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第1篇：采風心得范文

那么作為音樂教育科研者，面對新形勢下的音樂課堂，如何將音樂欣賞課與新課標內容貫穿于課堂呢？下面我想從幾個方面談談本人的看法：

一、課外方面

可以鼓勵學生在日常生活中收集與課本欣賞課題相關的各種資料（錄像、圖片、與音樂相關的實物等），也可以鼓勵學生自己動手錄下各種美妙的聲音，配上自己的解說，制作成一個有關音樂專題的片斷。這樣可以大大提高學生對音樂欣賞的興趣，讓學生在親身實踐中來體驗音樂，同時也拓展了學生的知識面。

二、課內方面

可用整堂課的主題音樂把學生的注意力引入音樂課堂，讓學生產生一種神圣、奇妙的殿堂般的感覺。可讓學生隨心所欲地用各種方式來表達展現心中最原始的情緒體驗，表達的形式可以多種多樣，不拘一格。如此引導后的效果如下：學生們有用彩色的畫筆繪出抽象的線條、不規則的圖形或具體形象的實物實景來表達的，也有用樸實或華麗的文字展現的……教師只需微笑地帶著欣賞肯定的目光投向每一位學生，并對他們的表達方式作出一定的評價，您的第一個想要激發學生審美欲望的目的就已經自然而然中達到了。然后，教師一邊讓學生復聽音樂作品，一邊用生動的語言簡介作品背景，從而揭開它的神秘面紗，讓學生領會每一首音樂作品都不是無緣無故產生的，它的背后都有一段動人的典故。

例如本人在“鑒賞與感受――中國民歌”這一單元欣賞課的教學中，通過闡述中國民歌幾千年來歷經各個朝展演變的歷史，讓學生了解了我國的民歌是民族藝術遺產中的瑰寶。從古至今，民歌一直緊密地伴隨著人民，表達著他們的思想、意志、愿望、憂愁和快樂，記錄著他們的歷史。在民歌中閃爍著勞動人民智慧的光芒。作為中華兒女，應掌握了解我國燦爛的音樂文化，并繼承和弘揚中國民族藝術，使民族藝術的光輝永存。這樣，一種民族自豪感和愛國熱情就會從學生的心靈深處油然而生。學生們此時熱切盼望著我對具體的作品進一步分析，作為引導者我，第二個目的在不知不覺中已得以達到了。

再下一步，本人采用啟發學生研究性學習的教學方式，讓學生主動探究、親身體驗、得出結論。例如在欣賞分析中國民歌的類型特點的過程中，可以先啟發學生確定每一種民歌類型的音樂欣賞的研究主題。

如欣賞中國民歌中的《三十里鋪》和《月亮出來月亮黃》，學生傾聽完，我接著啟發：你們能聽出它們是我國哪一類型的民歌嗎？學生紛紛回答“山歌”。結果引發了他們的疑問：“為什么同是山歌，演唱風格特點卻不同呢？”從而讓學生自己確立了研究主題，我進一步讓他們進行小組討論，引發他們研究討論學習的興趣欲望。學生的思維非常積極活躍，我只是做啟發引導：“想一想這兩首山歌流行的地區有何不同？”并走到學生中去指導他們注意觀察曲譜以及再一次讓他們注意觀看（運用多媒體教學設備）課件中播放的插入影片中的背景畫面。

學生最后經過自己的觀察研究分析，發表了他們的觀點看法。最后我把他們的觀點加以綜合，進行點評式分析：《三十里鋪》與《月亮出來月亮黃》都屬于山歌，但由于地區不同，在旋律、曲調上又有各自的特點。《月亮出來月亮黃》是一首流行于貴州的多聲部著名大歌。唱大高的有4-10個人組成，分男、女、童聲部歌班，一般由兩人唱歌聲部，其余人唱低聲部。在結尾時，唱高聲部的兩個人往往分成二聲部，形成三聲部，富有濃郁的生活生息。《三十里鋪》是一首陜北人民喜愛的山歌，旋律悠揚加上帶上滑音的自由延長音，聽上去就像通往遠方的道路那樣悠遠，反映了熱切期待的神情。最后得出有關中國民歌的類型之一山歌的特點――山歌是勞動人民在山間野外自由抒發內心思想情感的抒情小曲，它不受勞動節奏和動作的制約。各地山歌的風格、色彩和特點也各不相同，一般說來，高原地區的山歌比較高亢、嘹亮、粗獷有力，平原地區尤其是江南一帶的山歌比較流暢、秀麗，草原上的牧歌則遼闊、舒展而熱情奔放。山歌的題材內容廣泛，歌詞常帶有即興性，因此山歌的節奏大多是舒展而自由的，音調悠長飄逸，節奏、曲調可隨意伸長、縮短，加以變化。有時為了更好地抒感，使歌聲傳得更遠，還可以加入呼喚性的襯詞、襯句。

我肯定地告訴學生這個結論是我們師生共同的研究成果，讓學生體會到他們研究的價值意義，從而使他們不僅掌握了知識，而且感覺到了研究學習的快樂。

第2篇：采風心得范文

最近好嗎？

從六年級開始，我們就常常吵架，是不是因為性格合不來呢？可是有時候，你也會像個小孩子。

有一次，我們因為一件事吵了起來（具體什么事我不記得了，你知道我不是個記仇的人嘛），互相罵了許多罵人不帶臟字的語句，我一邊與你吵架，一邊在心里想自己什么時候口才這么好了。最后還是我先走了，伙伴們叫我時，我忍住就要掉下來的眼淚，勾起一個不太明媚的微笑：“不是說我總是影響你們嗎？那我就不影響你們了。”然后轉身走了。我不知道你心里是什么滋味，反正我也不是很開心。過了幾天，我若無其事地和你說話，你也一樣。也許我們都是同類型的人吧，事情過了就過了，反正只是過去式。

第二件事發生在一個陽光明媚的日子里，伙伴們一起跳皮筋，只有咱們倆個落單了。實在很無聊，我便玩起了小時候常常玩的“小貓釣魚”，你也興致勃勃地要和我一起玩。于是我們就在別人不解的眼光中玩了一節課。那時我們倆個幼稚得像個小孩子，明明已經六年級了。

第3篇：采風心得范文

（一）業務處理集中化使崗位不相容原則相對弱化

職權分離，崗位不相容是傳統會計信息處理的一條重要原則。財務信息系統應用后，這一原則的重要性將面臨嚴峻挑戰。由于人機結合要求系統操作具有高度的集中性，許多傳統的財務流程需要匯總合并到計算機中統一執行，不相容控制簡化成了電子口令授權。在減少工作量的同時也使得一些不相容的崗位得不到有效分離，降低了財務崗位相互牽制的效力。可以想象，在財務信息系統環境下，相關人員只要得到電子授權，完全可以一人獨自完成制單、審批、劃轉等財務支付的全部流程，大大增加了財務支付風險。

（二)預算執行剛性化使經費預算控制空前強化

財務信息系統通過系統控制實現了對預算執行的剛性化管理。突出體現在以下幾個方面：1、系統對預算項目對應的編制部門、執行部門做出限制；2、系統對預算支出項目實施指標控制；3、系統實現了上級對專項下達經費的跟蹤問效。4、系統要求合同信息與對應預算項目綁定等。預算執行的剛性化控制對預算的編制、調整提出了更高的要求，如何進一步細化預算的項目編制、執行進度、定額標準以更好地適應財務信息系統的預算控制目標是當前財務部門應積極思考的問題。

（三)財務收支可視化使財務數據安全存在隱患

財務信息系統實現了財務綜合業務集中化管理以及對各項財務收支活動的可視化管理。通過各種資金查詢系統、監控系統、分析系統可以全面、及時地展現目標單位的資金流動狀況和財務收支行為。系統提供的資金支付、實時查詢、公務卡結算等功能可以將單位銀行存款收支情況一覽無遺。這種財務收支可視化管理在提升財務管理質量的同時也為財務數據的安全管理帶來了風險。如何加強系統操作管理，保障財務數據安全是財務信息系統應用過程中不容忽視的問題。

(四)資金支付實時化使資金安全管理面臨挑戰

財務信息系統提供的的資金支付平臺實現了與銀行業務系統的無縫對接。財務人員可以依托銀企直連實現資金電子化支付、賬戶信息電子化查詢管理，同時也對資金安全管理提出新的挑戰：一是防范支付風險。由于財務信息系統實現了資金實時到賬，一旦發生操作差錯會直接導致銀行資金支付錯誤。二是資金管理制度滯后。財務信息系統高度的信息化使得過去常用的現金、支票支付業務越來越少。以往以現金、支票等為主要控制目標的資金安全管理規定也會隨著系統應用的深入而逐漸失去意義。與此相對，保障系統安全運行的新的資金管理制度缺位，日常資金支付的監管、公務卡管理、支付差錯責任追究等相關管理制度滯后于系統的開發應用，利用規章制度規范資金支付行為迫在眉睫。

二、財務信息系統環境下的如何加強財務風險控制

(一)嚴格崗位授權

首先，要設置合理的操作權限，抓好權責劃分。要根據系統控制要求對操作人員的崗位職責進行嚴格的劃分，制定明確的工作職責、業務范圍和操作權限。防止代位操作，越權審批支付，以保證系統操作中崗位分工明確，職責分明。其次，要妥善保管好電子令牌。由于電子令牌在系統中被賦予了相應的角色和崗位權限，因此務必要妥善保管好。財務人員要將電子令牌隨身攜帶或放置在比較安全地方；如離開辦公室要確認將電子令牌從計算機上取下放好；不能將令牌交予他人保管；崗位發生調整，要注意做好電子令牌的交接登記；定期更換密碼。這些措施可以有效防止越權操作帶來的風險。

(二)全面細化預算

由于財務信息系統對預算執行的剛性化控制提出可更高的要求，預算編制部門要全面細化預算編制。首先，加強預算項目控制。在編制部門預算時，要按照系統要求對預算項目所對應的編制部門、執行部門做出限制；其次，加強預算指標控制。要將預算項目細化成分項預算支出，在項目預算限額內制定分項預算指標。在辦理結算時，既要審核開支內容是否符合預算項目同時又要檢查預算指標是否超支；再次，加強專項經費管理。上級可以通過系統提供的專項經費跟蹤問效功能追蹤查詢下達的專項經費的執行情況。因此，要求下級財務部門必須嚴格按照上級要求使用專項經費，提高經費效益，保證專項經費“專款專用”。

（三）規范數據管理

首先，要正確錄入財務數據。年初及時將年度預算項目、額度配置等輸入系統，通過系統中的預算執行管理實施有效控制。其次，嚴格按照用戶權限操作，嚴禁無關人員登錄財務信息系統查詢財務數據。第三，加強數據維護。定期維護系統，備份系統數據，更換操作密碼。第四，堅持文本審批與系統審批并存。系統授權審批不留痕跡，出現問題不便于追究責任。將系統數據機器內生成的憑證及時打印輸出為文本形式，認真履行簽字審批程序，作為電子支付的依據。

（四）加強支付監管

第4篇：采風心得范文

【關鍵詞】水彩風景畫 技法 真情實感

近些年，水彩畫正在從小畫種的行列向架上藝術越來越穩的發展。水彩畫多元化的發展激發了許多年輕畫家的創作激情與欲望。伴隨著水彩畫發展趨勢逐漸壯大的過程中，水彩風景畫仍然占有著重要的地位。

水彩風景畫寫生本身難度就很大，特別是對于西北地區風沙大、干旱少雨，一年當中大部分時間氣候都特別寒冷干燥，所以很多畫家采取水彩風景畫的室內創作。我從中獲得的一些心得體會愿。

一、師法自然——加強水彩風景速寫的訓練

（1）水彩風景速寫是溝通生活和創作的最好橋梁。藝術創作源于生活，這是顛撲不破的真理。藝術大師羅丹曾深有感受的說過：“無疑的，一個庸人在抄錄自然的時候，永不能產生一件藝術作品，因為實際上他“視而不見”故他徒然描畫種種瑣屑之處。結果是平板呆滯，沒有生命……反之，一個藝人“時而有所見”，故他的慧眼能深深洞察到自然的奧秘。”

（2）水彩風景速寫是提高水彩畫技藝水平的有效途徑。技藝，技藝，技的目的是藝。藝常新，技無窮，但起碼要學到中、西兩方面的基本技術。而水彩畫技藝的要旨在于“千錘百煉”、“熟能生巧”，在于對技法中“水分”、“時間”、“色彩”三大要素的駕權與把握，在于怎樣做好“減法”，而求得洗練、精到的表現。

（3）水彩風景速寫是鍛煉色彩感覺、提高捕捉色彩、表現色彩能力的重要手段。“彩”是水彩畫的魅力所在，要想得到它，就需要要大量的畫水彩速寫，特別是多畫小風景速寫，它能使你學會把握色光、空間、調子的無窮變化，感悟大自然色彩美的魅力，從而畫出真實而生動的色彩關系。而長期的關在畫室里，必然使你的色彩遲鈍，色彩就必然畫的虛假、單調、生澀、概念。其實大量的色彩本身是無能為力的，只有他們被組織好，其強度符合畫家的情感強度時，才獲得自己充分的表現力。

二、水與彩的交融—探索濕畫法的訓練

吳冠中曾說過，“水彩，水、彩，其特點就在水和彩，不發揮水的長處，它不上油畫和粉畫的表現力強；不發揮彩的特點，比之水墨畫神韻又見遜色，但它妙在水和彩的結合”。我總認為：水彩畫一旦失去了它淋漓、透明、清新的特點，也就失去了水彩這一畫種特有的魅力。濕畫法很難控制水色流動所產生的水色交融，水色交融是在濕畫法中濕畫而成，技法性高，很難控制和掌握所要預想的效果，失敗常常多于成功。因此我對水彩風景畫繪制的步驟總結如下：

我選用霍多夫190克中粗紋理的水彩畫紙，用2B鉛筆起稿。鉛筆稿力求準確、肯定，以少擦改為好。畫面中如有留白的地方可以用留白液進行覆蓋。

鉛筆稿起好后，將水彩紙正反濕透，平攤在玻璃板上，用板刷將畫紙與玻璃間的氣泡趕走，此時的畫紙既濕潤又平整，可趁濕將大的基本色調畫出。水彩畫要做到下筆穩、準、狠，因為水彩畫不易修改，且干后顏色易變淺變灰。因此畫的顏色要比預想的深一些，至上而下，一氣呵成，第一遍顏色要大膽放松。

將上色畫稿裱在畫板上，進行進一步的刻畫。在深入刻畫時要保留住初時的特殊效果。在風景畫中第一遍顏色尤為重要，成功與否有很大的關系，后面的刻畫主要是為了補充和完善第一遍色中的不足和過分之處。

對于技術，正如羅丹所言：“輕視技法的藝術家，是永遠不會達到目的、體現思想感情的——這樣的藝術家就像一個忘記給馬喂草的騎馬人。”我做為一個年輕的學者，深知水彩畫是一個技藝性很強，技術難度較高，難以駕駩的畫種。于是熟練的掌握水彩畫的技能技法是至關重要的。現在的美術界出了很多技法方面的書，有些人拋棄根本一味的追求一些新奇的技法。其實繪畫的技法不是其目的，它是為了表現內容服務的。畫家只有熟練的掌握了繪畫技法才能隨心所欲的表達自己的真實感受。一個畫家只有做到了有手藝和功力才能像中國繪畫那樣“外師造化，中得心源”。

三、抒發真情實感——營造情調

風景畫要有情調，表現一定的意境，要求作者對所描繪的對象具有真實的感情和表現的激情。凡是感染人的情調，都是作者真情實感的體現，感情從實踐中產生的，要熟悉和熱愛生活，從平凡的生活中發現情趣和新意，并將抽象的感受找到形象和色彩的依據，使之具體化、形象化、從觸景生情轉化為融景于情、借景抒情，進而使畫面寓情于景、情景交融，達到詩情畫意的境界。

藝術之路沒有捷徑可以走。

第5篇：采風心得范文

一、構建我市電子信息人才高峰的指導思想和主要目標

（一）指導思想：以黨的十六大精神和“三個代表”重要思想為指導，圍繞我市“兩個率先”目標，致力提升我市經濟綜合競爭力，加強軟件和集成電路領域高層次緊缺人才和高級技能型人才的開發培養，努力造就一支數量充足、結構合理、素質優良的產業人才隊伍。

（二）我市電子信息人才高峰建設的主要目標：為適應“兩個率先”的要求，至2010年，電子信息行業人才高峰建設領域人才資源總量達到3000人，人才增長率保持在6%以上，使本行業的人才實現快速穩步增長，質量顯著提高，結構明顯改善，集聚具有一定規模，綜合實力較強的人才群體，基本建成以“環境一流、機制靈活、素質優良、結構合理、產業高效”為標志的人才高峰。

“十五”后兩年，我市電子信息行業人才資源開發的主要目標是，進一步增加人才總量，優化人才結構，提高人才素質。到2005年，電子信息行業人才總量爭取達到2200人左右，其中具有碩士學位的10人，大學本科學歷的90人，具有高級職稱的18人，中級職稱的120人；選拔、培養和引進優秀企業管理人員20名、軟件開發人才10名、在常州地區有一定影響力的工程技術人員4名，各類技術工人達到200名左右；重點選拔培養引進3名德才兼備的優秀中青年學術和技術帶頭人；加快培育技術應用型人才隊伍，建設一支既具有一定的理論知識，又掌握先進生產技術、具備較強操作能力的應用型人才隊伍。至2005年，電子信息行業各類技工人才隊伍占工人總數的80%左右。

二、加強電子信息人才隊伍建設的工作重點

（一）加快軟件和集成電路領域人才建設。重點引進、培養熟悉軟件工程規范并精通管理理論的系統分析員；從事安全中文操作系統、大型數據庫管理軟件、安全軟件、嵌入式軟件和大型應用軟件開發的人才；從事大規模集成電路設計、制造、工藝、測試和封裝的高級人才；具有專業知識和創新能力的軟件工程師；具備現代企業管理經驗和組織能力的軟件企業家，初步形成具有先進水平實力的高層次人才群體和梯隊，促進我市軟件和集成電路產業的發展。

（二）加強“企業技術創新中心、企業工程中心”人才建設。重點引進培養微電子技術、數字技術、軟件技術、網絡技術等方面的高級技術專家，提高企業解決關鍵技術的能力，形成企業技術創新體系，推進我市信息產業技術升級。

（三）加強重點產品開發人才建設。重點引進培養軟件產品、集成電路及新型元器件、通信產品、計算機及輔助設備、辦公自動化設備、數字視聽產品等項目開發帶頭人，增強企業產品開發能力，創名牌產品，形成我市信息產業優勢。

（四）加強機電類高技能人才建設。重點培養機電類現代制造技術高級工、技師和高級技師，提高技術成果轉化推廣能力。

三、構建我市電子信息人才高峰的辦法和措施

（一）加大人才引進力度。

1、組織企事業單位赴國外及國內電子信息人才高集聚地區開展招聘活動，加快引進海外留學生及各類高層次人才，政府給予一定的經費資助。

2、進一步完善人才市場網上信息服務功能，加大網上招聘人才的力度，開設電子信息人才供需信息專欄，逐步構建滿足企業需求的市場化的專業人才配置服務體系。

3、鼓勵“戶口不遷，關系不轉，來去自由”的人才柔性流動和智力交流。對采取任期聘任、兼職、項目合作、技術攻關等方式為我市信息產業服務的人才，暫不遷入戶口的，發給“特聘工作證”，享受申請科研經費資助、購房、子女入托入學、職稱評定等方面本市同等人員的待遇。

4、建立與國內高校聯網的供需信息網絡平臺，充分吸納優秀的應用技能型人才。對非本市生源的相關專業本科畢業生和優秀專科畢業生可實行先落戶后就業的政策。

（二）完善激勵分配機制。

1、對于電子信息高層次緊缺人才，可實行協議工資制和年薪制，以貢獻大小決定收入多少，工資收入可高于其它行業同等條件人員水平。

2、鼓勵行業內企事業單位根據自身實際，建立優秀人才住房津貼制度、補充養老金制度和醫療保障制度，解決人才的后顧之憂。

3、加快專業技術人員職稱評聘制度改革步伐。行業內專業技術人才可根據自身條件，自主申報一個或幾個專業的技術資格。

4、組織開展“金壇十大IT杰出人才”評選活動，在全市電子信息人才中，嚴格按照入選條件和選拔程序，遴選對行業發展作出突出貢獻的杰出人才，并推薦參加“江蘇十大IT杰出人才”評選活動，努力營造尊重知識、尊重人才的良好氛圍。

（三）充分發揮企事業單位在人才高地建設中的主體作用

1、大力促進高等院校、科研院所與行業內重點企業的合作，加快科技成果轉化進程，推進企業科技創新，努力打造有利于高層次人才發揮才能的平臺。

2、行業內企事業單位應積極推行新的用人制度，按照“公開、公平、競爭、擇優”的原則，讓優秀高層次人才承擔技術攻關、重點項目開發任務，在重要崗位上發揮作用，在事業發展中得到鍛煉，促使優秀人才脫穎而出。

3、行業內企事業單位應充分挖掘現有人才潛力，可在完成本職工作和不損害本單位合法權益的前提下，離崗創辦企業或從事高新技術成果轉化工作。

4、積極引進緊缺人才和高層次人才。強化企業在人才引進中的主體作用，鼓勵和支持企業從發展的需求出發，積極引進高層次人才。

（四）加大人才培養和繼續教育力度

1、結合我市電子信息產業發展重點，在我市電子信息企事業單位中，按照“公開、公平、競爭、擇優”的原則，通過個人申報、主管部門審核及專家評審，選拔一批電子信息業優秀專業人才進行系統培養，加快形成一支高層次的產業領軍人才隊伍。

2、以建設“學習型”城市、“學習型”企業為契機，進一步落實專業技術人員繼續教育制度，構建終身教育體系，提高現有專業技術人才隊伍的整體素質，加快專業技術人員的知識更新。

（五）加強電子信息人才隊伍建設的組織領導

1、電子信息人才隊伍建設的組織實施由市人才工作領導小組牽頭，各有關部門要密切配合，形成整體合力。市發展計劃局、市信息化辦公室負責行業人才隊伍建設的規劃、組織及協調工作。各級人事、科技、經貿、勞動和社會保障等部門要積極支持和配合行業主管部門做好電子信息人才的引進、培養工作。

2、加快軟件業和集成電路行業協會建設，建立政府各部門、協會企業間暢通高效的人才需求信息交流與會商機制，及時掌握行業及企業的實際需求，有針對性地開展人才服務。

第6篇：采風心得范文

今年24歲的周雪真，在上海大學讀書時，就被同學們戲稱為“拜新主義”者，凡是遇到新鮮事物總會湊上去一探究竟，連宿舍四周張貼的小廣告也不放過。2008年9月，剛從學校畢了業，這個鬼丫頭就衣袖一揮跑到了香港。

一到香港，周雪真是腳不停，嘴不閑，一路逛，一路吃。不知不覺，她轉到了一條背街，這時，一串古箏聲突然響起，咦，聽旋律似乎是“二泉映月”，怎么不用二胡，用古箏?這可勾起了周雪真的興趣，循音找去，古箏聲是從一間小店鋪里傳出來的，進去一看，不大的小店里圍著四五個年輕人，大家都盯著桌上的一個古箏模樣的布藝制品，那美妙的曲調竟然是從這布藝古箏里傳出的?這時，一個三十多歲的女子，把正在演奏的“古箏”兩頭拉鏈一拉。音樂停止，古箏收攏起來，變成了翠綠卷心菜!再一瞧，“卷心菜”那兩片鮮嫩的“菜葉”，被分開來，吧嗒往下一扣，扣上后，卷心菜變成了一個淡綠色點綴其間的嫩白布藝包，大方又典雅!哇，這是在變魔術嗎?周雪真心里一陣欣喜，沒想到誤打誤撞走進了一家魔術店。周雪真趕緊上前請教，沒想到話一出口，引來周圍人哈哈大笑。“小姐，這可不是魔術店，這是一間包包專賣店!”

賣包的?周雪真四下里一看，果然，柜臺上擺放的全都是大大小小，或可愛，或時尚，或漂亮，或淡雅的包包。看著周雪真狐疑的神情，女老板說話了，這些包包是會自己變身，給人帶來快樂的快樂包。說著，就從柜架上取出一個粉紅色的可愛小坤包，只見她把這坤包的兩個拉鏈拉開，把包包從里向外反轉過來，包包竟然變成了一朵淡煙綠玫瑰!淺粉綠的朵朵花瓣呈現出妖嬈的姿態，更讓人心動的是，那花蕊中心還有兩顆晶瑩剔透的露水珠，真是太美了!

周雪真覺得腦子里頓時裂開了一條縫，陽光傾瀉而進，讓她心里通透亮堂。人們離不開包包，尤其是女人，走出家門的第一件要做的事，就是在鏡子前擺弄一下包包。可如今沒有一款包包能像這快樂包一樣，一包多變，每次變化都能給人意料之外的驚喜。

這些快樂包包處處都透著新鮮，如果能給每個擁有包包的人一些超平他們想象和經驗的東西或感受，那么就能給他們帶來全新發現的興奮感，他們就會成為你最忠實的顧客!想到這里，周雪真立即向老板表示愿意長期合作，把這種美好的快樂包提供給更多的人。

包包小世界演繹大精彩

和對方談妥了進貨價格與進貨方式，周雪真匆匆趕回了上海，通過一段時間的詳實觀察和比較，周雪真發現居民社區里的店鋪不僅租金便宜，而且目標客戶反而比鬧市、步行街這些地方更加集中。她決定就把這“快樂包”開在社區里。

周雪真將店面裝修得時尚新潮，快樂包包可以說將創新發揮到了極致，一個個普通的包包，轉眼就變成了嬌艷欲滴的可愛水果、異國情調的山水風景……肩挎一個“卷心菜”去超市，絕對的吸引目光，還有那“泰山”旅行背包，既可以當普通旅行包用，又可以讓包包變形成一座縮小版的泰山風景：云霧繚繞其間，石階盤旋而上，迎客松攀壁而生……那蒼勁有力、古樸的松枝就是這“泰山”旅行包的背帶，更奇妙的是，當往“泰山”里裝東西時，隨著背包越來越鼓，漸漸被撐大，就會出現一幕奇特美麗的景象：繞山而起的石臺階上，灑上了星星點點的落葉。原來在一些石臺階之間有小的折疊，裝的東西越多，這些小折疊就會被撐開，隱藏在折疊里的落葉就會展現出來，看上去就仿佛石臺階上被灑上了葉子。背著一個個“泰山”、“蛾眉山”……四處旅游，當然更顯驢行氣魄!從2008年12月開業的第一天起，周雪真的快樂包注定讓無數喜歡時尚的都市男女追捧，第一個月下來，竟盈利1萬多元!

一天，一個衣著時尚的小伙子走進小店，對里面的包包是左看右看，最后在“魔方包”前停了下來，拿著這魔方包包認真琢磨。周雪真立即主動迎上前去，一番交流，原來這小伙子與女友鬧了點別扭，女友平時喜歡玩魔方，聽說這快樂包專賣店里有一款魔方包，所以打算買一個回去討女友開心，可看著手里這款女式手提包，他怎么也不敢確定這包包能玩魔方游戲，怎么看都是普通提包嘛。周雪真一邊給這小伙子出主意如何應對女孩子的小脾氣，一邊給他演示。別看這只是一款可愛的仿KITTY提包，里面卻暗藏玄機，將包內四個小拉鏈拉到指定的滑槽內，就可以將包包翻轉過來，變成一個擁有五顏六色小方格的魔方包了……小伙子一聽，敢情包內的拉鏈是關鍵，他連忙自己動起手來，可不知怎么的，四個拉鏈拉開，包包竟然散架了小伙子這下可傻了眼，周雪真在一旁忍不住笑了起來，這位先生，你可真聰明，能夠舉一反三，如果不把拉鏈拉到指定滑槽內，包包就會散架，散架后的包包可以用拉鏈任意組合成球型、方型，以及三角型的魔方包……怎么，這魔方包還能一個包變三種造型?小伙子發現自己的粗心竟然有這樣神奇的效果，也跟著哈哈大笑個不停。

隨著生意越來越好，很多人都把“快樂包”專賣小店當成了港灣，他們的胃口也越來越大，周雪真也不斷推出新的品種，像什么孩子們喜歡的“動物雪糕背包”系列(外觀仿佛是一個個可愛的小動物背包，有小狗、熊貓等，變形后，這些小動物都變成了一枝枝讓人垂涎欲滴的娃娃雪糕)、女人們喜歡的“化妝金魚手包”系列(這些化妝包，不僅是裝化妝品、鑰匙等的小手包，而且真的能變成一款款漂亮的、有著透明感的“香水瓶子”，有心型、半圓型、橢圓型……各種形狀，猛一看，還真以為是真的香水瓶，再一變形，香水瓶里怎么住進去了一只金魚?有紅的，金黃的、玉白的……原來，手包內的一個喑袋上印有各色的金魚，變形后，就出現在了不同型狀的“香水瓶”內，香水瓶就變成了金魚缸)等數十種快樂包。

2009年6月的下午，天空中彌漫著酷熱，一個二十七八歲的男子走進了小店，在一番觀看之后卻連連搖頭。對方告訴周雪真，自己是做網絡開發的，地地道道的電腦迷，想擁有一個包含自己特性的包包，小店內的快樂包，有適合女性的，適合小孩子的，適合家庭主婦的，適合旅游的，適合居家的……甚至適合老年人的，可就是沒有一款是適合我們這些電腦迷的。

小伙子的話給了周雪真新的靈感，如今誰家沒個電腦呀?誰又離得開電腦?怎么能忽視如此龐大的電腦愛好人群呢?周雪真趕緊與廠家聯系，一個月后，電腦系列的快樂包擺上了貨架：“我的文檔”快樂包(用電腦的人都知道，Windows操作系統里面有一個“我的文檔”文件夾，那可是專門存放使用者私密東東的地方，這款米黃色“我的文檔”快樂包，怎么看都是一個活生生、現實版的Windows文件夾，它可是一男用公文包反轉變化而來的喲)、“鼠標”手機包、“鍵盤”物品包……將所有電腦愛好者一網打盡!

快樂包――瘋狂了

2009年8月的周末，天上陡降大雨，一個顧客拿著一個弄臟的“快樂包”走進了小店，找到店員希望能退換一下。原來，這顧客前腳剛買了包，后腳出門就在大雨中跌了跟頭，剛買的包就這樣弄臟了。就在店員剛準備拒絕的時候，周雪真走了上來：“好的，你稍等，我馬上給你換新的!”說完，立即吩咐店員給顧客換了個新包。店里的員工都不理解，甚至有的人暗地里抱怨，因為店員的收入都是保底加提成，換貨在他們眼里完全是多此一舉的笨做法。周雪真告訴店員：“如果是你精心挑選的東西，你會輕易地弄臟它嗎?顧客不小心將精美的包包弄臟了，本身就已經很難過，再付出額外的錢，一定會更難過。我們為他免費退換，退換的不僅是一個包包，也是像我們小店濃濃的心意!那么這個值多少錢?”

從那天開始，凡是購買了包包的顧客，弄臟的包包免費退換成了“快樂包”專賣的一條鐵律。

由于當時退換包包時，周雪真考慮到，雖然弄臟的包包在專業清洗后，仍然如新品一般，但畢竟已經轉過一手了，所以在售賣時，除了在價格上有優惠以外，特意在包內加裝了自己親手調制的香水，一打開包，就能聞到淡淡的幽香。周雪真覺得，包包和香水都是讓人難以自拔的東西。

沒想到，這不經意的舉措竟吸引了一些喜好香水的顧客，他們在買包包時，都希望周雪真能定制專屬于自己香味的香水包包。給快樂包加香!這可是留住會員顧客的好方法!絕對的吸引眼球周雪真趕緊在第一時間推出了這一會員加值套餐：為老顧客辦理加值會員卡，顧客持卡消費不僅能享受打折優惠，而且還能免費定制香水快樂包。一下子，小店生意火瘋了!

到了2009年11月的時候，周雪真的快樂包已擁有會員顧客3萬多名，每月的純利潤都穩定在了4萬元以上!

2009年的這個冬天，略微成濕的微風吹拂著喧囂的城市。看著街上忙碌的人流，周雪真，這個“拜新主義”女孩正計劃著一個更新的快樂包夢想……

第7篇：采風心得范文

一、 近現代新彩寫意花鳥瓷畫文人風格的興起

新彩瓷謂之為新，而實際上卻已有長達二百余年的發展史，于清末時期即已由西方國家傳入，是西方工業化影響的結果。從其引入之初，快速的工業化生產以促進中國瓷業的復興，似乎成為其的主要使命，因而大量用于日用瓷中，多為花鳥題材，以油畫扁筆繪制，因而在技法上呈現出類同寫意的風格，但實際上大多并不具備真正的傳統文人畫意，相反具有濃郁的西洋油畫意味，在當時幾乎毫不為人所重。

清末民國時期釉上彩花鳥瓷畫的主流是新粉彩，但新彩已經引起了一部分瓷畫家的重視，如“珠山八友”之一的鄧碧珊即是涉足新彩花鳥瓷畫領域的先驅。這些早期新彩花鳥瓷畫藝術的開拓者，以與新粉彩文人畫相類似的形式來進行創作，取法文人畫意，構圖簡約、設色淡雅、筆法揮灑，開啟了新彩寫意花鳥瓷畫文人畫風的序幕。但是，近現代花鳥瓷畫名家對新彩均淺嘗輒止，難以形成氣候，其盛名為新粉彩所掩蓋，而實際上，其新彩寫意花鳥成就不可小覷，文人風格已初見端倪。

促使近現代新彩寫意花鳥瓷畫文人畫意進一步提升的是一些知名文人畫家的介入。如現代文人大家林風眠就曾經來到景德鎮，并創作了新彩《雄雞圖》作品，收藏于景德鎮陶瓷館。另外，著名文人畫家孫其峰、唐云、朱屺瞻、王個簃等等也曾在瓷上揮毫潑彩，創作了一批新彩花鳥瓷畫。這批名家雖仍屬淺涉，但其功力深厚，且新彩顏料易于掌握并適合于寫意表現，因而其新彩花鳥瓷畫作仍顯示出與文人畫相同的意趣，在一定程度上代表了近現代新彩寫意花鳥瓷畫的發展方向。

二、當代新彩寫意花鳥瓷畫新文人風格的繁盛

具有傳統文人風格的新彩寫意花鳥瓷畫在沉寂了相當一段時間后，于上世紀8 0年代末伴隨新文人畫運動而逐漸復興，在新的社會結構和文化語境中演繹出當代新彩寫意花鳥瓷畫的新文人風采。

當代新彩寫意花鳥瓷畫在改革開放初期即已開始萌生，但其藝術表現仍顯稚嫩，受輕視新彩瓷創作的傳統觀念影響，投身其中的名家大師亦不多，但從上世紀8 0年代末開始，越來越多的瓷畫大家以新彩為藝術語言進行新彩寫意花鳥瓷畫的創作，創作了不少膾炙人口的花鳥小品之作，并引領一大批后輩晚學參與其中，此時正值新文人畫的興起，其創作風格與新文人花鳥畫相類似，因而可冠之以新文人新彩寫意花鳥瓷畫。

新文人新彩寫意花鳥瓷畫的創作群體比較復雜，最初參與的主要為包括瓷畫大家在內的傳統陶瓷藝術家，如熊鋼如、戴榮華、劉平等不少大師均創作有不少新彩寫意瓷畫小品，他們普遍具有古典書畫藝術修養，因而畫作與文人花鳥畫極為貼近。上世紀9 0年代開始，大批具有學院教育背景的陶瓷藝術家開始崛起，亦有相當一批中青年陶藝家涉足于新彩寫意花鳥瓷畫創作領域。受日益加深影響的現代陶藝思想與實踐影響，其風格與傳統文人風格有較大差異，融入了大量現代西方藝術元素于其中，并與新文人畫相呼應，頗具時代氣息，具有更為鮮明的新文人風格。

近幾年，新彩寫意花鳥瓷畫發展更為迅速，雖仍處在新文人瓷畫的大旗之下，但隨學院陶藝家群體和中青年陶藝家力量的壯大，其創新步伐明顯加快。不少國畫花鳥畫家、油畫家等成批地進入到此領域的創作活動當中，其中部分人已經不是過去那種走馬觀花似的淺嘗，而是投身其中潛心創作，制作出一批完全意義上的新文人寫意花鳥瓷畫，對原有陣營形成日益擴大的沖擊。當然，新興力量的融入新彩寫意花鳥瓷畫領域，與其說是挑戰，毋寧說是機遇，在共融影響中促使其進一步發展。

三、新彩寫意花鳥瓷畫文人風格的具體表現

從整體來看，文人風格是新彩寫意花鳥畫的主導風格，即使是在進入2 1世紀后，新彩寫意花鳥瓷畫以文人風格為主的特征不但未發生根本轉變，還有擴大發展的趨勢，表明其仍然符合當代審美傾向，具有強烈的藝術生命力。新彩寫意花鳥瓷畫文人風格具體表現在以下幾個主要方面：

第一、在構圖形式上。構圖是整個畫面的支架，也是反映“意”的載體，與創作作品的整體藝術效果有著十分重要的關系。在構圖時，應有意識地把觀者的目光吸引到所要表現的部分，有助于思想表達的要充分展現，突出主題，不必要的應刪減掉。但是有些作為陪襯的東西也不可省略，要概括處理，使它起到烘托的效果。構圖包括要表現的意境、內容和表現的方法等。新彩陶瓷花鳥畫的構圖應選擇自己最熟悉的、感受最深的事物，然后再收集資料，根據畫面和題材，充分考慮選用不同的器型，把自己的思想感情和對于藝術的見解，通過陶瓷的載體表達出來。新彩寫意花鳥瓷畫中的文人畫章法占據主導。新彩寫意花鳥瓷畫作品大多數以繪畫、書法和印章相結合的文人畫方式。盡管就當代而言，中青年瓷畫家在書法和印章方面的功力明顯欠缺，書法與印章日益處于弱化地位，但其形式上仍然得到保留，以體現傳統文人文化，這一構圖形式并將在很長一段時期內得到保持。文人畫具有構圖簡潔的特征，而新彩寫意花鳥瓷畫構圖均采取疏朗簡約的形式，注重留白處理。

第二、在創作題材上。當代景德鎮新彩花鳥畫已逐漸形成了百家爭鳴、百花齊放的局面。當代新彩花鳥畫創作不僅僅要繼承和發揚前人的優良傳統，而且更重要的是深入生活中去寫生。重視對自然界中的花鳥直接觀察，寫生是創作素材的積累，它是創作的巨大推力。春天開放的百花，夏風中搖曳的荷塘，秋霜中開放的，風雪中傲立的梅花以及自然界中各種美妙的花卉都是創作的源泉。只有深入生活，捕捉瞬間的生動感受，并將這種感受保持到創作中，故其作品才能形神兼備，生動自然。新彩寫意花鳥瓷畫采取的多為歷代文人畫中的傳統題材。植物方面如松、竹、梅、蘭、菊、荷以及蔬果等，均為歷代文人喜畫之題材。動物方面則有各種鳥類、馬、牛以及魚、蝦、蟹等，亦與歷代文人畫動物題材基本一致。

第三、在立意構思上。立意構思包括確定表達的內容和形式，即意在筆先。所謂“意”，作為作品中形象意趣的外延，它所流露出的是作者主觀情感的體驗，作者必須要對其所要表現的事物有所了解、有所感悟，然后才能夠通過作品表達出來，使觀者能夠和作者產生共鳴。構思醞釀意境是創作中的重要環節，意境是畫的靈魂，作者的自身環境，個人修養，心境差異以及審美情趣的不同，對于客觀事物的感悟也有所不同，因此每個作者之間創作出來的作品也是千姿百態，變化無窮。新彩寫意花鳥瓷畫中廣泛蘊涵傳統文人寓意，如松、竹、梅、菊、荷等象征文人高潔品質，在畫面意境上亦極力追求文人的悠遠與淡泊，滿含文人所崇尚的傳統儒家與道家思想，充滿自然生趣，體現“天人合一”的和諧境界，

第四、在技法的應用上。在新彩花鳥畫的創作過程中，材料、工具、技法也影響作品的最終效果。新彩陶瓷顏料是用一種乳香油來調配各種顏色，然后用一種經過化學提煉的樟腦油代替國畫中的水做稀釋劑。這種油直接關系到陶瓷顏料的濃淡虛實關系，而乳香油能夠使陶瓷顏色不宜干，同時經過高溫燒成后還可增加畫面的光亮度。在新彩花鳥畫創作過程中只有想法和藝術追求，而手上功夫不夠是不行的，沒有得心應手的“法”的支持，畫者要表現的“意”就很難達到。有了基本“法”的支持，還要考慮在創作花鳥畫時，注意到自己原本已經掌握的技法適合表現什么樣的景物。然后再考慮用什么樣的方法來表現對象的肌理和神韻。花鳥畫的創作除了使用傳統的先線描再上色的傳統繪畫的技法外，材料所產生的肌理現象都是能夠很好地起到烘托主題的作用。在現代新彩花鳥中，肌理制作的效果應用很廣泛，很大程度地幫助畫者表達出了自己的制作思路。我們常常聽到“筆墨當隨時代”，其實肌理的制作也有時代感，隨著技法的翻新，肌理的制作也層出不窮，好的肌理效果制作能夠增強畫面質感，添加作品的趣味性和觀賞性，使畫面渾然天成，升華主題。新彩寫意花鳥瓷畫曾一度流行排筆繪制，不過當代已多采用傳統圓毛筆繪制，無論是采用排筆還是圓筆，其揮毫運筆大都采取中國畫式運筆方式，力求筆力遒勁，注重功底，揮灑靈動、流暢自如。

第8篇：采風心得范文

財務管理在各個企業一項重要的經濟管理工作，對于零售行業尤其重要，作為一項基礎的經濟管理工作，財務管理貫穿在企業經營管理的各個環節中，同時隨著經濟的不斷發展，企業的財務管理工作也由最先的會計核算工作逐漸拓展為企業的一項重要內部控制工作，通過對企業的財務進行管理，得出相關的數據，為企業管理者的決策提供依據，并根據相關數據對企業的經營風險進行實時的監控，科學、合理的財務管理體制，不僅僅有利于企業的經營管理，同時還為決策者的決策提供強有力的數據支持，實現資源優化，從而保證零售企業在市場經濟中長遠、穩定的發展。

企業的財務部門作為企業的一個重要的職能部門，其所進行工作內容對企業越來越發揮著重要的作用，尤其對于財務風險的管控尤為重要。因此，對于零售行業來說，加強企業財務風險的管理地位已經不容忽視，使企業迫切需要解決的問題。這一項工作的開展對企業的經營發展有著重大的意義。

二、目前零售企業財務風險管理存在的問題分析

（一）零售企業注重并購式外延擴張，但忽略資本結構以及對資本結構的持續優化

2011年和2012年零售企業加快了對二、三線城市的擴張，由于融資環境仍然趨緊，企業不得不增加對流動負債的依賴以支持長期資產投資，從而導致流動比率有所下降，企業流動性風險在上升。在銀行信貸較為緊張的大環境下，零售企業更多的通過債券融資來支持業務擴張的資金需求。特別是在2013年，零售企業各業態的債權融資占比均有較大幅度的提升。由于股權融資成本較高，而內生性的業務利潤盈余不足以滿足企業的經營及擴張需求，進而導致零售企業整體具有較高的有息負債率，靜態和動態資本結構趨于惡化，財務彈性較弱，進而影響企業價值。

（二）零售企業現金創造能力下降，營運資本管理水平較弱

2008-2013年間，零售企業的擴張態勢明顯，經營現金流大量的被用于新開門店、并購重組等一系列擴張活動上。從2012年起，受宏觀經濟疲軟的影響，擴張活動有所放緩。持續的擴張給零售業帶來了不小的資金壓力，對經營現金流管理帶來了更大的挑戰。

作為零售企業最主要的資金來源，供應商賬款所占比例接近四分之一，供應商賬期已處于比較高的位置，零售企業進一步通過延遲供應商賬款來環節自身資金壓力的空間有限；另一方面，相關政策的出臺對于國內購物卡消費行為起到了規范作用，同時亦對長期依賴購物卡融資的零售企業帶來了挑戰。從長遠來看，與第三方支付和網絡支付緊密結合的多業務平臺的融合創新將是零售金融未來發展的大趨勢。零售企業應該抓住機遇，及時作出相應的調整。

（三）注重規模擴張，忽略投資回報

當前內購零售企業在發展中出現的快速膨脹式擴張，主要表現為在擴張布點的同時，輕視了單個店鋪和單位面積經營的效益增長。這表明在一個總的增長市場環境中，單店收入潛在的同步增長效應似乎已經完全被新開店潛在的平均收入下降抵消了。在對外開放條件下，這樣的盲目擴張而忽略投入回報和增長質量的做法，短期將降低企業整體利潤率，長期來看將制約零售企業的成長，甚至有損企業價值。

三、我國零售企業加強財務風險管控的對策研究

（一）建立資本結構管理和優化機制，提升零售企業財務彈性

資本結構決策是一種主動管理行為，其目的是通過調整債權資本與權益資本的組合創造價值。零售公司應在保障財務健康及可持續發展的前提下，以降低資本成本為原則，選擇合理的有息負債水平及期限結構，避免因借入過量債務引發財務困境而導致產生不必要的間接成本。財務危機成本影響運營效率，并降低公司價值，主要包括銷售收入下降、運營成本上升、融資成本上升、投資機會損失及人才流失等。零售企業應通過主動管理使資本結構動態趨向最優資本結構，并應根據持續經營發展的需要對資本結構進行動態調整優化。在企業現有資本結構與最優資本結構存在較大差異時，應相應調整資本結構，以避免可能出現的資本成本過高、財務約束過嚴、財務風險過大及財務彈性不足等情況。

（二）加強營運資本管理，提升現金創造能力

持續的擴張將給企業帶來較大的資金壓力，對其外部融資的效率也提出更高的要求。如何管理好企業現金流以支撐企業持續快速擴張并規避資金鏈不續的風險將是眾多快速拓展的零售企業在發揮在發展中需要特別予以關注的問題，尤其需要考慮如何進一步改善存貨對經營現金流的占用。

零售企業應通過提升采購、生產、銷售環節的管理效率加快存貨周轉，同時加強對存貨管理的制度和考核評價，將存貨控制在合理水平；應定期通過賬齡分析、業務戰略制定與檢討、產品需求滾動預測等提前識別可能滯銷的品種，有預見性地停止采購并及時消化庫存，避免因長期大量采購、持有滯銷產品而導致的營運資本占用；應建立健全存貨管理和內容制度，避免存貨信息滯后、遺漏、錯誤等原因導致重復采購而增加營運資本占用；此外，還應明確各類存貨所屬的責任部門，并落實存貨管理各環節的績效考核，以提高營運資本管理效率。

（三）優化資產配置、提高投入回報、有效應對財務風險

規模擴張是零售企業發展到一定階段的必然選擇。許多零售企業為了謀求自身的發展，紛紛開始重視其規模的擴張，以此來提高其自身的經濟效益。然而，當前我國的許多零售企業陷入了困境―規模在不斷擴大，但經營業績卻呈下降趨勢。零售企業在實現規模擴張的同時，也獲得較好的投入回報，達到資產配置的最佳狀態已經成了一個非常緊迫的問題。資產配置連接財務戰略與業務戰略。零售企業應在既定的業務戰略下，依托組織能力，通過資本結構、現金創造、現金管理與資金籌集等財務戰略的實施，對企業投入資本進行動態分配、檢討與優化，以持續創造企業價值。

零售企業應通過內外部對標、自身縱向趨勢比較等方法，從資產結構和資產運營效率兩個維度，分析投入資本中各項資產構成比例的合理性、資產結構與資本結構的適配性，以及資產的周轉效率和投資回報率等，評估單項和整體資產的回報能力和風險水平，為資產配置和優化提供依據。

零售企業在資產配置管理過程中，應依據宏觀經濟環境與行業發展趨勢等外部因素及公司的業務戰略與財務戰略，并在考慮資本成本的前提下，確定公司整體及行業、業態或區域等業務資產的回報目標與增長目標。應遵循整體業務戰略匹配原則，對偏離業務戰略的增量資產，原則上不予配置；對戰略匹配度低的存量資產，應減少進一步投入或依據退出方案進行相應投入后擇機退出。應當通過持續的業務資產與會計資產的配置、檢討與再配置的循環，形成價值發掘、價值培育及價值增長的能力，實現整體資產的最優配置。

第9篇：采風心得范文

對于中產工薪家庭來說，家庭財務規劃是對現金流和風險的管理。中產工薪家庭的主要收入來源是工資，投資非創造財富的主要途徑，應以穩妥為主。這是否就意味著這類家庭應該把全部的工資收入都存在銀行活期、定期賬戶？當然不是。

事實上，一些稍有理財常識的家庭除了進行有規律的存款外，也購買一些保本的銀行理財產品，還會配置一些寶類貨基甚至進行股票投資。大多數中產工薪家庭的主要理財模式不過如上幾種。

這類家庭在實際財務規劃過程中的主要問題有：沒有時間關注和打理財務――飽和的工作量讓他們無暇顧及財務的安全狀況;沒有精力學習專業理財知識和實際操作――即便讀了幾本理財類的書籍，也很難將其中的理論運用到實際的操作中去。

那么，怎樣才是簡單、省心，具有實際指導意義的理財方式？理財顧問給出的答案是，做好現金流量管理和風險管理，這不但可以保證家庭在正常情況下有源源不斷的現金流，還能在突發狀況下保護家人現有的生活不被改變。

具體來說，現金流量管理包含兩個方面：滿足基本生活需要――要花的錢，重點在周轉調度;安全需求――保本保值的錢，重點在安全、確定以及流動性。

風險管理包含的兩個方面是：家庭責任需要――保命的錢，無論在或不在都必須承擔的，做好“萬一”的儲備，體現杠桿性;欲望需求――生錢的錢，進攻配置，理財中的錦上添花，體現獲利性。

劉先生38歲，是某企業資深研發經理，年收入40萬元。太太36歲，是一家公司的人力資源經理，年收入20萬元。他們有一個7歲的兒子，念小學。劉先生購置了2套房產，一套在市內用于自住，一套在郊區用于出租。

劉先生家庭每年基本的生活支出約為30萬元。其中每年償還房貸13萬元，還有18年的還貸期。兒子目前的學費及補習班等開銷每年約為5萬元。如果推算到兒子大學畢業，劉先生在教育費用方面的投入約需80萬元。由于剛換完住房，劉先生目前儲蓄不多，只做了銀行儲蓄和短期銀行理財。

1 理財目標

劉先生家庭是典型的中產上班族家庭，主要家庭資產以房 產為主，雖然有較好的收入和固定的資產，仍然感覺財務狀況不夠穩定，擔心一些突發事件可能會影響到現有房貸的還款和兒子的教育費用。

劉先生希望通過財務規劃，達到以下目標：

第一，轉嫁現有的房貸風險。

第二，即使發生突發狀況也能給孩子確定的教育費用。

第三，希望通過規劃，穩定現有的財務狀況，確保孩子接受有質量的教育，有充足的資金與太太安享晚年。

2 財務現狀分析

劉先生夫妻二人均處于家庭責任最重要的時段，此時上有老下有小，事業處于穩步上升時期，且后續會有更大的上升空間。從財務角度來看，除了現有的固定資產房產外，夫妻二人，尤其劉先生是家庭最重要的資本。對劉先生家庭來說，對創造收入的“人”的保障對家庭財務安全最為重要。

3 理財規劃建議

根據劉先生家庭的現狀和財務訴求，建立杠桿賬戶、做好風險管理是首要任務，設置家庭財務防護網是規劃的核心。

3.1 建立現金賬戶，滿足基本需求

在已有短期銀行理財的基礎上，建議劉先生申請開通車主信用卡。此類信用卡可享受50天的免息期，無形中增加了應急現金。另外，車主信用卡自帶的保險功能和加油打折、免費洗車、免費拖車等附加服務，也為開車上下班的劉先生帶來更多安心和便利。

3.2 建立杠桿賬戶，滿足責任需要

劉先生夫妻二人所在的公司均有社保及補充醫療保險，孩子亦有社保及學平險，一家三口具有基礎的醫療報銷金。

但是，如果發生極端的健康風險，社保報銷遠遠不夠，一家三口都需要商業保險來補充醫療費用缺口以及隱性的其他治療康復費用。劉先生作為家庭主要經濟支柱，一旦發生極端風險導致收入能力喪失，對家庭財務安全的打擊是最大的，因此必須做好收入補充的風險轉嫁，以確保房貸及孩子教育等未來家庭責任的承擔不受影響。劉太太在家庭收入中占有1/3的比例，也應按照家庭收入比例做好相應補充。孩子目前不能創造收入，只做社保缺口的大病醫療費補充即可。

杠桿賬戶的支出應為家庭年收入的10%～20%，結合劉先生家庭實際情況，制訂如下保障規劃，見下表。

在完成上述規劃后，劉先生家庭每年只需把銀行存款中的7.2萬元存入保險的杠桿賬戶，一家三口便可擁有以上保障。家庭突發狀況后的醫療費用、房貸以及孩子的教育金幾項重大的責任支出得到了保障，家庭財務的安全性大大提高。

建立杠桿賬戶前，劉先生將家庭財務比喻為一個不太結實的碗，雖然碗中盛著金子，但是隨時擔心碗底崩潰導致金子泄漏。一個合理的保障規劃就像為家庭財務安全設立了一道防護網，有了這道防線的兜底，家人的生活更加踏實了。

3.3 規劃安全儲蓄，合理風險投資

做好基本生活需要和責任需要的賬戶后，可釋放出更多的現金流。將資金安心放入儲蓄賬戶和風險賬戶里，一部分做安全確定性的專款專用;另外一部分進行風險投資，讓錢生錢，創造風險收益。改變完全由人創造主動收入的局面，增加被動收入。經過兩三年的積累后，建議劉先生嘗試進入更多一線的投資渠道，形成更優的循環。

4 讓理財為人服務

家庭的所有經濟活動，需要依賴持續的家庭收入。以上規劃執行后，正常情況下，劉先生的家庭會有穩定的收入、合理的保障，還能積累大筆資金并創造出更多的財富。

在發生極端風險時，預先設立的防護網依舊能保證生活水平不被改變，房貸、孩子教育金等責任需求也能夠得到滿足。一個合理的家庭資產結構應該如同一個以保障作為塔基的金字塔，見右圖。

通過上述規劃，劉先生家庭由單一的銀行儲蓄到滿足家庭基本生活需要、家庭責任需要，兼顧家庭財務安全和提升生活質量，如同設置了一道防護網，時刻保護家人，增添了安全感和幸福感，生活更從容。

理財就是打理人一生的現金流量與風險管理。讓家庭財務目標如期兌現遠比盲目追求高報酬率來得重要，各種金融工具所具有的功能各不相同，彼此之間互相補充而不該被互相比較。理財者應充分利用各類工具的功能，讓每一分錢在各自的理財渠道里都發揮最大的價值和功效。