前言：想要寫出一篇引人入勝的文章？我們特意為您整理了企業稅收籌劃對策的思考范文，希望能給你帶來靈感和參考，敬請閱讀。

摘要：近些年我國經濟發展速度有所放緩，出現這一現象的原因比較多，但是相比較西方發達國家來說，經濟增長速度還是非常快的。對我國企業而言，實施“營改增”政策，能夠有效減輕企業的稅負，杜絕出現重復征稅的問題，從而有效降低企業的成本和財務風險。我國實施“營改增”的政策，是基于我國的實際情況出發，在當前的經濟大環境下，國家對稅收政策不斷進行調整，以更好的適應社會發展的需要。我國是在2012年開始“營改增”試點工作，一直到2016年開始在全國所有行業進行改革。企業開展稅收籌劃的工作，最終目的就是為了獲取最大的經濟效益，所以，在“營改增”背景下通過稅收籌劃使稅收利益達到最大化，是所有企業都面臨的一個重要問題。但是，從目前實際的工作開展情況來看，很多企業在開展稅收籌劃的時候存在很多問題，本文就基于這一情況，對在“營改增”背景下，企業稅收籌劃工作的開展提出自己的一些建議，希望可以對我國社會經濟持續健康發展有一定的借鑒作用。

關鍵詞：“營改增”；企業稅收籌劃；對策

一、“營改增”政策推行的必要性

我國在提出的“營改增”政策中，在之前的13％和16％稅率的基礎上新添加了6％和10％兩檔稅率，這樣就可以為不同類型的企業，提供更加合適的稅率標準，提高了稅目服務。在實行“營改增”的過程中，最為突出的一個優勢就是將之前存在的問題進行了改善，比如重復征稅的情況非常普遍，而實施“營改增”之后就可以有效杜絕這一問題。還可以有效解決無法退稅和無法抵扣的情況，最大程度的提高了企業的經濟效益。并且使增值稅進項和銷項的抵扣得以實現。實施“營改增”的政策，能夠有效降低企業的稅負，確保納稅行為更加完善。我國開展“營改增”的工作，是供給側改革和稅務制度改革最為核心的內容，與社會的發展以及國際市場的競爭有非常緊密的聯系。開展增值稅的收取工作，可以使我國的稅務收取機制變得越來越完善。開展“營改增”的工作，可以把不動產納入到抵扣范圍，這樣就能夠有效擴張企業的投資范圍，更加合理的優化和調整企業的經營結構，為企業的持續健康發展奠定堅實的基礎。1．規避稅務風險稅務風險是指企業因為某些原因，沒有按照我國的相關法律法規進行納稅，從而受到法律制裁，不但對企業的聲譽有很大的影響，并且對企業后期經營活動的開展影響也非常大。我國在2012年的時候開始實行“營改增”的試點工作，一直到2016年，“營改增”工作正式在各個行業實施。但是，雖然經過這么多年的發展磨合，還是有部分企業沒有對“營改增”有充分的認識，實際在開展工作的時候出現了一些問題。這就有可能會出現漏稅、少稅的情況出現，一經查出企業就會面臨處罰。所以，為了使企業的稅務風險得到降低，企業應當對“營改增”內容充分了解，根據自身的實際情況合理納稅，在不觸犯國家法律法規的基礎上，盡可能降低企業的稅負，從而更好的保障企業的經濟收益。2．減輕納稅負擔實施“營改增”最終目的就是為了使企業的稅收負擔得以降低，但是如果企業沒有對“營改增”的內容充分了解，那么很多優惠政策就無法充分利用起來，導致企業額外繳納沒有必要的稅款。例如對“營改增”稅率進行調整上來說，有形動產租賃業的稅額稅率從5％提高到了16％，所以企業利用稅收籌劃的方式，就能夠有效降低企業的稅收負擔，使企業的資金利用率得到提高，確保在激烈的市場競爭中不被淘汰。

二、“營改增”對企業稅收策劃的影響

1．有效規避涉稅風險在實施“營改增”的過程中，想要有效規避涉稅風險，就必須要對“營改增”的相關政策有充分的了解，這樣才能更好的優化調整企業的生產經營活動和財務工作。降低企業的生產成本，有效規避涉稅風險，使企業的經濟收益達到最大化。但是，有很多企業不是特別了解稅款繳納的情況，導致企業沒有按時納稅，沒有根據相關的規定要求進行繳稅，從而出現偷稅、漏稅的問題。在“營改增”稅制背景下，為了使繳稅變得更加科學更加合理，企業就應當對稅收成本開展納稅籌劃的工作。但是，從目前企業開展納稅籌劃的情況來看，很多工作人員還不是特別了解“營改增”的相關知識和政策，無法合理安排納稅工作。這就需要企業加強對內部財政的監管力度，有效規避企業的涉稅風險。2．稅收負擔的減輕繳納稅費直接關系到企業的經營成本，特別是重復繳稅對企業的資金造成非常大的影響。而隨著“營改增”的深入落實，有效規避了很多稅收問題，比如最為常見的重復征稅就得到了徹底改善。實際在開展工作的過程中，企業應當在法律允許的范圍內，合理合法的進行節稅、避稅及稅負轉移，合理籌劃稅收工作，將“營改增”的作用充分發揮出來，最大程度的降低企業的稅收負擔，從而保障企業的經濟效益。

三、在“營改增”背景下開展納稅籌劃的對策

1．合理選擇稅收策劃方案從企業的經濟利益角度進行分析，合理的、有效的稅收方案對企業來說是最為重要的。企業首先需要做的就是正確選擇納稅人，根據企業的經營模式和經營狀況，準確判斷企業的納稅人斷。選擇納稅人的時候應當根據企業的納稅情況確定；還有就是在銷售領域，兼業、混業的情況非常普遍，如果納稅人同時兼有不同的銷售貨物，就需要仔細核算不同商品的稅率。所以，企業如果存在兼業或是混業的情況，在開展納稅籌劃的時候，就需要有效核算交稅項目的銷售總額，分別核算稅收，最大程度的降低企業的稅負。2．培訓財務人員企業在開展稅收籌劃的時候，財務人員是非常重要的執行者和監管者，財務人員的專業水平，對稅收籌劃工作的實際執行情況有直接的影響，與企業的經濟收益存在非常密切的關系。所以，為了有效保障企業的效益，就必須要對財務人員定期進行培訓，將“營改增”的相關優惠政策充分利用起來，不斷強化自身的專業技能。3．調整企業結構由于受到市場經濟的影響，在目前的市場大環境中，為了確保企業得到持續健康發展，就需要在開展稅收籌劃的過程中，合理調整企業的整體結構，使稅收籌劃的作用得到充分發揮，有效降低企業的稅收成本，不斷提高財務管理水平。

四、結束語

總而言之，隨著社會經濟的快速發展，全球化的深入，我國企業面臨的市場競爭環境越來越激烈，雖然帶來了很多機遇，但是也要面對更多的挑戰。尤其是我國實施的“營改增”政策，對企業的稅收籌劃提出了新的挑戰。企業開展稅收籌劃的工作，最終的任務就是通過降低稅負提高企業的經濟效益。在當前“營改增”背景下，企業開展科學合理的稅收籌劃工作，就能夠有效提升企業的管理水平，降低企業的生產成本，保障整體利潤達到最大化。所以，企業在開展經營活動的時候，一定要遵循稅法中的規定，根據企業自身的情況以及管理需要，選擇與本企業最為合適的稅收籌劃方案，制定有效的應對措施，將稅收籌劃的作用充分發揮出來，確保企業得到持續健康發展，也為我國的社會主義現代化建設貢獻一份力量。

參考文獻：

［1］張向華．“營改增”后勘測設計企業稅收籌劃問題探究［J］．財經界，2017，（10）．

［2］厲秋婷．試析“營改增”企業稅收籌劃的全新思路解析［J］．現代經濟信息，2016，（36）．

［3］王美玉．“營改增”對飯店企業稅負的影響及稅收籌劃策略［J］．四川旅游學院學報，2015，（4）．

作者：楊趙汝 單位：云南公投建設集團第五工程有限公司