查金融需求上加強自動。自動地、常常性地深化企業、農戶，查詢調查他們在信貸、金融效勞、金融產物方面的需求，并以此來推進、協調、催促金融機構改良金融效勞，才干在效勞開展方法改變上獲得更明顯的結果。三是在實時溝通訊息上加強自動。實時就經濟金融政策執行進程中的信息與當局部分、銀行業機構和企業、農戶進行溝通交流，防止決議計劃掉誤、降低運營風險、削減投資損掉，使監督工作更好地支撐于開展方法改變、效勞于開展方法改變。

效勞開展方法改變必需適應開展要求。適應“十二五”有關加速改變經濟開展方法這一要求，監管部分應該在促進開展方法改變進程中發揚更大的效果。一是在監管支撐上發揚更鴻文用。二是在監管協調上發揚更鴻文用。三是在監管指導上發揚更鴻文用。

效勞開展方法改變必需做到統籌統籌。一是要統籌做好監管與效勞任務。從支撐經濟開展方法改變，進步開展質量這個角度，監管與效勞不是敵對的關系，由于監管自身的義務就是催促和指點銀行業機構不時改良內部治理，標準運營行為，改善風險資產構造，進步資產質量，以消弭各類不適合、不契合開展方法改變的體系體例機制妨礙，確保一直以更好的治理、更高的信貸質量、更合理的金融資本裝備、更高效的金融效勞、更豐厚的金融產物，為開展方法改變供應中心支撐。二是統籌做好防備風險與促進開展任務。只要經過依法、有用的監管，各類風險轉變一直處于可節制的形態，銀行業機構才干有才能、有實力、有精神支撐經濟開展、效勞經濟開展、推進經濟開展。三是統籌做好信譽情況建立任務。優越的信譽情況是銀行業支撐開展方法改變一個很主要的前提，這種優越信譽情況的建立，需求當地當局主導，司法、行政、工商等部分的一起協作，企業和社會大眾的一起恪守，是一個十分重大、十分系統的任務，銀行業監管部分需求負起責任，力所能及地推進這些部分達到共識，構成合力，爭奪為銀行業支撐經濟開展方法改變搭好臺、服好務、保好駕、護好航。

第5篇：對經濟與金融的認識范文

關鍵詞：經濟數學；金融經濟分析；微分方程

引言：

近年來，隨著市場經濟的不斷發展與完善，現代金融體系和經濟數學的結合度越來越高，傳統的經濟學定性分析理論已經難以適應現代金融體系的發展需要。因此，研究人員應提高對經濟數學的關注，促進經濟數學理論與金融分析相結合，發揮理論對金融實踐活動的指導意義，進而促進金融體制的改革與創新。

一、經濟數學在金融經濟分析中作用

一方面，經濟數學應用在金融經濟分析中，有利于強化相關人員對金融經濟理論的認識與分析。在學習金融理論中，經濟數學分析法能夠準確而科學地分析金融行為中的各種問題和現象，可為工作人員提供合理化的建議，進而做出正確的經濟決定，減少經濟活動中的差錯。由于經濟數學具有嚴謹性和內在邏輯性，其隨著時間的發展，會逐漸取代傳統的經濟分析模式，進而為人們的經濟活動做出合理的規劃和指導，實現最優的方案選擇。

另一方面，有利于人們判斷市場經濟走向，為相關人員更好地開展經濟活動準備基礎條件。利用經濟數學理論分析金融經濟的實踐過程中，數學方程是首選的形式。給定相關變量、結構形式多變的數學方程式可以為人們提供客觀而準確的判斷，進而實現對經濟學理論知識的形象化認識。例如，當某公司推出某項產品時，就可以采用價格與市場需求的函數關系，進行數學經濟模型分析，通過對產品供需函數中需求量的控制，確定產品的市場價格，以此，發掘經濟數學模型指導市場活動的實用價值，為提高企業的經濟效益貢獻力量[1]。

二、金融經濟分析中經濟數學的實際應用

（一）微分方程的應用

在現代經濟學理論中，微分方程的應用較為廣泛，相關的微積分、微分學知識也具有一定的應用價值。現代金融經濟分析中，包含的函數關系與微分方程之間具有一定的聯系，函數方程中微分、自變量以及未知求解函數都能與經濟學問題進行結合。在具體的應用環節，微分方程的求解較為復雜，需要相關人員具有一定的高等數學理論知識，加之利用微分方程解析的金融學理論知識較難，分析人員應關注方程的求解過程和金融學知識之間的聯系，以此充分發揮微分方程在金融分析領域中的應用價值。

（二）函數模型的應用

在金融市場中，應用數學函數關系對金融經濟活動進行合理分析，是經濟數學應用在金融經濟中的重要方式。同時，相關人員也可將函數關系視為金融經濟學的基礎，進而促進解決現代金融體系中存在的問題。例如，供求函數關系應用在產品價格和需求量中，相關企業可根據市場價格與需求量之間的反向關系，調整自身的戰略布局，進而促進企業高效的供給和資源分配。在市場經濟體制中，也可利用函數模型對需求關系作出合理的調整，進而實現收入與分配的最優狀態即帕累托最優，在不斷變化的市場經濟活動中，工作人員應根據經濟數學模型實現企業經濟效益的最大化。

在經濟數學理論中，函數是基本的理論知識點，其作用多用于變量關系之間的表達。而應用在金融分析領域中的函數關系更多體現了對供求關系的描述，相關人員可根據市場經濟基本知識，構建簡單的供需模型，加入價格與供給量之間的表達式，進而幫助企業在供求模型下合理的改善供給量，進而節約企業的生產成本，實現企業最優的市場供給，有效節約資源。同時，經濟分析人員也可從企業實際的供求函數模型中，發現企業生產與經營問題，幫助企業改善經營理念，做出科學合理的決策。

（三）倒數模型的應用

倒數模型是金融經濟學中與經濟活動聯系最為緊密的一項數學理論，也是一項較為常用的經濟學模型，在金融知識的分析實踐中，相關人員需要利用倒數關系構建具體的數學模型，并將倒數融入在模型分析中，進而可實現對一般情況下經濟學變量的轉化，通過倒數概念將變量轉化為常量，使得金融經濟模型分析更加簡單化和形象化，可幫助相關人員直觀地了解金融理論知識。

例如，企業在成本核算和利潤計算方面，都需要倒數模型的有效利用，在實際的應用環節，工作人員可通過產品價格、數量、成本、利潤之間的具體聯系建立合適的數學公式，然后對相關變量求導，得到企業開展經濟活動的最小成本和最大利潤，進而有利于激發企業的生產積極性，促進企業經濟實力的穩步提升，同時，倒數理論也應用在企業經濟方案的選擇上，相關人員通過對倒數形式進行精準計算，可明確企業的自身優勢和缺點，以此幫助企業做出合理的市場決策。

（四）極限理論的應用

極限理論作為微積分課程中的基礎與核心，在現代金融經濟分析中也得到了廣泛的應用。企業的經濟管理活動中，極限理論通過對相關變量的控制與分析，實現了決策的最優化。在具體的應用環節，極限理論可對一個變量進行無窮大與無窮小的假設，以此觀察另一個變量的發展變化趨勢，進而實現企業經濟管理活動中對相關信息的控制，因此在金融分析中具有較高的應用價值。此外，極限理論在企業的年金、復利的定向分析方面也得到了很好的應用。

在經濟學數學理論的應用中，相關分析人員應確定數據來源的真實性以及模型建立的合理性，在金融分析實踐中，倘若相關的經濟數據參數失去可靠性，將會導致經濟模型的預期效果難以實現，對企業的發展也會造成不利影響。在模型的構建中，技術人員應綜合分析企業經濟發展特點和模型結構的應用優勢，構建合適的經濟模型，進而實現金融經濟活動分析的有效性[2]。

第6篇：對經濟與金融的認識范文

首先，從經濟角度看，這是自上世紀80年代以來，尤其是冷戰結束后美、英等西方國家推崇的新自由資本主義運行機制的弊端在金融全球化背景下的總爆發，集中暴露出它們所推崇的金融領域“去規制化”進程嚴重忽視金融全球化發展本身的規律和特點，缺乏對金融體系運行的有效監管，喪失了應有的預警功能。

其次，當前的金融／經濟危機是經濟全球化、信息化背景下首次出現的全球經濟的嚴重失衡。此次金融危機的政治原因本質上是全球化的經濟運行體制與國別化的經濟決策體制之間長期的結構性矛盾凸現的結果。一方面，世界經濟體系的全球性市場運行對資源的全球配置需求以及相應的全球經濟治理體制能力的要求不斷提高，而現有全球經濟治理體制的充分性、合法性和有效性卻存在不同程度的缺陷；另一方面，作為國際經濟的本質特征之一的經濟政策制定的國別化，進一步加劇了全球化的經濟運行體制與國別化的經濟決策體制之間矛盾的累積和激化。

二、世界經濟格局新的結構性調整和重組拉開序幕

金融危機對世界經濟發展的走勢有五方面的影響：

其一，從危機發生至今全球工業產值和貿易規模的萎縮比例來看，此次金融危機導致的全球經濟衰退程度已經超過上世紀20年代末至30年代初的大蕭條時期。

其二，貿易保護主義勢頭在各國經濟衰退的陰影下有所抬頭。

第三，美、歐、日等國經濟實力都因受到危機的直接嚴重影響而削弱，但新興大國群體性崛起的勢頭也受到不同程度抑制，未來新興大國的增長態勢將更大程度取決于各自完成經濟刺激和結構優化調整的政策效應和時間長短。

第四，本次金融危機無法改變全球化經濟深入發展的大趨勢，包括美、歐、日等發達經濟體和新興大國等所謂“全球化中心國家”之間的經濟發展(或衰退)相互密切關聯和影響將持續加深。最后，從整個世界范圍和中長期的影響來看，金融危機對于“全球化邊緣國家”的經濟打擊將更大于“全球化中心國家”。世界范圍內的經濟力量發展差異將在短期內繼續擴大。金融危機同時全面啟動了新一輪國際金融乃至全球經濟體系的改革進程。一方面，金融危機標志著美獨霸金融體系格局的結束；另一方面，全球金融／經濟體系改革和過渡是一個長期而漸進的過程。

三、世界政治、安全格局的深度變革正在加速

第一，盡管金融危機不同程度地制約了當前國際體系中的霸權國、傳統大國和新興大國等核心成員的對外政策制定，使政策的內向性有所加強，但主要國家仍表現出強烈的化危機為機遇的意愿，力爭以改革國際金融機制為突破口，在國際經濟體系和政治體系的變革進程中占據有利地位。

第二，席卷世界的金融危機再次使國際社會認識到全球化時代跨國性問題的復雜性和各國利益的相互依存性，增加了大國合作的緊迫性和可能性，G7等發達工業國家在這次危機中已經難以獨自應對，不得不在半年內連續召開兩次G20峰會進行全球范圍的宏觀經濟政策協調。新興大國不但在參與全球經濟治理架構中嶄露頭角，而且相互機制化合作意愿明顯增強。

第7篇：對經濟與金融的認識范文

關鍵詞：金融危機；財務管理；啟示

引言

如果從2007年底美國發生“次級貸款”危機算起，被稱為世界性百年一遇的金融危機至今已近兩年了，現在還再探討這個題目，似乎有炒冷飯之嫌，但在筆者看來，理由有：

理由之一：有人說，金融危機使我們失去了很多，但不應失去思考；它摧毀了我們許多，但不應摧毀價值。還有人說金融危機百年一遇，但要充分認識到它給我們上了生動而又深刻的一課，是年輕人鍛煉成長的好機會。它給我們多了一種經歷、一種見識、一種歷練、一種本事。不論從哪個角度，都必須通過思考，認真總結經驗，不能輕易地放棄金融危機給人類思考的價值。

理由之二：人們經常說形勢決定任務。當前各國共同面臨的問題是，對世界經濟寒潮何時消退的形勢做出科學的判斷，以便確定當前任務。

就我國而言，在經濟寒潮何時消退中存在多種意見，其中有兩種代表性意見：一種意見認為，我國經濟2008年底就觸底，2009年第三季度就能走出低谷看到曙光；另一種意見則認為，這次經濟寒潮2009年才能見底，2010年才能有起色。應當說，這兩種意見都有各自的道理。

主張2009年下半年就能見到曙光的理由，媒體已有許多的披露，這里從略。下面主要講主張2010年才能有起色的理由。

信息時代，世界雖大也只不過是個地球村，誰也不能獨善其身。這里先關注世界多數經濟專家的看法。他們認為，這場經濟危機目前仍見不到底，也很難預測什么時候能見底。因為政府救市方案只能緩解，而不能根治；實體經濟深層次矛盾依然在激化，經濟調整還將進一步展開。有的專家還預言會出現第二波金融危機。拿超級大國——美國的經濟來說，經濟危機還在繼續，其經濟仍然在惡化，失業在增加，消費率(占GDP的比重)從70％降到60％等。這是因為，美國生產要素已缺乏增長動力，不知道用什么方式能夠填平金融海嘯造成的巨大窟窿，更不知如何維持美元穩固的世界地位?諾貝爾經濟學獎得主美國經濟學家克魯格曼(因預測到這次金融危機而得獎)日前表示：到2011年世界經濟將真正進入蕭條期，人們將看到零利息、通貨膨脹和無復蘇景象，這種情況還將延續很長時間。前不久，新加坡宣布一年期存款利率是百萬分之一，也就是一百萬存款的利息是1元。這不是零利息又是什么?

我國的狀況又是如何呢?由于這次金融危機是通過美元和五花八門衍生金融工具向世界各國擴散，并滲透到世界各國經濟中。既要看到我國經濟基本面及發展優勢和潛力，也要看到我國所面對的外部嚴峻環境和自身的困難。而對于后者。主要有四點判斷：

第一。經濟增速繼續下滑。2009年一季度GDP同比只增長61％；全國財政收入1.46萬億元，同比下降8.3％。用電量和運輸量一般是研究宏觀經濟走勢的風向標，而一季度用電量還在下降，說明經濟產出仍是下降趨勢。有人具體指出，2009年我國經濟可能出現投資、消費和出口三大需求同時減速的險情。先說投資。投資增長的原因，是經濟增速的拉動。現在經濟下滑，投資自然就沒有積極性。再說消費，這幾年主要是靠汽車、房地產拉動，而這兩個產業又是靠消費信貸刺激起來的，然而百姓的消費力已經被透支了。

第二，以城市化提高消費率并不理想。三十年城市化人口要有9億，而現在只有4億多。而今又有1000多萬的農民工返鄉，農村的消費很難拉動，目前又很難找出新的經濟增長點。類似于家電下鄉這樣的策略并不理想。東部不想買，西部又買不起。有的還說，家電是因為不能出口，才轉銷到農村的，而價格優惠13％，只等于出口的退稅而已。

第三，央行認為，房地產目前仍有回調的危險。商品房開工面積還在下降。其調整時間約需要3年，仍要引起——系列行業的調整。

第四，伴隨著改革開放以及全球化產業的分工，中國經濟的增長對對外貿易的高依存度，短期內難以逆轉。如我國與美國的年貿易額高達3000多億美元。而我國出口卻在下降，2009年一季度進出口總額同比降24.9％。我國經濟面臨美歐經濟衰退及貿易保護主義抬頭的巨大考驗。

綜上所述，金融危機已到盡頭的說法并不可靠，現在僅是進入止穩狀態。因此，如何從認識危機產生原因和怎樣科學認識危機的問題出發，進而總結經驗、豐富知識、提振信心、沉著應對、認真地做好本職工作、共克時艱這些問題，今天仍然嚴肅地擺在面前，需要我們做出響亮的回答。

因此，今天來探討這個題目并沒有過時，更不是炒冷飯，仍然具有理論與現實的針對性。

基于此，根據有關文獻及筆者學習的體會，這里先講金融危機及其產生的原因，即根源；再講當前人們對金融危機的幾種認識；接著討論一下怎樣科學與辯證地看待金融危機；最后，根據上述金融危機產生的原因和發展的形勢，談一談金融危機給財務管理和會計工作帶來的思考和啟示。

一、經濟危機產生的原因

至今，有些人仍然感到這場危機來得莫名其妙。在談原因之前，先通俗地說一下什么是經濟危機。

一個國家的經濟，由過熱到停滯，再走向衰退，達到一定程度時，就發生經濟危機。從其表面現象來說，就是你所生產的東西，有錢的人不需要，而需要的人又買不起；或者說，大家需要的東西無人生產，不需要的東西卻還在大量制造。嚴重而又全面的經濟危機，是以下述7種現象為其主要特征的：一是經濟嚴重泡沫化(商品價格嚴重脫離價值)；二是經濟結構失衡，生產相對過剩；三是銀行嚴重虧損，有的倒閉；四是很多企業破產，大量員工失業；五是發生通貨膨脹或是通貨緊縮；六是經濟下滑；七是經濟秩序混亂。當人類被動地接受懲罰后，又會回到價值規律上來，使經濟得以恢復。但以后又會再出現經濟危機，使經濟呈現周期性、螺旋式上升。因此，經濟危機既有始，也會有終，所以稱其為經濟發展的周期性。

那么，產生金融危機的原因是什么?應當說，各個時期產生經濟危機的具體原因不盡相同。更為重要的是，金融危機至今還在繼續。此時，要對這場金融危機做出全面的尋根究源還不是時候。下面根據有關資料，講五個主要原因。

(一)過度消費和超前消費

美國人有過度消費和超前消費的習慣，今天敢花明天或是后天的錢。然而。天上掉不下餡餅。這就要碰到一個問題，怎樣才能有錢保證過度消費和超前消費?常規的做法是借債和撈錢。

先說借債。美國人在世紀之交，儲蓄率已是0，且敢于借錢花，負債的水平相當高，據說已達10多萬億美元。這是什么概念呢?拿我們的人民幣來說，10多萬億美元，相當于70萬億人民幣。而我國2008年的財政收入約6萬多億人民幣。即使什么錢都不花，12年左右才能還清債務。從這個意義上說，美國也是世界上最窮的國家。有人說過。美國是太多的人花了還不起的錢，世界太多的人又把錢借給了不該借的人。如很多國家都買

美國的國債，我國到2008年底總共持有美國的國債7274億美元，占美國國債的23.6％，已經超過日本，是美國國債第一大持有國。現在，我們還在買美國的國債。

再說撈錢。多年來，他們揮舞著美元的大棒，認為經濟的增長已不是依靠主要的生產要素，而是熱心地去制造科技網絡泡沫、房地產泡沫和衍生產品泡沫等等，以便撈錢。有這樣的社會存在，就很容易養成投機的心理。投機雖是市場的劑，但漠視風險的過度投機所制造的泡沫總是要破的，也就是必然要受到價值規律的懲罰，使市場失去穩定的基礎，引發金融危機。例如，近年來，在高利潤的誘惑和激烈競爭的壓力下，投資銀行逐步地放棄需要資本金很少、以賺取傭金的主業務，而是不務正業和本末倒置地大量介入“次級貸款”市場和復雜衍生金融產品投資。而衍生金融產品又具有眾所周知的杠桿效應，可以放大收益和風險，交易主體只要交少量的保證金就可以完成高回報的交易。高杠桿率使得投資銀行對融資依賴增強，一旦投資銀行不能通過融資維持流動性時，就容易引起投資銀行的破產。美國五大投資銀行就是教訓。

(二)金融創新過度和不恰當使用

雖然金融創新對金融的發展具有推進器的作用，但又有放大風險的一面，是把雙刃劍。因此，必須把金融創新風險置于可控的范圍內。美國是推崇金融創新的國度，現在究竟有多少衍生金融工具，誰也無法搞清楚。它們又是如何創新和使用金融創新工具的呢?如美國的房貸機構——房利美和房地美購買商業銀行和房貸公司流動性差的貸款，通過資產證券化，將其轉換成債券在市場上發售，投資銀行又利用其金融工程技術，通過創新再將“次債”進行分割、打包、組合并在市場上分別出售。由此衍生層次變迭加，信用鏈條拉長。其結果是沒有人去關心這些衍生金融產品的真正基礎價值。從而助長和推動了極度的短期投機趨利化，最終釀成了嚴重的金融市場危機。可以說，美國本輪金融危機就是“次貸”危機所蔓延的結果，“次貸”危機是美國金融機構的金融創新過度和不恰當使用金融衍生品的產物。

總之，好大喜功和寅吃卯糧，終究是要付出慘痛代價的。同時，也使我們想到，我們黨所提出的可持續的發展戰略是何等的正確和有眼光。

(三)對經濟疏于監管

正反的經驗均證明，市場經濟是法制的經濟，必須依法進行監管。建立在法制和監管基礎上的一些市場運行的基本規則和制度，是一個健康和有序的金融體系賴以運行的基石。市場主體如果脫離監管和法制的約束，過度追求盈利，盲目競爭，市場就可能滑向無序，金融危機就極易發生。而美國自由金融主義發展模式已經走到了頂峰，必然導致金融市場的系統性崩潰。總理2009年初在劍橋演講時，一針見血地指出，這場金融危機使我們看到，市場也不是萬能的，一味放任自由，勢必引起經濟秩序的混亂和社會分配不公，最終受到懲罰。總理還說，從上世紀九十年代以來，一些經濟實體疏于監管，一些金融機構受利益驅動，利用數十倍金融杠桿進行超額融資，在獲取高額利潤同時，把巨大的風險留給整個世界。這充分說明，不受管理的市場經濟是行不通的。

(四)不合理的高薪激勵

有關機構的研究資料表明，2007年美國大企業高管薪水水平是普通員工的275倍，而大約30年前，則是35比1。在中國，據媒體的披露，中國銀行董事長是150萬，相當于美國30年前的水平。金融機構對高管激勵措施，往往與短期證券交易收益掛鉤。在誘人的高薪軀動下，華爾街的精英們為了追求巨額短期回報，紛紛試水“有毒證券”，借助于金融創新從事金融冒險。如前所說，美國的房貸機構、經紀公司將貸款發放給沒有還貸能力的借款人，商業銀行、投資銀行則將房貸資產打包賣給投資者，重獎之下放棄授信標準。離開合理邊界的高薪激勵，是這場金融危機的始作俑者和罪魁禍首之一。

(五)數學模型的濫用

數學模型本身是科學與嚴密的，但卻是靜止的，而資本市場則是生動活潑和瞬息萬變的。數學模型依賴一些脫離現實市場條件的抽象假設和歷史數據，因而只能在一定范圍內作為投資決策參考，不能作為投資決策的依據。過分依賴模型進行投資決策是不科學的，必須對模型計算結果給予科學判斷。恰恰是不準確的投資模型，使得華爾街分析師、精算師忽略系統性錯誤，并在證券化分析、系統風險估算，甚至違約率計算上出現預測失誤，最終成為這次美國系統性金融危機的一個重要誘因。

存在決定意識。金融危機，既然發生了，人們會有怎樣的認識呢?

二、對這場金融危機現有的幾種認識

下面列舉現有的三種認識。

(一)巴不得一夜之間就能告別經濟危機

據有的媒體披露，1998年東南亞發生了金融危機，泰國人一夜醒來，每個家庭的財富縮水了20％。本次金融危機已造成世界4萬億美元損失，大體上每人平均約3萬元人民幣。這對非洲絕大多數的國家和我國有些地區來說，都是天文數字。對我國來說，尚未見到這樣的指針和數字。盡管我國經濟基本面還是好的，但無論是國家還是個人，都蒙受了損失，其程度估計不會亞于泰國人。根據媒體的披露，給我們留下較深印象的有：

第一，經濟下滑。如2008年國家的GDP和財政收入增幅都比上一年下降。

第二，股市滬A從六千一百多點跌到一千六百多點，降了72％左右。2008年A股的市值減少了20多萬億元，創證券市場開張侶年以來的記錄。因市值減少，中國經濟證券化比率也從2007年157.5％回歸到2008年的53.87％。

第三，就業面縮小，失業增加。畢業大學生就業難，有一千多萬農民工返鄉，使許多家庭的收入縮水，生活陷入了困境。

第四，企業的業績下滑，職工的工資和獎金減少。

不難想象，上述的這些情況給生活帶來了壓力，又給精神上帶來煩惱。甚至使人容易產生悲觀失望情緒，對經濟和生活失去應有信心。例如，由于金融危機的發生，美國人比7年前還窮，歷史倒退了7年。世界上已有4位億萬富翁自殺。4月22日，美國住房抵押貸款的主要來源之一——房利美的CFO也在家中自殺。鄰居都講他是好人，同事講他的能力出眾，去年還獲85萬美元獎金。自殺原因可能是壓力太大。俄羅斯的億萬富翁因金融危機也少了一半。香港的百萬富豪在2008年減少了6.6萬人，平均流動資產(基金、股票、外匯、債券及其它流動資產)減少120萬港元。因此，許多人巴不得在一夜之間就能揮手告別經濟危機。

(二)盼望房價能越低越好

我國房地產的價格時有上漲過快的情況，很多低收入家庭買不起房子。政府根據這一現象，采取了如運用稅收和利率杠桿等調控的措施，鼓勵買房。有的人希望政府能進一步運用行政手段，打壓房價，價格越低越好，使大家都能買得起房子。

(三)希望天天有便宜貨

為了促進消費，刺激經濟，政府采取了包括發放消費券在內的許多措施，幫助困難群眾。許多企業也為了使自己手頭有真金白銀，以便在危機中取得主動，采取了包括降價在內的許多促銷策略，有許多商品的價格低于成本。這種策略使得部分人認為，經濟危機沒有什么不好，工資一分也沒少，而衣食住行樂都在降價，天天有便宜貨可買。有的人一買東西，就可以用好幾年。

上述這三種比較有代表性的想法，是否全面與科學?

三、必須以科學、辯證的眼光看待這一場金融危機

針對上述三種想法，相應地講三點：

(一)應充分認識到金融危機的客觀性和不可抗拒性

當今，世界絕大多數的國家放棄了計劃經濟的模式，實行市場經濟體制。市場經濟的本質是競爭，價值規律必然要起作用。所謂的價值規律，講的是商品的價值量取決于社會平均必要勞動時間。目前還無法加以直接計算，只能借助于價格(貨幣)加以表現。由于供求關系，價格會隨價值上下波動，但最終決定價格的是價值。市場經濟正是通過價值規律的價格機制進行調節。即通過價格信號知道要生產什么，不生產什么。所以，價值規律是一所偉大的學校。

市場經濟同樣存在著許多問題。最重要的問題是在追逐利潤的競爭中，由于信息不對稱和生產的無政府主義，會使生產具有很大盲目性，進而引發經濟結構失衡，從而出現開頭所講的那些經濟危機現象。這些現象，不是買賣雙方或是某個人特意安排的，而是在價值規律作用下，受到懲罰后才能知道的，屬于事后的懲罰，當發現并要糾正時已經來不及了。因此，經濟危機是無法阻擋也逃脫不了的。換言之，經濟危機不是那種招之即來、揮之即去的東西，而是具有客觀性質和不可抗拒性，并成為市場經濟條件下的另一條經濟規律，叫做經濟周期規律。這也是實行市場經濟這一資源配置形式，在創造高速生產力同時，必須付出的代價，或是不可克服的弊端。正因為如此，認識并深入理解金融危機應成為人生的必修課。

(二)商品房價格并非越低越好

商品房價格問題，是一個比較復雜的問題，思維上往往會出現“剪不斷，理還亂”的狀況。

首先，從理論上看，商品房價格不是由主觀愿望決定的，它最終是被商品房的價值所決定的。也就是價格太高了，背離其價值，很多人買不起，這當然不行，也不可能長久下去；反之，如果太低了，虧本生意沒有人會做。其價格問題，只能由市場決定，由價值規律進行調節。決不能倒退到商品價格均由政府規定的計劃經濟體制時代。況且，據統計，房地產行業牽涉到五十幾個行業，如鋼鐵和水泥等行業，是國民經濟支柱產業，占到GDP的比重10％，與相關的56個行業加起來占到GDP的40％。這里有個如何照顧到更多人利益的問題。

其次，商品房價格問題，同很多經濟問題一樣，是一個兩難選擇的問題。溫總理2009年2月28日與網友在線交流時說，住房人均不足10平方米的要超過千萬戶以上。但是。筆者認為實際比這要多。因為每年的大學生有600萬人，不久就要結婚，這需要多少房子?總理這里想說的是，商品房目前還存在著很大的需求。可總理沒有講另一方面，也就是現在居民手中有錢，光儲蓄就有25萬億多元，這還沒有包括基金、股票、債券、外匯等。可為什么老百姓手中有錢。又有需求，而商房卻大量積壓?其癥結是開發商與消費方想法不一致，沒有找到合理的價格。從政府的角度來說，處于究竟是傾向老百姓還是傾向開發商這種兩難選擇的境地。十個行業的振興計劃只有房地產行業可能與此有關。如何解決需要與價格的均沖性問題，這正是企業家和經濟學家的任務。最近中央發表了房地產白皮書，稱由于需求的剛性，再降房價的可能性很少。

最后，關于是不是必須讓每個人都能買得起房子的問題，號稱世界上收入最高的美國，也只有30％左右的人有房子，其它的人都是租房子住，很多人租住政府的廉租房。其實，經濟高度商品化后，人力資源也高度地在流動，買個房子會感到很拖累。

總之，商品房價格要降到合理的價位，并非越低越好，也不是越高越好。商品房價格不能嚴重背離價值。

(三)商品低價促銷問題只能治標不能治本

經濟學中有個基本常識，只有投入小于產出時，社會不僅能生存，而且能發展。因此，任何社會都要節約，力爭以盡可能少的投入來取得盡可能大的產出。這里講的節約，歸根到底是時間節約，時間節約規律被稱為是最高級的經濟規律。社會對節約要求的強制性，也適用于企業。現在用時間節約規律來看促銷的現象，企業能長期用低于成本的價格出售商品嗎?如果是這樣，企業一定不能生存。現在的促銷只是一種戰略，而且他們失去的也希望能在今后得到補償。促銷對于經濟危機來說，只能治標不能治本，更不是長遠之計。

由此可見，上述的三種想法均不大科學，且存在片面性，也不符合辯證法。對于金融危機，科學的態度應是：一方面是要承認和尊重規律，人類在它的面前是渺小的；另一方面，要提振信心，積極地去面對。也就是說，30年前我們選擇了市場經濟，享受了市場經濟帶來的快速發展；今天我們也要勇敢地面對市場周期性波動。

四、金融危機對財務管理和會計工作的啟示

對財會工作者而言，這次經濟危機，可以暴露和反思以往在財務管理和會計工作上的不足，把它看成是彰顯和提升財務理念的好機會，把財務管理和會計工作提高到新的水平。當今，每個企業都必須有針對性地加強以下的建設和管理。

(一)必須加強財務管理的戰略研究和建設

財務管理應采取什么戰略?這是財務管理的首要問題。過去，有相當多的企業隨波逐流，人家做什么就跟著做什么，什么賺錢就做什么。而不去研究、咨詢、分析和制訂戰略，確定經營模式。根據金融危機產生的根源，今后應看重考慮的問題主要有：

1企業的生產經營要著重于實業

當前的危機是危中有機，關鍵看能否抓住機遇。現在政府為應對金融危機所投入的每一分錢，在戰略上都要立足于科學發展，再不能回到傳統發展的老路上去。也就是在保速度、保增長的同時，要做到促進提高自主創新能力、促進傳統產業轉型升級、促進建設現代產業體系。因為只有培育符合科學發展觀要求的經濟增長點，才能保持經濟平穩較快增長的可持續性，才是應對危機的長久及治本之策。在制訂企業經營和財務管理的戰略時，我國的實體經濟應名副其實，生產經營應重在實業。

雖然融資等問題離不開資本市場，但不能把主要精力放在資本市場上，特別是股票投資。

2要慎用各種理財的金融衍生產品

本來，金融創新的根本目的是要規避風險和套期保值，并非危機的根源，但如果濫用或將其視為投資工具，就會成為金融危機的罪魁禍首。2007年全球外匯資金和金融衍生產品全年交易量達3259萬億美元，相當于當年全球GDP總和的67倍，已超過了實體經濟的需求。俗話說“吃一塹長一智”。特別是要慎用各種理財的金融衍生產品的創新，要注意掌握使用中的“度”。那么，其度如何把握呢?據數據介紹，一般可以遵循以下的原則：

第一，總量適度的原則。要以規避風險和套期保值的需要為標準，而不是要通過投資獲利。否則又將演變成不可抗拒的風險。

第二，程控的原則。對金融衍生產品投資要有內控機制，如果是無法控制，則不能投資。

第三，穩步推行原則。先推行簡單、風險低的產品，等待水平提高以后，再向復雜、風險高的產品過渡。

說到財務戰略，熱門的話題是樓市和股市，卻很少有人去關心居民儲蓄以及貨幣量擴大的問題。可把它比喻為定時炸彈、籠中虎、或是堰塞湖，也不知道什么時候會爆炸和潰堤?估計在未來GDP溫和增長下還可能發生通貨膨脹。對此，在理財戰略上怎么應對?

(二)加強風險導向型內部控制制度的建設

內部控制隨環境變化，處于不斷的演進之中。針對現代企業風險無時不有、無處不存的這一環境，COSO委員會于2004年頒布了企業風險管理框架(ERM)，認為以前的內部控制整體框架，包含在企業風險管理框架之中，足以說明對企業風險管理的重視。從中明白，風險發現就是收益發現的過程。這次金融危機不知有多少企業倒下(20世紀30年代有15000多家銀行倒閉)?2009年的頭兩個月，美國又有14家銀行倒閉。盡管各個企業倒閉的原因不盡相同，但共同的原因是對風險的管理不到位，資金的風險管理做得不好。根據這次金融危機給我們的教育與啟示。當前資金的風險管理應針對性地做好三個方面：

第一，現在相當多的企業，仍然存在著不是內部人控制就是外部人控制的局面，這是造成資金風險管理有名無實的重要原因。在現代企業制度建設中，要建立科學有效的權力制衡機制和有效的授權與監控機制。因為在風險投機收益的誘惑面前，監督往往無效。制衡才是最有效手段。

第二，要加強企業的文化建設，特別是要加強責任感的建設。這是因為：一方面風險管理絕不是管理階層幾個人的事，而是要貫穿企業管理的每一個過程和每一個人；另一方面，制度不是萬能的，新的情況與問題會不斷發生，這就要求做到在授權之內對自己的行為負責任。

第三，大國之間的摩擦或由于某個國家的金融危機，都會對收匯造成致命的打擊。還有不斷創新金融的工具，它們都充滿風險，需要對此高度警惕。

(三)樹立“現金為王”的觀念

資金是企業“血液”。對此，人們在平日里也許不能充分領悟，但在金融危機的環境下，就不再難以理解了。這次的金融危機給我們的啟示之一是現金對于企業的重要性。事實表明。由于現金流動性不足，不能償還到期債務而破產的不在少數，甚至有的企業還是盈利性破產。因此，在預期融資困難時，尤其是在金融危機的背景下，企業就必須儲備盡可能多的現金，以保全企業的生存。盡管金融危機不是經常爆發，但又很難預期。從這個角度看，如果希望企業的基業常青，控制負債水平，保持科學流動性，持有必要的現金儲備，就顯得十分必要。這就是所說的“現金為王”的觀念。同時，在方法上，要重視企業現金流量表的編制、分析和應用，把現金流量表放在首位。

這并不是說持有現金多多益善，而是要注意收益與風險的匹配。從理論上說，資產的盈利性與流動性具有替代關系。企業現金保持量越多，流動性就越強，但極端了會嚴重影響其盈利性；企業現金保持量少，盈利性就強，但極端了會嚴重影響其流動性，這就是利益與風險的匹配。如何做好匹配，宏觀經濟行業環境、國家貨幣政策、公司財務狀況等都是公司現金持有量的影響因素，有很深學問。現有人對1998年世界主要國家或地區現金持有比率[=現金及現金等價物／(總資產－現金及現金等價物)]進行了比較，發現美國企業的現金持有比率為6.4％、英國為6.1％、日本為15.5％、我國臺灣為11.6％。相比而言，國內大陸上市公司現金持有水平比較高：中國上市公司的現金持有比率約為16.8％。1998～2007年中國上市公司的平均現金持有比率約為24％。各國比率相差的原因是什么?沒有答案。

(四)對企業會計準則進行再認識和提出新的認識

2007年我國上市公司實施了與世界趨同的新會計準則。其最大的特點之一，是引進公允價值這一計量屬性。經本次金融危機實踐的檢驗，其科學性及效果如何呢?

先做簡單的回顧。1990年9月10日，美國證券交易委員會(sEC)時任主席理查德·c·布雷登，在參議院銀行、住宅及都市事務委員會作證時指出，歷史成本財務報告對防范和化解金融風險于事無補。他首次提出應當以公允價值作為金融工具。但是近20年來，公允價值計量屬性一直存在爭論并不斷進行調整、修訂與完善，經歷了風風雨雨。

美國金融危機爆發后，公允價值計量與金融危機的關系問題再次成為金融界與會計界的焦點。對其看法有不同聲音：

據資料證明，歐美政治家曾經把矛頭指向了按市價計算的所謂公允價值的會計準則。他們認為，在金融危機時，公允價值計量會令很多金融機構的資產價值被嚴重低估。為了讓資產負債表好看，又會被迫拋售損失比較大的資產，進一步壓低了這些資產價格，造成惡性循環。因此認為公允價值計量是加劇金融危機的因素之一。

現任財政部會計司司長劉玉廷在參加一次座談會時指出，金融危機與公允價值并沒有直接的、必然的聯系，金融危機產生的根源是美國超前消費及衍生金融產品泛濫。它原則上是經濟問題而非會計問題，公允價值僅是一種計量工具，是一種事后反映，并不是促成危機發生的原因。用公允價值進行計量是沒有問題的，只是計量方法上還需要研究。

對這些意見怎么看?筆者認為，公允價值計量從表面上看來，只是一種計量的方法問題，這沒有錯。但它客觀上會導致利潤表和資產負債表項目發生波動，從而會影響著經營者與投資者行為，是有經濟后果的。問題還在于，所謂的公允價值取得，存在著技術上的困難。同時，公允價值既有如實反映的一面，又會有各人理解不同的一面，很容易縱并運用于盈余管理等。具體到本次金融危機，其主要的表現是：公允價值在反映企業金融資產的價格上過于敏感，很多時候會成為資本市場助漲與助跌的工具。也就是在市場狂熱時，它可以加劇市場狂熱；而當市場陷入恐慌時，則可以加劇市場陷入恐慌，這就是人們所講的推波助瀾。針對這些問題，應該通過這次金融危機的實踐進行分析，并得到相應啟示。現總結以下幾點：

第一，要注意流動性管理。流動性可以簡單地理解為現金支付能力，它是企業資產配置和資本結構管理的結果。因此用公允價值計量資產和負債，要以流動性為目標，要能保證企業在持續經營的前提下，有足夠現金頭寸。

第二，提倡交易對象的管理。交易對象使用公允價值計量，在管理上，應運用該法獲得交易對象的情況概要，對各項財務的指標影響進行判斷，包括收益、資本、財務比率是否達到企業內部控制標準。

第三，重視處理好與投資者的關系。與公允價值計量相關的，尤其是不可觀測數據的采用、管理層的判斷等，更是企業需要詳細披露的內容。同時管理層需要重視與投資者溝通，并解釋財務指標的變動，使投資者了解企業的價值等。

總之，公允價值計量不是惡魔，也不是救世主。它是現今金融市場高度發達的必然結果，全面否定它并不可行。在思想方法論上，不能簡單化，而要具體問題做具體分析，也就是對公允價值計量的使用要注意硬約束。今后，公允價值這種計量方法還需要在實踐中檢驗，不斷地進行再認識并提出新認識。

第8篇：對經濟與金融的認識范文

[關鍵詞]國際經濟與貿易專業 貨幣銀行學 教學改革

[中圖分類號]G642 [文獻標識碼]A [文章編號]1009-5349（2016）24-0229-02

《貨幣銀行學》是教育部確定的21世紀高等學校經濟學、管理學各專業的核心課程，同時是金融學最重要的專業基礎理論課。本課程以政治經濟學和西方經濟學課程知識為基礎，研究有關貨幣、信用、利率、銀行等金融機構、金融市場運行、宏觀金融調控等經濟金融現象及其發展變化規律。同時介紹了西方貨幣金融理論及國際金融的創新與發展，課程涵蓋內容廣，信息量大。對于初次接觸金融學知識的學生來說，學習上有一定難度。特別是對非金融專業學生來說，前期專業課程知識銜接不連貫，同時沒有后期金融類課程鞏固貨幣銀行學相關課程知識點，對貨幣銀行學知識的理解及應用上較金融專業學生有一定差距。如何在有限的一個學期內將貨幣銀行學課程知識內容教給非金融專業學生，讓他們能用貨幣銀行學知識解釋社會生活中的金融現象，熟知社會融資方式是教師在針對非金融學專業學生授課時的教學目標，同時也是經濟類專業應用型、復合型人才培養的需要。

國際經濟與貿易專業學生的就業崗位性質決定了需要學習貨幣銀行學課程以掌握相關金融市場運作、貨幣交易、國際金融市場等知識。在多年的貨幣銀行學課程教學中，通過分析國際經濟與貿易學生的學情、考試成績、課堂教學效果反饋情況等因素，認真在國際經濟與貿易專業貨幣銀行學教學中存在以下問題。

一、國際經濟與貿易專業《貨幣銀行學》課程教學中存在的問題

（一）部分教學內容與應用型人才培養目標不相適應

我校屬地方型本科院校，國際經濟與貿易專業人才培養目標是培養通曉最新的國際貿易業務運作方式與基本操作技能，實踐能力強、職業素質高的應用型人才。在貨幣銀行學的教學內容中商業銀行經營管理理論、貨幣供需理論、貨幣政策理論、通貨膨脹與通貨緊縮理論在外貿行業無直接應用性，上述教學內容又屬于理論教學難點。因此，學生學起來有難度，教師講解難以推進。同時，在課程開設的先后順序上，貨幣銀行學課程與宏觀經濟學同時開設，還存在上述內容重復講解的問題。在已有的貨幣銀行學教材中，權威教材均為針對金融學專業的貨幣銀行學、金融學或貨幣金融學教材，課程體系完整，內容嚴謹，但其完整的課程體系內容對國際經濟與貿易專業來說顯得理論有余，應用性不強。

（二）缺乏實踐教學環節

國際經濟與貿易專業的貨幣銀行學教學目的是讓學生在進入外貿行業前能夠對一國乃至國際上金融市場的運行、金融機構體系運作方式有一定認識，從而為今后工作中的需要的融資、投資知識打下基礎。國際經濟與貿易專業學大多在學完貨幣銀行學課程后再無其他金融學專業如商業銀行經營學、中央銀行學、金融市場學、投資學等課程，沒有后續課程的銜接，學生就很容易將一個學期學習的知識忘記。并且，商業銀行業務的運作流程、證券公司的交易業務、證券交易、外匯交易等教學內容無實驗、實踐教學的加入，宛如紙上談兵，學生難以形成感性認識。現有的貨幣銀行學的課程教學一般沒有針對國際經濟與貿易專業學生的實驗實訓等實踐課，對于該專業學生來說，學完所有教學內容，仍處于懵懵懂懂的狀態，對現在的金融市場及金融機構的運行狀況缺乏清晰的認識。

（三）教學方式單一

在現今的大學課堂教學中，已基本普及多媒體設備，普遍運用多媒體課件進行教學，提高了教師課堂講課效率。但也出現了教師過度依靠多媒體，教學方法單一的問題。貨幣銀行學課程是一門金融學的入門專業基礎課，主要為學生講授金融學的基礎知識，內容多、理論性強，實務性不足。該課程理論教學占據課程內容95%以上的時間，需要教師將各篇、各章間的邏輯關系講解清楚，在課時有限的情況下教學內容多，“滿堂灌”往往是最省時的教學方法。除了理論教學之外，利率及貨幣時間價值的計算、金融衍生工具采用習題課的方法進行輔助教W，僅突出了學生的課程主動性，未能調動學生的學習自主性。單一的教學方式，學習主動性、積極性不能有效調動是國際經濟與貿易專業學生學習貨幣銀行學課程效果差的重要原因。

（四）課程教學考核方式單一

在現有的貨幣銀行學教學中，仍采用“一考定成績”閉卷考試的方法，學生通過一個星期甚至三天的復習，就能強制性的記下書上的重要知識點，從而通過考試。考試并不能達到督促學生學習，全面檢驗學生掌握知識水平的目的。同時，期末考試“一考定成績”的方式，使得學生期末考試同時應付幾門課程學習，考試的負擔較重。因國際經濟與貿易專業沒有其他金融課程銜接，學生對知識掌握欠牢固，假期過后對貨幣銀行學的教學內容就忘掉三分之二了。單一的考試模式不能有效促進學生對課程的學習，更不能促進學生對課程內容產生持續學習的興趣，也不能培養學生自學學習的能力。

二、國際經濟與貿易專業貨幣銀行學課程教學的改進建議

（一）調整課程教學內容

1.針對現有教材體系進行調整

現有貨幣銀行學教材中，較權威有黃達主編的《金融學》簡明版教材，中央財經大學李健主編的《金融學》教材有豐富的網絡共享資源，復旦大學胡慶康教授的《現代貨幣銀行學教程》，此類權威課程多針對具有一定金融學習基礎及能力的金融學專業學生。為針對國際經濟與貿易專業學生學習貨幣銀行學需要，現采用的是針對應用型本科院校編寫的由對外經濟與貿易大學蔣先玲教授編寫的《貨幣銀行學》教材。此教材對金融學基礎知識的表述較為淺顯易懂，教學內容課程體系完整。在此教材基礎上，因與宏觀經濟學重復可對貨幣供求理論、通貨膨脹與通貨緊縮知識點可作為選講內容，中央銀行與貨幣政策知識點可結合中國近20年來的宏觀經濟形勢及中央銀行宏觀調控手段的實際狀況進行講解，要求學生能理解一國貨幣政策的傳導及貨幣政策目標。因國際經濟與貿易專業學生就業仍會與金融機構有業務往來，將課程內容的講解側重于利率、信用及信用工具、金融市場、金融機構體系、國際金融危機等知識內容，注重金融原理與實務相結合。同時，為增加學生學習興趣，應在課堂教學中不斷加入金融時勢熱點及案例解讀的教學內容，吸引學生去關注經濟金融熱點問題。

2.使用自編教材建設課程資源庫

統一的教材內容不能適應不同的院校教學層次及不同專業的人才培養目標需要，在使用出版教材的基礎上，應鼓勵教師自行編寫適應本校國際經濟與貿易專業學生學情的講義，再整理成校內自編教材提供使用，自編教材時效性強，針對不同專業可在案例及教學內容編寫上進行調整，也可成為學生課后復習的輔導資料。建設校內國際經濟與貿易專業貨幣銀行學課程資源共享平臺，為學生課后復習、課前預習提供網絡資源庫。

（二）建設貨幣銀行學課程校外實踐基地及課內實驗室

積極與當地商業銀行、證券公司行業接觸，建立校外實踐基地，為國際經濟與貿易專業學生提供實地參觀及業內交流的場所。通過貨幣銀行學課程課內參觀學習，讓學生對貿易融資、國際結算、商業銀行運行、證券交易操作形成感性認識，鞏固課內知識，同時也為國際經濟與貿易專業學生今后就業選擇提供行業參考。利用現有的實驗室條件，增加實驗軟件購買，通過銀行類國際結算軟件的使用增強國際經濟與貿易學生對貿易結算的認識，利用證券模擬交易軟件的演示讓學生掌握證券交易的知識。

（三）轉變教學方式，強化學生自主學習能力

針對國際經濟與貿易專業學生貨幣銀行學課程的理論性教學內容，應采用案例法、研討法等方式發揮學生的主動性，通過金融案例的講解，引導學生思考金融理論在現實社會經濟環境中的應用，比如信用經濟的發展、貨幣形態的演變、商業信用形式等都可通過多樣的實例吸引學生；針對利率理論、貨幣政策、國際金融危機等理論內容，可通過課前知識點撥，課后布置討論作業的方式，讓學生自行搜集資料解決如利率對經濟的影響、我國貨幣政策的有效性、如何避免國際金融危機發生等問題，有了問題答案后可向全班同學進行講解，教師再點評。通過研討式教學，學生變被動為主動，增強學生自主學習能力。針對應用性教學內容，如資金的時間價值、金融工具收益的計算、金融衍生工具風險規避、貨幣供給量的計算等內容，可以通過課堂講解和課后布置作業方式進行學習，加強學生對金融基礎計算能力的培養。

（四）采用多維度的課程考核方式

通過考試督促課程學習是取得課程學習效果手段之一，為考察國際經濟與貿易專業學生對貨幣銀行學知識應用能力，對金融時勢熱點的分析能力及自主學習能力，可將課程考核分為幾個部分。第一，用平時成績考查對學生課堂學習積極性。觀測點包括出勤、回答問題情況、作業完成情況，占期末總成績的20%；第二，要求每一位學生在課前知識進行金融知識或金融時勢熱點分享。通過此內容調動學生關注金融熱點及現象的主動性，并通過向全班同學的陳述分享，交流金融信息，鍛煉學生的陳述表述能力。此項占期末總成績的20%；第三，期末個人知識展示。要求在學期課程結束后，每一位學生用5分鐘PPT陳述自己最熟悉的貨幣銀行學課程知識點，要求嵌入F實金融案例對知識點進行引證。通過此項內容考察學生對課程知識的掌握及應用情況，占期末總成績的30%；第四，開卷考試。用一個小時的時間進行課程開卷考試，主要考查習題課中要求學生掌握的課程知識點，鍛煉學生的實踐操作能力及計算能力，占期末總成績的30%。通過以上多維度的貨幣銀行學課程考試體系，加強國際經濟與貿易專業學生對貨幣銀行課程的積極性，力圖真實檢測學生對知識的掌握及應用情況，讓考試過程成為督促學生課程學習的過程。

【參考文獻】

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第9篇：對經濟與金融的認識范文

關鍵詞:認識理論;理解理論;運用理論

經濟學介于自然科學與社會科學之間,一方面有著自然科學的嚴謹性,另一方面又與社會科學一樣,研究的是活生生的人而非沒有意識的物,它兼有自然科學的邏輯美與社會科學的生活氣息,是一門有趣的學科。

相對于師范學院政經系的其他課程,政治經濟學有太強的理論性,而且又與數學知識相聯系,被學生戲稱為“文科中的理科”,無形中學生對學習經濟學產生了畏懼心理,教師在教學中有責任幫助消除學生畏懼心理,要全面、熟練掌握自己講授課程的專業知識,融會貫通教材內容,梳理教學內容的邏輯結構,必要時根據現實社會實踐的需要,打破教材的章節順序,靈活調整處理教學內容,讓學生能完整的了解整個事件,這樣,一方面可以讓學生在實踐中與理論互相印證,激發學生關注國內外經濟形勢,加深對經濟理論的認識和理解,另一方面可以在教學過程中培養學生綜合運用理論知識的能力。例如,2009年在國際金融危機的背景迎來了新學期的開學,危機是怎么產生的,又將如何發展,自然成為學生非常關注的問題,也是政治經濟學課程不能回避的問題,經濟學理論正像一把鑰匙,可以幫助學生打開這扇門看清端倪。為了幫助學生理解次貸危機是如何引發了這次國際金融危機,在政治經濟學的第一章商品經濟基本理論講授了貨幣的產生及職能后,我就打破教材章節順序,把教材中的金融理論貫穿起來,提前講解第六章的銀行資本理論,這樣讓學生知道了引發金融危機的導火索――次級款貸是什么,接著我把國際金融理論中金融衍生交易,如資產證券化、商業銀行和投資銀行的區別等等,作為背景知識介紹給學生,讓學生了解小小的次級貸款經過評級公司的打包評級證券化、兌沖基金的杠桿舉債追捧、保險公司的保險擔保三級放大,隨著房價的下落,又經過會計機構資產評價的減值、投資銀行和對沖基金賣空拋售、評級機構的降級評級三次迅速貶值,終于引爆了華爾街的次貸危機,由于華爾街監管的缺失,在經濟全球化的格局形勢下,美國經濟對當今全球經濟的有著重大影響,華爾街小小的次級貸款最終演變成席卷全球的金融危機,隨著事態的發展,金融危機又波及到實體經濟,對我國經濟,特別是出口制造業造成重大影響,為此,從2008 年11月開始,中國政府提出了4萬億拉動內需、十大產業振興規劃等一系列刺激經濟的計劃和措施,在隨后的教學中不斷跟蹤事件進展,引導學生用學到的經濟理論分析、理解社會實際,2009年4月2日20國峰會在倫敦召開的前夕,中國人民銀行行長周小川接連在網上公開發表了兩篇署名文章,直擊當今國際金融體制弊端,提出建立超貨幣的建議,針對這一事件發展態勢,在教學中我要求學生利用網絡收集國際金融制度從金本位體系到布雷頓森林體系,以及布雷頓森林體系瓦解后國際金融體制變化等相關知識,觀看中央電視臺經濟頻道時下正在熱播的兩部電視系列片“貨幣戰爭”與“貨幣變局”,了解國際金融局勢的變化,通過對一系列國內、國際重大事件的跟蹤關注,讓學生在社會經濟事件中去學習、理解經濟理論,這樣的教學既有理論,又有鮮活的經濟事實,充分調動了學生自主學習的積極性,激發了年輕人關注社會的興趣,讓他們認識到課本上看似枯燥乏味的理論教條,與鮮活的現實密切相關,學習掌握好經濟理論不僅僅是為了通過考試,拿到文憑,還能提高自己對社會經濟實踐的理解能力。