摘要：資金滲透在企業集團管理的各個方面，在企業集團中具有舉足輕重的地位。企業要想保證正常的生產經營離不開資金的支持，資金關系到生產經營的每一個環節。不僅如此，資金還是企業可持續發展的必備條件。本文以資金管理為切入點，在概述企業集團資金管理的現實意義的基礎上，通過分析企業集團資金管理存在的問題，探討了優化企業集團資金管理的策略，旨在說明資金管理對企業的重要性，以期指導實踐。

關鍵詞：企業集團；資金管理；問題與對策

隨著社會經濟的發展，企業要想發展壯大必須擁有充足的資金作保障，企業集團化發展作為企業發展的新形勢，在企業集團化發展過程中，對資金數量要求越來越多，對資金的需求量也越來越大。資金管理作為財務管理的核心，科學合理的資金管理，可以為企業集團贏得有利發展優勢。目前，企業集團資金管理松散，難以發揮企業集團資金管理的有效性，如何做好企業集團資金管理是當前企業集團管理關注的焦點。因此，探索優化企業集團資金管理的策略具有十分重要的現實意義。鑒于此，筆者對企業集團的資金管理進行了相關思考。

一、企業集團資金管理的現實意義

資金是維系著企業生存的重要保障，從企業集團資金管理的現實意義上看，主要表現在提升資金的利用效率、降低企業的財務風險、提高企業的核心競爭力等方面，其具體內容如下：

(一)提升資金的利用效率

提升資金的利用效率是企業集團資金管理的現實意義之一。企業集團資金管理，在管理過程中采取集約化的管理手段，對集團內部的資金進行有效的管控，可以把企業內部的閑散資金激活，讓更多地資金利用在企業發展的過程中，企業集團資金的利用效率吸收內部資金存量，無形中提升了資金的利用效率。

一、集團企業強化資金管理的原則

(一)集中性原則

集中性原則是企業集團資金集中管理的首要原則,是其他一切原則的基礎。隨著企業集團發展規模擴大，成員企業分布的地域分散,資金的分散管理會帶來高額的管理成本，使用效率不高，因此必須堅持集中管理原則,使集團公司了解、掌握旗下成員企業的財務狀況,便于其在集團內部合理調配資金，降低財務風險、經營風險。

(二)協同性原則

協同性原則是指在企業集團內部,每個成員企業都不是孤立的,它們之間是相互協作、相互依存、密切聯系的關系,只有彼此之間在以集團利益為共同利益的基礎上,充分合作,發揮資金的協同效應,加快培育公司的內部資本市場,才能更好地體現出集團資金集中管理的規模效益。

(三)成本效益原則

在集團公司資金集中管理中,需要通過資金集中管理平臺構建有效的資金管理體系,在構建體系的過程中必然發生相應的成本,包括各種直接成本以及機會成本,其效益則體現為資金集中管理帶來的規模效應。要根據公司的實際情況,按照成本效益原則選擇資金管理模式,根據需求,結算中心的業務模式也可以適當調整,從而實現集團公司整體利益最大化。

摘要：資金滲透在企業集團管理的各個方面，在企業集團中具有舉足輕重的地位。企業要想保證正常的生產經營離不開資金的支持，資金關系到生產經營的每一個環節。不僅如此，資金還是企業可持續發展的必備條件。本文以資金管理為切入點，在概述企業集團資金管理的現實意義的基礎上，通過分析企業集團資金管理存在的問題，探討了優化企業集團資金管理的策略，旨在說明資金管理對企業的重要性，以期指導實踐。

關鍵詞：企業集團；資金管理；問題與對策

隨著社會經濟的發展，企業要想發展壯大必須擁有充足的資金作保障，企業集團化發展作為企業發展的新形勢，在企業集團化發展過程中，對資金數量要求越來越多，對資金的需求量也越來越大。資金管理作為財務管理的核心，科學合理的資金管理，可以為企業集團贏得有利發展優勢。目前，企業集團資金管理松散，難以發揮企業集團資金管理的有效性，如何做好企業集團資金管理是當前企業集團管理關注的焦點。因此，探索優化企業集團資金管理的策略具有十分重要的現實意義。鑒于此，筆者對企業集團的資金管理進行了相關思考。

一、企業集團資金管理的現實意義

資金是維系著企業生存的重要保障，從企業集團資金管理的現實意義上看，主要表現在提升資金的利用效率、降低企業的財務風險、提高企業的核心競爭力等方面，其具體內容如下：

(一)提升資金的利用效率

提升資金的利用效率是企業集團資金管理的現實意義之一。企業集團資金管理，在管理過程中采取集約化的管理手段，對集團內部的資金進行有效的管控，可以把企業內部的閑散資金激活，讓更多地資金利用在企業發展的過程中，企業集團資金的利用效率吸收內部資金存量，無形中提升了資金的利用效率。

摘要：本篇文章首先對建立現金池的目的進行闡述，從自身管理和企業發展兩個方面，對現金池管理模式具備的優勢進行解析，并以此為依據，提出基于現金池管理模式下企業集團資金管理的優化對策。

關鍵詞：現金池管理；企業集團；資金管理

近幾年來，隨著我國社會經濟水平不斷提升，這給企業集團健康發展提供了良好條件。要想實現企業集團資金的科學管理，讓企業現有資源得到充分應用，全面發揮資金自身價值，諸多企業把現金池管理模式運用其中。通過全面開展現金池資金管理工作，不但能夠有效提升企業集團資金管理水平，同時還能減少資金投放，對企業集團今后發展起到了現實性作用。

一、建立現金池的目的

所謂的現金池主要指把資金集中管理當作主體，在金融機構現金管理模式以及現代化通信技術的作用下，對企業集團以及各個子公司資金情況進行監管和調配的一種管理方式。在現金池資金管理模式的作用下，能夠實現企業集團各項資金的集中管理，并時刻掌握各個子公司資金運行情況，保證資金的科學運作，防止不必要資金問題出現，保證企業集團資產安全。

二、現金池管理模式具備的優勢

（一）自身管理方面

摘要：資金管理不僅是企業財務管理的重要方面，更是企業管理的核心。加強資金管理，有利于提高資金使用效率，節約資金成本，降低財務風險。近年來，在財務審計與監管實踐中，我國企業尤其是企業集團的資金管理還存在許多薄弱環節，導致風險暴露，甚至影響戰略目標的實現。本文梳理了我國企業集團資金管理的常見問題，并提出了建議，為提高我國企業集團資金管理水平提供參考。

關鍵詞：企業集團；資金管理；風險

1企業集團資金管理的重要性

企業集團是企業發展壯大到一定程度后的必然選擇，一般以實力強大的核心企業（通常是母公司）為中心，通過資本紐帶，實現集團內統一預算、采購、銷售和內部協調，以實現對內資源共享、對外統一協調，最大限度節約成本、提高利潤的目的。資金管理是企業管理的重要內容，是企業管理層關注的重點，更是企業管理工作的重要抓手，其重要意義在于：a．加強資金管理，有利于提高資金周轉、利用效率，節約資金成本，提高企業集團效益。b．加強資金管理，有利于強化資金的計劃性，合理安排資金，促進企業生產經營的正常運行。c．加強資金管理，有利于提高企業應對風險的能力，使企業集團在面臨困境時保留生機，提高環境適應性。總之，加強資金管理，有利于保證資金的安全、暢通和有效運作，為企業集團生存、發展提供基本條件。

2當前企業集團資金管理存在的問題

經過改革開放40年的高速發展，我國企業發展生機蓬勃，企業集團不斷涌現，集團內部管理持續加強，但集團資金管理水平仍有待加強，主要體現在如下方面：

2.1資金集中管理程度不足，資金使用效率低下