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第1篇：內(nèi)控工作思路范文

關(guān)鍵詞：建立；一體化管理；體系

中圖分類號：F203 文獻標識碼：A 文章編號：1006-8937（2013）05-0051-02

一體化管理體系在QHSE管理體系的基礎(chǔ)上，融合了工作流程體系、制度體系、標準體系及內(nèi)控管理體系的各種要求，與日常管理有機結(jié)合，通過不斷提升管理質(zhì)量與管理效率，達到不斷提高整體工作質(zhì)量、尤其是科研質(zhì)量水平的目的。筆者總結(jié)中國石化石油勘探開發(fā)研究院建立一體化管理體系的過程及經(jīng)驗，旨在為企業(yè)管理體系的建設(shè)提供參考與幫助。

1 建立思路

按照質(zhì)量管理體系原則之一“管理的系統(tǒng)方法”要求：將相互關(guān)聯(lián)的過程作為體系來看待、理解和管理，有助于組織提高實現(xiàn)目標的有效性和效率。

1.1 現(xiàn)狀調(diào)研

①多個管理體系并存。一體化管理體系建立之初有多個管理體系獨立運行，包括制度、內(nèi)控、流程、QHSE和技術(shù)標準體系等，但缺少有效結(jié)合，無法實現(xiàn)聯(lián)動效應(yīng)；總院和京外單位各有一套管理體系，沒有實現(xiàn)統(tǒng)籌；制度、流程、內(nèi)控沒有實現(xiàn)全生命周期的閉環(huán)信息化管理。

②制度體系。石勘院原有制度中總院160項、京外單位110項，重復(fù)度高，制度體系臃腫；制定制度未按照業(yè)務(wù)類別而采取部門主導(dǎo)的方式分類，一旦職能部門調(diào)整，將導(dǎo)致部門職責(zé)與所屬業(yè)務(wù)分類不一致的現(xiàn)象。

③流程體系。石勘院原有流程190項，但流程信息化程度低，部分流程存在覆蓋范圍不全面、未完全實現(xiàn)閉環(huán)管理、責(zé)任主體不明確、各部門流程之間存在交叉重疊且接口不明確等現(xiàn)象。

④技術(shù)標準體系。石勘院自成立以來，一直未建立自己的技術(shù)標準體系，科研生產(chǎn)項目使用的國標、行標和中石化企標之間系統(tǒng)協(xié)調(diào)性不夠，對石勘院的勘探開發(fā)業(yè)務(wù)適用性不強，尤其是缺少與海外業(yè)務(wù)相適應(yīng)的技術(shù)標準和規(guī)范，給海外生產(chǎn)技術(shù)支撐帶來一定障礙，難以有效地開展快速評價、方案設(shè)計、現(xiàn)場服務(wù)等海外業(yè)務(wù)。

1.2 工作思路

在綜合分析我院管理體系現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，確立了主要工作思路：對現(xiàn)有的制度體系進行改造，對流程體系進行重造，對技術(shù)標準體系進行建造，建立并實施基于業(yè)務(wù)分類的 “三縱一橫”一體化管理體系。即：以業(yè)務(wù)為主導(dǎo)，以流程為導(dǎo)向，在QHSE管理體系基礎(chǔ)上，構(gòu)建制度體系、流程體系、標準體系、內(nèi)控體系相互融合的一體化管理體系，同時運用信息化手段將工作流程固化，有效地提高科研質(zhì)量和管理績效，走出具有石勘院特色的管理之路。

①對制度體系進行改造。按照集團公司的統(tǒng)一部署，成立石勘院一體化管理體系領(lǐng)導(dǎo)小組，在領(lǐng)導(dǎo)小組的直接領(lǐng)導(dǎo)下，由發(fā)展計劃部牽頭，各制度主辦部門對總部制度進行系統(tǒng)梳理，明確制度改造的重點，按計劃、分批次對制度進行改造。

②對流程體系進行重造。在中國石化業(yè)務(wù)分類框架和業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制矩陣的基礎(chǔ)上，按照“一級流程對應(yīng)業(yè)務(wù)大類，二級流程對應(yīng)業(yè)務(wù)中類，三級流程對應(yīng)業(yè)務(wù)小類，四級流程對應(yīng)內(nèi)控矩陣關(guān)鍵控制點”的原則，結(jié)合實際，識別出適用的18大類業(yè)務(wù)，建立覆蓋全部科研生產(chǎn)和管理服務(wù)業(yè)務(wù)的流程體系。根據(jù)中國石化業(yè)務(wù)流程建設(shè)要求和規(guī)范樣例，引入先進的流程描述方法與工具，設(shè)計滿足實際業(yè)務(wù)過程管理和內(nèi)外部相關(guān)方要求的一體化流程模型。流程模型由流程圖、流程說明、標準化模板等三部分組成，除明確描述“5W1H”外，還要將流程與制度、內(nèi)控、質(zhì)量管理、HSE管理等體系文件及相關(guān)條款建立對應(yīng)關(guān)系和關(guān)聯(lián)接口，實現(xiàn)多體系融合，避免了“多頭”管理。

③對技術(shù)標準體系進行建造。以流程梳理帶動標準體系建設(shè)，根據(jù)海外業(yè)務(wù)的特殊需求，借鑒國內(nèi)外先進標準化經(jīng)驗，組織對國內(nèi)外現(xiàn)行標準適用性進行廣泛調(diào)研、分析，并組織相關(guān)技術(shù)專家，從現(xiàn)行3 520項國內(nèi)標準中篩選、識別出適用的標準，劃分為地球物理、勘探地質(zhì)、油氣藏工程、采油氣工程、地面工程、信息技術(shù)、綜合等7個專業(yè)，構(gòu)建了石勘院技術(shù)標準體系框架和專業(yè)門類。在此基礎(chǔ)上，論證并確立了首批15項院級標準，并啟動了標準制定程序。目前14項標準已完成審查并實施。

2 管理體系總體架構(gòu)

2.1 組織架構(gòu)

石勘院管理體系的組織架構(gòu)劃分為四個層次，即管理決策層、溝通協(xié)調(diào)層、運行管理層、監(jiān)督審核層。

①管理決策層。管理決策層是一體化管理體系領(lǐng)導(dǎo)組，由主管院領(lǐng)導(dǎo)任領(lǐng)導(dǎo)組組長、副組長，制度流程和內(nèi)控制定部門主要負責(zé)人任組員，其主要職責(zé)是推進管理制度、工作流程建設(shè)，增強各項管理體系之間的融合，提高管理水平和工作效率，是一體化管理體系的總指揮。

②溝通協(xié)調(diào)層。溝通協(xié)調(diào)層包括五個層面：其一，制度體系工作組負責(zé)分析制度執(zhí)行情況，組織制度的起草、宣貫、考核等工作；其二，流程體系工作組負責(zé)分析流程執(zhí)行情況，組織流程的優(yōu)化設(shè)計、信息固化、宣貫培訓(xùn)、考核、執(zhí)行與后評估等工作；其三，技術(shù)標準體系工作組負責(zé)分析技術(shù)標準需求，組織做好技術(shù)標準的起草、審查、宣貫、監(jiān)督實施與復(fù)審等工作；其四，內(nèi)控審計與質(zhì)量監(jiān)督工作組負責(zé)對制度、流程、標準的執(zhí)行情況進行全面監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題，制定措施，組織整改，推進一體化管理體系的持續(xù)改進；其五，管理體系信息化工作組負責(zé)根據(jù)相關(guān)體系的信息化需求，整體規(guī)劃，統(tǒng)一建設(shè)，實施流程信息固化，對制度、流程、標準制修訂全過程進行信息化管理，同時，使監(jiān)督審核信息化。

③運行管理層。按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理，分級負責(zé)”的管理模式，建立了各體系的“3+1”聯(lián)動運行機制，明確了歸口方、主辦方、執(zhí)行方和信息方的職責(zé)，即：發(fā)展計劃部是制度體系的歸口方，質(zhì)量標準化室是流程體系、技術(shù)標準、質(zhì)量管理體系的歸口方，內(nèi)控審計部是內(nèi)控管理體系的歸口方；各管理（公益）部門與研究所根據(jù)職責(zé)劃分，分別是相關(guān)業(yè)務(wù)制度、流程、標準以及體系文件的主辦方；總院各部門、京外各單位是各類文件的執(zhí)行方；信息技術(shù)研究所是管理體系信息化的技術(shù)歸口方；各科研部門主要負責(zé)配合相關(guān)體系的信息化平臺建設(shè)工作和流程的信息化固化工作。

④監(jiān)督考核層。人力資源部會同發(fā)展計劃部、質(zhì)量標準化室等部門對全院管理體系執(zhí)行情況進行聯(lián)動考核，根據(jù)制度、流程、標準體系架構(gòu)，擬定核心業(yè)務(wù)的質(zhì)量管理和綜合管理考核指標體系。各管理（公益）部門根據(jù)所轄業(yè)務(wù)，以制度、流程、標準等體系文件的執(zhí)行情況為依據(jù)，制定相關(guān)考核標準和考核辦法，實現(xiàn)年底一次考核兌現(xiàn)。發(fā)展計劃部和質(zhì)量標準化室負責(zé)對全院制度流程體系建設(shè)與執(zhí)行情況進行月度分析、季度檢查和年度考核，確保各項管理性考核指標的完成。

2.2 管理體系文件架構(gòu)

石勘院一體化管理體系文件圍繞管理方針與管理目標制定，與QHSE管理體系文件架構(gòu)相同，但涵蓋的內(nèi)容比QHSE管理體系豐富。一體化管理體系文件架構(gòu)分為4個層次，包括管理手冊、程序文件、部門工作手冊以及相關(guān)的支持性文件，如：制度體系、技術(shù)標準體系、部門職責(zé)與崗位說明書等共7大類文件。

第一層次是管理手冊。管理手冊是管理體系的綱領(lǐng)性文件，闡明了研究院的管理方針、目標、指標、程序和要求，規(guī)定了建立體系文件的總要求。

第二層次是程序文件。該層次文件是管理手冊的支撐性文件，是建立部門工作手冊的依據(jù)，規(guī)定了各部門在管理體系中的職責(zé)、權(quán)限和相互關(guān)系，說明了實施各種過程的方式，對影響科研生產(chǎn)質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全活動的關(guān)鍵過程進行了全面策劃和管理，具有較強的可操作性。

第三層次是部門工作手冊及適用的法律法規(guī)、技術(shù)標準、規(guī)范、管理辦法、內(nèi)控手冊等。該層次文件是管理體系執(zhí)行性文件，是解決“做什么、怎么做” 的指南，是全體員工履行職責(zé)和權(quán)限的依據(jù)。在這一層次中，包括了石勘院多個管理體系——制度體系、流程體系、標準體系及內(nèi)控體系等的所有要求。

第四層次是記錄，追溯各過程管理的證據(jù)、證明性文件。

2.3 流程體系架構(gòu)

一體化管理體系以工作流程為導(dǎo)向建立，流程體系是一體化管理體系中的核心。以業(yè)務(wù)為主導(dǎo)的流程體系，兼顧中國石化內(nèi)部控制矩陣，結(jié)合石勘院A1油氣勘探與開發(fā)、A9科技與研發(fā)業(yè)務(wù)、B1行政辦公綜合管理、B2發(fā)展計劃管理、B6財務(wù)管理、B7企業(yè)管理、B8人力資源管理、B9科技管理、B11信息化管理、B12健康環(huán)境安全管理等18大類業(yè)務(wù)，整體規(guī)劃并動態(tài)優(yōu)化了流程體系。目前該體系由15個一級流程項，53個二級流程，159個三級流程，46個四級流程組成。

2.4 管理體系總體架構(gòu)

根據(jù)總部特色管理模式要求和制度標準化、流程化改造方案，在原有QHSE管理體系和制度體系、流程體系、內(nèi)控體系等相關(guān)體系的基礎(chǔ)上，石勘院提出了“一體化管理體系建設(shè)方案”，以健全管理制度、制定標準規(guī)范、優(yōu)化工作流程等“三縱”為工作主線，以細化內(nèi)控管理工作“一橫”貫穿“三縱”始終，建立了制度、流程、標準和內(nèi)控管理等多體系融合的一體化管理體系，同時，通過一體化信息管理平臺，進一步強化了質(zhì)量管理、HSE管理等過程管理。

一體化管理體系中，工作流程為主線。在工作流程的關(guān)鍵步驟設(shè)置了監(jiān)控點，并在此識別、確定了符合QHSE管理體系的“三項標準”條款要求及內(nèi)控管理矩陣點要求；在“規(guī)范性文件”處識別了相應(yīng)的制度及標準等要求。“三縱一橫”一體化管理體系具有“規(guī)范化、文本化、標準化、信息化”的特點，能滿足內(nèi)、外部管理要求，有效提升綜合管理水平和工作效率。

3 管理體系的應(yīng)用

3.1 管理體系覆蓋范圍

石勘院建立的一體化管理體系，覆蓋了各類體系文件的制修訂管理，人才引進、培訓(xùn)、考核等人力資源管理，設(shè)備采購、資產(chǎn)管理、財務(wù)管理等資源管理，科研生產(chǎn)項目管理，HSE運行控制與管理，法律法規(guī)識別及合規(guī)性評價，管理體系運行監(jiān)視和測量控制等各個環(huán)節(jié)，覆蓋了石勘院科研、生產(chǎn)、管理的全過程，增強了跨部門、跨崗位業(yè)務(wù)的高效有序銜接，為提高管理效率提供了有力保障。

3.2 管理體系工作思路

依據(jù)總體架構(gòu)與特點，一體化管理體系形成了“一套制度文本約束、一套標準規(guī)范支撐、一套信息平臺管理、一種運行模式保障”的工作思路。一套制度文本包括管理制度、工作流程；一套標準規(guī)范包括管理規(guī)范、技術(shù)規(guī)范與工作規(guī)范。一套信息平臺按照“六統(tǒng)一”的原則建立，即：統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標準、統(tǒng)一設(shè)計、統(tǒng)一投資、統(tǒng)一建設(shè)，統(tǒng)一管理。一套運行模式即卓越績效管理模式，與石勘院各級責(zé)任目標的實現(xiàn)及績效考核密切結(jié)合，具有“目標指標化，指標數(shù)字化，管理模式化，模式個性化”的特點。

3.3 一體化綜合管理平臺

以業(yè)務(wù)為切入點、以流程為導(dǎo)向，統(tǒng)籌規(guī)劃制度流程標準化，并對成熟度較高的工作流程進行信息固化，建立了一體化綜合信息管理平臺，通過平臺中的OA系統(tǒng)、ERP系統(tǒng)、科技網(wǎng)、標準化管理系統(tǒng)等模塊，分別對行政、人事、財務(wù)、科技、質(zhì)量管理與標準化等重點業(yè)務(wù)實現(xiàn)了標準化操作，進行過程管控、逐級檢查與審核，強化監(jiān)督審核、動態(tài)評估功能，為各項工作目標、綜合管理指標考評提供了量化的依據(jù)。石勘院一體化管理系統(tǒng)信息建設(shè)隨工作流程的建立健全而不斷完善。

①科技網(wǎng)的應(yīng)用。通過一體化綜合管理平臺（以下簡稱：OA系統(tǒng)）中的科技管理系統(tǒng)（以下簡稱：科技網(wǎng)），科研生產(chǎn)項目已實現(xiàn)了全過程的信息化管理，包括信息下載、記錄提交、網(wǎng)上審核，實現(xiàn)了項目過程管理業(yè)務(wù)流程固定化、待辦任務(wù)可視化和完成任務(wù)時限化。其中：不同部委的國家項目在相應(yīng)的網(wǎng)站上提交，重大專項通過OA系統(tǒng)鏈接國家科技重大專項管理信息系統(tǒng)，縱向項目、橫向項目、院控項目通過科技網(wǎng)進行管理，大大提高了管理效率。目前，通過科技網(wǎng)上傳的科研項目研發(fā)過程的各項記錄，上傳率、及時率均達到95%以上。

②QHSE管理子模塊的應(yīng)用。QHSE管理的運行控制和監(jiān)督審核通過OA系統(tǒng)與ERP系統(tǒng)、科技網(wǎng)、標準化管理系統(tǒng)實現(xiàn)了鏈接，在體系文件管理、資源管理、科研生產(chǎn)項目管理、HSE管理以及管理體系的內(nèi)部審核、管理評審等方面逐步實現(xiàn)了網(wǎng)絡(luò)化管控，將科研項目管理、HSE管理等重點工作實現(xiàn)了標準化操作，提高了工作效率與準確率，對不同過程管理各階段目標的實現(xiàn)起到了提醒、督導(dǎo)作用。

4 結(jié) 語

經(jīng)過兩年多的實踐，利用一體化管理體系及一體化綜合信息平臺進行日常管理，可使全體人員參與到科研質(zhì)量管理及HSE管理等各項工作中來，并能有效應(yīng)用各類資源，確保按照相關(guān)的工作流程、管理制度、內(nèi)控要求、標準規(guī)定進行工作與管理，有效地提高了管理效率、綜合管理水平及科研質(zhì)量。我們相信，隨著一體化管理體系的不斷完善和發(fā)展，這種管理方式會產(chǎn)生更好的效果。

參考文獻：

[1] 陳中武.卓越績效管理模式[M].北京：機械工業(yè)出版社，2007.

[2] 岳剛，趙建坤.卓越績效模式理解與實施指南[M].北京：中國標準出版社，2007.

[3] GB/T19001-2008，質(zhì)量管理體系要求[S].

第2篇：內(nèi)控工作思路范文

西安分行確定2011年的工作重點：一、加大存款吸收力度，堅持面向中小、面向抵押、面向收益、面向原生性存款的市場營銷策略，合理制定激勵政策，激發(fā)員工吸存攬儲的積極性。二、著重抓好加快授信業(yè)務(wù)流程再造工作，嚴格執(zhí)行三查制度和貸款新規(guī)，加強操作風(fēng)險的范圍；嚴格按照柜面制度、流程規(guī)范辦理每筆業(yè)務(wù)；三、大力加強合規(guī)文化建設(shè)，強化制度執(zhí)行能力，全力維護分行形象。四、做好信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整工作， 加大對民生工程、科級創(chuàng)新、戰(zhàn)略性新型產(chǎn)業(yè)、節(jié)能減排和生態(tài)環(huán)保項目的投放力度，嚴防向淘汰落后產(chǎn)能企業(yè)名單“兩高一剩”行業(yè)投放貸款，在營銷方面走出“有保有空、錯位經(jīng)營、拾遺補缺”的營銷特色。五、繼續(xù)加強人才隊伍建設(shè)，不斷優(yōu)化激勵約束機制。六、加強優(yōu)質(zhì)服務(wù)，積極開展業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，提高工作效率，努力營造良好的工作氛圍。七、加強黨建和企業(yè)文化建設(shè)。

濱州分行2011年工作部署：進一步明確市場定位，加大創(chuàng)新力度，堅持走特色化，差異化發(fā)展道路。多措并舉、強化營銷，進一步擴大分行客戶群體。在此基礎(chǔ)上，進一步搞好精細化理，加強執(zhí)行建設(shè)能力，提高工作效率，并切實抓好風(fēng)險管理，確保安全保衛(wèi)和案件防控工作各項措施有力、有效、為分行持續(xù)、健康發(fā)展的保航護駕。

淄博支行要求全行干部員工以效益為中心，理清思路，明確目標，以更加科學(xué)的工作方法，全力開創(chuàng)2011年各項工作新局面，突出抓好內(nèi)部管理，為各項業(yè)務(wù)奠定良好的基礎(chǔ)。同時提倡全行開展崗位大練兵活動，進一步提高綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，力爭再創(chuàng)佳績。

新城區(qū)支行要求全行干部員工，一是要堅持分析研究，準確把握政策方向；二是要堅持精細管理，嚴防風(fēng)險；三是堅持結(jié)構(gòu)調(diào)整，加大清收力度，嚴防信貸風(fēng)險；四是抓好作風(fēng)效能建設(shè)，促進工作穩(wěn)健發(fā)展。

張店支行確定的主要夠工作措施：一、強化措施，深挖潛力，多措并舉，調(diào)整存款結(jié)構(gòu)，進一步增加核心競爭力。二、加強信貸管理，進一步提升資產(chǎn)質(zhì)量。三、推進精細化管理，加強執(zhí)行力建設(shè)，提高運營效率和管理水平。四、抓好班子和員工隊伍建設(shè)，全面開創(chuàng)各項工作新局面。

公園支行的工作部署：一是創(chuàng)新工作思路，加大吸存力度，力爭存款工作再上新臺階。二是合理配置信貸資源，進一步優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)。三是進一步擴大“亮點”業(yè)務(wù)。四是狠抓內(nèi)控，切實完善內(nèi)控機制建設(shè)，保障各項業(yè)務(wù)安全運行，促進支行各項業(yè)務(wù)穩(wěn)健、快速發(fā)展。

博山支行工作部署：一、加強員工隊伍的素質(zhì)建設(shè)，提高履行盡責(zé)水平。二、強化市場營銷，把擴大零售的客戶、中小客戶和提高受鼓勵行業(yè)、企業(yè)占比作為本年度工作重點，對目標客戶群體實施差異化的營銷方案，實現(xiàn)以特取勝。三、進一步強化精細化管理水平，努力做到職責(zé)目標明確到位、內(nèi)控制度細化到位，監(jiān)督檢查措施到位，確保安全經(jīng)營無責(zé)任事故。

高新區(qū)支行明確了工作重點：強化營銷，進一步拓展中小企業(yè)客戶群和高端個人客戶群；進一步調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)；突出經(jīng)營特色，培植業(yè)務(wù)亮點，深入推進特色支行建設(shè)，叫響特色支行品牌；狠抓內(nèi)控，嚴防作風(fēng)險，保障各項業(yè)務(wù)安全運行；深入開展爭先創(chuàng)優(yōu)活動，增強干事業(yè)創(chuàng)業(yè)的向心力和凝聚力，開創(chuàng)支行各項工作新局面。

周村支行的工作部署：做好差異化營銷，進一步優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，強化內(nèi)控制度建設(shè)，加強執(zhí)行力建設(shè)，完善激勵機制，不斷提升創(chuàng)新發(fā)展水平。

中心路支行決定在全行營造講奉獻，比貢獻、勇于爭先的良好氛圍，加大營銷和市場拓展力度，抓好信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整，切實搞好業(yè)務(wù)品種創(chuàng)新和服務(wù)創(chuàng)新，充分調(diào)動員工工作積極性，增強支行的凝聚力和向心力，力爭圓滿完成總行下達的各項工作任務(wù)。

濱州博興支行決定充分利用春節(jié)的有利時機，加大儲蓄存款的吸存力度，同時，加強授信業(yè)務(wù)管理，加大對優(yōu)質(zhì)客戶的支持，創(chuàng)新工作思路，努力實現(xiàn)差異化、特色化經(jīng)營。

沂源支行決定進一步細化工作措施，推進精細化管理，加強執(zhí)行力建設(shè)，提高運營效率；多措并舉，強化營銷，加快發(fā)展步伐，不斷拓展客戶群。同時，認真抓好廉政教育，筑起廉潔從業(yè)的防火墻，為各項業(yè)務(wù)工作保駕護航。

營業(yè)部決定2011年進一步推進精細化管理工作，加強執(zhí)行力建設(shè)筑起廉潔從業(yè)的防火墻，為各項業(yè)務(wù)工作保駕護航。

第3篇：內(nèi)控工作思路范文

大家好!

首先感謝組織提供這樣一個平等競爭的機會，使我有幸參加這次竟聘。

一、本人基本情況

我叫xx，現(xiàn)年xx歲，黨員，金融大專學(xué)歷，會計師。我竟聘的職務(wù)是工商銀行處副處長。

主要工作經(jīng)歷是19xx年x月在省中行從事非貿(mào)易票據(jù)托收業(yè)務(wù)經(jīng)辦工作;19xx年主動申請調(diào)入xx支行，從事外匯存貸款業(yè)務(wù)、聯(lián)行業(yè)務(wù)復(fù)核工作;19xx年x月任x支行外匯業(yè)務(wù)科副科長，主持工作;19xx年初調(diào)入x支行任財務(wù)科副科長，主持工作，先后從事過本外幣綜合核算、聯(lián)行業(yè)務(wù)、財務(wù)及綜合管理、計劃統(tǒng)計等工作，所負責(zé)的部門獲得過省行級“先進單位”;20xx年通過竟聘擔(dān)任支行財務(wù)部主任一職，負責(zé)支行財務(wù)、綜合管理等，20xx年被省行評為“綜合管理先進單位”;20xx年1月調(diào)入省行xx處，承擔(dān)處長工作。

二、竟聘理由

1、具有較強的理論知識和業(yè)務(wù)能力。16年來我一直在基層從事財務(wù)工作，對國家的金融政策、會計制度，銀行的各項財會政策、規(guī)章制度、業(yè)務(wù)流程都比較熟悉，會計知識、銀行業(yè)務(wù)、技能功底扎實，實踐經(jīng)驗豐富，有較高的業(yè)務(wù)水平，具備了良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)。

2、具備相應(yīng)的管理能力。我擔(dān)任基層部門的負責(zé)人十多年，積累了較豐富的管理經(jīng)驗，具有較強的組織能力、管理能力、協(xié)調(diào)能力。

3、具有任勞任怨的黃牛精神，作風(fēng)踏實，具有一絲不茍的敬業(yè)精神，認真工作，分毫不差，以一種“較真”的態(tài)度處理每一筆會計業(yè)務(wù)，不敷衍塞責(zé)。有很強的適應(yīng)能力。

各位領(lǐng)導(dǎo)，如我能竟聘上這一職務(wù)，我將加倍努力，勤奮工作。下面，我談一下我的工作思路。

二、工作思路

xx部門要拓深管理，以認真務(wù)實的精神，嚴格制度設(shè)計，嚴密組織管理，強化監(jiān)督機制，細心檢查，細致分析，認真改進，不斷提高會計工作水平。財會工作應(yīng)以規(guī)范管理，防范風(fēng)險為重點，加強制度建設(shè)，改進會計核算，完善內(nèi)部控制，嚴格基建管理和固定資產(chǎn)管理，提高*人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作質(zhì)量，促進我行工作上新臺階。

1、集中全行的會計核算、資金清算、會計檔案管理等，達到集中風(fēng)險控制，合理運用資源，提高效率的目的。

2、制定全行統(tǒng)一的會計核算和管理制度，并對全轄會計核算進行監(jiān)督和檢查，要大力強化制度約束，使會計工作的各個崗位，各個環(huán)節(jié)都處于制度的嚴密控制之下。

3、制定各項業(yè)務(wù)內(nèi)控制度，依據(jù)風(fēng)險級別進行重點監(jiān)控和管理，研究業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險，結(jié)合業(yè)務(wù)實際提出風(fēng)險監(jiān)控報告。我行財會部門內(nèi)部控制建設(shè)已有長足的發(fā)展，但是，面對人們?nèi)找鎻?fù)雜的思想、現(xiàn)象、行為，內(nèi)控制度要從過去防范差錯轉(zhuǎn)向防范犯罪，保障資金安全方面。

4、加強全行會計核算合規(guī)性、合法性的管理。按照“分級負責(zé)”的原則嚴格實行違規(guī)查究，下級行要對上級行負責(zé);營業(yè)部門要對會計部門負責(zé);會計主管要對分管行長負責(zé)。發(fā)生問題，共同負責(zé)。會計監(jiān)督檢查要做詳細的紀錄，檢查部門和人員要對檢查結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。只有這樣，才能促進會計制度的落實，才能保證會計核算的質(zhì)量，才能提高會計管理的水平。

5、改革費用分配管理辦法。遵循效益最大化原則，將各行的費用分為基本費用和業(yè)務(wù)發(fā)展費用，業(yè)務(wù)發(fā)展費用與各行經(jīng)營業(yè)績掛勾，經(jīng)營業(yè)績越好費用越多。

6、加強財務(wù)管理的動態(tài)分析。對各項收支增減變動情況進行分析，深入研究各種因素與收支之間的內(nèi)在聯(lián)系，科學(xué)、合理的對未來收支情況進行預(yù)測，

7、加強會計監(jiān)督與檢查。會計監(jiān)督檢查是保證制度執(zhí)行，嚴格內(nèi)控的重要手段。按照《會計法》的要求，會計檢查輔導(dǎo)中心承擔(dān)起對有會計核算業(yè)務(wù)部門所辦理的會計業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查的任務(wù)。會計檢查工作的重點是檢查各項財會制度落實情況、會計核算的真實性與合理性。包括：檢查信貸資產(chǎn)與貸款利息的核算;各項業(yè)務(wù)手續(xù)費的核算;掛賬的合規(guī)性和真實性;各項財務(wù)指標的執(zhí)行情況;聯(lián)行、清算資金的核算等。

8、加強會計人員的在崗培訓(xùn)，提高會計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。

9、積極配合處長工作，不越級越權(quán)，在職權(quán)范圍內(nèi)充分發(fā)揮個人才能。

第4篇：內(nèi)控工作思路范文

一、公路局財務(wù)管理信息系統(tǒng)的提升內(nèi)容與理由

（一）提升內(nèi)容 總局數(shù)據(jù)庫、預(yù)算與監(jiān)控系統(tǒng)、數(shù)據(jù)上傳系統(tǒng)、標準控制和核算層次上移等。

（二）提升理由 主要有：

（1）公路局各級會計核算單位多，從管理的角度看，由于核算層次多，靠層層上報，然后匯總結(jié)算的傳統(tǒng)管理方式，不能保證賬目的真實性和準確性。隨著傳輸中系統(tǒng)的做大，這一矛盾越來越突出。從技術(shù)的角度看，由于核算層次多，增加了內(nèi)部控制的復(fù)雜程度，培加了內(nèi)部對賬、報表合并、抵消的難度，也使用于報表處理本來就不多的時間更顯不夠。

（2）會計處理、賬表生成、匯總合并口徑是否規(guī)范等問題被掩蓋。鑒于目前的現(xiàn)狀，總局難以查詢和分析各級企業(yè)的明細賬務(wù)信息，各市局、分局也難以查詢和分析更基層的財務(wù)信息，因此無論是總局還是各市分局都不得不定義大量的報表，而且為了滿足新的需求，報表格式年年都要做較大的調(diào)整，造成各級市分局財會人員花費大量的精力用于“編制”報表，而總局財務(wù)人員則花費大量的時間用于“收集”財務(wù)數(shù)據(jù)，盡管如此仍然感到所收集的各級財務(wù)信息的明細程度、準確性和及時性等方面滿足不了需求，更騰不出時間、精力，去做詳細的分析、管理和決策支持工作。總部領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)部門已經(jīng)意識到核算層次過多及不按統(tǒng)一的會計核算標準執(zhí)行是會計信息產(chǎn)生不及時準確、總局不能查詢與分析所屬各級財務(wù)信息（數(shù)據(jù)通訊）的主要原因。

筆者認為這次提升財務(wù)管理信息系統(tǒng)，是總局財務(wù)管理、會計核算向現(xiàn)代企業(yè)制度的重大邁進。

二、公路局財務(wù)管理信息系統(tǒng)提升帶來的影響與新情況

（一）財務(wù)管理信息系統(tǒng)提升帶來的影響 主要包括：

（1）提升財務(wù)管理信息系統(tǒng)會使會計核算得到加強，會計監(jiān)督職能得到強化，會計信息質(zhì)量得到提高，有利于降低財務(wù)內(nèi)部控制風(fēng)險，提高內(nèi)控質(zhì)量。

（2）提升財務(wù)管理信息系統(tǒng)使各市分局的財務(wù)中心集中了核算單位的全部會計資料和信息，可以及時全面了解核算單位財務(wù)收支或公路建設(shè)項目的完成情況，有利于確定內(nèi)部控制對象和內(nèi)控重點，有利于會計內(nèi)部控制評價。

（3）提升財務(wù)管理信息系統(tǒng)使各市分局財務(wù)中心在會計電算化基礎(chǔ)上執(zhí)行統(tǒng)一的會計核算標準，有利于計算機輔助會計控制的開展，各市分局能在授權(quán)查詢條件下進入應(yīng)控對象的財務(wù)中心會計電算化賬套，查詢和輸出所需內(nèi)控的憑證、報表 、賬簿，能較快捷地實現(xiàn)事前、事中監(jiān)督，有利于提升會計內(nèi)部控制層次。

（4）提升財務(wù)管理信息系統(tǒng)對于以往內(nèi)部控制中發(fā)現(xiàn)的界限較模糊問題的定性，能在統(tǒng)一的會計制度、會計準則、會計核算標準的明確指導(dǎo)下做到更加清楚、準確。凡是未納入財務(wù)管理信息系統(tǒng)的收支、賬戶和資金都應(yīng)視為“賬外賬”“小金庫”予以查處。

（5）提升財務(wù)管理信息系統(tǒng)，通過會計核算上移和會計數(shù)據(jù)集中管理，將會計數(shù)據(jù)集中到分局層次，能適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度扁平化管理的需要，能進一步為領(lǐng)導(dǎo)和在關(guān)部門提供及時準確、規(guī)范的財務(wù)數(shù)據(jù)，做到隨時查詢。

（二）財務(wù)管理信息系統(tǒng)提升帶來的新情況 主要包括：

（1）各級的財務(wù)中心與被審計單位可能 就核算層次上移的有關(guān)責(zé)任問題相互推諉，使得資料提供、具體事項問詢、問題責(zé)任認定難度加大。

（2）核算層次上移，加強了各級財務(wù)中心會計監(jiān)督職能。因為現(xiàn)行會計核算制度未能涵蓋此類情況，由此產(chǎn)生一些新的問題，如由誰對會計資料真實完整作出承諾，由誰簽證及怎么簽證等，都需要進一步研究和明確。

（3）為避開上級財務(wù)中心的會計監(jiān)督，一些單位違紀行為可能會更隱蔽，會出現(xiàn)“下沉”所屬二、三級單位和外移到其他相關(guān)單位及協(xié)會、學(xué)會等社團組織等現(xiàn)象，如有些單位與關(guān)聯(lián)單位商定，將應(yīng)收的收入不納入片區(qū)財務(wù)中心，將應(yīng)付的支出給對方，并直接在對方單位列支。這樣，內(nèi)審查處違紀問題難度加大。

（4）各級財務(wù)中心會計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)整體是否高，對核算單位的具體業(yè)務(wù)和成本項目是否熟悉，加之人手是否足夠以及核算單位財務(wù)人員配合是否默契，都有在進行系統(tǒng)初始化和日常會計業(yè)務(wù)處理時體現(xiàn)出來，特別是對專項核算，輔助核算，專項經(jīng)費、往來款項核算上列支串戶和不夠明細及對統(tǒng)一的會計核算標準執(zhí)行不到位，都有可能增加具體內(nèi)審項目的審計難度。

面對提升財務(wù)管理信息系統(tǒng)給公路局的財會核算管理、內(nèi)部控制管理工作帶來的這些新影響，各級財會管理機構(gòu)應(yīng)認真研究，積極應(yīng)付。筆者認為，提升財務(wù)管理信息系統(tǒng)，強化了財務(wù)監(jiān)督、會計監(jiān)督，有利于降低會計核算風(fēng)險，提高財會管理工作效率。提升財務(wù)管理信息系統(tǒng)，公路局系統(tǒng)的財會核算管理在其內(nèi)部控制的內(nèi)容、重點、方式、方法上都要根據(jù)實際情況進行調(diào)整，應(yīng)隨著開發(fā)建設(shè)及生產(chǎn)經(jīng)營的不斷發(fā)展，公路局系統(tǒng)的財會核算管理內(nèi)部控制要不斷研究探索，創(chuàng)出新的工作思路，以取得更大成效。

三、基于財務(wù)管理信息系統(tǒng)提升的公路局財會核算管理內(nèi)部控制應(yīng)對策略

（一）規(guī)范內(nèi)部控制操作程序 核算層次上移，財會核算管理中會出現(xiàn)一些操作程序上的新問題。應(yīng)根據(jù)核算單位會計法律主體地位不變；各級財務(wù)中心承擔(dān)著核算單位的會計核算職責(zé)不變；下達給各核算單位但按項目管理運作的項目也是不變的。

（二）調(diào)整內(nèi)部控制重點 執(zhí)行同意的會計核算標準加強了對財務(wù)收支的監(jiān)督，規(guī)范了會計核算，其山谷間控制重點應(yīng)隨之有所調(diào)整，要加強對各級的財務(wù)中心會計監(jiān)督未涉及和不能到位部分的內(nèi)部控制監(jiān)督。在實際工作中對納入片區(qū)的財務(wù)中心核算的單位應(yīng)著重于：內(nèi)控制度是否建立健全及實質(zhì)性測試；各項目是否按項目管理辦法操作；核算層次上移，各級財務(wù)中心責(zé)任更大，尤其是資金管理的責(zé)任更大，內(nèi)部控制應(yīng)本著“實事求是、積極探索、摸清情況、穩(wěn)步推進”的工作思路開展對各級財務(wù)中心的資金管理的內(nèi)部控制。

（三）改進內(nèi)部控制方法 提升財務(wù)管理信息系統(tǒng)后，隨著內(nèi)部控制的調(diào)整，其方法也應(yīng)作改進，除審查由核算中心提供的會計報表、賬冊、憑證等資料外，更應(yīng)注內(nèi)部控制管理等工作。具體如下：

（1）在各級領(lǐng)導(dǎo)及分管領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下，始終圍繞公路局系統(tǒng)的發(fā)展目標和工作思路，堅持“貼近公路建設(shè)經(jīng)營，緊緊圍繞公路管理來開展工作，對查處的問題狠抓整改，積極開展財會內(nèi)部控制的工作要求”，結(jié)合實際，對重點單位、重點環(huán)節(jié)、重點資金加大財會內(nèi)控質(zhì)量提升，完善財會管理效果。

（2）繼續(xù)積極開展資金管理等專項內(nèi)控工作。通過對資金管理側(cè)部控制，促進單位不斷完善內(nèi)部的各項控制制度，提高財務(wù)管理水平，保證財務(wù)會計信息質(zhì)量，確保單位內(nèi)部損益的真實性。對截留收入，私設(shè)“小金庫”等違法行為，依法進行嚴肅處理。

（3）堅持“不經(jīng)審計，不予結(jié)算”的原則，繼續(xù)開展基建工程財會核算的內(nèi)部控制。重點審查工作前期費用的合規(guī)性、真實性，工程項目取費套用定額的正確性，工程量的準確性。通過基建審計，促進建設(shè)單位加強工程項目投資的管理，降低工程成本，最大限度的節(jié)省資金。

（4）由于財務(wù)信息管理系統(tǒng)將進一步提升，會計核算上移一級正在準備，建立數(shù)據(jù)上傳體系和財務(wù)數(shù)據(jù)倉庫正在試運行。如何使傳統(tǒng)的財務(wù)收支審計、成本費用內(nèi)部控制適應(yīng)財務(wù)信息系統(tǒng)變革的大趨勢，實實在在是擺在面前的嚴峻課題。公路局系統(tǒng)的財會核算管理在內(nèi)部控制的應(yīng)對策略上，應(yīng)多開展這方面的相關(guān)專項調(diào)查及成本寫實工作。

第5篇：內(nèi)控工作思路范文

一、基本情況

我縣聯(lián)社非常重視內(nèi)部控制制度的建設(shè)，這些制度的有效執(zhí)行對提高信用社的管理水平和各階段發(fā)展目標的實現(xiàn)起到了積極的促進作用。但是從內(nèi)控體系建設(shè)的總體要求看，目前的各項管理制度還沒有真正融為一體，成為一套系統(tǒng)化的體系。由此導(dǎo)致了職能部門之間管理界面不清晰、管理責(zé)任不到位；下級單位對上級多頭匯報、多頭請示；同級業(yè)務(wù)單位之間業(yè)務(wù)交叉，工作標準參差不齊。這些問題和矛盾的存在，制約著信用社整體科學(xué)管理水平的進一步提高，與信用社的戰(zhàn)略發(fā)展目標也不相適應(yīng)，所以，需要我們對現(xiàn)有的各項管理制度進行梳理并系統(tǒng)化，以形成一套科學(xué)、完整的制度化體系。

二、指導(dǎo)思想

以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，按照國務(wù)院國資委的要求，立足改革發(fā)展全局，堅持“統(tǒng)籌規(guī)劃、整體設(shè)計”的原則，以戰(zhàn)略為目標，以風(fēng)險為導(dǎo)向，以流程為紐帶，以內(nèi)控為手段，以制度為保障，以文化為支撐。對現(xiàn)有管理制度、職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程進行全面梳理，力求促進各項管理工作實現(xiàn)程序化、規(guī)范化、制度化、標準化，建立一套設(shè)計科學(xué)、簡潔適用、運行有效的內(nèi)部控制體系，全面提升我縣聯(lián)社的管理水平以及有效防范風(fēng)險，增強抵御風(fēng)險的能力。

三、總體目標

按照內(nèi)控體系建設(shè)的指導(dǎo)思想和原則，我縣聯(lián)社內(nèi)控建設(shè)的總體目標是：爭取通過三年時間的努力，以內(nèi)部控制為主線，依據(jù)公司業(yè)務(wù)分類，通過梳理、整合、優(yōu)化管理流程，打破部門業(yè)務(wù)界限，強化橫向協(xié)同合作，明晰管理權(quán)限和責(zé)任，解決原有制度間的交叉、重復(fù)和沖突，彌補制度缺陷和管理缺失，促進整體管理效能的不斷提高和發(fā)揮。基本建立和諧的內(nèi)部環(huán)境、規(guī)范高效的業(yè)務(wù)流程、權(quán)責(zé)明晰的治理結(jié)構(gòu)、簡潔適用的風(fēng)險管理措施，并以此為基礎(chǔ)，初步建立起一套科學(xué)、有效的內(nèi)部控制體系，增強抵御內(nèi)外部風(fēng)險的能力，為實現(xiàn)信用社的整體協(xié)調(diào)發(fā)展目標創(chuàng)造適合的環(huán)境和氛圍，為信用社未來的發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。

四、工作思路及實施方案

2012年—2014年我縣農(nóng)村信用社企業(yè)管理與內(nèi)控管理工作的思路是：根據(jù)聯(lián)社總體工作部署，緊緊圍繞聯(lián)社工作目標，持續(xù)深化制度建設(shè)，推進崗位標準化，夯實基礎(chǔ)管理，不斷加強內(nèi)部控制與風(fēng)險防控，提高管理控制能力，繼通過加強各項基礎(chǔ)管理工作，不斷實現(xiàn)管理的精細化、管理的新進步。具體的實施方案如下：

(一)優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境

一是要聯(lián)社加強對內(nèi)部控制的重視程度。強調(diào)和宣傳內(nèi)部控制的性質(zhì)與重要性，認真組織和領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部控制制度的設(shè)計工作，以身作則嚴格遵守內(nèi)部控制制度，采用相應(yīng)的管理政策與措施來保證內(nèi)部控制制度的認真執(zhí)行及科學(xué)評價等。

二是要執(zhí)行內(nèi)部控制的中層管理人員和廣大員工充分認識到內(nèi)部控制的重要性，認識到各自工作崗位的重要性及對整個控制與管理的意義；提高各崗位、各環(huán)節(jié)的執(zhí)行者的專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備較強的工作責(zé)任心與誠實的態(tài)度。

三是要建立與聯(lián)社性質(zhì)及規(guī)模相適應(yīng)的管理宗旨、經(jīng)營方式、組織機構(gòu)、企業(yè)文化、外界協(xié)調(diào)等策略。

（二）建立良好的監(jiān)督檢查機制

建立對信用社項目業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期和不定期地進行檢查。

（1）相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況，重點檢查是否存在施工項目業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。

（2）授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況，重點檢要業(yè)務(wù)的授權(quán)批準手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。

（3）業(yè)務(wù)流程的遵循情況，重點檢查是否存在跨越流程辦理施工項目相關(guān)業(yè)務(wù)的現(xiàn)象。

（4）責(zé)任制的執(zhí)行情況，重點檢查相關(guān)責(zé)任是否真正落實到個人。

（三）完善內(nèi)部審計制度

內(nèi)部審計部門應(yīng)該對內(nèi)部控制定期進行獨立、有效和全面的評審，并將結(jié)果向管理層直接報告，這是聯(lián)社管理控制風(fēng)險的一道防火線。在聯(lián)社建立內(nèi)部控制制度時，內(nèi)審部門應(yīng)該參與評審和制度制定的全過程，這樣有利于內(nèi)審人員全面了解聯(lián)社內(nèi)部控制制度的構(gòu)成體系，發(fā)現(xiàn)關(guān)鍵控制點，準確理解各項內(nèi)控目的、控制環(huán)境、控制方法、控制程序等。建立完善的內(nèi)部審計工作制度，包括內(nèi)審工作任務(wù)、權(quán)限、人員分工、人員崗位、審計程序、審計檔案管理等，制定相應(yīng)的評審辦法，制定審計標準，例如審計實施程序的標準、審計報告的標準等。充分發(fā)揮內(nèi)部審計對內(nèi)控系統(tǒng)的全面有效審計和監(jiān)督。

（四）提升內(nèi)控執(zhí)行力

第6篇：內(nèi)控工作思路范文

自2007起，德勤每年對中國上市公司展開相關(guān)調(diào)查。縱觀連續(xù)5年的調(diào)查結(jié)果可見，上市公司對內(nèi)部控制的重要性和工作思路的認識持續(xù)加深，并采取了一系列措施來加強和完善內(nèi)部控制。越來越多的上市公司開始以合規(guī)為契機，尋求管理和運營方式的變革和提升，而并非僅是為了回應(yīng)監(jiān)管要求。

與以往不同的是，2012年，德勤在對中國企業(yè)內(nèi)控現(xiàn)狀的調(diào)查范圍中加入了正在或即將實施內(nèi)部控制的非上市公司。此次調(diào)查，德勤采取了對企業(yè)管理層進行問卷調(diào)查的形式，調(diào)查對象主要由企業(yè)的董事會秘書、內(nèi)控建設(shè)部門負責(zé)人、內(nèi)控評價部門負責(zé)人以及財務(wù)總監(jiān)組成，共收回問卷267份。受訪企業(yè)繼續(xù)保持了在行業(yè)、控股股東所有制類型、規(guī)模等方面的廣泛分布。其中，來自中央企業(yè)的占21%，來自地方國有企業(yè)的占41%，來自民營企業(yè)的占27%，來自外資控股的占11%。受訪企業(yè)涉及消費與運輸業(yè)、能源與資源業(yè)、金融服務(wù)業(yè)、生命科學(xué)與醫(yī)療業(yè)、制造業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、科技/電信和傳媒業(yè)等行業(yè)。參與調(diào)查者的行業(yè)分布如下圖。

數(shù)字背后

透過調(diào)查數(shù)據(jù)可以看出，內(nèi)部控制的效果已逐漸顯現(xiàn)，內(nèi)部審計在內(nèi)控監(jiān)督評價中的作用已得到充分認同。除“提高了財務(wù)報告的編制效率，使之更可靠”外，內(nèi)部控制的其他效果也顯現(xiàn)出來，如認為“將內(nèi)部控制與現(xiàn)有管理體系恰當(dāng)融合，避免出現(xiàn)內(nèi)部控制與管理體系“兩張皮”現(xiàn)象或內(nèi)部控制無法“落地”的受訪者占91%；認為“通過實施內(nèi)部控制，實現(xiàn)了管理提升，提高了風(fēng)險防范水平”的受訪者占97%；認為“遏制了舞弊現(xiàn)象”的受訪者占86%。

調(diào)查結(jié)果顯示，對于“管理層的意識不到位，或者監(jiān)督檢查、獎懲機制不到位，導(dǎo)致建立的內(nèi)部控制體系難以有效運行”這個問題，持“完全同意”和“部分同意”（或并稱“認為”）的受訪者為55%，比上一年度的調(diào)查結(jié)果48%有小幅提升；說明管理層還需要加強對內(nèi)部控制工作的重視程度；完全或部分認為本企業(yè)缺乏內(nèi)控人才的受訪者占54%，與去年66%的受訪者基本認為缺乏內(nèi)控人才的情況相比有所下降。

好的內(nèi)部控制，一定是效益能夠補償發(fā)生的成本。關(guān)于實施內(nèi)控的成本，33%的受訪者基本認為企業(yè)花費的成本過高，45%的受訪者基本否認成本過高。這種結(jié)果從側(cè)面反映出一些企業(yè)內(nèi)控實施工作走了彎路，或者長期效果還沒有顯現(xiàn)出來，或者管理者還沒有意識到內(nèi)控已經(jīng)發(fā)揮的效果。美國薩班斯法案實施以來，其受到的質(zhì)疑之_就是上市公司實施成本過高，經(jīng)過幾年的發(fā)展，實施成本呈降低的趨勢。在中國，企業(yè)實施內(nèi)控的成本也是監(jiān)管機構(gòu)等各利益相關(guān)方關(guān)注的重要問題，因此，建議企業(yè)在實施內(nèi)控前，在充分學(xué)習(xí)和理解監(jiān)管要求的基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)的目標確定內(nèi)控建設(shè)的規(guī)劃和預(yù)算，確保內(nèi)控實施的效益大過成本。

內(nèi)部控制是長期的系統(tǒng)工程，需要持續(xù)的投入。94%的受訪者完全同意或部分同意“將繼續(xù)在內(nèi)控工作上加大投入，確保內(nèi)控的持續(xù)有效進行”。可以預(yù)期，隨著內(nèi)部控制的持續(xù)改進，企業(yè)的內(nèi)控工作將得到有效保障。

聘請中介機構(gòu)方面，68%的受訪者完全認同邀請中介機構(gòu)協(xié)助內(nèi)控體系的建設(shè)和優(yōu)化，9%的受訪者部分同意；僅有6%的受訪者認為不需要中介機構(gòu)協(xié)助。說明企業(yè)越來越認識到中介機構(gòu)對企業(yè)管理提升工作的幫助作用，需要借助外部專家來建設(shè)和優(yōu)化內(nèi)控體系。

內(nèi)控工作延展方面，70%的受訪者認為“內(nèi)部控制工作應(yīng)適當(dāng)延伸，如在風(fēng)險管理、風(fēng)險量化及預(yù)警監(jiān)控、授權(quán)優(yōu)化、流程管理及優(yōu)化等角度對內(nèi)部控制體系進行延伸。”24%的受訪者部分同意。這說明隨著內(nèi)控工作的開展，企業(yè)已經(jīng)考慮到內(nèi)控工作在哪些領(lǐng)域可以更好地為管理服務(wù)。

結(jié)果反思

從五部委正式頒布《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》到本次調(diào)查，已經(jīng)過了4年半的時間，配套指引已經(jīng)了近3年，監(jiān)管要求和技術(shù)標準都已經(jīng)明確，為企業(yè)加強和完善內(nèi)部控制提供了明確的監(jiān)管時間表和技術(shù)參考標準。盡管如此，并不是所有企業(yè)的內(nèi)控實施工作都如期望的那么深入、那么成功。

從調(diào)查結(jié)果來看，企業(yè)的內(nèi)部控制工作在持續(xù)進步，收到了較以前年度更為明顯的效果。如絕大部分受訪者認為本企業(yè)的內(nèi)部控制實施工作有助于規(guī)范流程、遏制舞弊等。但是這種進步是較為緩慢的，可以看出仍有相當(dāng)一部分企業(yè)在內(nèi)控工作中存在一些誤區(qū)，如部分受訪者認為實施內(nèi)控的成本過高、僅僅為了滿足監(jiān)管要求等。調(diào)查結(jié)果同時也顯示，“高管重視”仍然是內(nèi)控推行過程中存在的一個老問題，這就不難解釋為什么在技術(shù)、監(jiān)管要求均已經(jīng)成熟的情況下，仍有部分企業(yè)的內(nèi)部控制實施工作難以達到令人滿意的效果，最重要的原因還是高管重視程度不夠。

我們所提倡的高管的重視，不只是高管在各種會議上強調(diào)、在內(nèi)控工作安排上優(yōu)先保證資源，更重要的，還包括高管的身體力行，積極參與并定期考察內(nèi)控工作進展情況，聽取工作進度匯報，及時解決工作中遇到的問題，甚至親自與咨詢機構(gòu)或?qū)徲嫀熯M行討論，帶頭遵守各項規(guī)章制度，不搞特權(quán)，以實際行動來向所有員工傳達“高管重視”的信息。

第7篇：內(nèi)控工作思路范文

一、高度重視，抓認識到位和組織落實

(一)加強領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任。今年是我行內(nèi)控宣傳年，為了保證活動的正常開展，我行領(lǐng)導(dǎo)高度重視，并且周密部署：提前時間組織召開會議，學(xué)習(xí)相關(guān)文件精神，深刻領(lǐng)會開展內(nèi)控宣傳的重要意義，認真部署內(nèi)控宣傳活動。成立了以任組長，任副組長，各單位主要負責(zé)人為組員的內(nèi)控宣傳活動領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負責(zé)內(nèi)控宣傳活動的組織和實施。各單位統(tǒng)一思想認識，加強組織領(lǐng)導(dǎo)，主要負責(zé)同志要以身作則，親自過問活動開展情況，帶頭參加學(xué)習(xí)教育，保證內(nèi)控宣傳教育各項活動既生動活潑又扎實有效。同時各單位合理安排，把宣傳教育活動與加強領(lǐng)導(dǎo)干部作風(fēng)建設(shè)、開展廉潔文化建設(shè)、懲治和預(yù)防體系建設(shè)緊密結(jié)合，確保了內(nèi)控宣傳活動的統(tǒng)籌兼顧，相互促進，有序推進。

(二)加強教育，打好基礎(chǔ)。我們以黨支部和黨員活動為載體，以黨政領(lǐng)導(dǎo)干部為重點，建立了學(xué)習(xí)教育制度，采取集中學(xué)習(xí)、個人自學(xué)等形式。組織全體黨員及領(lǐng)導(dǎo)干部學(xué)習(xí)了《》的精神，銀行領(lǐng)導(dǎo)班子組織了專題學(xué)習(xí)，認真學(xué)習(xí)《》《》《》。通過學(xué)習(xí)，充分認識四項法規(guī)制度建設(shè)的重要意義，真正形成用制度規(guī)范從業(yè)行為、按制度辦事、靠制度管人的有效機制，強化了黨員干部員工的黨性理念和紀律意識，增強了單位和諧穩(wěn)定，廉潔從業(yè)的自覺性。

二、扎實開展內(nèi)控宣傳活動

宣傳就是灌輸東西，主要做思想的傳播工作，是事業(yè)的源動力，是銀行樹立形象的關(guān)鍵，始終在為銀行形象做好代言，宣傳工作進行的好不好，將直接影響著我行發(fā)展的中心和重心，將對我行的成長起著積極的促進作用，所以宣傳工作要細致化，而工作也要融合宣傳的因素。

(一)明確活動目標。主要解決三個方面問題。一是學(xué)制度，掌握崗位知識點。組織全行員工開展對崗位業(yè)務(wù)知識、技能的學(xué)習(xí)、討論，掌握基本崗位的知識點，使員工充分掌握精細化管理要求及標準，為落實內(nèi)控管理精細化奠定基礎(chǔ)。二是防隱患，把握崗位風(fēng)險點。在充分掌握崗位知識的基礎(chǔ)上，開展“我的崗位風(fēng)險點在哪里”大排查、大討論，通過崗位風(fēng)險的揭示，進一步落實過程管理防控措施，防范操作風(fēng)險。三是強規(guī)范，推動管理精細化。通過活動的開展，樹立“內(nèi)控?zé)o小事”的管理理念，完善內(nèi)控管理機制、制度，強化內(nèi)控管理履職，明確干部員工違規(guī)責(zé)任，全力遏制屢查屢犯，全面提升崗位風(fēng)險的防控能力，實現(xiàn)內(nèi)控過程控制與提升精細化管理水平有機統(tǒng)一。

(二)開展多種形式的宣傳教育活動。我單位圍繞今年“、”的內(nèi)控宣傳主題，開展形式多樣、內(nèi)容豐富的內(nèi)控宣傳活動，此次活動中，銀行領(lǐng)導(dǎo)高度重視，提前時間久制定并且以身作則，為開展內(nèi)控活動起到積極示范作用。引導(dǎo)和帶動全行營造內(nèi)控的良好氛圍。

一是舉辦內(nèi)控宣傳年活動啟動儀式。我行于月日舉辦內(nèi)控宣傳年活動啟動儀式，向本單位全體干部職工宣讀《內(nèi)控倡議書》和《承諾書》，并發(fā)放內(nèi)控宣傳材料。內(nèi)控宣傳年活動啟動儀式簡樸莊重、氣氛熱烈，全行同志都表示這次宣傳年活動啟動儀式讓人印象深刻、記憶猶新，收到良好成效。

二是組織開展宣傳教育活動。我單位在“內(nèi)控宣傳”活動期間，通過出黑板報、懸掛橫幅、張貼標語等多種形式，廣泛宣傳內(nèi)控工作的現(xiàn)狀以及其重要性和必要性，增強廣大干部職工的憂患意識、責(zé)任意識，倡導(dǎo)廉潔辦公理念。

三是開展主題教育活動。從月日起，在全行組織開展“學(xué)規(guī)定促發(fā)展”教育活動，組織全行員工對總行20年制訂的《員工違規(guī)行為處理暫行規(guī)定》作深入學(xué)習(xí)，以進一步提高全員依法合規(guī)經(jīng)營意識，增強風(fēng)險識別和防范能力。截止月末，廣泛動員、制訂方案、學(xué)習(xí)《規(guī)定》三個環(huán)節(jié)工作已經(jīng)結(jié)束。為配合活動開展，編發(fā)教育活動《簡報》1期、《監(jiān)察之窗1期》。

四是開展案例教育。及時將總行紀委《2014年全行案件防查情況的通報》轉(zhuǎn)發(fā)全行，組織全員學(xué)習(xí)，舉一反三，深挖不足，強化內(nèi)控案防管理。

五是完善內(nèi)控檢查流程。我行不斷梳理內(nèi)控檢查工作的各個環(huán)節(jié)，完善檢查步驟，形成有效的檢查機制。現(xiàn)我行內(nèi)控檢查流程為：制定方案下發(fā)支行進行自查分行現(xiàn)場或非現(xiàn)場進行檢查打分進行名次排比形成共性問題分析報告及檢查問題清單對排名前五的網(wǎng)點進行獎勵、對排名后五名的支行拿出相應(yīng)措施、進行幫輔工作。同時加強對檢查問題整改的追蹤，每季度檢查時對上季度檢查問題的整改情況進行驗證，并落實內(nèi)外部檢查問題的整改，提高了問題整改率，持續(xù)改進制度，提高了整改效果。

六是加強網(wǎng)點輔導(dǎo)工作。我們在實際工作中幫助和輔導(dǎo)網(wǎng)點改善業(yè)務(wù)管理工作。檢查人員不僅立足于服務(wù)支行，增強支行內(nèi)控督導(dǎo)檢查力量，也為支行的流程梳理、規(guī)范操作起到了不可忽視的作用。同時，通過實地的輔導(dǎo)與交流，大大提高了部分業(yè)務(wù)主管及網(wǎng)點的業(yè)務(wù)水平和作戰(zhàn)能力。

七是解決部分疑難問題。銀行業(yè)務(wù)品種不斷創(chuàng)新，每天困惑支行網(wǎng)點最多的是疑難問題如何解決。針對這種情況，我們形成了一個定期碰頭會，解決各支行網(wǎng)點提出的實際問題，并定期編制成冊，郵件形式下發(fā)，通知公告欄上掛，為支行提供了一個解決難題的途徑，同時也給其他支行有個良好的借鑒作用。

第8篇：內(nèi)控工作思路范文

一、現(xiàn)狀分析及存在的問題

云南省科技工作依托科技綜合管理網(wǎng)站，以“全省一盤棋”的工作思路為指導(dǎo)，為保障業(yè)務(wù)工作安全穩(wěn)定運行，昆中支科技處出臺了一系列科技內(nèi)控制度和配套的操作規(guī)程，這些制度的執(zhí)行也取得了明顯的一些成效，但在具體執(zhí)行過程中還仍然存在一些問題，主要表現(xiàn)在以下幾個方面。

(一)科技內(nèi)控制度建設(shè)方面

一是統(tǒng)一規(guī)范化進程還待進一步完善。在產(chǎn)品生產(chǎn)過程中遵行標準和規(guī)范，可節(jié)約總體生產(chǎn)成本，信息安全管理遵行統(tǒng)一規(guī)范原則，可以有效提高系統(tǒng)的可維護性，也有利于科技崗位工作移交和統(tǒng)一管理，目前在規(guī)范化過程中還存在一些不全面的地方，比如縣支行存在著多種操作系統(tǒng)并存的局面，由于操作系統(tǒng)不統(tǒng)一，增加了客戶端的管理和系統(tǒng)補丁及時安裝的難度，同時，部署防病毒系統(tǒng)和移動存儲介質(zhì)監(jiān)控系統(tǒng)也增加了難度；二是業(yè)務(wù)部門與科技部門溝通協(xié)調(diào)不足，科技內(nèi)控制度存在政出多門、要求不一致的現(xiàn)象，部分業(yè)務(wù)系統(tǒng)類內(nèi)控制度往往只發(fā)到下級行對口部門，科技部門經(jīng)常不了解這些制度，科技人員在系統(tǒng)維護時可能會出現(xiàn)不符合操作要求的情況。

(二)科技內(nèi)控制度落實執(zhí)行方面

一是部門信息安全員的工作積極性未充分發(fā)揮。支行盡管設(shè)置了部門信息安全員和計算機協(xié)管員，但由于缺乏培訓(xùn)學(xué)習(xí)科技知識的機會和本身兼職的原因，對本部門關(guān)于科技信息安全的工作積極性不高，比如每個部門都建立了獨立的專用殺毒計算機，并發(fā)給了手動更新病毒庫方法，但部門執(zhí)行為到位，每次病毒庫更新都要計算機專管員來做，未能有效減輕計算機專管員的工作壓力；二是重組織建設(shè)，輕內(nèi)控管理。雖然各行都建立了計算機安全管理組織體系，成立了信息安全領(lǐng)導(dǎo)小組，各部門設(shè)立兼職計算機安全員，但在日常工作中其作用卻沒有很好地發(fā)揮出來，信息安全管理仍由科技部門單打獨斗，尚未形成合力；三是重業(yè)務(wù)風(fēng)險，輕信息安全。目前科技工作重心發(fā)生了很大的變化，科技工作對業(yè)務(wù)工作發(fā)揮了重要的“支撐、服務(wù)、促進、保障”作用，信息安全工作已經(jīng)成為基層行工作的一條“大動脈”，如果對科技工作僅僅停留在安裝業(yè)務(wù)系統(tǒng)的層次，勢必影響科技工作和基層行的整體工作。

(三)科技隊伍建設(shè)方面

根據(jù)昆明中支印發(fā)的《云南省人民銀行縣(市)支行科技工作管理辦法》的要求，支行設(shè)置了A、B角，但B角由于缺乏科技知識培訓(xùn)學(xué)習(xí)的機會，科技知識得不到提高，同時由于工作繁忙和崗位兼職的原因，在崗位輪換時有一定難度。

二、提升科技內(nèi)控制度執(zhí)行力的建議

(一)樹立“以人為本”思想。強化隊伍建設(shè)

首先從計算機安全領(lǐng)導(dǎo)小組、系統(tǒng)管理員到部門信息安全員乃至業(yè)務(wù)操作人員都要高度認識到計算機信息安全管理的重要性，自覺加強計算機應(yīng)用知識及信息安全知識的學(xué)習(xí)，不斷提高自身索質(zhì)。其次，根據(jù)支行實際情況培養(yǎng)2名計算機管理員，以充實基層央行的科技隊伍，適應(yīng)科技崗位制度的調(diào)整，并加強對基層行科技人員的技術(shù)培訓(xùn)，使其能夠為基層行的科技應(yīng)用提供多層次、全方位、高質(zhì)量的科技服務(wù)。

(二)構(gòu)建統(tǒng)一高效的科技內(nèi)控管理制度

一是為進一步加強科技內(nèi)控管理，構(gòu)建內(nèi)控管理長效機制，建議盡快建立全省統(tǒng)一的科技內(nèi)控制度查詢系統(tǒng)平臺，實行最新制度的動態(tài)更新，從而更好地實施科技日常管理，有效提高科技工作質(zhì)量和服務(wù)水平，二是建立科技崗位內(nèi)部制約機制。將系統(tǒng)維護與安全管理實現(xiàn)崗位分離，改變一人包攬全行科技管理與計算機安全工作的局面，實現(xiàn)崗位之間相互約束、監(jiān)督。針對不同崗位的實際情況和可能存在的操作風(fēng)險，進一步完善相關(guān)制度的實施細則，建立嚴密的崗位分工和明確的工作職責(zé)，實行定崗、定責(zé)，各司其職，各負其責(zé)，確保既相互協(xié)調(diào)又相互制約。三是進一步明確科技A、B角崗位的權(quán)責(zé)，要求A、B角都要熟悉所維護的系統(tǒng)，掌握維護技能，并適時進行A、B崗位輪換。

(三)進一步加強對制度落實情況的檢查、監(jiān)督，提升制度的執(zhí)行力

一方面，為了防范技術(shù)人員在各項業(yè)務(wù)系統(tǒng)維護過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險和安全隱患，必須嚴格按照已經(jīng)制訂的制度、辦法、規(guī)程進行操作，規(guī)范科技服務(wù)行為。以重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)運行維護、網(wǎng)絡(luò)管理、信息安全為重點，充分利用技術(shù)和管理手段，加強對系統(tǒng)運行的日常監(jiān)控，認真做好運維記錄和日志的登記，逐步形成用制度規(guī)范行為、按制度辦事、靠制度管人的運行維護工作機制。另一方面，要加強對制度落實情況的檢查和監(jiān)督，并建立健全考核激勵機制，實行獎懲。對于制度落實不到位，造成風(fēng)險的人員要堅決實行責(zé)任追究，從而形成內(nèi)在約束的良好氛圍。只有強化制度約束，嚴格考核機制，做到有章必循，違章必究，令行禁止，才能把內(nèi)控制度落實到位。

第9篇：內(nèi)控工作思路范文

風(fēng)險管理內(nèi)部控制審計貫穿于項目管理的各個方面，一個運行良好的內(nèi)部控制體系，能保證企業(yè)經(jīng)營方針和計劃貫徹執(zhí)行，風(fēng)險內(nèi)控審計是現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險管理的重要內(nèi)容。以豫新公司2×135MW機組資產(chǎn)處置為例，通過開展工程管理風(fēng)險內(nèi)控，為企業(yè)收益最大化及國有資產(chǎn)保值增值發(fā)揮了顯著作用。豫新公司#1、2發(fā)電機組屬于100MW等級小火電機組，也是全國第一、第三臺440t/h循環(huán)流化床鍋爐發(fā)電機組，先期設(shè)計及制造技術(shù)均不成熟，機組能耗高，造成企業(yè)虧損嚴重。隨著電力工業(yè)的快速發(fā)展，關(guān)停2×135MW機組，既是落實國家、省政府“節(jié)能減排”及調(diào)整電力結(jié)構(gòu)等政策的需要，也是減輕企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營壓力，穩(wěn)定企業(yè)職工隊伍的迫切需要。根據(jù)國家能源產(chǎn)業(yè)政策的要求，豫新公司下發(fā)了《2×135MW機組關(guān)停方案》。為強化工程審計監(jiān)督力度，防止國有資產(chǎn)流失，了《豫新公司135MW機組資產(chǎn)處置工程管理風(fēng)險內(nèi)控實施方案》，按照可控在控的原則，初見成效，具體意義體現(xiàn)在以下幾方面：

1、預(yù)防作用

加強管理，科學(xué)制定處置方案，為防止資產(chǎn)處置管理中的問題發(fā)生提供了預(yù)防作用。公司明確了規(guī)范程序、最大限度地提高收益的工作思路，成立了資產(chǎn)處置工作領(lǐng)導(dǎo)小組、監(jiān)督小組、各專業(yè)工作小組，切實加強對關(guān)停機組資產(chǎn)處置各個環(huán)節(jié)的管理和監(jiān)督，規(guī)范資產(chǎn)處置行為；提前謀劃，認真調(diào)研，廣泛搜集市場信息，赴開封、平頂山兄弟單位實地考察，明確了機組資產(chǎn)處置基本的定位和目標；制定了可操作性的《2×135MW機組資產(chǎn)處置方案》，對關(guān)停機組資產(chǎn)狀況、分類方案、程序和時間進度安排等進行了詳細、周密的安排。開展資產(chǎn)處置工程風(fēng)險內(nèi)控，即全過程審計內(nèi)控，使每項工作都有章可循，有規(guī)可守；防止貪污受賄、失職瀆職等案件的發(fā)生。貪污受賄等案件的發(fā)生與管理中的漏洞有直接關(guān)系。每個崗位的管理人員恪盡職守，按章辦事，使想貪污受賄的人無機可乘。

2、保證作用

規(guī)范程序、提高收益，是維護公司合法利益的根本保證。

1）由機、爐、電、熱、燃、化、脫硫等專業(yè)專工組成實物清查組，一邊清查、一邊貼標識牌，避免實物清查遺漏或重復(fù)現(xiàn)象發(fā)生，保證做到清查清冊與現(xiàn)場實物、標識牌一致。公司委托河南中聯(lián)資產(chǎn)評估有限公司進行資產(chǎn)評估，通過清查核實、實地查勘、市場調(diào)查等，完成了資產(chǎn)評估工作，出具了資產(chǎn)評估報告，為今后資產(chǎn)處置收益最大化奠定了基礎(chǔ)。

2）嚴格執(zhí)行集團公司、河南公司招標管理制度，進行2×135MW機組資產(chǎn)處置中介機構(gòu)招標，邀請了北京、重慶、上海、天津四大產(chǎn)權(quán)交易所參與投標，整個招標程序規(guī)范，做到凡事有章可循、凡事有據(jù)可查、凡事有人負責(zé)、凡事有人監(jiān)督；嚴把投標單位資質(zhì)準入關(guān)，要求所有參與項目投標的單位必須是依法注冊的法人，有良好的銀行資信和商業(yè)信譽；經(jīng)過評標，確定北京產(chǎn)權(quán)交易所為我公司產(chǎn)權(quán)交易中介機構(gòu)。

3）掛牌實物資產(chǎn)成功轉(zhuǎn)讓，為企業(yè)增加了收益，在兄弟單位同類型機組資產(chǎn)處置中成效顯著。豫新公司2×135MW機組通過北京產(chǎn)權(quán)交易所進行掛牌交易，豫新公司與新疆粵新能源化工有限公司在北交所相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的見證下正式簽訂了135MW關(guān)停機組閑置設(shè)備及其備品配件實物資產(chǎn)交易合同。至此豫新公司處置設(shè)備價款全部回收，該價款高于資產(chǎn)評估值，增幅53.57%。

3、監(jiān)督作用

工程管理風(fēng)險內(nèi)控既有預(yù)防性、約束性，同時也有懲戒性。對管理中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和薄弱環(huán)節(jié)進行重點監(jiān)督。通過監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題，提出建議，規(guī)范程序，充分發(fā)揮工程風(fēng)險內(nèi)控的監(jiān)督作用。深入開展資產(chǎn)處置工程風(fēng)險內(nèi)控，加強過程管理監(jiān)督。公司以規(guī)范管理為切入點，以跟蹤監(jiān)督為關(guān)鍵點，以提高效益為落腳點，對所有招標工作實施了全程監(jiān)督；有針對性地開展招標項目后續(xù)管理工程風(fēng)險內(nèi)控，主要對處置過程中雙方履行合同義務(wù)（拆除質(zhì)量、拆除安全、雙方主要責(zé)任、合同價款及其支付方式、違約責(zé)任）進行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題，提出審計建議，確保公司利益最大化、費用最小化，維護公司的權(quán)益。由于領(lǐng)導(dǎo)重視、組織有力、措施到位，豫新公司關(guān)停機組的資產(chǎn)處置工作進展順利，資產(chǎn)處置收益及時入賬，拆除費用一次性支付到位，實現(xiàn)了國有資產(chǎn)保值增值的目標，體現(xiàn)了工程風(fēng)險內(nèi)控在企業(yè)管理中的巨大作用，取得了明顯的經(jīng)濟效益和社會效益。

二、如何改進和提高企業(yè)工程風(fēng)險內(nèi)控工作

1、要認識到位、組織到位、領(lǐng)導(dǎo)到位

一是領(lǐng)導(dǎo)高度重視，在制度上明確，業(yè)務(wù)上關(guān)心和指導(dǎo)；二是形成“行政主要領(lǐng)導(dǎo)負責(zé)、審計部門組織協(xié)調(diào)、業(yè)務(wù)部門各負其責(zé)、職工群眾積極參與’的工作機制；三是主管領(lǐng)導(dǎo)要全方位支持，不僅自覺接受審計部門的監(jiān)督，而且要克服本位主義傾向，不徇私、不護短，做工程管理風(fēng)險內(nèi)控工作的堅強后盾。

2、發(fā)揮組織協(xié)調(diào)作用，形成合力

工程管理風(fēng)險內(nèi)控是企業(yè)管理的重要組成部分，要開展好工程管理風(fēng)險內(nèi)控，必須發(fā)揮審計部門的組織協(xié)調(diào)作用，爭取職能部門的支持和參與，發(fā)揮部門的業(yè)務(wù)優(yōu)勢，形成工作合力。

3、要抓住重點，分層實施

工程管理風(fēng)險內(nèi)控涉及企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營等，從實際出發(fā)，抓住重點、難點、弱點和熱點分層審計，把經(jīng)營管理中的違規(guī)操作、對外經(jīng)濟交往監(jiān)督不到位等薄弱環(huán)節(jié)作為弱點抓。

4、加強審計內(nèi)控，嚴格考核獎懲，不斷糾正工作中存在的問題

工程管理風(fēng)險內(nèi)控是是強化內(nèi)部審計管理，提高經(jīng)濟效益的有效措施；也是加強黨風(fēng)廉政建設(shè)、促進勤政廉政的一項重要方法；是審計部門為經(jīng)濟建設(shè)服務(wù)的有力途徑。

三、結(jié)語