企業資金管理探析
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（一）企業對資金管理意識薄弱，使用效率低下。
1、一些企業的管理層對資金管理認識不到位，片面性追求企業規模，一味的以擴大銷售收入為導向，缺乏對現金流重要性和資金時間價值的認識。尤其是在當前金融危機背景下，企業應對產品開發和未來風險進行合理評估和日常監控，避免產品占用大量資金和投資于風險大的項目。
2、資金管理意識淡薄，企業有錢時，不知如何規劃使用，沒有錢時就發愁，沒有一種長期預算資金管理意識。
（二）企業的資金管理手段落后不適應企業實際。
資金管理手段落后，不能滿足企業發展的需要，許多企業缺乏資金管理手段資金使用率低的大型集團公司不在少數。其突出表現是：
1、企業集團缺少統一集中的資金管理系統，各個子公司、各種業務出現富余，由于未形成相關聯的完整信息，難以有效監督，風險較大。
2、部分子公司資金出現缺口，只能向銀行貸款，另一些子公司資金出現富余，但由于管理分散而無法利用，導致整個企業集團的資金成本上升，資源浪費極大。
（三）監管部門的監管不力，企業監督機制不健全。
由于企業各種關系錯綜復雜，所以形成各種各樣的關系網和個別領導不重視，企業內部監督力度不夠，使企業管理弱化、數字失真、防范不利，不能達到真正的監督。另外，由于監督工作不是即時的而是滯后的，很多企業的財會人員都是從屬的，意志完全受領導者的支配，使財務監督流于形式，財務監督乏力、滯后，資金跑冒滴漏依然嚴重，由于片面追求利潤指標，往往年度考核時經營績效好似正常，但一經調查才漏洞百出。
二、如何加強企業資金管理
（一）要企業對資金管理意識，增強效率。
首先，企業需要加強員工的資金管理意識。企業經營管理的本質就是人的管理，而樹立全員的資金管理意識是由于企業的資金管理工作自上而下的有效運行。因此，企業應提升員工對于資金管理的認識，將資金工作責任分解到相關部門和個體，從而有效的保證了企業資金管理工作的運行。另外企業應樹立現金流量的觀念。在財務管理的具體工作中根據不同情況，編制現金流且計劃，以及短期現金流量預測報告和長期現金流量報告。
（二）要加強資金協同的管理。
現代協同理論認為，協同將導致整個系統的穩定和有序，從而放大系統的功效。主要做到以下幾點:一是戰術資金與戰略資金之間要有合理的比例關系；二是各部門業務經營資金有統—、合理的規劃’三是對不同職能之間的資金投入要保持合理的比例關系，對不同產品之間的資金投放要保持合理的比例關系’四是企業內部各部門之間的資金要進行相互調劑、相互融通’五是企業內外部資金利用和投放要保持一定的比例’六是與企業外部的企業或合作者共同協調和投放資金，達到成果共享，利益均沾的雙贏局面。特別是與競爭者的協調，會起到單純競爭起不到的作用。由于企業各要素之間相互依存、相互作用，因而，每一個要素的貢獻大小都取決于其他要素的支持與配合的程度。
（三）完善企業資金管理的制度。
建立現代企業制度要求企業必須在管理體制方面實現政企分開，彌補法人治理結構的漏洞，建立健全監督機制、激勵機制、經營機制。同時，企業內部要有高度組織性和嚴格的紀律性。企業應建立健全企業內部監督制度，以規范資金管理的制度，以規范資金管理工作、加強資金管理的監督，確保資產安全、完整，確保有關法律及規章制度的貫徹執行，提高資金管理信息質量、保證資金管理的真實性和完整性，以維護企業健康、持續發展，使其適應激烈的市場競爭。
（四）利用先進的信息管理技術。
隨著計算機的普及和信息化建設的推進，各企業的信息化建設的推進，各企業的信息化管理取代傳統的管理方式已經成為必然。要提高企業的資金集中管理水平，必須以信息化管理技術為手段，各企業應該根據自身的條件和需要聘請專業的軟件公司為其開發資金集中管理軟件，打造資金管理信息系統。
（五）提高人員素質。
1、終身學習的意識。企業員工只有具備終身學習的意識，才能夠跟上社會的發展變化，滿足工作的需求。
2、強烈的法律意識。近幾年來，財務人員虧空公款，擅自挪用公款的犯罪情況屢見不鮮，并逐年遞增。一些財務人員在工作中沒有熟悉法律的相關權利和責任，在處理有關企業經濟業務的時候，在沒有意識下就觸犯了法律規章制度，給企業和個人帶來了嚴重的損失。
3、競爭意識。當前社會，由于競爭不斷滲透到社會的每一個領域，使得企業之間，單位職工之間的競爭壓力越來越大。因此，在企業中，財務人員更應該具備緊迫感和強烈的競爭意識，只有增強會計人員的競爭意識，激勵他們不斷的完善自己，選拔人才，在能力上強中求強，這樣才能適應新時代的社會發展，使企業能夠在激烈的競爭中站穩腳步。
三、結論
資金是保障企業穩定運作的關鍵，是企業經營生產的生命線，增強企業的資金管理水平，改善資金管理效率對于企業意義重大。隨著我國社會主義市場經濟體制的逐步完善，發展和現代企業制度的建立，特別是我國加入WTO以后，意味著我國企業需要要按照國際慣例開展貿易活動。企業的發展也必將為繁榮我國的社會主義市場經濟做出重要貢獻，為改善人民生活水平、保障國家經濟命脈、增強國家綜合實力掀開新的篇章。
作者：苑會仙
