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自1989年前后小微企業貸款萌芽，到如今國有銀行、商業銀行一定規模發展小微企業貸款業務，信用風險也隨之日益突出。分析貸前審查能力不充足等存在問題，落實完善商業銀行內部約束機制等管控措施，可以促進商業銀行盡可能降低小微企業的貸款信用風險，更好發揮商業銀行支持小微企業發展、發放專項信用貸款的經濟效益與社會效益。現在國內商業銀行數量眾多，不僅有大家比較熟悉的農業銀行、工商銀行等由國家控股的大型商業銀行，各個省份也涌現不少以省會城市或者本省名稱命名的商業銀行。商業銀行不僅方便了人民群眾的生產生活，支持了小微企業的發展壯大，也履行了促進發展的社會責任，為自由市場經濟注入新的活力。隨之而來的小額貸款信用風險管控，成為了許多商業銀行在發展過程中需要研究的重要課題之一。

一、商業銀行發放小微企業信用貸款的主要優勢

遍地開花的小微企業成為國家經濟發展的重要增長極，也讓國家推出了對小微企業發展加大扶持力度的政策，尤其是金融支持的一攬子政策。與此同時，商業銀行小微企業貸款的優勢和特點逐漸凸顯。

（一）減輕了小微企業過多的利息壓力。雖然企業向銀行申請貸款的時候，銀行會提前對企業的規模以及貸款風險進行評估，然后按照評估的情況來針對性的調整貸款利率。但是相比較于其他的貸款方式，銀行貸款依然是利率比較低的一種貸款方式。而且很多商業銀行的短期借款利率甚至會低于長期借款利率，也比較有利于小微企業的資金需要，促進了小微企業的規?；?、可持續發展。

（二）減輕了小微企業繁雜的申請程序。在現行國家政策的支持下，很多商業銀行都簡化了小微企業貸款的流程，簡化了信用貸款發放的手續，而銀行本身的資金來源比較穩定，又有著雄厚的經濟實力，所以一旦小微企業申請貸款并經過銀行審查合格之后，小微企業就可以迅速地獲得銀行的信用貸款，為小微企業發展提供了資金上的“及時雨”。

二、商業銀行發放小微企業信用貸款的主要問題

近年來，由于社會公眾工作理念以及生活觀念的改變，越來越多的群眾投入到了創業大軍之中，這其中大部分人的創業夢想是通過成立小微企業來實現的。隨著信用貸款規模的擴大，其衍生風險及存在問題也日漸顯現。

（一）貸款信用風險防控機制不健全。一方面，很多商業銀行對小微企業貸款信用風險的防范意識不足，并沒有建立起有針對性的風險防范機制，缺乏健全的資金保障管理辦法。在對小微企業貸款申請進行審核的時候，也沒有一套立體化、多層次的審核機制，制度的不完善為信用風險的出現埋下了隱患。另一方面，缺乏對內部人員的管理和獎懲機制?，F在的商業銀行業務競爭都比較激烈，很多業務員為了自己的業績可能選擇鋌而走險，在明知企業資質不達標的情況下依舊向出現問題的企業發放貸款，這部分內部員工行為也增加了貸款信用風險出現的概率。例如某地區近日開展的一次小微企業貸款情況抽查情況看，在隨機選擇的20家已經通過商業銀行辦理了貸款的小微企業中，貸款申請過程中存在財務報表造假問題的高達9家，剩余11家企業中也不同程度存在各種提交不實申請材料，套取商業銀行小額信用貸款的現象。部分企業為了套取小額貸款甚至隱瞞資產負債率偏高、包括資不抵債的情況，極容易造成商業銀行的貸款信用風險。而出現這些問題的關鍵原因在于，為數不少的商業銀行普遍缺乏健全完善的風險防控機制導致的。

（二）貸款前審查能力不充足?，F在小微企業市場競爭日趨激烈，為了能夠在市場競爭中占有一席之地，通過申請小微企業銀行貸款來幫助度過難關或加速發展，是很多小微企業的第一選擇。但與大中型企業不同，小微企業本身發展根基就比較薄弱，不僅資金來源匱乏，而且很多企業產品缺乏創新性和含金量，不具備足夠的市場競爭力，甚至沒有太多的固定資產，能夠進行擔保抵押。為了能夠獲取比較充足的資金來源，在利益的驅使下，很多小微企業的管理者開始鋌而走險，利用虛假的財務報表也就是做假賬的方式來向銀行申請貸款。對于商業銀行來說，由于現在企業信息還不夠公開透明，很多商業銀行在發放小額貸款的時候，即使提前做了企業資質的審查，但難免會因為貸前審查能力不足、信息不對稱和企業騙貸而發生或大或小的貸款信用風險。

（三）貸款后跟蹤機制不完善。由于前期缺乏健全的風險防控機制，而且對小微企業的貸款申請審查不夠嚴格，導致了貸款在發放之后也伴隨著潛在的風險。比如部分企業的法人代表或高管是老賴，貸款到期之后，因為各種各樣的理由拒不償還貸款。再比如，由于貸款之前的資質審查不嚴格，對達不到申請規定的企業發放貸款，之后企業因為經營運轉不善、資金鏈斷裂等問題而無力償還貸款，直接造成了非常嚴重的貸款信用風險。另一方面，貸款發放之后缺乏嚴謹科學的跟蹤手段，雖然很多商業銀行都建立并執行著貸后跟蹤制度，但是由于企業的信息公開不夠透明，企業和銀行之間存在信息的不對等性。不少企業為了自身利益和今后發展，即使知道自己的財務情況出現問題，也不會主動向銀行報備或反饋，導致銀行在發放貸款之后，因為不了解企業的發展情況而出現貸款無法追回的情形。

三、商業銀行小微企業信用貸款風險管理

小微企業在發展過程中，亟需小額信貸這一非常重要的助力渠道。如何直面小微企業信用貸款“雙刃劍”的屬性，迫切需要加強風險管理，將潛在風險壓降到最低，將正面效益發揮到最大。

（一）完善商業銀行內控機制。內部業務人員是商業銀行聯系小微企業的重要紐帶，是審核信用貸款發放的重要環節。因此，業務人員的責任意識和專業素養，必然會對小微企業信用貸款風險產生直接的影響。鑒于同行之間儲蓄與放貸業務的激烈競爭，為了沖刺更高的業績，部分內部業務人員會忽略相關的貸款審查制度和貸款審查要求，違規幫助一些不符合要求的小微企業獲取銀行的小額貸款。因此，商業銀行必須立足長遠發展，從規避貸款信用風險的角度，研究制定更加完善的內部約束機制，進一步強化業務人員的責任心，完善業務人員的考核制度，規范業務人員的放貸行為。比如，以防范貸款信用風險為目的，制定出信用貸款相關職能部門和業務人員的操作工作規程和考核獎懲制度。對于在小額貸款業務中違規操作的人員，按照相關的制度及時實施處罰，對造成重大財產損失的，還應該按照相關法律規定移交司法部門進行處理。對于在工作中小心謹慎，善于發現風險源的業務員，則應該按照被規避的風險可能造成的損失的金額，以及風險的大小進行匹配的獎勵，用健全的內控機制盡可能規避潛在的貸款信用風險。

（二）健全貸前資質審查制度。前置貸款風險的防范環節，在發放貸款前對申請貸款的小微企業的資質進行全面而深入的審查，可以有效地避免因為資質審查不嚴格而造成的貸款發放過程中的信用風險。所以，商業銀行應該把完善貸前審查制度，作為防范小微企業貸款信用風險的重要基礎手段。比如，某市一個婚慶公司的老板為了更新公司設備向某商業銀行申請一筆120萬元的貸款，之前該公司在其他銀行也有一筆80萬元的小額貸款。在第一筆貸款尚未還清時，該婚慶公司的老板以與朋友合作開網紅餐廳為由，繼續到同一家商業銀行申請增加一些貸款額度。申請貸款的時候，業務員就跨行業投資可能存在的潛在風險再三向該老板進行了提示。但是，婚慶公司固執地認為開網紅餐廳在本地是一個有發展潛力的事業，并且以做假賬的方式向商業銀行證明已經還清了其他行的貸款。幸而該商業銀行建立了完善的貸前審查制度和配套的風險預警體系，職能部門組織業務人員全面深入了解該公司的真實運營情況，結果在審查過程中發現該公司做假賬違規申請貸款的行為，駁回了該公司的貸款申請，及時地規避了信用貸款風險。

（三）強化貸中資金風險控制。如何在開展小微企業貸款業務的時候盡量避免發生失信風險和資金損失，商業銀行有必要建立健全一套科學的風險防控體系，最好能夠做到貸款過程中資質審核和貸款業務分開進行，以增加銀行對于內部風險的控制力度。適時借助第三方機構的專業技術和力量，加快社會征信體系建設，進一步降低貸款門檻，簡化貸款手續，擴大中小企業、個體商戶的有效資金供給。推進信息化建設，應用大數據分析解決商業銀行對小微企業信息掌握不對稱的問題，提高防范預警的時效性和精準性。同時明確崗位責任制，不同業務部門之間也應明確劃分權責清單，業務部門的負責人也應該嚴格把關，盡量避免出現向不符合貸款申請資質的小微企業違規發放貸款的現象。通過法治化、制度化治理，維護合法、規范、平衡的金融秩序，保障經濟社會發展的穩定局面。

（四）健全貸后企業經營跟蹤機制。貸款發生之后，商業銀行還應該安排專門的工作人員對小微企業獲取貸款之后的經營行為和財務狀況，進行持續而密切的后續跟蹤，最好能對貸款支出流向、項目投入比例以及效益收入結構進行追蹤和記錄，一旦發現潛在或已經發生風險的狀況或苗頭，及時報告級商業銀行負責小微企業貸款的分管領導和職能部門，然后再結合收集到的資料對可能發生的風險進行研判和預估，由商業銀行管理層結合企業實際情況以及貸款狀況，制定出科學的風險規避手段，盡最大的可能避免因為信用風險而給銀行造成的損失。同時，也可建立舉報獎勵政策，發揮網格化篩查和基層群眾自治的優勢，爭取銀保監部門的支持，吸納社會群眾參與信用貸款防范。雖說國內市場經濟的不斷發展以及各項政策的大力扶持，越來越多的小微企業開始涌現出來，一定程度上促進了國內經濟的發展和勞動群眾的增收，參與了構建多層次的資本市場體系，但是小微企業在發展過程中不可忽視的信用貸款風險也必須引起重視。為此，商業銀行應該結合本地區與本行業發展的實際情況，有針對性強化小微企業的信用貸款風險管控，對可能存在的風險提前進行預判，盡最大可能將風險扼殺在搖籃之中，切實減少商業銀行的資金損失。

作者：包鈺軒 單位：上海對外經貿大學金融管理學院