前言：想要寫出一篇引人入勝的文章？我們特意為您整理了建筑企業資金集中管理問題與對策探討范文，希望能給你帶來靈感和參考，敬請閱讀。

摘要：在企業進行生產經營活動的各種要素中，資金一直是占據著舉足輕重的位置，是企業經營活動得以順利進行的重要保障。當代建筑企業不斷的發展大多形成集團企業，內部結構復雜、地域分布廣、管理層次跨度大，同時建筑企業普遍面臨著資金過于分散、管理制度不夠穩健完善，沒有形成安全的資金集中管理體系等問題。本文立足于當前建筑企業的資金管理現狀，有針對性地分析了資金集中管理中應該重點關注的幾個問題，并對如何形成有效的對策進行探討。

關鍵詞：建筑企業；資金集中管理；風險管理

一、引言

建筑企業往往體量大、工期長、投入資金巨大，資金鏈的穩定與活力就顯得格外重要。近年來，樓市下調，行業增速放緩，整個建筑行業的競爭越演越烈，企業融資難、融資成本大、資金緊張的問題日益突出。建筑企業要想取得長足的發展，首要需要解決的問題就是資金問題，如何增強資金的安全性，提高資金的使用效率，防控風險，是建筑企業需要花大力氣解決的。

二、建筑企業資金管理中存在的問題

（一）建筑企業資金分散，利用效率低建筑企業規模不斷壯大，項目公司也越來越多，各分（子）公司的經營地點和財務管理較為分散，這使得集團企業很難全面掌握成員企業的資金狀況，控制成員企業的資金運作行為存在難度?，F在業主普遍要求單獨開戶，除結算賬戶外，根據政策的要求還要開立農民工工資專戶。一般項目都存在不止一個賬戶，資金分散難以管理，資金的使用效率大打折扣。資金很難化零為整，流動資金的運行效率較低，這些都增加了企業集團資金管理的難度和風險。有些集團企業在推行資金集中管理的過程中只是規定了下屬單位按季度或年度將利潤紅利集中上繳，沒有達到賬戶日清月結的程度。

（二）建筑企業資金籌集集中程度及結構待優化某些集團企業并沒采用將集團企業內部各個公司的資金缺口整合集中到集團層面來統一布局籌集，而主要采取集團審批各下屬公司的籌資計劃，然后由各個下屬企業在批準的籌資額度內自主選擇銀行，自行籌集資金。這樣一來融資需求總額被分散，分項資金需求小，無法在利率等條款上很好的與銀行博弈，資金成本無法得到相應的節約。一些集團企業雖然實行了統一籌資，但資金籌資計劃與實際存在脫節的現象。同時資金的集中，也意味著風險的集中，無形之中財務風險上移到了集團層面，這就要求集團在資金管理能力與風險管理水平上要有相應的把控能力。如果管理能力與風險不能匹配，就會影響整個集團的資產流動性和變現性，財務風險可能會不降反升。

（三）建筑企業資金調度力度受阻由于集團能夠管理并監控由其集中管理的資金，下屬公司或控股公司將資金管理制度看做是對自身權利的一種約束，同時集團統一籌措銀行授信額度，統一進行融資，有可能對下屬公司資金融通的效率和靈活性造成影響。因為集團內部的審批流轉環節較為繁瑣，當下屬公司面臨一個潛在收益很大的項目，但對資金需求比較緊迫的時候，就容易因為繁冗的審批流程而失去業務機會。

（四）建筑企業缺乏對資金流的全程監控建筑企業自身規模不斷擴張，大部分已形成跨地區、多層級的集團企業。集團對各子（分）公司下屬項目部資金運作的管理和控制難度增加，資金管理失控，監控缺乏手段。有的企業事前不能科學合理的統籌安排資金、從而影響了經濟效益的最大化；有的企業事中對資金的調撥監督不力，導致過程中面臨著很大的風險；有的企業沒有完善的考核機制導致事后劃分不清責權利，從而造成了下屬企業積極性低迷、得過且過的情況。

三、建筑企業加強資金管理的對策建議

（一）建筑企業應以統一的資金結算為基礎，確保資金安全企業首先應實行“統收統支，收支兩條線”的管理思路，其次應盡可能地采用資金集中管理的管理模式。為保證下屬公司的資金能夠得到很好的控制，原則上下屬公司的所有資金都應當通過收入賬戶進行管理。其核心是集團總部部署各下屬公司的收入、支出，下屬公司作為一個成本中心，必要的成本支出由集團撥給。為保證“收支兩條線”的有效運行，下屬企業的資金在結算中心內流動，各下屬企業應定期對賬戶進行清理，并由審計部、財務部、法務部等部門對賬戶清理進行核查，同時以資金集中管理為中心，集團企業應優化資金管理及運作流程，控制和規范分散的資金。集團企業應因地制宜，充分結合自身生產經營過程中遇到的實際情況，充分分析集團企業現金流的特點和流動性狀況，從而制定出切實可行地具體實施細則。

（二）建筑企業應以全面預算管理為指導，加強預算控制集團企業在實行資金集中管理的過程中，應以全面預算管理為依據來匯總編制年度資金計劃，其內容主要應包括流動資金計劃、投融資計劃、工程成本計劃、利潤計劃及財務收支計劃等。通過分級管理和過程控制，實行資金集中調度，?？顚Ｓ茫允斩ㄖ?，有償使用。資金的籌集以資本經營預算為主，集團企業的籌資規模應與制定的全面預算以及中長期的發展戰略相匹配，做出科學系統的安排，確保資金動態平衡，實行統一籌劃，集中管理。在籌集資金途徑的選擇上采用多種渠道的籌集方式，由于集團層面的集中籌資，往往資金量龐大，資金成本巨大，對市場利率更為敏感，集團企業需要關注市場利率的變化，以便相應的調整企業資本結構。另外，生產經營活動的資金也應一并納入預算管理中。根據資金的不同用途來調動分配。以資金管理監控為核心，達到集中管理的目的。這樣的集中管理難免在靈活性上有所不足，所以企業要實時根據生產經營過程中的實際情況、合理需要來調控成本，除了編制年度預算，還需要進一步的細化編制月度、季度預算，有實際需要的可以編制中長期滾動預算，在實現對資金全過程把控的同時，確保預算編制的可操作性、靈活性，

（三）建筑企業應建立財務管理治理機制首先，集團企業應當對建立資金集中管理體系、財務結算中心充分了解其優勢所在，同時還要清楚地認識到推行過程中的困難所在，所以在推行的過程中要給予足夠的重視和大力支持。協調好成員企業之間的關系，最大限度減少相互之間的摩擦和沖突，發揮集團的整體功能，設計一套控制、協調、激勵和約束機制。成員企業之間的關系直接影響到集團企業資金集中管理的運作效率。下屬企業應該正確認識到資金集中管理不僅會提高資金使用效率，還降低了財務風險，這對于每一個下屬單位來說也是有益的。在考核激勵機制的建設中可適當考慮到成員企業分享集中利益的因素，提高其參與的積極性。比如對于存款較好，能維持存款余額水平的下屬企業，可以在年底時給予一定獎勵；在年終結算時根據集團的整體收益情況，將各下屬單位的存款量作為參數，進行進一步的分配。同時集團企業可以考慮建立類似于“應急通道”的機制，來解決下屬企業對緊急資金的需求，以此來配合資金集中管理模式，使其更好的發揮優勢。通過種種措施有效地提高下屬企業的積極性，提高資金的使用效率，提高企業的經濟效益。

（四）建筑企業應加強資金集中管控措施1.強化資金風控和內控，建立資金的風險預警約束機制建立一套完善的資金內部控制制度體系及資金風險預警體系，并確保得到嚴格執行，做到決策、執行與監督的分離。集團企業在經營過程中要動態地跟蹤資金流，實行全程監督保障資金鏈的安全。集團企業在經營過程中不僅要防范由環境變化、決策失誤等經營風險帶來的資金損失，同時還要警惕由于企業內部資金管理不嚴，違規操作等管理風險造成的資金損失。企業要平衡經營中資金的收益性和安全性，樹立理性的經營理財觀念；同時集團企業應加強資金監管，從嚴審批資金支付，指定資金用途；在制度建設上完善崗位責任制，明確權限和額度，提高資金整體的安全性，確保資金保值增值。2.建立完善資金管理平臺，加強對電子網上銀行的運用集團企業要完成資金集中管理的整個業務流程，就需要逐步完善資金集中管理平臺，集團企業根據自身的規模及特點設計相適應的管理模塊。如實現集團對外借款及集團內分配借款等功能的融資管理模塊；實現對下屬企業上繳和下撥資金的預算控制功能的資金預算管理模塊；實現集團、下屬企業之間資金的上繳和下撥功能的資金撥付管理模塊；實現下屬企業之間資金結算功能的內部結算管理模塊等。集中管理實施較為完善的集團企業還可以建立CBS平臺（Cross-bankSolutionforCashManagement，即跨銀行企銀直聯現金管理平臺）。CBS平臺可以將企業的財務系統與網銀系統進行同步對接，確保財務系統與網銀系統信息的一致性。集團企業無需登錄網上銀行，在其已有的財務系統中就可以完成對自身以及下屬企業的銀行賬戶進行查詢、轉賬、資金歸集、信息下載等操作，大大提高了工作效率。集團企業還可以使用現代化信息技術通過網上銀行平臺，設置統一的資金賬戶，優化資金預算、資金分析、資金結算等流程，這樣可以有效的把控下屬企業的資金，使更多的資金由集團企業統一籌集、管理、使用，有效避免整個企業集團的資金冗余情況，實現資金的有效控制。

四、結論

資金是企業的血液，是企業生命力的體現。資金集中管理可以使資金得到合理優化的配置，能夠促進企業經濟效益的提升，融資成本能夠得到很好的控制，有效地降低企業的資產負債率。同時資金集中管理能夠增強資金的安全性、流動性和收益性。一個優化資金管理的體系，能提高資金使用的效益和質量，從而提高企業的經營效益，市場競爭力，實現企業長足穩定地發展。

參考文獻：

[1]方海珍.建筑企業資金管理存在的主要問題及其優化措施［J］.企業改革與管理，2018，No.325(8):146-147.

[2]吳玉芬.建筑企業資金管理與財務風險防范淺析[J].財經界(學術版),2018,495(21).

[3]孫東.淺議集團化建筑施工企業資金管理和控制[J].中國集體經濟，2017.(25):105-106.

[4]趙夢.建筑施工企業資金管理問題及其改進措施[J].企業改革與管理,2018,335(18):134+142.

作者：鄧露 單位：重慶市渝地資產經營管理有限公司