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第1篇：壽險論文范文

關(guān)鍵詞道德風(fēng)險壽險核賠

道德風(fēng)險，又稱道德危險，是一種無形的人為危險。壽險理賠中的道德風(fēng)險行為是指：投保人（被保險人）在購買保險時，抱著贏利或賭博（非規(guī)避風(fēng)險）的主觀心理態(tài)度，采用隱瞞、欺騙或其它故意不實告知的方式和手段，獲取保險理賠金的種種違公德和法律規(guī)范的行為。

道德風(fēng)險行為涉及的保險金給付額高，在壽險核賠中非常典型，容易使保險公司陷入財務(wù)和法律上的困境，社會負(fù)面影響極大。針對道德風(fēng)險行為的特點采取一定的核賠措施是十分必要的。

1道德風(fēng)險行為的表現(xiàn)形式

1．1投保人、被保險人和受益人的欺詐

在實務(wù)中具體表現(xiàn)通常有以下幾種：

①以欺騙方式投保。例如有許多投保人在事故或疾病發(fā)生后才購買保險，并采用隱匿病情、替身體檢等方法通過核保這一關(guān)。

②編造或夸大事故。在事故發(fā)生后,以偽造、變造有關(guān)證明、資料或者其他證據(jù)，編造虛假的事故原因、夸大損害程度，以及隱瞞事故的有關(guān)重要信息等方式，來謀取保險金。例如，在保險合同生效后兩年內(nèi)被保險人自殺，屬除外責(zé)任，然而索賠時，投保人一方可能隱瞞實情，以意外事故向保險人申請索賠。又例如投保人一方偽造死亡證明、捏造死亡事故來獲取保險金。

③故意制造保險事故。例如，為取得保險金偽裝被第三者襲擊，偽裝失足溺死、摔死，偽裝交通事故死亡，偽裝中毒死亡，偽裝海難死亡、偽裝失火死亡，偽裝自然死亡，偽裝自殺死亡等；采取自殘方式謀取保險金，如轟動全球的臺灣地區(qū)的“金手指”保險欺詐案就是典型的例子。

④其它欺詐方式。如就同一事件向同一保險人多次索賠或向不同保險人多頭索賠等。

1．2市場營銷人員的欺詐

由于保險公司面臨著內(nèi)外雙重壓力，致使許多公司以業(yè)務(wù)多少、保費收入大小論英雄。出售保險的營銷人員為了取得更好的業(yè)績，可能即使知道投保人投保的動機不正，也故意“視而不見”。另外，有少數(shù)業(yè)務(wù)員還與投保人、被保險人或受益人共謀隱瞞、錯報相關(guān)信息騙保騙賠。

1．3醫(yī)療機構(gòu)的欺詐

如提供錯誤診斷，增加治療費用，延長醫(yī)療時間或頻率；與被保險人勾結(jié)，拒絕提供真實的醫(yī)療記錄或偽造證據(jù)等。

1．4保險公司內(nèi)部職員的欺詐

主要有：有意錯算保險金，挪用差額；拖延保險金給付以自行占用；接受賄賂，不公正地處理投保或賠案，將有關(guān)核保核賠的信息提供給進行欺詐的人。

2道德風(fēng)險行為的特點及其影響

道德風(fēng)險行為屬于欺詐行為，具有以下特點：“保險事故”的發(fā)生距保險合同生效日非常接近。許多道德風(fēng)險行為申請的保險理賠，在保單生效后10天以內(nèi)就開始“出險”；投保金額高，投保險種、份額多，或多家公司投保；投保人提交的理賠申請資料不完整，或有關(guān)收據(jù)有涂改、變動，甚至有些內(nèi)容前后矛盾。

道德風(fēng)險行為對保險公司乃至整個保險行業(yè)都有著極大的負(fù)面影響：

①影響保險最大誠信原則的履行。最大誠信原則是保險活動中最基本的原則之一，其含義是指保險雙方在簽訂和履行保險合同時，必須以最大誠意，履行自己應(yīng)盡的義務(wù)，互不欺騙和隱瞞，恪守合同的認(rèn)定和承諾，否則，保險合同無效。

②影響到壽險核賠處理的效率和服務(wù)。由于有這些道德風(fēng)險行為的存在，在實際核賠處理時，只能將所有的案件一視同仁對待，詳細(xì)考查。這樣的結(jié)果使保險人收集處理信息的成本增大，核賠處理的整體效率降低，同時也降低了投保人對核賠服務(wù)的滿意度，使保險人受到社會上“投保容易理賠難”的責(zé)難，影響了服務(wù)水平的提升。

③危及保險業(yè)的健康發(fā)展。道德風(fēng)險行為使許多保險公司陷入巨大的財務(wù)損失和法律糾紛當(dāng)中，既影響了公司自身的發(fā)展，又影響了保險公司在公眾中的形象，縮小了保險公司自身發(fā)展的空間，道德風(fēng)險行為已成為保險業(yè)面臨的嚴(yán)重問題。

3壽險核賠工作的應(yīng)對措施

3．1加強企業(yè)內(nèi)部管理

3．1．1改進企業(yè)內(nèi)部管理制度

保險公司內(nèi)部的管理直接影

響業(yè)務(wù)質(zhì)量的高低，許多理賠案件的發(fā)生，就是由管理上的漏洞造成的。例如，在一些體檢中，如果保險公司內(nèi)部對體檢沒有嚴(yán)格的規(guī)定和制度，對前來參加體檢的客戶身份未進行有效的確認(rèn)，很容易出現(xiàn)冒名體檢的現(xiàn)象，使一些健康狀況較差的客戶被承保進來。在賠付時，如采取大額賠款上門服務(wù)制度不僅可以防止一些非法分子冒名索賠，還可以擴大公司的影響力，樹立良好的形象，有利于公司的長遠發(fā)展。

3．1．2對營銷員實施內(nèi)部監(jiān)控

營銷員作為保險業(yè)務(wù)首次風(fēng)險選擇的把關(guān)人，是否按照公司的要求規(guī)范展業(yè)，嚴(yán)格操作，是影響業(yè)務(wù)質(zhì)量的關(guān)鍵，尤其對于免體檢件，更是如此。營銷員在開展業(yè)務(wù)時，可以直接接觸投保人和被保險人，通過和客戶交流，可以掌握客戶的健康狀況、生存狀態(tài)以及投保動機，對這些情況的反饋，是核保人員能夠正確核保的依據(jù)。保險公司加強對營銷員的管理，加強對其業(yè)務(wù)的審核和控制，可以防止不良保單進入，提高承保質(zhì)量。

3．1．3加強核保的風(fēng)險選擇

對保險人來說，核保環(huán)節(jié)是保險業(yè)務(wù)的入口，也是進行風(fēng)險選擇的重要環(huán)節(jié)。核保人員對業(yè)務(wù)的風(fēng)險選擇和核保質(zhì)量的控制，直接決定和影響事后的核賠結(jié)果。在核保時，核保人員不僅通過投保人提供的信息來進行風(fēng)險評估，而且還可以通過多種渠道如生存調(diào)查、面見被保險人、體檢、詢問人和各類核保問卷等方式，來獲取投保人、被保險人的相關(guān)信息，準(zhǔn)確地把握風(fēng)險，較好地防范投保人一方的逆選擇和道德風(fēng)險。許多保險人提倡“核保從嚴(yán)，核賠從寬”的政策。但如果沒有核保從嚴(yán)的先決條件，核賠從寬將只能是對逆選擇和保險欺詐行為的放縱，對誠實善良投保人利益的傷害。

3．1．4加大計算機參與核賠的力度

充分利用網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)對所有的業(yè)務(wù)采用集中核保和核賠的方式。具體措施如下：在計算機中設(shè)置統(tǒng)一的理賠權(quán)限；對各類理賠及各類管理人員均應(yīng)設(shè)置編碼及核賠的權(quán)限；從案件的接案、立案、初審、調(diào)查、理算、復(fù)核審批、結(jié)案歸檔均應(yīng)由計算機全程控制。

為確保賠款案件審定的嚴(yán)謹(jǐn)性，在接案登記后，應(yīng)由專門人員將報案信息錄入到計算機中，若此案未在報案時將信息錄入到計算機中，,則各種賠案給付資料均不能由計算機生成。財務(wù)部門在支付賠款時，應(yīng)審核申領(lǐng)人資格，以投保單號或保險合同號查詢應(yīng)付費記錄，以計算機打印的付款通知書、付款收據(jù)進行付費。所有案件的當(dāng)前狀態(tài)均根據(jù)理賠案件的進展情況，由計算機在數(shù)據(jù)表中置入相應(yīng)的標(biāo)志。這樣既方便了保戶的查詢，又對假賠案有一定的約束力。同時也避免了同一被保險人出現(xiàn)多次索賠的現(xiàn)象。

3．2提高核賠人員素質(zhì)，加強核賠調(diào)查

核賠人員是核賠案件處理具體的經(jīng)辦人,是保險人防范業(yè)務(wù)風(fēng)險最后程序的關(guān)鍵，他們的核賠理念、職業(yè)道德、核賠業(yè)務(wù)能力、知識水平等綜合素質(zhì)，對核賠處理結(jié)果有著直接的影響。

壽險公司應(yīng)有計劃的吸納醫(yī)務(wù)人員壯大自己的隊伍。聘請有經(jīng)驗的醫(yī)生作為案件的把關(guān)人，經(jīng)其確認(rèn)后才能進行賠案的處理。道德風(fēng)險行為者申請的理賠往往不符合醫(yī)學(xué)客觀規(guī)律。外力、致傷物、人體組織三者間的相互作用，直接關(guān)系到機體傷害的形成。了解這一點，會幫助判斷傷害的性質(zhì)、程度。如該機體是否是自傷（自殺）、詐傷（詐殘），是否是精神心理因素造成的假象等等。

在核賠中，保險人處于信息劣勢的情況下，更需要核賠人員具有較高的業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)，在僅掌握投保人提供有限的信息情況下，能夠較好地判斷一個索賠案件的風(fēng)險，判斷是否有逆選擇和道德風(fēng)險存在，以及針對不同情況，采取相應(yīng)的處理措施。一個具有豐富經(jīng)驗和較高業(yè)務(wù)素質(zhì)的核賠人員，在同等條件下，對于識別和防范索賠案件的風(fēng)險方面會發(fā)揮很大的作用。核賠調(diào)查是獲取信息和甄別信息的重要手段，為核賠決定提供可靠的依據(jù)。核賠人員作出核賠決定，不能憑主觀的臆斷和想象，而要用事實、證據(jù)說話。核賠人員根據(jù)自己的經(jīng)驗，即使懷疑一個索賠案件可能有逆選擇和道德風(fēng)險的存在，但如果不能取得有力的證據(jù),也無法作出拒絕賠付的決定。

3．3加強外部協(xié)作和同業(yè)間協(xié)作

對于保險標(biāo)的和保險事故的許多重要信息，都是來自社會相關(guān)機構(gòu)和單位，而保險人要獲取信息，離不開這些機構(gòu)和單位的支持、配合,他們是保險人獲取信息的重要渠道。如被保險人在醫(yī)院治療或病故，對保險人來說，醫(yī)院就是一個重要的信息渠道；如被保險人發(fā)生自殺、意外死亡或他殺等事件，公安部門將會進行處理，并掌握事件的有關(guān)情況；如被保險人發(fā)生交通事故，交警部門將會處理等等；還有社會保險部門、檢察部門、法院等都是重要的信息渠道。

此外，目前壽險理賠查勘人員行使調(diào)查、筆錄的權(quán)力是很弱的，缺少法律強制性優(yōu)勢，在當(dāng)前這種情況下，為了得到充分而真實的信息，借助公安部門的手段及威懾力是非常必要的。

保險同業(yè)之間相互協(xié)作、相互溝通、相互聯(lián)系和對客戶資源信息的共享是非常必要的。每家保險公司都有眾多的客戶群體，在一家保險公司曾被拒緩保的客戶，可能會轉(zhuǎn)向另一家保險公司投保，也可能被另一家保險公司以標(biāo)準(zhǔn)費率承保進來；同樣，在一家保險公司進行騙賠的人，其黑手也可能會伸向另一家保險公司，或在多家保險公司惡意投保，通過保險謀取不當(dāng)利益。如果每家保險公司都孤立對付這些情況，勢必得不償失，難以防范不良客戶的進入。因此，同業(yè)間應(yīng)就這些客戶的資料建立共享的信息網(wǎng),將有助于維護保險行業(yè)共同的利益，起到事半功倍的效果，可以有效地將不良保單拒之門外。

參考文獻

1吉海躍．把握市場主動權(quán)——試論在新的形勢下如何做好壽險核賠工作［J］．改革與理論，2002(2)

2許建中．查勘———壽險理賠的重要環(huán)節(jié)［J］．中國保險，1999(8)

3施去．試論壽險理賠中道德風(fēng)險行為的特征［J］．上海保險，2000(3)

第2篇：壽險論文范文

[論文摘要]本文從中國壽險公司面臨的新情況，提出現(xiàn)在壽險的營銷模式需要創(chuàng)新，并提出了，媒體營銷，電話營銷、方案營銷等幾種創(chuàng)新的營銷模式，可供壽險企業(yè)在實際工作中參考。

隨著金融一體化進程的加深，中國壽險業(yè)發(fā)生了巨大的變革，傳統(tǒng)的營銷模式已被打破，新的模式正向更深更廣的領(lǐng)域延伸。如何選擇適當(dāng)?shù)膲垭U營銷模式已成為推動中國壽險業(yè)營銷策略步向個性化、多元化的至關(guān)重要的因素和推動中國壽險業(yè)健康發(fā)展的重要課題。

一、壽險營銷模式的涵義

從營銷學(xué)的觀點出發(fā)，壽險營銷就是指通過挖掘人們對保險商品的需求，設(shè)計和開發(fā)滿足投保人需求的保險商品，并且通過各種溝通手段使投保人接受這種商品，并從中得到最大滿足的過程。具體包括：保險市場的調(diào)查和預(yù)測，營銷環(huán)境分析，投保人行為研究，新險種的開發(fā)，費率的厘定，壽險營銷渠道的選擇，產(chǎn)品的推銷以及售后服務(wù)等一系列活動。

二、我國現(xiàn)有壽險營銷模式與面臨的問題

（一）我國現(xiàn)有的壽險營銷模式

所謂“模式”按字面理解是指“某種事物的標(biāo)準(zhǔn)形式或使人可以照著做的標(biāo)準(zhǔn)樣式”，具體到壽險營銷模式應(yīng)該是指較為成型的、大家都可運用的銷售方式。決定壽險營銷模式的因素很多，如法律因素，歷史因素，市場需求因素及企業(yè)的產(chǎn)品、戰(zhàn)略因素和渠道的選擇及其組織等，但我們認(rèn)為，其中起決定作用的是渠道因素，因此本文將主要從渠道方面探討我國壽險營銷模式。

在美國友邦進入上海之前，我國的壽險沒有真正意義上的營銷，也沒有個人壽險的概念，業(yè)務(wù)以團險為主，銷售方式主要是公司的業(yè)務(wù)員和行業(yè)，由于計劃經(jīng)濟體制的影響，這一時期壽險的銷售還帶有大量的行政命令手段，并至今還在產(chǎn)生影響。1992年友邦進入上海，將個人人這一行銷方式引入國內(nèi)，隨著平安及中國人壽和太保在全國推行個人人制度，這一銷售方式發(fā)展迅猛，并成為國內(nèi)壽險營銷的主要渠道。總體看，目前的壽險營銷已經(jīng)形成個人業(yè)務(wù)以個人人為主導(dǎo)，團險業(yè)務(wù)以業(yè)務(wù)員直銷和兼業(yè)為主導(dǎo)的營銷模式，各公司沒有明確的市場區(qū)隔目標(biāo)，以圈地為主；產(chǎn)品沒有本質(zhì)區(qū)別；營銷以產(chǎn)品為中心而不是以客戶為中心。

（二）現(xiàn)有壽險營銷模式存在的主要問題

1．渠道單一。個人與團險業(yè)務(wù)員在行業(yè)中占居絕對主導(dǎo)地位，而經(jīng)紀(jì)、直銷等渠道所占份額微不足道，既限制了保險業(yè)的發(fā)展，又不能滿足不同客戶的不同需求。2．以產(chǎn)品而不是以客戶為中心?，F(xiàn)有銷售模式下不同的渠道有不同的產(chǎn)品，出現(xiàn)同一客戶擁有同一公司不同銷售渠道的多張保單，同一公司多頭服務(wù)的現(xiàn)象，不僅浪費企業(yè)成本，而且影響保險企業(yè)在客戶中的品牌形象，也不利于建立和培養(yǎng)長期忠誠客戶群。不以客戶為中心的銷售模式還造成保險企業(yè)間的經(jīng)營方式雷同，各保險企業(yè)間沒有明確的市場細(xì)分目標(biāo)，產(chǎn)品大同小異，以同一產(chǎn)品應(yīng)對各個層次的客戶，體現(xiàn)不了個性化的營銷特征。3．中介嚴(yán)重不發(fā)達、不規(guī)范。由于體制及觀念的原因，中介特別是經(jīng)紀(jì)人在我國一直處于空白，近年雖然開始發(fā)展，但舉步維艱。與國外相比，不僅數(shù)量少，而且由于成立時間短，經(jīng)驗少、規(guī)模不大，專業(yè)人士缺乏，難以發(fā)揮其應(yīng)有的作用，大部分處于求生存的狀態(tài)。另一方面，由于壟斷因素等原因，中介的發(fā)展出現(xiàn)不規(guī)范的現(xiàn)象，如兼業(yè)的強制保險、亂收手續(xù)費，經(jīng)紀(jì)人缺乏合理的傭金標(biāo)準(zhǔn)等，嚴(yán)重擾亂保險市場的公平競爭和發(fā)展。在現(xiàn)有營銷方式下，保險公司地級市以下的分支機構(gòu)主要行使展業(yè)職能，與保險公司和保險經(jīng)紀(jì)公司的職能重合，形成的是一種競爭，而不是合作關(guān)系。

4．個人人定位不明確。從法律定位講，個人人與保險公司屬委托關(guān)系而不是勞動合同關(guān)系，但由于個人人的特殊性，保險公司對個人人的管理方面采取了一些類似員工的管理形式，如培訓(xùn)和考勤等，有的公司為了留住特別優(yōu)秀的個人人，還采取了代為辦理養(yǎng)老保險的措施。這使得社會上對個人人的定位產(chǎn)生誤解，加大了保險企業(yè)對個人人的管理難度。5．人海戰(zhàn)術(shù)，經(jīng)營粗放。由于個人人隊伍的增長能迅速帶來保費的增長，而目前各保險公司都采取了跑馬圈地的策略。令人擔(dān)憂的是，在保費快速增長的壓力下，個險盲目增員的方式也開始波及到團險隊伍的發(fā)展管理，對保險業(yè)良好的社會形象產(chǎn)生極為不利的影響。

三、壽險營銷模式創(chuàng)新的思路

（一）促進中介機構(gòu)的發(fā)展

現(xiàn)在中國保監(jiān)會已經(jīng)放開了保險公司分支機構(gòu)經(jīng)營區(qū)域的限制，使保險公司可以結(jié)合本公司實際，根據(jù)當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)情況，決定是采取設(shè)立分支機構(gòu)，或通過保險中介機構(gòu)，還是采取組合各種銷售渠道的方式開展業(yè)務(wù)，而不是僅僅靠層層設(shè)機構(gòu)、鋪攤子、上人員來開展業(yè)務(wù)，這有利于保險公司，尤其是新公司在較短的時間內(nèi)拓展業(yè)務(wù)，有利于保險公司將核心競爭力轉(zhuǎn)到產(chǎn)品設(shè)計和服務(wù)創(chuàng)新上來。進一步開放保險公司經(jīng)營區(qū)域?qū)⒂欣诠膭畋ｋU公司走集約化、效益化的發(fā)展道路，同時利用保險中介機構(gòu)開展業(yè)務(wù)，大大地減輕了保險公司在營銷管理方面的壓力。顯然保監(jiān)會決心要改變目前保險中介弱小、保險公司分支機構(gòu)過多的局面，這個政策從客觀上給了保險中介機會，而對一些老牌公司的老網(wǎng)點有較大沖擊。（二）發(fā)展網(wǎng)絡(luò)營銷

與傳統(tǒng)保險營銷模式相比，保險網(wǎng)絡(luò)營銷具有如下明顯的優(yōu)勢：1．經(jīng)營成本低。保險公司通過網(wǎng)絡(luò)銷售保單，可以省卻目前花費在分支機構(gòu)網(wǎng)點及營銷員上的費用。保險險種、公司評介等方面在信息電子化后可以節(jié)省印刷費、保管費。通過降低保險總成本可以降低保險費率，更好地吸引客戶。2．信息量大，且具有互動性。網(wǎng)絡(luò)就如同一位保險專家，不僅隨時可以為客戶提供所需的資料，而且簡潔、迅速、準(zhǔn)確，大大地克服了傳統(tǒng)營銷方式的缺陷?？蛻粲惺裁匆蠛蛦栴}，可以在網(wǎng)上直接與保險公司聯(lián)系。借助互聯(lián)網(wǎng)，顧客足不出戶就可以方便、快捷地訪問保險公司的客戶服務(wù)系統(tǒng)，獲得諸如公司背景、保險產(chǎn)品及費率的詳細(xì)情況，顧客可以隨意訪問多家保險公司的系統(tǒng)，比較其產(chǎn)品的價格。從中選擇最合適的險種。3．節(jié)省營銷時間，加速新產(chǎn)品的推出和銷售。新產(chǎn)品設(shè)計出來后，幾乎無需其他環(huán)節(jié)就可以立即進網(wǎng)，供顧客選擇。由于網(wǎng)絡(luò)的存在，投保人也用不著等待銷售代表回復(fù)電話，可以自行查詢信息，了解保險產(chǎn)品的情況。而且保險網(wǎng)絡(luò)營銷還具有24小時隨時調(diào)用的優(yōu)勢，減少了市場壁壘，為保險公司提供了平等的競爭機會。

（三）大力拓展其他營銷渠道

隨著經(jīng)濟的發(fā)展，一些新興的營銷模式正試圖重整游戲規(guī)則，如“媒體營銷”、“電話營銷”、“方案營銷”等全新的營銷模式將被中國壽險界首次引入。

1．媒體營銷。所謂媒體營銷是指保險公司利用大眾傳媒等工具傳遞公司和產(chǎn)品信息的一種營銷方式。這種方式一改壽險業(yè)過去幾乎不做廣告的傳統(tǒng)，通過高密集度的廣告投放吸引目標(biāo)客戶。2．電話營銷。這種方式將完全拋棄現(xiàn)在銀行保險、個人和團險營銷模式，而引用“電話營銷”手段。保險公司擁有龐大的電話營銷隊伍，營銷人員將致電客戶、介紹保險并詢問是否有投保意愿。3．方案營銷。傳統(tǒng)的銷售是以產(chǎn)品為導(dǎo)向。而方案則創(chuàng)造了一種以客戶需求為導(dǎo)向的全新模式，即從賣產(chǎn)品到賣方案?？蛻粜枰I什么樣的保險產(chǎn)品，什么的險種最適合你的家庭，公司提供這樣一個解決的方案給你。這就是所謂的“方案營銷”。

雖然個人制將在未來很長一段時間內(nèi)位居壽險營銷主流地位，但國際壽險界現(xiàn)有的各種營銷方式卻將在中國陸續(xù)出現(xiàn)。多層次營銷方式并存，借助科技手段營銷模式創(chuàng)新將成為壽險界的發(fā)展趨勢。

參考文獻

第3篇：壽險論文范文

[關(guān)鍵詞]產(chǎn)品創(chuàng)新；服務(wù)創(chuàng)新；渠道創(chuàng)新；管理創(chuàng)新；技術(shù)創(chuàng)新

中國保監(jiān)會主席吳定富在2007年全國保險工作會議上指出，“保險業(yè)發(fā)展的實踐證明，每一次大的創(chuàng)新，都會帶來發(fā)展的一次飛躍。必須進一步弘揚創(chuàng)新精神，拓展創(chuàng)新思路，提高創(chuàng)新能力?！卑凑毡O(jiān)管機構(gòu)建設(shè)創(chuàng)新型行業(yè)的精神要求，擔(dān)負(fù)起企業(yè)自主創(chuàng)新主體的角色，是大型壽險公司在“十一五”時期實現(xiàn)科學(xué)發(fā)展面臨的一大考驗，是時代賦予的歷史責(zé)任，也是公司在新的發(fā)展時期的戰(zhàn)略機遇。隨著大型壽險公司進入整合轉(zhuǎn)型的發(fā)展時期，公司整個運作效能和運行狀態(tài)都要發(fā)生質(zhì)的變化，先發(fā)優(yōu)勢要得到進一步鞏固，服務(wù)和諧社會的能力需要進一步增強。為實現(xiàn)上述目標(biāo)，大型壽險公司需集中精力在多個領(lǐng)域有所作為。

一、以產(chǎn)品創(chuàng)新體現(xiàn)差異化策略，不斷滿足日益增長的保險需求

(一)產(chǎn)品創(chuàng)新為養(yǎng)老、醫(yī)療和教育等保險需求服務(wù)

我國潛在的保險市場需求量巨大，可以用天文數(shù)字來展望。然而回到現(xiàn)實生活中，會發(fā)現(xiàn)居民在養(yǎng)老、醫(yī)療和教育等方面的保險需求，其轉(zhuǎn)化通道并不十分順暢。大型壽險公司解決保險供需矛盾的關(guān)鍵，是真正從消費者需求的角度出發(fā)，圍繞國家宏觀經(jīng)濟政策和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整，根據(jù)市場需求和公司中長期發(fā)展規(guī)劃，對產(chǎn)品創(chuàng)新進行全局安排，賦予具備條件和有明確需求的省市分公司以市場研發(fā)和產(chǎn)品前端與基礎(chǔ)性開發(fā)的職責(zé)。基于監(jiān)管機構(gòu)新頒布的壽險生命表，針對不同地域、不同目標(biāo)群體，開發(fā)各具特色的與養(yǎng)老、醫(yī)療和教育等需求直接相關(guān)的保險產(chǎn)品，盡快扭轉(zhuǎn)目前市場上普遍存在的產(chǎn)品同質(zhì)化局面，以產(chǎn)品差異化策略滿足最廣大人民的保險需求。

(二)產(chǎn)品創(chuàng)新為消費者多元化需求服務(wù)

城市居民作為一個龐大的消費群體，其風(fēng)險保障意識和投資意識都較強。滿足城市居民的保險需求，須重視探尋部分群體的特殊需求，充分了解消費者手頭富余資金的投向和資金消費習(xí)慣及方式。面對老年人日益增多急需照顧的實際，要開發(fā)長期護理保險系列產(chǎn)品；鑒于金融理財產(chǎn)品對壽險產(chǎn)品具有重要的替代作用，要開發(fā)并定點投放一些與金融產(chǎn)品互補或相互匹配的資產(chǎn)確定型產(chǎn)品。要充分預(yù)見日益龐大的互聯(lián)網(wǎng)用戶購買保險產(chǎn)品的前景，開發(fā)適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)客戶多元化組合險種需求的創(chuàng)新產(chǎn)品等。大型壽險公司的產(chǎn)品創(chuàng)新需要其他環(huán)節(jié)配套跟進，尤其需要依托合適的銷售渠道和路徑，去滲透大眾客戶和中高端客戶這兩個不同的客戶群體。

(三)產(chǎn)品創(chuàng)新為社會主義新農(nóng)村建設(shè)服務(wù)

大型壽險公司有足夠的實力和充足的資源，全面實施鞏固城市、拓展“兩鄉(xiāng)”的發(fā)展策略，在傳統(tǒng)領(lǐng)域保持并擴大優(yōu)勢，并且在新興區(qū)域市場中有所作為。在建設(shè)社會主義新農(nóng)村的實踐中，大型壽險公司一方面要繼續(xù)在“兩鄉(xiāng)”提供適合普通農(nóng)民需求的人身保險，完善與新型農(nóng)村合作醫(yī)療相配套的健康保險產(chǎn)品，同時有針對性地推出適合村干部的養(yǎng)老保險、適合農(nóng)民工的綜合意外傷害保險以及重大疾病保險的農(nóng)村版等系列產(chǎn)品。另一方面要在提供保險服務(wù)的同時，為農(nóng)村客戶提供一些農(nóng)業(yè)基本知識乃至實用知識和技術(shù)，要與農(nóng)民共同切磋，找到雙方都滿意的服務(wù)領(lǐng)域，讓廣大農(nóng)民感到大型壽險公司不僅能提供風(fēng)險保單，還能真心實意為他們的生存和發(fā)展問題著想，為解決“三農(nóng)”問題提供配套服務(wù)。

二、以服務(wù)創(chuàng)新為客戶創(chuàng)造價值，積極回報社會公眾

(一)服務(wù)理念創(chuàng)新為客戶再創(chuàng)價值

人壽保險是典型的服務(wù)行業(yè)，壽險產(chǎn)品在多數(shù)情況下，都需要為客戶提供終生服務(wù)。目前大型壽險公司擁有幾千萬份有效的個人和團體人壽保險單、年金產(chǎn)品以及長期健康險保單，這意味著要為近億人提供保險服務(wù)。服務(wù)理念創(chuàng)新首先要求把服務(wù)當(dāng)成保險產(chǎn)品不可或缺的組成部分，提升服務(wù)品質(zhì)，積極回報客戶。不僅著眼于通過服務(wù)創(chuàng)新滿足客戶具體的需求，還應(yīng)把服務(wù)創(chuàng)新放在“通過服務(wù)再創(chuàng)價值”的層面來考慮?？蛻糁艺\度的培養(yǎng)要以為客戶再創(chuàng)價值為前提，要不斷滿足乃至創(chuàng)造客戶的保險需求，充分提供其所應(yīng)享有的保險保障，與客戶建立長期的雙贏互惠關(guān)系。

(二)服務(wù)體系創(chuàng)新立足客戶關(guān)系管理系統(tǒng)建設(shè)

目前大型壽險公司在服務(wù)體系和手段方面，與現(xiàn)代企業(yè)管理所要求的客戶關(guān)系管理服務(wù)仍有一定差距。構(gòu)建客戶關(guān)系管理系統(tǒng)(CRM)，首先需要建立一套比較完整的客戶信息數(shù)據(jù)庫和行之有效的數(shù)據(jù)挖掘系統(tǒng)，通過客戶服務(wù)的規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化和程序化，最終把CRM建設(shè)成一個電子化的一體化營銷中心。要逐步將客戶服務(wù)熱線系統(tǒng)建設(shè)成為功能強大、技術(shù)先進和服務(wù)完備的客戶服務(wù)平臺，提高客戶的滿意度和信任度。通過提供高附加值服務(wù)，賦予保險相關(guān)產(chǎn)品更多的附加值。比如，在開展人身意外傷害保險業(yè)務(wù)時，可以與銀行和醫(yī)療機構(gòu)協(xié)作，為保戶提供保險卡等方式，當(dāng)客戶不幸遭遇意外事故，可以憑保險卡直接入住醫(yī)院等。

(三)兩核信息收集和服務(wù)模式創(chuàng)新立足提升客戶服務(wù)品質(zhì)

多年來，大型壽險公司對客戶的核保核賠信息收集和服務(wù)，主要依靠醫(yī)院等保險業(yè)外部機構(gòu)，這種模式不便于保險風(fēng)險控制，也不利于提升客戶服務(wù)品質(zhì)。為此要積極探索新的醫(yī)學(xué)核保第三方專業(yè)信息服務(wù)模式，實現(xiàn)核保信息收集、處理、集成、傳遞和分析高度專業(yè)化，通過上門服務(wù)、快速出單等方式節(jié)儉成本，實現(xiàn)全國范圍統(tǒng)一、獨立、安全，為客戶提供高品質(zhì)的服務(wù)和一流的客戶體驗。

三、以渠道創(chuàng)新再創(chuàng)銷售佳績，促進壽險業(yè)又好又快地發(fā)展

(一)整合銷售資源，擴大保險覆蓋面

經(jīng)過多年的發(fā)展和探索，大型壽險公司已建立起相對完善的銷售渠道。下一步渠道資源創(chuàng)新的基本點是著眼于“大營銷”理念，有效整合銷售資源，充分開發(fā)客戶資源，基于交叉銷售方式，有效推廣職場營銷，整體布局一體化營銷模式，適時推出綜合拓展銷售人員管理辦法，重點構(gòu)建綜合銷售體系框架。在公司積極均衡發(fā)展戰(zhàn)略的總體框架下，探索現(xiàn)有營銷渠道聯(lián)盟策略的實現(xiàn)方式和具體路徑。同時要有計劃、有目的地參與政府推動下的有社會影響的活動，參與社會團體組織的多種經(jīng)濟文化活動，借助社會力量開展保險業(yè)務(wù)，擴大保險的覆蓋面和影響力。

(二)探索新型銷售方式，提高業(yè)務(wù)運行效率

壽險產(chǎn)品的銷售方式是一定歷史階段的產(chǎn)物，將隨著內(nèi)外部環(huán)境的變化而不斷演變，市場的多樣性和多變性也決定了銷售模式的多重性。隨著我國電信業(yè)和電腦網(wǎng)絡(luò)等高新技術(shù)的快速發(fā)展，直復(fù)營銷等新型銷售方式將呈現(xiàn)越來越大的發(fā)展空間。與傳統(tǒng)的個人、團體直銷和中介等渠道不同的是，直復(fù)營銷采取一種與客戶不見面的方式，直接利用電話、網(wǎng)絡(luò)、電子郵件、信件、電視、數(shù)據(jù)庫等開展業(yè)務(wù)。大型壽險公司探索電話行銷方式，要重視開發(fā)電話訪問名單、健全組織體系、完善信息支持系統(tǒng)和明確產(chǎn)品策略等關(guān)鍵環(huán)節(jié)。探索互聯(lián)網(wǎng)銷售保險產(chǎn)品方式，則要重點解決好制約電子商務(wù)發(fā)展的網(wǎng)絡(luò)安全和系統(tǒng)穩(wěn)定等關(guān)鍵問題。

四、以管理創(chuàng)新鑄造卓越品質(zhì)，朝著國際頂級壽險公司的目標(biāo)努力

(一)構(gòu)建面向未來的運營新體系

境外上市以來，大型壽險公司從過去注重保費總量增長轉(zhuǎn)變?yōu)楦⒅匦б?、注重可持續(xù)發(fā)展，這就需要公司在內(nèi)部管理體系上不斷實施管理領(lǐng)域的創(chuàng)新。今后要充分發(fā)揮規(guī)模優(yōu)勢，在業(yè)務(wù)集中和網(wǎng)絡(luò)管理等方面建立并逐步完善集中化、低成本的運營管理模式，形成層級明確、管理有效的后援保障機制及客戶服務(wù)平臺，依照流程改造成果，開發(fā)并及時運用新一代核心運營系統(tǒng)，提高業(yè)務(wù)處理和業(yè)務(wù)管理效能?？傊?，要以“規(guī)范經(jīng)營、誠信服務(wù)”為根本宗旨，以客戶為導(dǎo)向，以統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范操作為手段，以運營架構(gòu)的扁平化為依托，實現(xiàn)運營體系的集中與管控，建設(shè)一個國內(nèi)領(lǐng)先、管理規(guī)范、服務(wù)高效、快速應(yīng)變、持續(xù)改進、具有前瞻性的符合ISO標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)代化運營體系。

(二)創(chuàng)建開放式管理系統(tǒng)

大型壽險公司要圍繞拆除壁壘、資源共享，建立開放式的管理系統(tǒng)，大膽地對現(xiàn)有管理體系進行整合，為產(chǎn)品、服務(wù)、渠道等領(lǐng)域的創(chuàng)新提供配套支持。系統(tǒng)地引入現(xiàn)代管理方法，以信息技術(shù)為手段，促進管理效能的整體提高，貫徹國際管理體系標(biāo)準(zhǔn)，開展全面質(zhì)量管理活動。要樹立管理創(chuàng)新的工作目標(biāo)，通過對資金流、信息流、物資流的優(yōu)化整合，對經(jīng)營管理活動實行全過程、全系統(tǒng)的動態(tài)控制，全力打造“數(shù)字化壽險公司”。要落實實現(xiàn)管理改革目標(biāo)的資源，選擇適當(dāng)?shù)墓芾韯?chuàng)新時機，制訂周密的管理創(chuàng)新方案，實現(xiàn)管理領(lǐng)域中由模仿創(chuàng)新向持續(xù)自主創(chuàng)新的重要跨越。以國際一流保險公司為標(biāo)桿，比肩全球最優(yōu)秀的保險企業(yè)，努力成為保險管理領(lǐng)域卓越品質(zhì)的創(chuàng)造者。

五、以技術(shù)創(chuàng)新打造核心競爭力，提升科技應(yīng)用水平

(一)建設(shè)以客戶為導(dǎo)向的技術(shù)創(chuàng)新體系

面對現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)日新月異的發(fā)展，大型壽險公司在引進先進科技的過程中，必須切實抓好消化、吸收和再創(chuàng)新工作，占領(lǐng)發(fā)展制高點，在更高起點上推進以客戶為導(dǎo)向的技術(shù)創(chuàng)新體系。要加大關(guān)鍵職能領(lǐng)域的科技投入，建立以客戶為導(dǎo)向的開放式適應(yīng)性IT架構(gòu)。通過技術(shù)創(chuàng)新為公司產(chǎn)品、銷售和服務(wù)提供高科技支持。就目前情況而言，大型壽險公司與銀行、郵政等機構(gòu)進行資源整合的創(chuàng)新空間十分可觀，要借助電子網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，建立適應(yīng)國內(nèi)銀行比較完善的結(jié)算系統(tǒng)要求的、功能強大的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)和較高自動化水平的業(yè)務(wù)系統(tǒng)，力求保險網(wǎng)絡(luò)與銀行結(jié)算網(wǎng)絡(luò)觸通，實現(xiàn)公司業(yè)務(wù)拓展和客戶維護與銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的共贏。

(二)及時有效地運用新科技成果

技術(shù)創(chuàng)新是大型壽險公司發(fā)展的“永動機”，技術(shù)創(chuàng)新的最終價值必須通過及時應(yīng)用來體現(xiàn)。新技術(shù)革命的出現(xiàn)及其在金融保險業(yè)的應(yīng)用，成為促成壽險公司自主創(chuàng)新的外在動力。保險業(yè)務(wù)的電子計算機化和通訊設(shè)備現(xiàn)代化，已經(jīng)為技術(shù)創(chuàng)新提供了物質(zhì)保證。下一步要借助最新科技成果，及時解決公司在信息化建設(shè)中所面臨的問題，突破技術(shù)應(yīng)用的多種瓶頸，為公司全面、協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展提供強有力的科技支撐。

六、完善激勵和約束機制，構(gòu)建和諧共贏的內(nèi)外部環(huán)境

(一)完善績效激勵體系

激勵機制在公司治理建設(shè)中曾經(jīng)而且還將扮演非常重要的角色。創(chuàng)新與現(xiàn)代企業(yè)制度相適應(yīng)的績效激勵體系，既要吸收借鑒國際先進的績效激勵理念，又要充分考慮國情和司情；既要注重維護股東利益，又要充分考慮公司自身利益和員工利益；公司高管的相當(dāng)一部分收入都要與公司的經(jīng)營情況和個人績效評估結(jié)果直接掛鉤；員工崗位調(diào)整和職業(yè)發(fā)展都與個人績效評估結(jié)果掛鉤。通過推進績效激勵體系改革，將股東的期望、董事會的要求和外部市場的壓力及時傳遞到公司的每個層級、每位員工，使公司始終處于激活狀態(tài)。要不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)，建立依法合規(guī)、運作高效、相互制衡的公司治理機制，形成戰(zhàn)略、績效、薪酬、投資的管理體系，構(gòu)建職責(zé)明晰、精簡高效、有效防范風(fēng)險的組織架構(gòu)，建設(shè)勇于開拓、富于創(chuàng)新、堅強有力的經(jīng)營管理團隊。從制度層面保證經(jīng)營管理的高效率和高效能，實現(xiàn)股東、公司和員工價值的統(tǒng)一，體現(xiàn)與外部環(huán)境和諧共存的成長氛圍。

(二)健全內(nèi)在約束機制

第4篇：壽險論文范文

近年來，隨著我國市場經(jīng)濟的深入發(fā)展和人民生活水平的不斷提高，人民的風(fēng)險意識也在逐漸增強，由此，帶來了壽險業(yè)務(wù)的快速發(fā)展。在這個時期，由于法律不夠健全、制度不配套、不完善、監(jiān)管體制弱化等原因，致使壽險公司利率敏感型的產(chǎn)品，因定價依據(jù)的是銀行儲蓄存款利率，且又向客戶承諾了長期高水平的保證利率及投資回報，所以，隨之而來的負(fù)面影響也逐步呈現(xiàn)出來。主要問題是壽險公司的資產(chǎn)期限短于壽險合同期，資產(chǎn)與負(fù)債在時間上不相匹配，給利率管理帶來了潛在風(fēng)險。

一、壽險產(chǎn)品利率風(fēng)險產(chǎn)生的根源

（一）產(chǎn)品利率設(shè)定不當(dāng)形成的風(fēng)險

我國傳統(tǒng)的壽險產(chǎn)品都是以儲蓄型為主。這種產(chǎn)品性質(zhì)已決定了產(chǎn)品利率與銀行利率之間的關(guān)系。但我們在產(chǎn)品設(shè)計開發(fā)時，一般都將預(yù)定利率與當(dāng)時銀行存款的利率大致吻合，有時還會略高于銀行存款利率。因為不這樣做，壽險產(chǎn)品就沒有買方市場。這種預(yù)定利率確定的結(jié)果，只是在產(chǎn)品設(shè)計開發(fā)的初期看來是吻合和平衡的，這種吻合和平衡只能是暫時的，因為產(chǎn)品生命周期相對較長。但是，隨著市場利率的頻繁波動，自然而然地就會出現(xiàn)預(yù)定利率與實際利率長期背離的現(xiàn)象。不同時期的壽險產(chǎn)品預(yù)定利率差異性也比較大，特別是在國民經(jīng)濟發(fā)展不穩(wěn)定時期。這就必然會導(dǎo)致壽險公司隨著銀行利率的頻繁波動而不斷更換產(chǎn)品，這樣，既被動又影響壽險業(yè)務(wù)的發(fā)展。壽險產(chǎn)品預(yù)定利率的制定，主要參照的是銀行存款利率，假如預(yù)定利率的設(shè)置過高或過低，都會給壽險公司的經(jīng)營帶來利率風(fēng)險。

（二）國民經(jīng)濟發(fā)展對預(yù)定利率設(shè)定的影響

壽險業(yè)務(wù)的發(fā)展離不開國家宏觀經(jīng)濟的大環(huán)境。上個世紀(jì)80年代末到90年代初，我國經(jīng)濟以8％的速度增長，同期銀行存款利率也水漲船高。壽險公司在這個時期推出的產(chǎn)品由于受銀行存款利率的影響，預(yù)定利率也相對較高，最高時達到13％。以后，央行連續(xù)7次下調(diào)銀行存款利率，使壽險產(chǎn)品的預(yù)定利率也降至2.5％。但是，高預(yù)定利率時期發(fā)展的壽險業(yè)務(wù)留下的利差損，則是在今后相當(dāng)一個時期都難以彌補的。這種現(xiàn)象純粹是由國家經(jīng)濟發(fā)展的大環(huán)境影響造成的，是不可避免的，也是可以理解的。

（三）資產(chǎn)負(fù)債期限的不匹配造成的潛在風(fēng)險

當(dāng)前，壽險公司的資金運用還只限定在銀行存款、政府債券、金融債券和企業(yè)債券等固定的投資渠道。新《保險法》雖然對投資渠道有所拓寬，為保險資金的投放逐步走向市場化搭建了一個平臺，但投資領(lǐng)域狹窄的問題仍未有大的改觀。保險資金不同于銀行資金和其它資金，它有三個基本特性，一是負(fù)債性；二是間歇性；三是不確定性。這三個特性，決定了保險資金從某種意義上來說是對被保險人的一種負(fù)債，壽險公司要隨時準(zhǔn)備用于給付。而保險事故發(fā)生的時間、損失程度等等卻是隨機性的，是無法預(yù)料的。由于投資渠道不暢，致使壽險公司的短期資產(chǎn)無法與長期負(fù)債相匹配，逐年形成潛在的投資風(fēng)險。由于大量的保險資金無法進行有效的投資選擇和進行風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁，有時投資又難免帶有一定的隨意性和盲目性，這樣就使壽險公司無法按照負(fù)債特點進行有計劃的投資，勢必會加劇利差損的風(fēng)險。

（四）對產(chǎn)品性質(zhì)認(rèn)知的偏差和彈給經(jīng)營帶來的利率風(fēng)險

壽險產(chǎn)品雖然也具有商品的屬性，但它更偏重于保險保障功能，而不是保護資產(chǎn)保值增值。但目前正是因為對壽險產(chǎn)品性質(zhì)認(rèn)知上的偏差，使得保險業(yè)同銀行業(yè)、保險公司之間在產(chǎn)品價格上層開非常激烈的不正當(dāng)競爭。也有些業(yè)內(nèi)人士過分渲染壽險產(chǎn)品的投資回報功能，給產(chǎn)品定價和資金投放造成極大壓力，這也在無形中加大了利差風(fēng)險的概率。

我國已加入WTO，外資保險公司的大量涌入和我國保險主體的不斷增加，使保險市場的競爭已經(jīng)呈現(xiàn)出白熱化態(tài)勢。為了爭奪市場，擴大規(guī)模，有個別壽險公司在銷售保單時，增加了彈的內(nèi)容，如保單借款、退保、轉(zhuǎn)保等選擇權(quán)等。隨著市場利率的波動，這些彈往往以犧牲壽險公司的利益為代價，給壽險公司的資產(chǎn)負(fù)債數(shù)額及期限的匹配帶來了不穩(wěn)定性，會進一步加劇利率風(fēng)險。

二、防范和化解利率風(fēng)險的對策

（一）加快壽險產(chǎn)品轉(zhuǎn)型步伐

在通貨膨脹時期，為了增加壽險產(chǎn)品的市場適應(yīng)能力，擴大產(chǎn)品覆蓋面，廣泛占領(lǐng)市場，在產(chǎn)品設(shè)計時選擇較高的預(yù)定利率是可行的。這雖然會給公司長期性壽險業(yè)務(wù)帶來潛在風(fēng)險，但同時也擴大了市場份額，得到了相應(yīng)的產(chǎn)品收益率。在通貨緊縮時期，銀行存款利率下調(diào)，傳統(tǒng)的壽險產(chǎn)品保單預(yù)定利率也隨之降低，這給壽險產(chǎn)品的銷售帶來了一定困難，一旦銀行存款利率上調(diào)，將給續(xù)保收費加大難度，有時甚至?xí)霈F(xiàn)大批保單退保。我國加入WTO后，金融保險體制要與國際接軌，就必然要加快改革步伐，銀行存款利率也必將逐步走向市場化，這將使壽險產(chǎn)品預(yù)定利率的設(shè)定失去直接的參照系數(shù)。以上情況，在客觀上要求壽險公司必須盡快改變目前預(yù)定利率的確定方式，逐步淡化或切斷預(yù)定利率與銀行存款利率之間的聯(lián)系。切實可行的辦法只能是通過加快壽險產(chǎn)品的轉(zhuǎn)型步伐來化解和規(guī)避利差風(fēng)險。

1.應(yīng)大力發(fā)展分紅保險。分紅型壽險產(chǎn)品能夠確定穩(wěn)定的預(yù)定利率。壽險公司應(yīng)根據(jù)分紅保險產(chǎn)品賬中資金的運用收益情況確定每年的紅利分配水平，不論市場利率如何升降，客戶的利益都可以得到保證，壽險公司還可以通過發(fā)展分紅保險，有效地化解和防止利差風(fēng)險的形成。

2.應(yīng)繼續(xù)開辦投資連結(jié)保險。該險種在通貨膨脹時期曾受到客戶的普遍歡迎。投資連結(jié)保險采用壽險資金分賬管理的方式，可以投資于相互基金、國債或其它投資組合。從實踐看，該項基金收益率較高。若該項基金投資失敗，可由客戶自己承擔(dān)損失，保單的現(xiàn)金價值相應(yīng)降低。該險種不僅降低了壽險公司在高利率環(huán)境下而設(shè)定的高預(yù)定利率的風(fēng)險，還可以吸引客戶在投資市場收益較高的時候得到較高的回報。但投資連結(jié)保險是以壽險業(yè)務(wù)發(fā)展比較發(fā)達、資本市場比較成熟為前提的，否則，一方面規(guī)避了利率風(fēng)險，在另一方面還可能帶來其它方面的風(fēng)險，這是需要引起特別注意的。

3.應(yīng)積極開辦萬能保險。萬能保險的最大特點是具有便捷、靈活的特點?？蛻艨梢愿鶕?jù)自己的需求增加或減少保費及保險保障。壽險公司可以給保戶一個較低的保證利率，以保證客戶一定的投資收益。壽險公司在賬務(wù)處理時，將賬戶余額與資金運用收益掛鉤，這樣，客戶可以在不使保單中止或失效的前提下，取出部分現(xiàn)金價值或增加或減少保費的繳納。但該險種管理費用較高，對電腦系統(tǒng)配置相對要求也較高，操作起來費時費力，并具有一定難度。

（二）擴大壽險資金運用渠道，加強資產(chǎn)負(fù)債匹配管理

資產(chǎn)負(fù)債管理是壽險公司對資產(chǎn)和負(fù)債通過合理的匹配，以期達到規(guī)避利率風(fēng)險的一種重要技術(shù)手段。壽險公司在每銷售一批高預(yù)定利率產(chǎn)品時，都要有相應(yīng)的高固定利率投資工具與其相對應(yīng)。資產(chǎn)負(fù)債匹配一是要求收益水平匹配；二是要求期限匹配；三是要求數(shù)額匹配。如果壽險公司對資產(chǎn)和負(fù)債不能及時進行協(xié)調(diào)匹配，必然會帶來更大的利率風(fēng)險。從當(dāng)前情況看，壽險公司的投資渠道雖然在逐年擴展，但仍不能滿足壽險業(yè)務(wù)的發(fā)展要求，壽險資金尚未發(fā)揮出它應(yīng)有的作用。從國際上看，凡是資本市場比較發(fā)達完善的國家和地區(qū)，壽險業(yè)務(wù)的發(fā)展水平都很高，壽險資金在資本市場中發(fā)揮著十分重要的作用。

（三）建立自動調(diào)節(jié)機制，實行彈性預(yù)定利率

壽險公司的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)必須多樣化，單靠分紅型產(chǎn)品、萬能保險產(chǎn)品等等是遠遠不夠的。應(yīng)該承認(rèn)，既然傳統(tǒng)的保障型、儲蓄型產(chǎn)品能夠在市場上占有一席之地，就說明有它存在的理由和空間。既然該險種具有較強的生命力，就有一個如何科學(xué)確定預(yù)定利率的問題。以前我們采取的方法是，預(yù)定利率一旦確定，便始終不變，從而導(dǎo)致了產(chǎn)品利率與銀行存款利率的長期背離。為避免這種現(xiàn)象的發(fā)生，從現(xiàn)在起，我們應(yīng)該注重研究建立市場自動調(diào)節(jié)機制，實行彈性預(yù)定利率。當(dāng)銀行存款利率上升或下降時，壽險產(chǎn)品的預(yù)定利率也可以自動進行相應(yīng)的調(diào)整，產(chǎn)品價格也可以隨行就市。這樣，壽險公司就可以有效地化解和規(guī)避利差所帶來的經(jīng)營風(fēng)險。

（四）建立行業(yè)自律機制，不斷增強法律意識

壽險業(yè)務(wù)的健康穩(wěn)定發(fā)展依賴于一個規(guī)范有序的市場機制。而這個機制中很重要的一個方面是建立同業(yè)公司的自律機制。尤其是費率市場化以后，建立同業(yè)自律機制更顯得尤其迫切。各壽險公司都應(yīng)該自覺增強法律意識，自覺進行自我約束，不能相互詆毀，更不能為了推銷產(chǎn)品，過分夸大渲染產(chǎn)品的保值增值功能，誤導(dǎo)欺詐客戶、人為地搞惡性競爭，加大壽險公司的成本和利差風(fēng)險。

（五）強化業(yè)務(wù)管理，提高人員素質(zhì)

化解和防范利率風(fēng)險，主要是靠人和技術(shù)手段。因技術(shù)因素造成的風(fēng)險可以運用技術(shù)手段來解決，但人的素質(zhì)的提高就必須靠嚴(yán)格的管理來實現(xiàn)。如果沒有高素質(zhì)的管理人才、高水平的管理機制，再高的技術(shù)水平也解決不了問題。為了有效遏制、規(guī)避利率風(fēng)險，壽險公司必須建立一支思想作風(fēng)過硬、技術(shù)水平過硬、管理手段過硬的復(fù)合型人才隊伍。有了這樣一支過硬的隊伍，才能有效地遏制和控制利率風(fēng)險。除此之外，壽險公司還應(yīng)該盡快培養(yǎng)自己的精算師專家，有了這樣的專家，才有可能對利差風(fēng)險做出準(zhǔn)確的分析評估，才能有效地建立起科學(xué)的預(yù)警機制。

第5篇：壽險論文范文

關(guān)鍵詞:我國壽險業(yè)利率風(fēng)險利率困境

2004年是我國壽險業(yè)最冷清的一年:全年保費收入2851.3億元,增長率僅為6.8％,不僅與2002年59.8％的增速相差甚遠,也遠低于20年來30％以上的平均增長速度。然而,2004年也是最令人深思的1年:在經(jīng)歷了二十多年的高速增長后,我國壽險業(yè)為什么競表現(xiàn)得如此疲憊和不堪一擊?

關(guān)于我國壽險業(yè)當(dāng)前的問題和處境,許多專家都發(fā)表了看法,其中代表性的觀點有兩種:一種觀點認(rèn)為,近幾年大批新公司開業(yè)帶動的保險推廣熱,最大限度地啟動了人們的保險意識,產(chǎn)品需求出現(xiàn)階段性飽和,此乃“壽險需求飽和論”;另一種觀點認(rèn)為,近幾年大量躉繳壽險產(chǎn)品的銷售,對壽險市場造成了過度開發(fā),此乃“壽險市場枯竭論”。這些觀點都在某種程度上揭示了當(dāng)前我國壽險業(yè)面臨的問題,但皆非根本。筆者認(rèn)為,從更深層次上看,隨著近年來銀行利率的不斷調(diào)整,我國壽險業(yè)已陷入了嚴(yán)重的利率困境之中,去年保費增速的大幅跌落,只不過進一步凸現(xiàn)了這種困境。因此,要想使壽險業(yè)獲得進一步的發(fā)展,就必須找出緩解困境的途徑與良策。

一、壽險業(yè)的利率風(fēng)險及其主要表現(xiàn)

利率是經(jīng)濟運行中的一個核心變量。在當(dāng)前任何一個國家或地區(qū)的經(jīng)濟中,都不只存在一種利率,而是存在多種利率,這些利率相互聯(lián)系,相互作用,形成一個復(fù)雜的利率體系。其中,商業(yè)銀行利率,又稱市場利率,是商業(yè)銀行及其他存款機構(gòu)吸收存款和發(fā)放貸款時所使用的利率,在利率體系中發(fā)揮著基礎(chǔ)性作用。研究壽險業(yè)的利率風(fēng)險,主要就是研究市場利率的變化對壽險業(yè)可能造成的影響及應(yīng)采取的對策。

根據(jù)北美精算師協(xié)會提出的框架,壽險公司面臨的風(fēng)險可分為4類:資產(chǎn)風(fēng)險、定價風(fēng)險、資產(chǎn)負(fù)債匹配風(fēng)險和其他風(fēng)險。在這種分類中,利率風(fēng)險并非一個獨立的風(fēng)險門類,但由于利率變動是前3類風(fēng)險的重要誘致因素,對前3類風(fēng)險有著直接的影響,因此成為壽險公司面臨的最重要的風(fēng)險。壽險業(yè)的利率風(fēng)險主要表現(xiàn)在以下三個方面:

第一,利率變動影響壽險公司承保業(yè)務(wù)的拓展。

傳統(tǒng)壽險產(chǎn)品多具有儲蓄性,居民儲蓄也存在一定的保障動機。因此,人們在購買儲蓄性壽險產(chǎn)品時,往往將其與銀行儲蓄進行比較。壽險產(chǎn)品和銀行儲蓄各有優(yōu)點。人壽保險的流動性比銀行儲蓄低,但預(yù)定利率卻往往比銀行存款利率高。由于人壽保險的預(yù)定利率具有剛性,一旦確定往往不會輕易調(diào)整,保單售出后其內(nèi)含的預(yù)定利率更將固定不變。因此,銀行利率的波動將直接影響壽險的相對價值,提高或降低投保人購買壽險產(chǎn)品的機會成本,進而影響投保人的行為。特別是,如果銀行利率上調(diào),將會降低壽險產(chǎn)品的相對價值,導(dǎo)致壽險產(chǎn)品價格的升高,從而抑制投保人的保險需求,造成壽險公司承保業(yè)務(wù)的萎縮。而且,一旦銀行利率上調(diào)超過一定限度,投保人或被保險人將會選擇續(xù)期保費停繳,甚至退保或進行保單質(zhì)押貸款,這對壽險業(yè)的穩(wěn)定經(jīng)營和業(yè)務(wù)拓展都十分不利。

第二。利率變動影響壽險公司的資產(chǎn)價值。壽險公司投資資產(chǎn)的市場價值會因利率的變動而遭遇貶值的風(fēng)險。利率變動對不同形式資產(chǎn)的影響是不同的,銀行利率上升有利于提高保險公司投資在銀行中的可浮動利率的協(xié)議存款的回報率,股票、基金等市場化資產(chǎn)的收益率雖主要取決于資本市場的狀況,但大幅加息將有可能導(dǎo)致資本市場指數(shù)大幅下跌,進而影響保險公司在這類資產(chǎn)上的收益率。利率變動引發(fā)的資產(chǎn)風(fēng)險對保險公司的影響顯而易見。在負(fù)債不變的情況下,資產(chǎn)價值的下降會引起公司資本價值的降低,而且,由于杠桿的作用,這種下降還具有某種乘數(shù)效應(yīng)。例如,1家壽險公司資本占總資產(chǎn)的20％,則資產(chǎn)價值10％的下降會引起資本價值50％的下降。

第三,利率變動影響壽險公司的資產(chǎn)負(fù)債匹配。

資產(chǎn)和負(fù)債的狀況直接影響著公司的損益。利率是誘發(fā)資產(chǎn)負(fù)債匹配風(fēng)險的首要因素。當(dāng)利率變動對資產(chǎn)和負(fù)債造成的影響不同時,就會導(dǎo)致資產(chǎn)與負(fù)債不匹配的風(fēng)險。如當(dāng)利率上升時,資產(chǎn)和負(fù)債的價值都會下降,若資產(chǎn)價值的下降超過了負(fù)債價值的下降,就會影響保險人的償付能力;當(dāng)利率下降時,資產(chǎn)和負(fù)債的價值都會上升,如果資產(chǎn)價值的上升小于負(fù)債價值的上升,也會發(fā)生同樣的問題。特別是,在壽險公司資金運用以銀行存款(或大額協(xié)議存款)為主的情況下,如果市場利率下調(diào),則可能因資金運用不能獲得高收益率而導(dǎo)致利差損。利差損出現(xiàn)后,如果不能通過死差益、費差益等途徑進行彌補,則將嚴(yán)重影響公司的償付能力。

二、我國壽險業(yè)當(dāng)前面臨的利率困境

20世紀(jì)90年代以來,我國壽險業(yè)擴張很快,但回顧壽險業(yè)發(fā)展的歷程,可以發(fā)現(xiàn),壽險業(yè)規(guī)模的擴張很大程度上是在市場利率的促動下實現(xiàn)的,而當(dāng)前面臨的問題也是在市場利率的變動中逐步形成的。

1993年以前,我國壽險業(yè)剛剛起步,產(chǎn)品主要是面向企業(yè)的團體壽險和簡易壽險。1993年至1999底,壽險業(yè)進入快速擴張階段,終生壽險、定期壽險、兩全保險等傳統(tǒng)產(chǎn)品悉數(shù)出現(xiàn),并占據(jù)主導(dǎo)地位。從1996年5月1日開始,到1999年6月10日,中國人民銀行連續(xù)7次下調(diào)存款利率,1年期定期存款利率由10.98％降至2.25％(見表1)。這期間,雖然監(jiān)管部門也對預(yù)定利率進行了相應(yīng)調(diào)整,但始終高于1年期銀行定期存款利率,加之各大公司不適當(dāng)?shù)貭帞埍ＹM,競相以高預(yù)定利率推出自己的產(chǎn)品,甚至以一些不正常的手段去“創(chuàng)造”保費,致使在全國范圍內(nèi)出現(xiàn)了壽險搶購熱,保費收入快速上升。然而,由于保險投資以銀行存款為主,利率的下降也導(dǎo)致利差損大量累積。2000年至2003年,為擺脫利差損的困擾,我國壽險業(yè)進入了調(diào)整、創(chuàng)新階段。1999年10月,平安保險率先推出世紀(jì)理財投資連接保險,隨之,各壽險公司紛紛推出分紅、投連等新型壽險產(chǎn)品,保費收入又出現(xiàn)高速增長。但終因資本市場低迷及其他原因,2004年壽險保費增幅又一落千丈,跌至6.8％,創(chuàng)下近10年的最低記錄,特別是在中央銀行加息當(dāng)月和12月份,還分別出現(xiàn)了0.13％和5.87％的負(fù)增長。

表11993～2004年1年期定期存款利率與壽險產(chǎn)品預(yù)定利率變動情況

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┃年月┃1993.7┃1996.5┃1996.8┃1997.10┃1998.3┃

┃利率┃┃┃┃┃┃

┣━━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━┫

┃存款利率(％)┃10.98┃9.18┃7.47┃5.67┃5.22┃

┃預(yù)定利率(％)┃9┃10┃8.8┃7.5┃6.5┃

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表11993～2004年1年期定期存款利率與壽險產(chǎn)品預(yù)定利率變動情況(續(xù))

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┃年月┃1998.7┃1998.12┃1999.6┃2002.2┃2004.10┃

┃利率┃┃┃┃┃┃

┣━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━╋━━━━━╋━━━━━╋━━━━━━┫

┃存款利率(％)┃4.77┃3.78┃2.25┃1.98┃2.25┃

┃預(yù)定利率(％)┃4.5┃4.5┃2.5┃2.5┃2.5┃

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近10年來,我國壽險業(yè)獲得了較快增長,但發(fā)展水平依然很低。根據(jù)《sigma》的統(tǒng)計,2003年,我國國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)已占到世界的3.87％,壽險保費收入?yún)s僅占世界的1.94％,不僅遠低于美國的28.75％和日本的22.80％,甚至不及韓國的2.51％。

壽險密度僅為25.1美元,只相當(dāng)于世界平均水平的9.4％。壽險深度只有2.30％,與世界平均水平相差2.29個百分點。這些數(shù)據(jù)充分說明,我國壽險市場的潛力還很大,遠沒有達到所謂的“飽和”,更不必說“枯竭”了。因此,用“壽險需求飽和論”和“壽險市場枯竭論”來解釋當(dāng)前壽險市場的疲軟是缺乏說服力的。要尋找這一問題的答案,仍需從利率上尋找突破口。筆者認(rèn)為,我國壽險業(yè)目前處在多重困境之中。由于這些困境皆因利率引起,或與利率有關(guān),故統(tǒng)稱為利率困境。其主要表現(xiàn)有三:

困境之一:預(yù)定利率困境。壽險的預(yù)定利率在很大程度上決定著其收益率,而收益率正是市場競爭力的重要體現(xiàn)。1996年中央銀行開始降息后,壽險產(chǎn)品的優(yōu)勢凸現(xiàn)出來,于是保費收入劇增,但因保險資金運用也以銀行存款為主,銀行利率的下調(diào)導(dǎo)致公司收益降低,遂出現(xiàn)巨額利差損(2003年初,我國壽險業(yè)的利差損大概是500多億元)。為了控制利差損的進一步增加,監(jiān)管部門適時對預(yù)定利率進行了調(diào)整,然而,不僅舊單產(chǎn)生的利差損難以消除,而且當(dāng)預(yù)定利率在:1999年降到與存款利率基本持平的時候,銷售難度又陡然增加,保費收入遂出現(xiàn)低增長。特別是,2004年年初以來,隨著加息預(yù)期的逐漸增強,許多人把錢存進了銀行或投向國債、基金等其他理財產(chǎn)品,結(jié)果,在前3季度不少地方的人身險保費收入都出現(xiàn)了不同程度的下降,如北京同比下降了7.8％,上海下降了2.73％。10月中央銀行加息后,人們對進一步升息的心理預(yù)期加重,于是保費收入出現(xiàn)月度全國性負(fù)增長。雖然,加息有利于提高保險資金運用整體收益率水平,因而對保險資金運用業(yè)務(wù)的影響是正面的,但卻使承保業(yè)務(wù)陷入一種兩難的境地:保持高預(yù)定利率,投保會增加,但在投資渠道受限的情況下將大大增加利差損;調(diào)低預(yù)定利率,會減小利差損的壓力,但卻將因之而失去很多客戶。

困境之二:新型產(chǎn)品困境。為了突破低預(yù)定利率的限制而設(shè)計出有吸引力的保單,1998年8月,一些公司曾推出了利差返還型個人壽險,但面世不久就停止了銷售,原因是該險種充分考慮了客戶利益,卻使保險公司處在了一種十分不利的地位。

1999年10月以后,各大公司紛紛推出分紅保險、投資連接險和萬能保險等新型產(chǎn)品,由于這些產(chǎn)品具有重要的投資功能,在股市向好的背景下,銷量大增,在壽險保費中的比重迅速上升,并推動了壽險業(yè)的高速增長。到2002年,新型產(chǎn)品占人身保險保費的比重達到了53.86％,2003年進一步增加到66.1％。然而,由于2001年下半年以來我國資本市場持續(xù)低迷,投連產(chǎn)品的風(fēng)險開始暴露,加之大眾認(rèn)知程度普遍較低、營銷員誤導(dǎo)及信息披露不及時等原因,消費者對投連產(chǎn)品的熱情一再降溫,分紅保險則因收益率低于銀行利率而動搖了消費者的信心,因此,各類新型產(chǎn)品銷售很快跌入低谷,結(jié)果出現(xiàn)2004年銷售一蹶不振的狀況。這就使壽險公司陷入了又一個兩難的境地:為避免出現(xiàn)利差損而推出新型產(chǎn)品,但因種種可控和不可控因素,新型產(chǎn)品銷售也陷入了低谷,下一步又該如何?

困境之三:資金運用困境。我國保險資金運用渠道狹窄,一向以協(xié)議存款和國債為主,2004年兩者之和超過資金運用總額的一半。在市場利率低位徘徊時期,這種格局只會導(dǎo)致收益率的下滑和資產(chǎn)與負(fù)債的不匹配。因此,為規(guī)避低利率帶來的資產(chǎn)貶值,必須努力拓展資金運用渠道。保監(jiān)會在2004年已發(fā)文允許保險公司投資銀行次級債券、銀行次級定期債務(wù)、可轉(zhuǎn)換公司債券和保險資金直接進入股市。然而,面對國家對保險資金的逐步“解圍”,壽險公司卻依然面臨兩個始終沒有解決的關(guān)鍵性難題:一是缺乏運行良好的資本市場;二是在低回報環(huán)境中的投資機會有限。從債券市場看,2003年末市場規(guī)模僅相當(dāng)于同期GDP的29％,遠低于95％的世界平均水平,直接限制了壽險業(yè)投資債券的市場規(guī)模。同時,債券市場還存在結(jié)構(gòu)性缺陷:國債占比超過60％,且以短期債券為主,保險公司無法借此對長期負(fù)債進行匹配。從股票市場看,我國股市波動性過大,投資風(fēng)險超過世界上許多國家。如1991—2004年6月間,上證綜合指數(shù)月度收益率標(biāo)準(zhǔn)差為21.20％,年度收益率標(biāo)準(zhǔn)差更高達57.26％。而在1976—1991年期間,美國、日本、歐洲等發(fā)達國家或地區(qū)股指月收益率標(biāo)準(zhǔn)差只有約5％,新興工業(yè)化國家或地區(qū)也大多低于15％。這就使壽險公司在某種程度上又處在另一種兩難的境地:要規(guī)避低利率風(fēng)險,就必須拓寬投資渠道;而將投資渠道拓寬到資本市場,又受到市場規(guī)模和風(fēng)險的極大制約。

三、緩解我國壽險業(yè)利率困境的策略選擇

隨著經(jīng)濟市場化改革程度的不斷提高,我國利率的市場化改革目前已進入攻堅階段。伴隨著利率市場化進程的加快,壽險作為利率敏感性行業(yè),其面臨的各種利率風(fēng)險將進一步加大。利率風(fēng)險是系統(tǒng)性風(fēng)險,不可能完全被分散,但這并不意味著我們將在利率困境上束手無策。事實上,從我國壽險業(yè)發(fā)展的實際情況出發(fā),完全可以找出一些對策,緩解壽險業(yè)面臨的各種利率困境。其中,可供選擇的主要策略如下:

1.提高壽險公司的經(jīng)營管理水平。1996年以來,我國壽險業(yè)產(chǎn)生的利差損在很大程度上是由于保險公司盲目追求保費規(guī)模而導(dǎo)致的,因此,緩解保險業(yè)的利率困境,首先要把經(jīng)營思想和發(fā)展戰(zhàn)略從單純地追求業(yè)務(wù)規(guī)模、市場份額轉(zhuǎn)變到追求企業(yè)效益、產(chǎn)品品質(zhì)和客戶服務(wù)上來,多做有效益的業(yè)務(wù),少做或不做沒有效益的業(yè)務(wù);其次,要加快培養(yǎng)人才,在短時間內(nèi)培養(yǎng)一批懂壽險、懂經(jīng)營、懂管理的經(jīng)營者,按人壽保險自身的內(nèi)在規(guī)律去經(jīng)營和管理壽險公司,最大限度地減少經(jīng)營決策上的失誤。

2.大力發(fā)展保障型險種。人壽保險既有保障型,也有儲蓄、保障兼具型。保障型產(chǎn)品解決的是“早亡”問題,特點是低保費、高保障,在被保險人發(fā)生保險事故后,其家人可獲得保險公司的保險給付以解決可能出現(xiàn)的生活上的困難。儲蓄型產(chǎn)品解決的是“長壽”問題,保戶可通過購買儲蓄型產(chǎn)品獲得退休后的收入保障。儲蓄型的險種對資金運用收益的依賴性較大,其風(fēng)險主要來自于市場利率。保障型的產(chǎn)品由于只支付死亡或意外傷害責(zé)任的給付,其風(fēng)險主要來自承保的風(fēng)險選擇,盈虧主要來自死差益,因此基本無利差損之憂。壽險公司經(jīng)營的保障型產(chǎn)品,不僅有壽險產(chǎn)品,還有意外險、健康險等非壽險產(chǎn)品,為緩解利率風(fēng)險的困擾,可積極開發(fā)和促銷保障型產(chǎn)品,引導(dǎo)消費者多購買保障型產(chǎn)品。

3.積極發(fā)展新型壽險產(chǎn)品。對于傳統(tǒng)儲蓄性產(chǎn)品,無論預(yù)定利率是高是低,都蘊含著很高的利率風(fēng)險,這客觀上要求在進行傳統(tǒng)產(chǎn)品創(chuàng)新的同時,積極開發(fā)分紅保險、投資連結(jié)保險和萬能保險等新型險種。但新型險種的發(fā)展須以資本市場比較成熟和信息透明公開為前提,否則規(guī)避了利率風(fēng)險,卻可能帶來其他更大的問題,我國近幾年新型產(chǎn)品的曲折歷程就說明了這一點。我國目前并不具備大范圍全面推廣新型險種的基礎(chǔ)和條件,因此,應(yīng)主要在經(jīng)濟較發(fā)達地區(qū)或針對中高收入群體開展對新型產(chǎn)品的推廣。在推廣新型產(chǎn)品過程中,要加強公司內(nèi)控制度建設(shè),加強對壽險營銷員和兼業(yè)機構(gòu)的管理,嚴(yán)防誤導(dǎo)、欺詐客戶問題的發(fā)生,并切實做好相關(guān)信息的披露工作,維護保險業(yè)良好的社會形象,避免新型產(chǎn)品因誠信問題再陷困境。

4.建立預(yù)定利率變動機制。傳統(tǒng)壽險保單具有長期性,在市場利率不斷變動的環(huán)境中,如果預(yù)定利率始終固定不變,則將不可避免地使壽險公司陷入兩難境地。為此,可研究建立市場自動調(diào)節(jié)機制,實行彈性預(yù)定利率制度,當(dāng)銀行利率上升或下降到一定程度時,壽險產(chǎn)品的預(yù)定利率自動相應(yīng)進行調(diào)整。不過,采取該辦法也有一些問題需要研究:首先,壽險產(chǎn)品設(shè)計復(fù)雜,責(zé)任準(zhǔn)備金評估提取煩瑣,因此,建立預(yù)定利率變動機制在技術(shù)上有許多問題需要解決;其次,預(yù)定利率是壽險產(chǎn)品的定價依據(jù),實行變動的預(yù)定利率,產(chǎn)品價格必然相應(yīng)變動,這就使消費者處于被動地位,很可能因此導(dǎo)致信任危機甚至退保,從而引發(fā)流動性風(fēng)險;第三,需要保監(jiān)會對費率政策作出調(diào)整,并給予壽險公司更多的自行定價而免于重新報批的權(quán)利。

5.推進壽險費率市場化改革。為防止利差損的進一步增加,近幾年,我國人壽保險一直實行價格管制制度,保監(jiān)會規(guī)定人壽保險產(chǎn)品預(yù)定利率不能超過2.5％。推進費率市場化改革,意味著壽險產(chǎn)品預(yù)定利率厘定將失去直接的參照數(shù),從而把壽險產(chǎn)品預(yù)定利率的設(shè)定推向了市場化。儲蓄型壽險產(chǎn)品多是長期險種,期限可長達幾十年,期間銀行利率的升降很難預(yù)料,以往賣出的高預(yù)定利率保單,仍將繼續(xù)成為保險公司沉重的償付負(fù)擔(dān)。若想把這部分成本攤薄,把壓力減輕,當(dāng)務(wù)之急是激發(fā)企業(yè)活力,加快產(chǎn)品和市場創(chuàng)新,在較低預(yù)定利率背景下把壽險這塊“蛋糕”做大做好。推行人壽保險費率市場化后,各家保險公司可以根據(jù)自身情況制定出不同的費率條款,根據(jù)消費者的經(jīng)濟承受能力開發(fā)出多元化的產(chǎn)品,提供差異化服務(wù),這有利于提高壽險公司對環(huán)境變化的應(yīng)變和適應(yīng)能力。

6.加強公司資產(chǎn)負(fù)債匹配管理。壽險產(chǎn)品的長期性決定了預(yù)定利率與銀行利率并無必然的聯(lián)系,而是與保險公司的投資收益率密切相關(guān)。因此,壽險公司應(yīng)充分借鑒發(fā)達國家的經(jīng)驗,盡快建立起科學(xué)的資產(chǎn)負(fù)債管理系統(tǒng),對公司的資產(chǎn)和負(fù)債進行科學(xué)的匹配管理,以更好地規(guī)避利率風(fēng)險。為提高保險公司資產(chǎn)負(fù)債管理的有效性,在壽險公司建立風(fēng)險管理體系和內(nèi)控機制、提升風(fēng)險管理方法和技術(shù)水平的同時,國家應(yīng)出臺相關(guān)政策,逐步放寬保險投資的范圍:一是進一步放寬保險資金投資債券特別是中、長期債券的范圍和比例;二是本著防范風(fēng)險、長期投資的原則,允許保險公司參與資質(zhì)優(yōu)良上市公司的國有股減持;三是允許壽險資金參與國內(nèi)外基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等風(fēng)險較小、現(xiàn)金流穩(wěn)定的項目;四是允許壽險資金直接投資股票,但同時對投資比例進行合理限制,并建立獨立的托管機制,嚴(yán)控直接人市的風(fēng)險;五是通過國內(nèi)機構(gòu)投資者赴海外投資資格認(rèn)定制度推進保險資金的海外投資進程,利用香港等海外成熟的資本市場,提高保險資金運用的綜合收益率。

參考文獻:

1.陳文輝、曹勇:《國外壽險公司利率風(fēng)險情況研究》,載《保險研究》,2001(8)。

2.王:《論壽險產(chǎn)品的利率風(fēng)險管理》,載《保險研究》,2002(2)。

第6篇：壽險論文范文

[關(guān)鍵詞]準(zhǔn)備金評估，償付能力，個案準(zhǔn)備金，在途準(zhǔn)備金

自2002年新版《保險法》規(guī)定“保險公司必須聘用經(jīng)保險監(jiān)督機構(gòu)認(rèn)可的精算專業(yè)人員、建立精算報告制度”之后，中國保監(jiān)會相繼頒布《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法(試行)》(以下簡稱《辦法》)和相配套的實施細(xì)則。該《辦法》首次提出采用精算方法評估準(zhǔn)備金，并建立非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金制度，其實施對保險公司穩(wěn)健經(jīng)營、監(jiān)管機構(gòu)準(zhǔn)確評估非壽險公司負(fù)債、防范承保風(fēng)險、保證充足償付能力有重要的意義。然而該《辦法》在指導(dǎo)公司實踐中，在數(shù)據(jù)質(zhì)量要求、準(zhǔn)備金分類認(rèn)識、評估方法等方面仍存在一些問題。

一、評估原則

在美國，《財產(chǎn)／意外險賠款和理賠費用準(zhǔn)備金原則的聲明》中提出準(zhǔn)備金評估四原則：1.準(zhǔn)確、可靠的賠款準(zhǔn)備金估計基于合理的假設(shè)和精算方法。2.準(zhǔn)確、可靠的理賠費用準(zhǔn)備金基于合理的假設(shè)和精算方法。3.賠款及理賠費用準(zhǔn)備金具有內(nèi)在不確定性，準(zhǔn)備金估計范圍更為準(zhǔn)確合理。4.在準(zhǔn)確合理的準(zhǔn)備金范圍內(nèi)，最合適的準(zhǔn)備金值既依賴于各估計值出現(xiàn)的相對概率，又依賴于財務(wù)報告目的。

在我國，準(zhǔn)備金管理辦法尚未明確提出評估應(yīng)遵循的原則，但強調(diào)謹(jǐn)慎性原則，如“采用至少兩種方法進行謹(jǐn)慎評估，并根據(jù)評估結(jié)果的最大值確定最佳估計值”。

通過比較可看出，準(zhǔn)備金管理辦法出于監(jiān)管的目的，要求根據(jù)評估結(jié)果最大值確定最佳估計的做法非常謹(jǐn)慎保守，但最大估計值可能遠遠偏離最終實際賠付值，無法真實反映公司實際負(fù)債。而在美國實務(wù)中，精算師運用精算方法給出準(zhǔn)備金估計范圍，管理層根據(jù)財務(wù)報告的目的以及各種值出現(xiàn)的相對概率，在評估范周中選擇最佳估計作為公司報告值。美國監(jiān)管會計(SAP)也曾偏好于產(chǎn)生最高負(fù)債值的方法，并要求機動車輛責(zé)任險、產(chǎn)品責(zé)任險、醫(yī)療事故責(zé)任險、勞工補償險、信用事故險責(zé)任準(zhǔn)備金必須達到用特定公式得出的最小值(根據(jù)保費的一定比例)，否則提取超額法定準(zhǔn)備金，但最終遭到許多公司反對，認(rèn)為其不能反映負(fù)債真實水平，并于2001年取消了這些規(guī)定。

二、準(zhǔn)備金分類

根據(jù)準(zhǔn)備金管理規(guī)定，非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金分為未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金。其中，未到期責(zé)任準(zhǔn)備金包括長期責(zé)任準(zhǔn)備金和短期險業(yè)務(wù)的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。未決賠款準(zhǔn)備金包括已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金、已發(fā)生未報案未決賠款準(zhǔn)備金和理賠費用準(zhǔn)備金。

在美國，根據(jù)險種類別、保單期限，對長期和短期保單計提未賺保費準(zhǔn)備金。《財產(chǎn)／意外險賠款和理賠費用準(zhǔn)備金原則的聲明》將賠款準(zhǔn)備金分為個案準(zhǔn)備金(或稱已報案未決賠款準(zhǔn)備金)、已報告賠案未來進展準(zhǔn)備金、重立賠案準(zhǔn)備金、已發(fā)生未報告IBNR準(zhǔn)備金、在途準(zhǔn)備金(或稱已報案未立案準(zhǔn)備金)共五類。已發(fā)生未報告準(zhǔn)備金為純IBNB準(zhǔn)備金，在途準(zhǔn)備金是由于保險人記錄過程消耗時間所導(dǎo)致，實務(wù)中兩者通常無法區(qū)分。聲明中還指出，廣義IBNB準(zhǔn)備金還應(yīng)包括對未決賠案未來進展的資金準(zhǔn)備和重立賠案準(zhǔn)備金(在某些情況下，結(jié)案后支付賠款實際并不重新開案，而是作為已知賠款的未來進展)。

理賠費用發(fā)生于賠案報告和理算、賠付的整個過程，已報告賠案和未報告賠案都包含理賠費用。在美國，理賠費用準(zhǔn)備金應(yīng)與賠款準(zhǔn)備金并列，而不是賠款準(zhǔn)備金的子類。我國卻把理賠費用準(zhǔn)備金當(dāng)作未決賠款準(zhǔn)備金的子類，同已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金并列。

我國理賠費用包括直接理賠費用和間接理賠費用。直接理賠費用包括專家費、律師費、損失檢驗費等發(fā)生于具體賠案的費用，之外費用屬于間接理賠費用。在美國，理賠費用包括可分配和不可分配理賠費用準(zhǔn)備金。1998年之前，關(guān)于獨立理算師的費用，不同公司有不同的界定方式。直到1998年，聯(lián)邦保險監(jiān)督官協(xié)會(NAIC)為了各公司報告的理賠費用一致，規(guī)定直接理賠費用僅指與辯護、訴訟和遏制醫(yī)療成本相關(guān)的費用，所有理算師(內(nèi)部理算師和獨立理算人)費用均被認(rèn)為是不可分配理賠費用。

三、準(zhǔn)備金評估方法

(一)未到期責(zé)任準(zhǔn)備金評估方法

根據(jù)準(zhǔn)備金管理辦法，未到期責(zé)任準(zhǔn)備金評估采用1／24法或者1／365法提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。以前《保險公司財務(wù)制度》規(guī)定的1／2法，要求一年內(nèi)保費收入均勻流人，假定平均起保日在年中，如果保費收入集中于上半年，必然高估未到期負(fù)債，低估當(dāng)年利潤，使部分利潤推遲至下一年反映。反之，會導(dǎo)致準(zhǔn)備金提取不足，危及償付能力。相比之下，1／365法假設(shè)條件更為寬松，對現(xiàn)實背離的可能性較低，評估的準(zhǔn)確性較高。

對長期保單未到期責(zé)任準(zhǔn)備金評估，準(zhǔn)備金管理辦法中沒有單獨規(guī)定。根據(jù)比例法原理，主要采用1／365n(n表示保單期限)，是對1／365法的一種擴展。該方法沿用了1／365法“保單期限內(nèi)，風(fēng)險均勻分布”的重要假設(shè)，而這一點對于長期保單通常不滿足，如消費信貸保險風(fēng)險遞減，建筑工程保險風(fēng)險遞增，保證保險風(fēng)險集中程度較高。因此，采用1／365n法不能準(zhǔn)確反映長期保單風(fēng)險分布不均勻的特點。另外，采用日比例法計算的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金不得低于預(yù)期未來賠款與費用扣除相關(guān)投資收入的余額或者評估日假設(shè)所有保單退保的退保金額，否則提取保費不足準(zhǔn)備金。

在美國，未賺保費準(zhǔn)備金按險種類別、保單期限，采用不同的評估方法。短期合同采用1／365法逐單評估，主要由會計部門負(fù)責(zé)。長期保單合同，考慮到風(fēng)險分布的不均勻，最初采用78法則或逆78法則。然而在實際中，風(fēng)險的分布不可能服從嚴(yán)格的等差遞增或遞減。因此，1995年美國保險監(jiān)督官協(xié)會NAIC規(guī)定了長期保單未賺保費準(zhǔn)備金評估的3個測試規(guī)則，未賺保費準(zhǔn)備金不得低于3個測試的最大值。1997年9月，該規(guī)則被重新修訂并首次要求在1998年財務(wù)報表中，精算聲明必須包含對長期未賺保費準(zhǔn)備金的精算意見。

美國監(jiān)管會計計提長期保費準(zhǔn)備金的財產(chǎn)／意外險包括：職業(yè)責(zé)任險中，涉及被保險人死亡、傷殘和退休而附加延長期保險保障的職業(yè)責(zé)任險；質(zhì)量擔(dān)保保險；其它躉繳保費或固定保費的保險期超過十三個月的保單。但不包含財務(wù)擔(dān)保保險、抵押貸款保證保險及擔(dān)保保險。測試1考慮退保因素，未賺保費準(zhǔn)備金必須足以應(yīng)對退保。測試2估計賠付和費用進展及分布，根據(jù)未來賠付和費用占總賠付和費用的比例乘以簽單保費估計未賺保費準(zhǔn)備金。測試2消除了比例法計算內(nèi)在的“增長懲罰”。如果10%的總賠付和費用發(fā)生在保單簽發(fā)時，那么年末最后一天簽發(fā)的保單，未賺保費準(zhǔn)備金為90%的簽單保費。如果采用日比例法，則將所有的保費都轉(zhuǎn)為未賺保費準(zhǔn)備金。這樣，如果保險人保費增長速度很快，使用監(jiān)管會計規(guī)則，不允許保單獲得成本遞延攤消，盈余會因為保單獲得成本而流失，導(dǎo)致“增長懲罰”。測試3為保費充足性測試，未來期望賠付及理賠費用從發(fā)生折現(xiàn)到評估日的現(xiàn)值扣減未來保費從收取折現(xiàn)到評估日的現(xiàn)值。測試3允許保險人用評估日到賠案及費用發(fā)生日之間的預(yù)計投資收益來沖抵未來賠付支出。由于允許貼現(xiàn)，需要確定風(fēng)險邊際，因而貼現(xiàn)率選取凈投資收益率扣減1.5%和5年期債券收益率中的較小值。測試3實際上忽略了簽單保費(前兩個測試以簽單保費為基礎(chǔ))，完全根據(jù)保單未來風(fēng)險計算期望凈現(xiàn)金的流出。如果保單定價明顯低估，那么未賺保費準(zhǔn)備金可能會超過簽單保費。

比較可看出，我國保險公司數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)還不完善，對于短期保單，并非所有公司都有能力采用1／365法，部分公司采用1／24更符合公司實際。長期保單未到期責(zé)任準(zhǔn)備，簡單比例法(1／365n法)同美國監(jiān)管會計3個測試相比，準(zhǔn)確和謹(jǐn)慎程度還有所差距，主要體現(xiàn)為：1.不能準(zhǔn)確反映長期保單損失不均勻分布的特點。2.我國公司處于快速增長階段，會帶來“增長懲罰”。3.對于償付能力存在問題的公司，更容易通過低價銷售保單“圈錢”來掩飾公司的流動性壓力，此時未來負(fù)債可能會高于簽單保費，而根據(jù)我國保費不足測試，未賺保費永遠低于簽單保費，從而無法真實反映公司的實際償付能力。

(二)未決賠款準(zhǔn)備金評估方法

已報告賠案的理賠涉及到案件受理、現(xiàn)場勘查、責(zé)任審核理賠、殘值和追償款收入估計。在我國，已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金主要采用逐案估計和案均賠款法。在美國，已報案未決賠款準(zhǔn)備金是由理賠人員的負(fù)責(zé)，由理賠部門完成，采用的方法主要有逐案評估、公式法或平均賠付成本系統(tǒng)。

長期以來，我國財產(chǎn)險公司精算沒有得到重視，財產(chǎn)保險主要為短尾業(yè)務(wù)，IBNB準(zhǔn)備金比重相對較小，采用不高于當(dāng)年實際賠款4%提取，強調(diào)已報案未決賠款準(zhǔn)備金的準(zhǔn)確性。但隨著職業(yè)責(zé)任險、醫(yī)療事故責(zé)任險、雇主責(zé)任險等長尾險種的開發(fā)，全民保險意識、法律意識增強，已報告賠案最初賠款估計必然無法完全準(zhǔn)確，因此采用逐案評估法、公式法和各種賠付成本系統(tǒng)估計已報告賠案，而將已報案賠款的未來進展歸人廣義IBNR準(zhǔn)備金，強調(diào)已報案未決賠款準(zhǔn)備金的一致性，廣義IBNR準(zhǔn)備金的準(zhǔn)確性，會成為必然趨勢。

對IBNR準(zhǔn)備金估計，準(zhǔn)備金管理規(guī)定，根據(jù)險種風(fēng)險性質(zhì)、分布、經(jīng)驗數(shù)據(jù)等因素，采用鏈梯法、案均賠款法、準(zhǔn)備金進展法和B-F法，至少同時用兩種方法進行謹(jǐn)慎評估。

在美國保險實務(wù)中，準(zhǔn)備金評估方法主要分為三類：損失進展法(包括鏈梯法、案均賠款法、準(zhǔn)備金進展法)、損失率法、兩種方法的綜合(B-F方法和S-B方法)。采用鏈梯法，準(zhǔn)備金評估結(jié)果對流量三角型左下角數(shù)據(jù)極為敏感，進展因子較小的變動就會導(dǎo)致評估結(jié)果巨大的波動。而損失率法過于重視近期賠付經(jīng)驗，忽略賠付進展規(guī)律，很難符合實際。S-B方法(又稱Cape-Cod方法)同B-F方法類似，都綜合運用賠付延遲模式規(guī)律和基于風(fēng)險的期望賠付率，其最大創(chuàng)新之處在于使用歷史經(jīng)驗數(shù)據(jù)來估計最終期望損失率，而不依賴于賠付經(jīng)驗判斷最終損失率。因而在再保險業(yè)務(wù)中，再保險人因缺乏最終損失率，或者當(dāng)定價精算師的期望損失率與實際經(jīng)驗不一致時，該方法更為有效。

(三)理賠費用準(zhǔn)備金

在美國，可分配理賠費用可直接分配到具體賠案，因而可分配理賠費用被分為已報告和IBNR部分，所有對賠款數(shù)據(jù)的分析也同樣適用于直接理賠費用。當(dāng)可分配理賠費用與賠付模式一致時，可分配理賠費用與賠款相加以評估未決賠款準(zhǔn)備金，否則單獨評估可分配理賠費用準(zhǔn)備金。不可分配理賠費用準(zhǔn)備金評估，目前美國運用最為普遍，最合理的方法是基于操作過程的Johnson方法。

考慮到我國保險公司數(shù)據(jù)庫信息不夠完善，直接理賠費用數(shù)據(jù)嚴(yán)重缺失，根本無法采用流量三角形方法進行評估，只能對已報告賠案的理賠費用采取逐案評估法。由于數(shù)據(jù)積累有限，間接理賠費用的數(shù)據(jù)達不到Johnson方法的要求，因而只能采用比率分?jǐn)偡ā?/p>

四、考慮因素

準(zhǔn)備金評估過程中需要考慮多種因素，如數(shù)據(jù)質(zhì)量、?！螚l款、外部環(huán)境等。準(zhǔn)備金管理辦法規(guī)定“保險公司提取的各項準(zhǔn)備金不得貼現(xiàn)”，要求在準(zhǔn)備金報告中對數(shù)據(jù)的完備性、準(zhǔn)確性及存在的問題進行說明，但并未對衡量數(shù)據(jù)質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)詳細(xì)解釋，其他考慮因素都不曾提及。

美國《財產(chǎn)／意外險賠款和理賠費用準(zhǔn)備金原則的聲明》，指出，數(shù)據(jù)的趨勢、承保、理賠處理、數(shù)據(jù)處理過程及法律和社會環(huán)境的變化，對準(zhǔn)確解釋和評價已觀察數(shù)據(jù)，選擇評估方法非常必要。另外，了解保險公司業(yè)務(wù)特征，熟悉保單條款、免賠額、殘值迫償款、保單限額和再保險安排對準(zhǔn)備金評估也很重要。因而在準(zhǔn)備金評估中，精算師需要考慮以下因素：

(一)數(shù)據(jù)因素

在《財產(chǎn)／意外險賠款和理賠費用準(zhǔn)備金原則的聲明》中，對數(shù)據(jù)分類的五個重要日期(事故日、報告日、記錄日、會計日、評估日)、數(shù)據(jù)的組織形式(事故期、報告期、保單期數(shù)據(jù)組織形式)、數(shù)據(jù)的同質(zhì)性和可信性、進行了明確的界定和詳細(xì)的說明。數(shù)據(jù)分組需要考慮同質(zhì)性和可信度，按照承保風(fēng)險性質(zhì)、風(fēng)險類別、賠案進展模式等特征進行數(shù)據(jù)細(xì)分，可增強同質(zhì)性，提高評估準(zhǔn)確性。但對同質(zhì)性的要求不能過于嚴(yán)格，數(shù)據(jù)分的越細(xì)，風(fēng)險的同質(zhì)性越強，但同時會導(dǎo)致每一類別數(shù)據(jù)量的減少，從而影響數(shù)據(jù)可信度。因而可信度與同質(zhì)性不能同時兼顧，在進行數(shù)據(jù)組織和整理時，精算人員必須在兩者之間尋找合適的平衡點。

實際操作中，精算師不可能在任何時候都獲得完全準(zhǔn)確、合適、充足的數(shù)據(jù)，因而只能根據(jù)可獲得數(shù)據(jù)進行分析。但在1991年ASOP(精算實務(wù)標(biāo)準(zhǔn))No.9中規(guī)定，“如果精算師清楚所獲得數(shù)據(jù)受限，必須進行披露”。在評估之前，精算師還需要識別可疑的數(shù)據(jù)，確保精算數(shù)據(jù)同其他財務(wù)報表數(shù)據(jù)的一致性。

在1993年ASOPNo.23中對數(shù)據(jù)的選擇、依賴于其他數(shù)據(jù)提供者、數(shù)據(jù)的評論、數(shù)據(jù)的使用、數(shù)據(jù)質(zhì)量的披露等方面給出指引，適用于定價、準(zhǔn)備金和價值評估等領(lǐng)域。其中指出，判斷數(shù)據(jù)充足性，若不足以進行分析，精算師應(yīng)要求獲得充足的數(shù)據(jù)或拒絕任務(wù)；評論內(nèi)外部數(shù)據(jù)是否一致；描述數(shù)據(jù)是否存在缺陷；如果依賴于其他人提供的數(shù)據(jù)，應(yīng)進行披露；精算師應(yīng)考慮目前數(shù)據(jù)與過去數(shù)據(jù)的一致性；任何對數(shù)據(jù)的調(diào)整和修正都必須進行披露。

(二)折現(xiàn)問題

賠款和理賠費用準(zhǔn)備金折現(xiàn)的合適性一直存在爭議。1992年ASOPNo.20指出，在并構(gòu)或轉(zhuǎn)移未到期責(zé)任風(fēng)險時，賠款準(zhǔn)備金會被折現(xiàn)。折現(xiàn)率可根據(jù)市場利率、投資組合收益率選擇，有時會作調(diào)整以反映風(fēng)險、投資費用或稅收。A.SOPNo.9中指出，如果財務(wù)報表采用折現(xiàn)值，精算師需要考慮由于折現(xiàn)帶來的不確定性，并披露現(xiàn)值、折現(xiàn)利率、折現(xiàn)數(shù)額。

(三)報告模式、進展模式。理賠模式

財產(chǎn)保險賠案報告較快，而責(zé)任險賠案報告延遲時間較長。保險人的賠案程序會影響個案準(zhǔn)備金的進展模式，理賠實務(wù)會影響歷史進展模式的一致性。理賠處理較快的財產(chǎn)險，賠案準(zhǔn)備金估計不確定性較小。相反，理賠處理較慢的人身傷害責(zé)任險賠案，最終賠款通常較大偏離最初估計額，它依賴于傷害類型和損失程度，通常還會涉及司法訴訟過程。

除上述因素外，準(zhǔn)備金評估還需考慮：

1.損失頻數(shù)和強度，相同總賠款可能來自于少數(shù)大賠案或許多小賠案，但前者的準(zhǔn)確性遠遠低于后者。2.保單條件，如保單限額、免賠額(超賠起賠點)、索賠發(fā)生制和累計限額等都會影響評估。3.殘值、追償款和擔(dān)保物，即使在監(jiān)管會計下，也可以從賠款準(zhǔn)備金中扣減。4.再保險計劃改變、凈自留額變化、未滿期責(zé)任轉(zhuǎn)移、結(jié)構(gòu)性賠付都會影響準(zhǔn)備金評估。5.公司運營的改變、新的計算機系統(tǒng)的引入、會計的改變、理賠實務(wù)和承保政策的改變，都會影響損失經(jīng)驗的連續(xù)性、一致性，準(zhǔn)備金的計算應(yīng)反映這些變化的影響。

第7篇：壽險論文范文

關(guān)鍵詞:非壽險責(zé)任準(zhǔn)備金;未決賠款準(zhǔn)備金;未到期責(zé)任準(zhǔn)備金;確認(rèn)與計量

與其他行業(yè)相比,保險業(yè)的負(fù)債主要由各種責(zé)任準(zhǔn)備金組成非壽險責(zé)任準(zhǔn)備金是對保險合同所承擔(dān)的保險責(zé)任或經(jīng)營風(fēng)險的評估結(jié)果,其計算需要依賴保險精算人員運用特定的方法和程序進行計量,這是非壽險責(zé)任準(zhǔn)備金的確認(rèn)與計量不同于其他負(fù)債的地方,也是初次涉及保險會計的財務(wù)人員較難理解的地方

一非壽險責(zé)任準(zhǔn)備金的含義

非壽險責(zé)任準(zhǔn)備金中的責(zé)任是指保險公司對被保險人或保單持有人的未了責(zé)任,準(zhǔn)備金是保險公司因承保保險業(yè)務(wù)而提取的基金,或者說是對因承保保險業(yè)務(wù)而引起的將來負(fù)債或已有負(fù)債的提取保險公司的保費收取在先,賠款支付和費用發(fā)生在后,所以保險公司要設(shè)置一定儲備基金以應(yīng)付未來的保險責(zé)任

按照中國保監(jiān)會《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法》的規(guī)定,非壽險責(zé)任準(zhǔn)備金包括:未決賠款準(zhǔn)備金和未到期責(zé)任準(zhǔn)備金

1.未決賠款準(zhǔn)備金未決賠款準(zhǔn)備金是指保險公司在會計期末對已發(fā)生保險事故應(yīng)付未付賠款所提取的一種資金準(zhǔn)備,一般包括已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金已發(fā)生未報案未決賠款準(zhǔn)備金和理賠費用準(zhǔn)備金已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金是指為保險事故已經(jīng)發(fā)生并已向保險公司提出索賠,而保險公司尚未結(jié)案的賠案而提取的準(zhǔn)備金;已發(fā)生未報案未決賠款準(zhǔn)備金是指為保險事故已經(jīng)發(fā)生,但尚未向保險公司提出索賠的賠案而提取的準(zhǔn)備金;理賠費用準(zhǔn)備金是指為尚未結(jié)案的賠案可能發(fā)生的費用而提取的準(zhǔn)備金

2.未到期責(zé)任準(zhǔn)備金未到期責(zé)任準(zhǔn)備金,是指保險人為尚未終止的非壽險保險責(zé)任提取的準(zhǔn)備金,包括保險公司為保險期間在一年以內(nèi)(含一年)的保險合同項下尚未到期的保險責(zé)任而提取的準(zhǔn)備金,以及為保險期間在一年以上(不含一年)的保險合同項下尚未到期的保險責(zé)任而提取的長期責(zé)任準(zhǔn)備金

二未決賠款準(zhǔn)備金的確認(rèn)與計量

1.已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金評估最常應(yīng)用的技術(shù)是逐案估計法,即由經(jīng)驗豐富的理賠人員對每一個已報案賠案的未決賠款成本進行估算,同時要考慮索賠自身的特點經(jīng)濟環(huán)境等的變化在進行會計處理時,需要精算部門分別提供再保前和再保后的未決賠款準(zhǔn)備金數(shù)據(jù)

2.已發(fā)生未報案未決賠款準(zhǔn)備金對已發(fā)生未報案未決賠款準(zhǔn)備金評估,通常采用鏈梯法案均賠款法準(zhǔn)備金進展法賠付率法和B—F法等通過上述精算方法可以先計算出各事故年的終級損失,從終級損失中減去已決賠款,即得出未決賠款準(zhǔn)備金的估計值,然后從未決賠款準(zhǔn)備金的估計值中再減去已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金金額,就得到了已發(fā)生未報案未決賠款準(zhǔn)備金

借:提取未決賠款準(zhǔn)備金——已發(fā)生未報案未決賠款準(zhǔn)備金32109

貸:未決賠款準(zhǔn)備金——已發(fā)生未報案未決賠款準(zhǔn)備金323109

3.理賠費用準(zhǔn)備金對于保險事故,保險公司除應(yīng)支付給被保險人按照合同約定的賠償外,還應(yīng)支付結(jié)案過程中發(fā)生的理賠費用,所以保險公司應(yīng)當(dāng)提取理賠費用準(zhǔn)備金其中,直接發(fā)生于具體賠案的損失檢驗費律師費等為直接理賠費用,應(yīng)提取直接理賠費用準(zhǔn)備金;而不是直接發(fā)生于具體賠案的理賠費用為間接理賠費用,應(yīng)提取間接理賠費用準(zhǔn)備金

(1)直接理賠費用準(zhǔn)備金評估直接理賠費用準(zhǔn)備金的常用方法是比例法,該方法假設(shè)直接理賠費用與相應(yīng)的賠款之間存在著一種相對穩(wěn)定的比例關(guān)系,并且該比例關(guān)系的發(fā)展規(guī)律在過去和將來是一致的

借:提取未決賠款準(zhǔn)備金——直接理賠費用準(zhǔn)備11089

貸:未決賠款準(zhǔn)備金——直接理賠費用準(zhǔn)備金11089

(2)間接理賠費用準(zhǔn)備金間接理賠費用準(zhǔn)備金評估,需要首先確定間接理賠費用與已決賠款的經(jīng)驗比率,然后假設(shè)間接理賠費用在立案時發(fā)生50%,其余50%在剩余的理賠過程中發(fā)生按照上述假設(shè),就可以根據(jù)下述經(jīng)驗公式估計間接理賠費用準(zhǔn)備金:

間接理賠費用準(zhǔn)備金=(已發(fā)生已報案未決賠款準(zhǔn)備金×50%已發(fā)生未報案未決賠款準(zhǔn)備金)×間接理賠費用與已決賠款的經(jīng)驗比率

借:提取未決賠款準(zhǔn)備金——間接理賠費用準(zhǔn)備金

貸:未決賠款準(zhǔn)備金——間接理賠費用準(zhǔn)備金

三未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的確認(rèn)與計量

未到期責(zé)任準(zhǔn)備金作為保險公司履行未來賠付責(zé)任的資金準(zhǔn)備,任何一家保險公司都要按照規(guī)定計提而且保險公司在評估未到期責(zé)任準(zhǔn)備金時,還要對其進行充足性測試,如果未到期責(zé)任準(zhǔn)備金不能滿足未來賠付費用等的需要時,還必須提取保費不足準(zhǔn)備金未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的評估方法通常分為比例法和風(fēng)險分布法其中比例法又可以分為1/24th法1/365th法等,主要適用于被評估險種或險類的風(fēng)險分布比較均勻的狀況;而風(fēng)險分布法分為七十八法則逆七十八法則流量預(yù)期法等,主要適用于保險期間較長的險種下面分別就上述方法予以介紹:

1.月平均估算法(1/24th法)

月平均估算法的理論依據(jù)是假定一個月所有承保的保險單是30天內(nèi)逐日開出的,并且保險單數(shù)量保額保費服從均勻分布,這樣可以近似的認(rèn)為所有的保單從月中開始生效,即對于每張保單當(dāng)月僅能賺得半月的保費對一年期的保單,當(dāng)月已賺保費僅是年保費的1/24

以一年期的保單為例,采用1/24th法評估未到期責(zé)任準(zhǔn)備金,每年末的12月31日,可以根據(jù)下表所示的未賺保費因子來評估:

(1)2005年12月該公司提取的再保前的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金計算如下:

P12=1248*1/241296*3/241200*5/24…1164*23/24=1115.5

則2005年12月提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的會計分錄如下:

借:提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金1115.5

貸:未到期責(zé)任準(zhǔn)備金1115.5

(2)2005年12月該公司再保后的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金計算如下:

A12=998.4*1/241036.8*3/24960*5/24…913.2*23/24=892.4

2005年12月該公司應(yīng)收分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金計算如下:

應(yīng)收分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金=P12-A12=223.1

則2005年12月應(yīng)收分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的會計分錄如下:

借:應(yīng)收分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金223.1

貸:提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金223.1

2.逐日估算法(1/365th法)1/365th法是以日為基礎(chǔ)逐單評估未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的一種方法,所以又稱逐日估算法1/365th法是根據(jù)有效保單的天數(shù)來計算未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的,將所有保險期間在一年以下(包括一年)保單的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金進行加總,即可得到短期險未到期責(zé)任準(zhǔn)備金;將所有保險期間在一年以上保單的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金進行加總,即可得到長期險未到期責(zé)任準(zhǔn)備金通常情況下,保險公司采用1/24th法,1/365th法或者其他更為謹(jǐn)慎合理得方法評估未到期責(zé)任準(zhǔn)備金特別是對于機動車輛法定第三者責(zé)任保險,根據(jù)《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法實施細(xì)則》規(guī)定,必須采用1/365th法評估其未到期責(zé)任準(zhǔn)備金,而且采用1/365th法,其精確程度明顯要比1/24th法高得多

1/365th法未到期責(zé)任準(zhǔn)備金計算公式為:

未到期責(zé)任準(zhǔn)備金=保單未賺保費天數(shù)/保險期間涵蓋天數(shù)×保費收入

3.七十八法則與逆七十八法則對于某些特定的險種,隨著承保時間延長,風(fēng)險逐漸降低或增大此時保險公司考慮近似選用七十八法則與逆七十八法則,評估未到期責(zé)任準(zhǔn)備金例如,對于個人抵押商品住房保證保險,由于貸款余額的減少,風(fēng)險分布呈現(xiàn)遞減的趨勢,可考慮采用七十八法則;而對于車輛保修期延長保險的風(fēng)險在承保期內(nèi)逐漸增加,則考慮采用逆七十八法則

七十八法則的計算公式為:

12

P12=∑（13-N）*XN/78

N=1

逆七十八法則的計算公式為:

12

P12=∑N*XN/78

N=1

N——表示月份數(shù)

P12——表示年底提取的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金

X——表示年度各月的保費收入

上述公式適用于一年期保單,分母78=1211…1;如果為兩年期的保單,分母則是2423…1=300

1)該公司2004年12月31日提取的再保前未到期責(zé)任準(zhǔn)備金計算如下:

12

P12=∑(13-N)*XN/78=1233.1

N=1

借:提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金1233.1

貸:未到期責(zé)任準(zhǔn)備金1233.1

2)該公司2004年12月31日提取的再保后的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金計算如下:

12

S12=∑(13-N)*ZN/78=986.5

N=1

應(yīng)收分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金=P12-S12=246.6

借:應(yīng)收分保未到期責(zé)任準(zhǔn)備金246.6

貸:提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金246.6

4.流量預(yù)期法流量預(yù)期法是以承保業(yè)務(wù)的實際風(fēng)險分布為基礎(chǔ)計算未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的,這需要根據(jù)歷史經(jīng)驗數(shù)據(jù),對風(fēng)險分布狀況和已賺保費比例分布進行估計

5.保費不足準(zhǔn)備金按照保監(jiān)會第13號令《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法(試行)》中第12條規(guī)定:保險公司在提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金時,應(yīng)當(dāng)對其充足性進行測試未到期責(zé)任準(zhǔn)備金不足時,要提取保費不足準(zhǔn)備金因此,在按前述方法評估未到期責(zé)任準(zhǔn)備金后,保險公司還需要預(yù)期未來發(fā)生的賠款與費用,就是用未到期責(zé)任準(zhǔn)備金去乘以估計的賠付率與費用率,扣除投資收入的差額,與未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的賬面余額進行比較,檢查未到期責(zé)任準(zhǔn)備金是否足夠充分并且按照《保險公司非壽險業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金管理辦法實施細(xì)則》的規(guī)定,未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的提取金額應(yīng)大于或等于以下兩者中的較大值:

I.預(yù)期未來發(fā)生的賠款費用及再保支出的余額;

II.在準(zhǔn)備金評估日假設(shè)保單退保時的退保金額

從會計核算的角度來看,保險公司提取責(zé)任準(zhǔn)備金的目的是為了按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的基本原理來核算損益反映盈虧,而從保險公司經(jīng)營的角度來看,準(zhǔn)備金評估的準(zhǔn)確性將會影響公司的經(jīng)營策略產(chǎn)品設(shè)計償付能力以及公司之間盈利能力的可比性等等因此,保險會計對保險負(fù)債的確認(rèn)與計量,尤其是對責(zé)任準(zhǔn)備金的確認(rèn)與計量應(yīng)遵循謹(jǐn)慎的估價原則目前,各家保險公司也在通過不斷努力,尋求適合于自己保險公司實際情況的責(zé)任準(zhǔn)備金的計提方法,力求計提的責(zé)任準(zhǔn)備金充分合理筆者希望通過本文能為保險公司的準(zhǔn)備金核算提供一些有益的探討

參考文獻:

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[4]張洪濤.保險財務(wù)會計[M].北京:中國人民大學(xué)出版社,2004.

[5]魏巧琴.保險公司經(jīng)營管理[M].上海:上海財經(jīng)大學(xué)出版社,2002.

第8篇：壽險論文范文

關(guān)鍵詞:非壽險;償付能力;監(jiān)管模式

近年來，我國非壽險市場空前繁榮，成為國內(nèi)最具增長潛力的朝陽產(chǎn)業(yè)之一。然而，在其快速發(fā)展的同時也暴露出許多問題，如低估準(zhǔn)備金業(yè)務(wù)集中度較高快速擴張費率競爭等。對比歐美國家保險業(yè)發(fā)展歷程，發(fā)現(xiàn)這些問題恰是歐美非壽險公司20世紀(jì)90年代破產(chǎn)的主要原因。對于這些問題，我國償付能力監(jiān)管模式能否真實準(zhǔn)確地進行反映?能否對財務(wù)處于困境的公司做出準(zhǔn)確的識別和預(yù)警?因此，研究我國非壽險償付能力監(jiān)管具有重要的現(xiàn)實意義。

一歐美非壽險公司破產(chǎn)原因

保險公司破產(chǎn)原因多種多樣，既有內(nèi)部操作的原因，也有外部環(huán)境原因，并且常因多種因素同時發(fā)生而導(dǎo)致破產(chǎn)。1990年美國Dingell報告及2002年Massey對StHelen’sMissionTransitCasualtyDrakeIndependent等8家公司的調(diào)研，分析總結(jié)了非壽險公司破產(chǎn)原因，主要有:低估準(zhǔn)備金定價不足巨災(zāi)快速擴張(常伴隨定價不足)再保險不足不可預(yù)見的賠案(如“沉石棉”案)欺詐貪污外購和委任的管理投資失敗虛假報告等。

1999年，保險評級機構(gòu)A.M.Best調(diào)查了1969-1998年之間640家破產(chǎn)公司的破產(chǎn)原因，其中214家公司不能識別主要破產(chǎn)原因。調(diào)查結(jié)果表明，準(zhǔn)備金低估定價不足是非壽險公司失去償付能力的主要原因，占破產(chǎn)公司的54%，見表1。

二我國非壽險公司存在的問題

近年來，非壽險市場和監(jiān)管環(huán)境都發(fā)生了顯著變化，公司經(jīng)營暴露出許多問題，如精算規(guī)定變革業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)費率競爭投資環(huán)境等。

2005年以前，我國非壽險業(yè)務(wù)按照財務(wù)規(guī)定提取賠款準(zhǔn)備金。宋曉春(2005年)和張偉(2005年)分別從理論和實證的角度，對IBNR準(zhǔn)備金提取的財務(wù)規(guī)定的合理性進行了研究，結(jié)論表明，財務(wù)規(guī)定低估了IBNR準(zhǔn)備金。2005年，非壽險公司采用精算方法評估準(zhǔn)備金，IBNR準(zhǔn)備金比例遠高于4%。然而，當(dāng)總公司采用新標(biāo)準(zhǔn)衡量分公司業(yè)績時，遭受到強烈的反對，“賠案報告體系不斷現(xiàn)代化，為什么年底IB-NR賠案的報案和處理時間反而延長?”同時，稅收部門堅持，“新財務(wù)管理辦法不曾出臺，精算辦法由保險監(jiān)管部門頒布(監(jiān)管會計)，稅收計算應(yīng)采取財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)①(稅收會計)”。雙方各執(zhí)一詞，很顯然，精算辦法的實行還需要保險會計分公司精算實力等各個方面的配合支持，否則這種低估準(zhǔn)備金的現(xiàn)象短期內(nèi)仍將持續(xù)。

非壽險業(yè)處于高速發(fā)展階段，人保太平洋和平安財險，2004年的保費增長率分別為12.920.23&.44%。中華聯(lián)合天安永安等中小型財險公司迅速崛起，尤其是中華聯(lián)合2004年和2003年保費收入增長率分別為246.22%和263.39%。皇家太陽東京海上三井住友等外資財險也都以超過50%的保費收入增長率迅猛發(fā)展。2004年24家財險公司3年業(yè)務(wù)增長率如圖1所示。從圖中可看出，同2002年相比，2003年和2004年保費增長率超過80%的公司占比明顯上升。在快速擴張過程中，絕大多數(shù)財險公司采取“低價格高手續(xù)費”策略，新公司小公司甚至通過“惡性價格競爭”的手段，導(dǎo)致保險費率不斷下降，手續(xù)費率一再攀升，車險業(yè)務(wù)普遍虧損。

公司競爭的焦點主要集中在財產(chǎn)險車輛險貨運險等少數(shù)險種。表2給出2004年人保太保平安等9家公司主要險種的占比及業(yè)務(wù)集中度的赫芬達爾指數(shù)H，H值越大意味著險種集中程度越高。表中數(shù)據(jù)顯示，人保車輛險比重過高，接近70%，H指數(shù)偏高，太保平安太平險種集中度相對較低。中華聯(lián)合天安主要集中于車輛險和企財險，H值最高。以美亞上海皇家太陽東京海上為代表的外資保險公司業(yè)務(wù)較為分散，H指數(shù)均低于0.35。當(dāng)保險業(yè)務(wù)過于集中時，風(fēng)險集中程度較高。

近兩年，投資渠道不斷放寬，保險公司相繼被允許投資股票外匯資金境外運用間接投資基礎(chǔ)設(shè)施等，多樣化投資有利于提高資金運用效率。然而股市波動劇烈，債市動蕩，投資風(fēng)險也日益凸現(xiàn)。

上述分析表明，我國非壽險市場存在的諸多問題恰是20世紀(jì)90年代歐美財險公司破產(chǎn)的主要原因，如果監(jiān)管無法識別或控制這些風(fēng)險，我國的非壽險市場也必然會發(fā)生破產(chǎn)的現(xiàn)象。

三我國現(xiàn)行償付能力監(jiān)管模式的缺陷

對于上述問題，我國償付能力額度監(jiān)管模式①能否真實準(zhǔn)確地進行反映?占夢雅(2006)從歐盟法定最低償付能力額度標(biāo)準(zhǔn)的理論根源出發(fā)，分析了償付能力額度公式中計算比率和拐點的設(shè)置，并指出我國非壽險公司賠款額與自留保費之比普遍低于0.7，從而導(dǎo)致基于近三年平均賠款額的計算公式不起作用，需要重新修改標(biāo)準(zhǔn)。趙宇龍王證(2006)指出歐盟標(biāo)準(zhǔn)中隱含的假設(shè)不符合我國實際，并根據(jù)2002和2003年償付能力報告數(shù)據(jù)進行實證分析，重新計算臨界點和計算比率。

然而，上述修正主要針對模型參數(shù)的設(shè)定，并不能解決償付能力額度模式結(jié)構(gòu)上的缺陷。比如監(jiān)管者根據(jù)實際償付能力額度與最低償付能力額度比率，即償付能力充足率大小采取相應(yīng)措施，而實際應(yīng)用中，保險人可通過定價不足或低估準(zhǔn)備金降低法定償付能力額度要求。另外，目前我國償付能力額度監(jiān)管模式不曾考慮投資風(fēng)險再保險人信用風(fēng)險。具體表現(xiàn)為:

(一)低估準(zhǔn)備金影響法定償付能力額度要求

在償付能力額度下，已發(fā)生賠款是計算法定償付能力額度的基礎(chǔ)，它的數(shù)值基于理賠的估計成本。如果準(zhǔn)備金計提規(guī)定不完善，將可能導(dǎo)致不同的賠款成本估計，謹(jǐn)慎的保險人傾向于高估準(zhǔn)備金，隱藏盈余;面臨財務(wù)困境的保險人可能傾向于建立較為寬松的規(guī)則而低估準(zhǔn)備金。低估準(zhǔn)備金會增加實際償付能力額度，而已發(fā)生賠款則受評估水平和業(yè)務(wù)規(guī)模變化的雙重影響。已發(fā)生賠款可表示為:It=PtRt-Rt-1。

其中，It表示已發(fā)生賠款，Pt表示當(dāng)年已付賠款，RtRt-1分別表示年初年末賠款準(zhǔn)備金。因此，這里從準(zhǔn)備金評估水平一致(年初年末具有一致的低估水平)和評估水平降低(年初正確評估，年末低估)兩種情況，對業(yè)務(wù)規(guī)模穩(wěn)定增長萎縮的具體分析。在準(zhǔn)備金評估水平一致的情況下，業(yè)務(wù)增長時，低估準(zhǔn)備金會導(dǎo)致低估已發(fā)生賠款，從而降低法定償付能力額度要求;業(yè)務(wù)穩(wěn)定時，低估準(zhǔn)備金不影響已發(fā)生賠款和法定償付能力額度;業(yè)務(wù)萎縮時，低估準(zhǔn)備金會高估已發(fā)生賠款和法定償付能力額度，但高估比例受系數(shù)23%或26%的影響，遠小于實際償付能力額度被高估的數(shù)額。在準(zhǔn)備金評估水平降低的情況下，三種業(yè)務(wù)模式均低估已發(fā)生賠款和法定償付能力額度。這樣一來，公司可通過操縱準(zhǔn)備金評估來應(yīng)對償付能力額度監(jiān)管，滿足償付能力比率，監(jiān)管的預(yù)測力大為降低。

(二)定價不足降低法定償付能力額度要求

依照第一種方法，償付能力額度基于保費基礎(chǔ)，會產(chǎn)生如下問題:保險人A定價低于預(yù)期成本(定價不足)，而保險人B采用充足費率，兩者法定償付能力相同。但很顯然，保險人A承擔(dān)的承保風(fēng)險遠遠高于保險人B。因此，保險人可通過定價不足降低法定償付能力額度，雖然充足率滿足監(jiān)管要求，但實際償付能力可能由于費率不足而進一步惡化。

正如1997年Müller的觀點:法定償付能力額度監(jiān)管以保費和實際賠款為基礎(chǔ)，難以應(yīng)付長尾業(yè)務(wù)的風(fēng)險。若保險公司的費率未經(jīng)過審慎計算，運用保費指數(shù)時，必然降低法定償付能力額度要求。雖然這個結(jié)果可以被實際賠款指數(shù)所修正，但會存在一定時間的延遲。因此，保費指數(shù)對長期業(yè)務(wù)并不合適，特別是第三者責(zé)任險業(yè)務(wù)。Müller提出完善償付能力監(jiān)管需考慮到第三個指數(shù)，即賠款準(zhǔn)備金指數(shù)。不過，歐盟2002年償付能力監(jiān)管改革中未采納這一做法。

(三)未考慮投資風(fēng)險

在歐盟實施償付能力額度之初，投資工具單一，投資環(huán)境穩(wěn)定，完全可以不考慮投資風(fēng)險對公司償付能力的威脅，因此“非壽險第一指令”中未考慮投資風(fēng)險。20世紀(jì)90年代以前，歐盟各國非壽險市場競爭激烈，承保虧損較大，投資收益相對比較穩(wěn)定，常用于彌補承保損失。進入90年代后，資本市場長期疲軟，投資環(huán)境開始惡化，股票市場大幅滑落嚴(yán)重影響非壽險公司的償付能力。投資風(fēng)險越來越受到關(guān)注，1997年Müller指出，“現(xiàn)行償付能力監(jiān)管體系僅考慮承保風(fēng)險(負(fù)債面)，未涉及投資風(fēng)險(資產(chǎn)風(fēng)險)”，并給出考慮投資風(fēng)險的方案。很顯然，我國監(jiān)管借鑒歐盟標(biāo)準(zhǔn)，并不適用于投資環(huán)境巨大變化的非壽險市場。

(四)完全信賴再保險

歐盟標(biāo)準(zhǔn)下，非壽險保險人可基于再保險降低法定償付能力額度，享有50%的最低扣減①。而我國法定償付能力額度計算中，兩種方法均直接采用再保后的凈值，給予再保險人完全的信任，即再保完全可以攤回。但隨著法定再保比率限制的逐步取消，再保險市場完全放開，國際上自然和人為巨災(zāi)事件的接連發(fā)生，監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)仍能不考慮再保險人質(zhì)量類型，再保風(fēng)險轉(zhuǎn)移程度(如財務(wù)再保險)，再保險人的違約風(fēng)險嗎?答案顯然是否定的。

(五)未考慮業(yè)務(wù)集中性風(fēng)險

法定償付能力額度計算中，均采用總額數(shù)據(jù)，即對于經(jīng)營險種分散和業(yè)務(wù)集中的公司采取同樣的風(fēng)險態(tài)度，不考慮險種風(fēng)險的差異。例如:車輛險與家財險的保費收入蘊涵同樣的風(fēng)險，然而事實并非如此。區(qū)域性同全國性保險公司相比，面臨臺風(fēng)所造成財產(chǎn)損失，對前者可能是毀滅性的災(zāi)難，而對后者則可能非常微小。歐盟償付能力額度模型從公司整體損失率出發(fā)，對于險種集中或經(jīng)營范圍狹小導(dǎo)致的風(fēng)險未曾細(xì)化，因而很難從結(jié)構(gòu)上進行解決風(fēng)險集中性問題。

(六)未考慮增長風(fēng)險

快速成長可能會隱藏財務(wù)上的問題，同美國風(fēng)險基礎(chǔ)資本監(jiān)管模式相比，償付能力額度監(jiān)管并未對成長過快公司的超額成長加以懲罰。成長過快的公司常通過不足費率迅速掠奪市場，導(dǎo)致償付能力隱患，盡管目前現(xiàn)金流充裕，但一旦賠付規(guī)模真實暴露，將引發(fā)各種問題，甚者破產(chǎn)。成長懲罰并非限制公司業(yè)務(wù)增長，而是引導(dǎo)公司穩(wěn)健的成長，避免快速擴張帶來的定價不足，核保理賠IT系統(tǒng)不配備等危及償付能力的問題。

基于上述分析可看出，償付能力額度模式存在結(jié)構(gòu)上的缺陷，根本不能通過改變計算比率和臨界點得以彌補，必須尋求能夠綜合投資風(fēng)險再保險風(fēng)險，考慮業(yè)務(wù)集中性風(fēng)險過度擴張風(fēng)險，并引導(dǎo)公司確保充足準(zhǔn)備金和費率，完善內(nèi)部風(fēng)險控制的新型監(jiān)管模式。

四未來償付能力監(jiān)管模式

2001年國際清算銀行提出“新巴塞爾協(xié)議”之后，世界各組織國家地區(qū)紛紛開展對風(fēng)險的研究。國際保險監(jiān)督官協(xié)會制定保險監(jiān)管核心原則和方法，探索以風(fēng)險為基礎(chǔ)綜合評估公司整體償付能力的監(jiān)管框架。繼美國率先實施風(fēng)險基礎(chǔ)資本(RiskBasedCapital，RBC)制度以來，加拿大新加坡臺灣也紛紛借鑒美國經(jīng)驗，構(gòu)建并實施RBC體系。德國保險行業(yè)協(xié)會從1997年起開始研究風(fēng)險導(dǎo)向型償付能力監(jiān)管模式，英國金融管理局除了按照歐盟的最低資本要求外，還要求計算增強資本要求(EnhancedCapitalRequirement，ERC)。歐盟2000年啟動的“SolvencyII”項目也是朝此方向?qū)Ω鲊ｋU監(jiān)管體系進行修正。

美國風(fēng)險基礎(chǔ)資本(RiskBasedCapital，RBC)監(jiān)管模式歷經(jīng)十余年的不斷修正及調(diào)整，無論從結(jié)構(gòu)涵蓋面，還是風(fēng)險分類因子調(diào)整等各個方面來看，都值得作為風(fēng)險資本方法的范本進行分析和借鑒。它綜合考慮了承保投資信用資產(chǎn)負(fù)債不匹配等風(fēng)險，通過集中度調(diào)整反映公司業(yè)務(wù)(或資產(chǎn))集中性風(fēng)險，鼓勵公司經(jīng)營多元化，投資風(fēng)險分散化。RBC監(jiān)管要求根據(jù)公司準(zhǔn)備金充足率調(diào)整行業(yè)準(zhǔn)備金不利進展因子，如果公司賠款準(zhǔn)備金低估，則歷史準(zhǔn)備金充足率降低，風(fēng)險系數(shù)提高，同時配套各種完備的準(zhǔn)備金規(guī)定，限制公司低估準(zhǔn)備金;通過公司近三年賠付率調(diào)整，限制公司定價不足;對于擴張過快公司的超額增長部分加以準(zhǔn)備金和定價成長風(fēng)險懲罰，引導(dǎo)公司健康穩(wěn)健的成長。上述諸多優(yōu)點正逐漸被世界各國所關(guān)注，并受到青睞。風(fēng)險導(dǎo)向型監(jiān)管模式不僅是國際潮流之所趨，更是從監(jiān)管角度解決目前我國非壽險公司面臨問題的必經(jīng)之路。

參考文獻:

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第9篇：壽險論文范文

關(guān)鍵詞：壽險業(yè)；營銷環(huán)境

近年來，隨著徐州經(jīng)濟發(fā)展，徐州壽險行業(yè)也獲得了迅速發(fā)展，壽險公司與壽險品種也不斷出現(xiàn)，環(huán)境因素的這種變化，使得壽險企業(yè)面臨著激烈的市場競爭。

一、壽險營銷的外部環(huán)境分析

（一）政治經(jīng)濟環(huán)境

壽險是經(jīng)濟發(fā)展的產(chǎn)物，并隨著商品經(jīng)濟的發(fā)展而不斷發(fā)展。經(jīng)濟繁榮時，社會對壽險商品的消費水平相對提高，壽險市場需求增長；反之，情況則相反。因此，經(jīng)濟發(fā)展水平對壽險企業(yè)的發(fā)展起決定性的作用。

徐州市位于蘇北地區(qū)，2007年以來國民經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展，綜合實力進一步增強。初步核算，2007年實現(xiàn)生產(chǎn)總值1428.91億元，人均生產(chǎn)總值16258元；產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)逐步優(yōu)化；高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)增速加快，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)在改造中提升，現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展明顯加速；該市物價總水平保持基本穩(wěn)定。

（二）人口環(huán)境

由于壽險市場是由具有購買欲望且有購買能力的人所構(gòu)成，因此，人口的數(shù)量、分布、構(gòu)成、教育程度以及這些因素的發(fā)展動向就構(gòu)成了壽險企業(yè)市場營銷活動的人口環(huán)境。人口環(huán)境對市場需求的影響是深刻的，也是整體性的和長遠性的，因而影響壽險企業(yè)市場營銷機會的形成和目標(biāo)市場的選擇。2008年以來徐州市人口總量保持低速增長。年末該市戶籍人口934.73萬人，比2007年末增加9.42萬人。

城鄉(xiāng)居民生活水平進一步提高。全年城鎮(zhèn)以上在崗職工工資總額125.20億元，在崗職工平均工資21864元；全年城市居民人均可支配收入12837元；人均消費性支出8621元。農(nóng)村居民人均純收入4896元；人均消費性支出3220元。

社會保障事業(yè)得到加強。2008年末該市城鎮(zhèn)參加基本養(yǎng)老保險人數(shù)為95.17萬人；參加失業(yè)保險的人數(shù)為68.40萬人，比2007年減少0.58萬人；參加醫(yī)療保險的人數(shù)為88.88萬人，增加12.1萬人。2008年末全市領(lǐng)取失業(yè)保險金人數(shù)為3.26萬人。

（三）財金保險

金融運行保持平穩(wěn)。2008年末金融機構(gòu)各項存款余額1193.72億元，比年初增長了18.1%；金融機構(gòu)各項貸款余額565.06億元，比年初增長了15.0%。

保險事業(yè)發(fā)展較快。2008年末該市擁有保險機構(gòu)16個；承保額達2358.14億元，比2007年增長55.1%。全年保費收入27.53億元，比上年下降2.8%。其中財產(chǎn)險收入5.57億元，增長35.5%；壽險收入21.96億元，下降9.3%。賠付額5.20億元，比2007年增長40.5%。

徐州地區(qū)近年來經(jīng)濟發(fā)展迅猛，人口增長穩(wěn)步上升，人均消費水平持續(xù)增長，這些都為保險業(yè)的發(fā)展提供了良好的外部空間。政府也加大對服務(wù)性行業(yè)的支持，另外壽險公司在向社會提供服務(wù)保障的同時也提供了大量的就業(yè)崗位。

二、壽險行業(yè)內(nèi)部環(huán)境

（一）競爭主體

徐州壽險公司由最初的中國人壽、太平洋人壽、平安人壽，發(fā)展到現(xiàn)在的中國人壽、太平洋人壽、平安人壽、新華人壽、泰康人壽、太平人壽、民生人壽、生命人壽、合眾人壽，另外還有正在設(shè)立的嘉禾人壽、友邦人壽共計11家壽險公司。競爭主體的增加，加劇行業(yè)內(nèi)部的競爭的同時也使得徐州的壽險業(yè)市場更加繁榮，同時也豐富了居民的選擇空間和購買空間，并且有利于保險業(yè)市場更加完善的發(fā)展。相信隨著國家經(jīng)濟改革進一步的深入，徐州壽險市場將會更加的有序和規(guī)范。

由圖1可以看出，在目前的徐州保險市場競爭主體中，中國人壽依然位居龍頭老大地位，太平洋和平安發(fā)展相對穩(wěn)健，隨著競爭主體的不斷增加，部分公司的市場份額有所削弱，新進入主體在努力開拓業(yè)務(wù)，并取得了一定的發(fā)展。

（二）行業(yè)銷售狀況分析

隨著保險業(yè)的深入發(fā)展，整個壽險由最初的直銷到營銷機制的引入，到現(xiàn)在新興的銀行保險的巨大發(fā)展。大部分的壽險公司都將自己的業(yè)務(wù)劃分為3大板塊：團體保險（保費為21423.57萬元）；個人保險（保費為93419.51萬元）；銀行保險（保費為64029.92萬元）。險種也由最初的單一的一般壽險發(fā)展到現(xiàn)在分紅險、萬能險、投連險等多險種。目前行業(yè)中，個人保險仍然是各家公司的業(yè)務(wù)之重，銀行保險由2001年底發(fā)展到今天有了長足的進步。圖2為2007年各壽險公司3大板塊銷售狀況：

從圖2可以看出，在徐州的個人保險市場中國人壽以絕對的優(yōu)勢牢牢地控制了市場的主導(dǎo)權(quán)，而太保和平安則是個人保險市場的主力軍，其他一些公司在個人保險市場的優(yōu)勢并不是十分明顯，僅僅是作為一個市場跟隨者的角色。在團體保險業(yè)務(wù)中，中國人壽依然處于不可動搖的位置，其總業(yè)績是其他各家公司之和還要多，太平洋位居第二，但是業(yè)務(wù)量相差過大，平安在團體保險方面做的不如其個人保險那么出色，而其他幾家公司有的因為市場開拓，有的是市場新進入者，所以業(yè)務(wù)量相對較少。銀行保險作為新生事物，在短短的5年里取得了輝煌的發(fā)展。中國人壽一枝獨秀，在2008上半年的中累計保費將近4個億，太保的保費也過了1.5個億，但是作為銀保的先行者平安，則被其他一些規(guī)模并不大的公司超過，其中新華、泰康、太平保費均超過2000萬，生命也將近2000萬，平安僅有1300萬不到，合眾作為新進入市場者，業(yè)績在350余萬，而民生則徹底從銀保市場上消失。銀行保險作為一個新興渠道，被所有公司所重視，如太平、生命公司個人保險和團體保險業(yè)務(wù)并不理想，但他們以銀保作為突破口，反超了老牌的平安公司。由此可以看出，未來的銀行保險將成為徐州各家保險公司又一個競爭白熱化的主戰(zhàn)場。

（三）行業(yè)人力資源分析

壽險行業(yè)能發(fā)展到今天這樣的規(guī)模，主要是兩個方面：業(yè)務(wù)發(fā)展和組織發(fā)展。而組織發(fā)展中人員是最為重要的一個問題。從表1可以看出截至2007年7月底，徐州市各家公司的持證人員數(shù)。中國人壽作為壽險業(yè)中的航母，在人員方面占有很大的優(yōu)勢，其有效的持證人員相當(dāng)于其他各家公司之和的兩倍。太平洋作為中國保險業(yè)的老牌公司，其人員規(guī)模也是相當(dāng)可觀。平安一直走精兵之路，所以其有效人員尚不足一千。其他各家公司人員均在百人以上。

三、徐州壽險市場存在的主要問題分析

（一）競爭主體不斷增加，公司的市場份額會面臨下降

隨著改革開放的進一步深入，中國的市場經(jīng)濟在逐漸與世界接軌。對金融界也有相應(yīng)的沖擊。作為金融界3架馬車的保險業(yè)也受到一定的沖擊，徐州壽險市場的主體由原來的老3家迅速增加到11家。競爭主體增加了，勢必造成公司市場份額的下降。通過內(nèi)部市場環(huán)境的分析發(fā)現(xiàn)，新成立的公司往往以銀行保險作為突破口。因為銀行保險可以上量，所以新成立的公司在較小成本投入的情況下，首先會選擇銀行保險市場。

（二）壽險人才和壽險營銷人員的流失率相對以往偏高

由于新入市場公司較多，往往采取的都是挖人戰(zhàn)術(shù)。這樣勢必造成公司人才流失較大。而壽險業(yè)務(wù)人員簽訂的都是合同，約束性不高。所以容易造成人員的大進大出。

（三）壽險的銷售成本相對以往較高

由于壽險公司人員在銷售技能上的缺失，造成了在銷售時難以應(yīng)對客戶的局面。而為了業(yè)務(wù)的發(fā)展，公司較多會采取說明會、答謝會以及回饋客戶禮品的形式來進行保單的銷售。另外，由于銀行保險目前市場競爭還處于不完善的地步，所以在銷售成本上變得過高。

（四）險種比較陳舊，保險公司亟待轉(zhuǎn)型

各壽險公司今年來銷售的產(chǎn)品與以往大體相同，雖然有些公司推出了很多新鮮的險種，但無新的產(chǎn)品。

四、徐州壽險市場的解決方案

第一，壽險公司應(yīng)該在3大版塊上有不同的側(cè)重點：在個人保險版塊，努力去做好隊伍建設(shè)，加大基礎(chǔ)管理，以提升人力資源；在團體險方面，維系好大客戶關(guān)系，努力開拓新客戶；在銀行保險方面，首先要夯實渠道基礎(chǔ)，在保持自己原有市場占有率的情況下，進一步擴大市場份額，大力發(fā)展效益型險種，為市場的轉(zhuǎn)型做好鋪墊。

第二，努力提高員工福利待遇，改革舊的薪酬體制。定崗定薪，充分發(fā)揮人才的積極性。完善員工的職級考核和晉升機制，讓員工切實感受到有更大的發(fā)展空間。同時要加強大業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)，用企業(yè)的人文觀念和企業(yè)文化來影響員工。

第三，加大銷售技巧的培訓(xùn)，在3大版塊要形成以老帶新的局面，盡快地提升銷售人員的銷售技能。要堅決遵守國家各項法規(guī)制度，做到堅決不返傭，應(yīng)該用自己的專業(yè)去贏得客戶的尊重，要提升個人保險業(yè)務(wù)人員的展業(yè)水平，不能過分依賴產(chǎn)品說明會或客戶答謝會。在銀行保險方面，努力從自身做起，堅決支持保監(jiān)委的決議，抵制商業(yè)賄賂。從長期來看這是維護市場競爭秩序，降低銷售成本的有效方法。

第四，在產(chǎn)品開發(fā)方面。隨著市場競爭主體的增加，各家公司競爭策略的不同，各家公司的產(chǎn)品也有很大不同。壽險公司可以根據(jù)市場變化，不斷開發(fā)出能夠滿足市場需求的新產(chǎn)品。另外在沒有新產(chǎn)品的情況下，要轉(zhuǎn)變思路，用其他的辦法來刺激市場。如進行產(chǎn)品的組合銷售法，將不同險種組合起來，使客戶得到收益的同時也能享受高額的保障。同時還可以打破銷售渠道的界限，將團險、個人保險的產(chǎn)品放到銀行保險來銷售，將銀行保險放到個人保險團險銷售。雖然險種沒有出新，但是在各自的銷售渠道會有新的業(yè)務(wù)增長點。

隨著經(jīng)濟不斷發(fā)展，人們的收入不斷的增加，人們對保險意識和保險消費觀念也有了相應(yīng)的提高，這也帶來了保險銷售的新。壽險公司應(yīng)著眼于市場，在競爭中夯實基礎(chǔ)，同時應(yīng)學(xué)會自律，在良性競爭中學(xué)會生存，共同促進徐州壽險業(yè)的進一步發(fā)展。

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