企業資金管理精選(九篇)
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第1篇：企業資金管理范文
企業管理者普遍重視如何使企業在整個生產經營過程中資金不緊缺，能及時周轉，但都忽略了不同經濟環境下資金的時間價值對資金運籌的影響，因此在資金的使用上缺乏科學性。在經營過程中應把資金時間價值引入財務管理，在資金籌集、運用等方面都應考慮這一因素，這是提高財務管理水平的必要前提。企業可以實際運作的現金流量是企業籌資、用資的關鍵，但我國企業由于缺乏對現金流量的正確認識，因此對經營活動的預測缺乏科學性，最終導致對現金流量無法進行準確預測。
（二）資金使用結構不合理
資金使用結構上的不合理，主要反映在：一是流動資金占用結構不合理，存貨比率居高不下，原料、備料積壓過多。二是對外投資規模過多，有的用短期借貸參與長期聯營投資，有的聯營項目連資金付息成本也難以收回。
我國大部分企業全部資金分配比例失衡，把過多的錢用于長期項目，致使流動資金補償不足，幾乎全部以流動負債來維持運轉，財務風險陡增。另外，流動資金內部各項目之間的分配也不合理，致使資金使用效率低下，應收賬款倍增。如有的企業盲目購進原材料，造成庫存積壓嚴重，原材料占流動資金的60%以上，造成速動比率低下，資金占用結構很不合理，使企業資金積壓與資金不足并存，增加了企業的財務風險和經營風險。而且缺乏有效的資金使用機制，這是我國企業普遍存在的問題，企業生產經營的各環節各自為政，相互銜接程度較差，資金使用效率低下。
（三）內部管理制度不嚴，造成資金沉淀
1、銷售管理不嚴，造成資金體外沉淀
有的企業由于把產量和銷售量作為主要的業績指標，為追求銷售量，經常無選擇地擴大銷售范圍。特別是在產品滯銷時，通過各種渠道甚至向一些靠拖欠貨款生存的企業，靠賴貨款“致富”的皮包公司賒銷產品，這樣貨雖然銷出去了，可是貨款收不回來，形成呆帳、死帳。
2、 盲目采購造成資金體內沉淀
由于不合理的采購，使儲備資金占用過多，有的物資一次采購竟夠用幾年甚至十幾年，從而加大了存貨占用資金數額，造成資金體內沉淀。另外，現階段許多企業由于資金短缺，出現了以物還款的現象。怎樣處置以貨款名義收回的物資，成為擺在某些企業面前的一個新問題，有的企業對這些物資，既不拍賣，也不用來抵還外欠的債務，而是作為非生產自用，這是造成資金體內沉淀的另一個原因。
二、資金管理的對策建議
（一）建立健全資金管理制度，加快形成資金預算制度
公司應建立完善各項資金管理，以期從財務制度上解決企業管理中的各部門激勵與約束不對稱問題，協調并指導各部門的財務活動去實現企業總體目標。從資金安全、資金控制和資金有效使用方面完善公司資金管理制度。公司應著重建立完善工程項目資金預算制度，資金預算制度是一種控制機制和制度化的程序，是實施資金集中管理的有效保證，是公司經營活動有序進行的重要保證，是進行監督、控制、審計、考核的基本依據。把公司經營活動中所有的資金收支均納入嚴格的預算管理之中，以資金為紐帶，實行分級預算管理。從項目開發階段制定初步資金預算，據此項目實施階段編制項目整體的資金預算，并報經公司批準執行；公司依據每個項目資金預算編制公司整體資金預算、滾動的年度資金預算，以及依此的月度或季度資金計劃，以達到有效地控制資金風險，提高資金使用效益。
（二）準確評價資金需要量，合理確定現金持有量
企業在日常的經營活動中保留一定的現金，主要是滿易性需要、預防性需要和投機性需要。交易性需要是滿足日常業務的現金支付需要，這是企業現金管理的最低要求；企業有時會有意想不到的開支，現金流量的不確定性越大，預防性現金的數額也應越大；如果企業遇到廉價原材料或者其他資產擴大的機會，便需要現金大量購入，這會產生投機性的需要。企業應根據自己的上述需要，制定合理的現金數值范圍。在某一經營期間，當企業連續出現經營活動過程的資金供求不平衡，需要進一步詳細分析和檢查。
（三）提高資金運作水平，降低資金使用成本
為把企業資金運作好，就要采取多項措施。①研究國家相關的金融政策，及時調整企業貸款結構，打好利率的時間差，降低企業財務費用支出，增加企業經濟效益；②盡量降低應付賬款比例，盡量壓低流動資金貸款額度，減少財務費用支出；③利用票據貼現率低于銀行貸款利率差額的作用，把承兌匯票向銀行貼現，使用貼現凈額提前歸還銀行貸款，以減少貸款利息的支出；④企業收到的承兌匯票能不貼現的盡量不貼現，以減少貼現息的支出；同時用大額的應收票據到銀行作抵押，對外開出小額的半年期的承兌匯票，以增加資金在企業的滯留時間；⑤積極爭取國家對企業的各項優惠政策，爭取貼息貸款，降低企業資金使用成本；⑥提高貨款回籠率。要把現金流視作資金的首要指標，千方百計地加大貨款回籠力度，對存貨加強管理，盡可能壓縮過時的庫存物資，避免資金呆滯，并以科學的方法來確保存貨資金的最佳結構。
（四）建立銀企戰略合作，保證暢通融資渠道
為了獲得更多的資金用于公司的發展，向銀行貸款幾乎是必經之路，但銀行貸款的利息卻又使公司的財務費用急劇上升。如何平衡自有資金和借貸資金之間的關系，是公司面臨的一大課題。既要保證公司良好的信譽、保障融資渠道暢通，又要保證公司最佳資金充裕度、降低資金成本。與政策性金融機構建立戰略合作，如進出口銀行、出口信用保險公司和國家開發銀行等對出口有政策支持的金融機構；與商業銀行建立授信機制，如中國銀行、工商銀行等，保證使用各種銀行金融產品。
三、結語
第2篇：企業資金管理范文
關鍵詞：企業集團；資金管理；問題與對策
隨著社會經濟的發展，企業要想發展壯大必須擁有充足的資金作保障，企業集團化發展作為企業發展的新形勢，在企業集團化發展過程中，對資金數量要求越來越多，對資金的需求量也越來越大。資金管理作為財務管理的核心，科學合理的資金管理，可以為企業集團贏得有利發展優勢。目前，企業集團資金管理松散，難以發揮企業集團資金管理的有效性，如何做好企業集團資金管理是當前企業集團管理關注的焦點。因此，探索優化企業集團資金管理的策略具有十分重要的現實意義。鑒于此，筆者對企業集團的資金管理進行了相關思考。
一、企業集團資金管理的現實意義
資金是維系著企業生存的重要保障，從企業集團資金管理的現實意義上看，主要表現在提升資金的利用效率、降低企業的財務風險、提高企業的核心競爭力等方面，其具體內容如下：
(一)提升資金的利用效率
提升資金的利用效率是企業集團資金管理的現實意義之一。企業集團資金管理，在管理過程中采取集約化的管理手段，對集團內部的資金進行有效的管控，可以把企業內部的閑散資金激活，讓更多地資金利用在企業發展的過程中，企業集團資金的利用效率吸收內部資金存量，無形中提升了資金的利用效率。
(二)降低企業的財務風險
降低企業的財務風險是企業集團資金管理的又一現實意義。企業集團資金管理工作的開展，對企業資金進行統籌規劃，使企業資金可以最大化地發揮作用，在強大資金保障的作用下，企業財務管理有序進行，一定程度上避免了因為資金閑散帶來的管理松散，降低了企業的財務風險。
(三)提高企業核心競爭力
企業集團資金管理的現實意義還表現在提高企業核心競爭力方面。企業集團資金管理的好壞，直接影響企業的發展壯大，在激烈的市場競爭中，對企業集團資金采取行之有效的管理，整合企業資金支援，增強企業的資金聚攏效果，對提高企業核心競爭力大有裨益。
二、企業集團資金管理存在的問題
當前，企業集團資金管理的現狀不容樂觀，還存在著諸多亟待解決的問題，這些問題主要表現在資金管理集中程度不高、預算執行管控力度不足、對外融資平臺較為缺乏、資金風險預防能力不強等方面，其具體內容如下：
(一)資金管理集中程度不高
資金管理集中程度不高是企業集團資金管理存在的問題之一。就目前而言，在企業集團資金管理中，由于管理層次過多，資金管理集中程度不高，“集而不團”的現象普遍存在，內外部、母子公司會計信息不對稱，難以發揮企業集團資金管理的有效性，對資金規范管理的需求越來越高。
(二)預算執行管控力度不足
預算執行管控力度不足制約著企業集團資金管理的發展。現階段，從企業集團資金管理的情況來看，預算編制簡單粗糙帶來的預算執行問題仍然存在，使得資金預算執行活動與預期存在一定偏差。不僅如此，在執行預算的過程中，沒有嚴格按照預算進行，資金預算變動較為頻繁，預算執行的效果也就不理想，這都是由于預算執行管控力度不足造成的。
(三)對外融資平臺較為缺乏
對外融資平臺較為缺乏是企業集團資金管理的瓶頸。隨著企業集團經營規模的逐漸增大，對資金的需求量也就越高，現有的資金管理方式和資金飽和情況，無法滿足企業發展的需要，對外融資成為企業發展的必經之路。但由于缺乏對外融資平臺的有效支撐，單純憑借資金結算中心無法給企業帶來更多的資金，盡快建立對外融資計劃顯得尤為迫切。
(四)資金風險預防能力不強
資金風險預防能力不強使得企業集團資金管理陷入困境。目前，在企業集團資金管理的過程中，對資金的風險管理意識不足，沒有把資金風險識別納入到企業整體發展之中，資金風險預防能力不強，使得企業資金運行過程中資金風險仍然存在，資金流和業務流之間不能很好的銜接。因此，探索優化企業集團資金管理的策略勢在必行。
三、優化企業集團資金管理的策略
為進一步提高企業集團資金管理水平，在了解企業集團資金管理的現實意義及其存在的問題的基礎上，優化企業集團資金管理的策略，可以從以下幾個方面入手，下文將逐一進行分析：
(一)實現資金統一集中配置
實現資金統一集中配置是優化企業集團資金管理的關鍵。對集團企業而言，在企業集團資金管理過程中，實現資金統一集中配置，要把握好兩個關鍵點，一是樹立資金集中管理意識，二是建立資金集中管理制度。其中，在樹立資金集中管理意識方面，要重視資金管理的作用，樹立資金進行統一管理的觀念，用現代化的管理理念來指導資金管理行為。在建立資金管理集中制度方面，從制度層面為加速資金周轉做保障，應結合企業集團實際情況，建立健全資金的內部控制制度，嚴格資金集中管理標準，保障資金安全、高效運行。
(二)合理調整預算執行狀況
合理調整預算執行狀況是優化企業集團資金管理的重要環節。全面預算管理是實現企業價值最大化的一種先進的管理方式。在企業集團資金管理過程中，借助全面預算管理，合理調整預算執行情況，可以確保預算有效性的發揮，進而提高企業管理水平和經營效率。在具體做法上，要從企業集團的戰略發展規劃出發，根據各個子公司的具體情況，將資金進行分配、考核、控制，做好預算編制、執行和控制、考評與激勵，控制開支并預測企業的現金流量與利潤，為企業的發展提供高效科學的方法。
(三)科學建立對外融資計劃
科學建立對外融資計劃對優化企業集團資金管理至關重要。在集團企業發展過程中，科學的對外融資計劃，有利于融資活動的監管和投融資決策，科學建立對外融資計劃，一是要建立完善的融資管理系統，通過對資金業務流程的規范和梳理，規范業務操作流程，使企業集團資金管理更加高效。二是健全貸款基本流程，規定每個流程中應該關注的問題，成員企業禁止盲目對外融資，實施負債總量管理以及資本結構優化，規范貸款業務流程。
(四)構建信貸風險防御機制
構建信貸風險防御機制是優化企業集團資金管理的有效舉措。為確保企業集團資金的安全，在企業集團資金管理中，風險意識應貫穿始終，構建信貸風險防御機制，防范可能發生的資金風險，要強化事前、事中、事后管理，在具體做法上，事前應做好信貸風險評估，事中要強化資金流的監管，事后要對資金使用情況進行評估，全面把控資金風險。此外，還應當積極借鑒委托貸款模式，信托機構按委托人指定要求發放貸款，依靠銀行系統，排除了企業間借貸的禁令，第一時間協助收回貸款。
四、結語
總之，資金是企業的生命線，企業集團資金管理是一項綜合的系統工程，具有長期性和復雜性。對集團企業而言，應實現資金集中統一配置、合理調整預算執行狀況、科學建立對外融資計劃、構建信貸風險防御機制，面對企業集團資金管理中存在的問題，積極探索優化企業集團資金管理的策略，只有這樣，才能不斷提高企業集團資金管理水平，進而最大化發揮企業集團資金的作用，促進企業集團自身發展壯大。
參考文獻：
[1]賴瑩瑩.企業集團資金管理內部控制存在的問題與對策[J].財會學習，2017(01).
[2]王瑛.探究從戰略管理會計角度談企業集團預算模式[J].財經界(學術版)，2016(10).
第3篇：企業資金管理范文
關鍵詞：零流動收益風險途徑
以零營運資金為目標，對企業的營運資金實行“零營運資金管理”的方法，已成為90年代以來企業財務管理中一項卓有成效的方法。在我國隨著現代企業制度改革的深化和企業經營管理的加強，企業理財的重要性也與日俱增，因此，“零營運資金管理”的方法，對我國企業也有著十分重要的借鑒意義。
一營運資金的管理問題
營運資金，從會計的角度看，是指流動資產與流動負債的差額。會計上不強調流動資產與流動負債的關系，而只是用它們的差額來反映一個企業的償債能力。在這種情況下，不利于財務人員對營運資金的管理和認識；從財務角度看營運資金應該是流動資產與流動負債關系的總和，在這里“總和”不是數額的加總，而是關系的反映，這有利于財務人員意識到，對營運資金的管理要注意流動資產與流動負債這兩個方面的問題。
流動資產是指可以在一年以內可超過一年的營業周期內實現變現或運用的資產，流動資產具有占用時間短、周轉快、易變現等特點。企業擁有較多的流動資產，可在一定程度上降低財務風險。流動資產在資產負債表上主要包括以下項目：貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款和存貨。
流動負債是指需要在一年或者超過一年的一個營業周期內償還的債務。流動負債又稱短期融資，具有成本低、償還期短的特點，必須認真進行管理，否則，將使企業承受較大的風險。流動負債主要包括以下項目：短期借款、應付票據、應付賬款、應付工資、應付稅金及未交利潤等。
為了有效地管理企業的營運資金，必須研究營運資金的特點，以便有針對性地進行管理。營運資金一般具有以下特點：
1周轉時間短。根據這一特點，說明營運資金可以通過短期籌資方式加以解決。
2非現金形態的營運資金如存貨、應收賬款、短期有價證券容易變現，這一點對企業應付臨時性的資金需求有重要意義。
3數量具有波動性。流動資產或流動負債容易受內外條件的影響，數量的波動往往很大。
4來源具有多樣性。營運資金的需求問題既可通過長期籌資方式解決，也可通過短期籌資方式解決。僅短期籌資就有：銀行短期借款、短期融資、商業信用、票據貼現等多種方式。
財務上的營運資金管理著重于投資，即企業在流動資產上的投資額。因而，要了解“零營運資金管理”的基本原理，就要首先了解營運資金的重要性。
營運資金管理是對企業流動資產及流動負債的管理。一個企業要維持正常的運轉就必須要擁有適量的營運資金，因此，營運資金管理是企業財務管理的重要組成部分。據調查，公司財務經理有60%的時間都用于營運資金管理。要搞好營運資金管理，必須解決好流動資產和流動負債兩個方面的問題，換句話說，就是下面兩個問題：
第一，企業應該投資多少在流動資產上，即資金運用的管理。主要包括現金管理、應收賬款管理和存貨管理。
第二，企業應該怎樣來進行流動資產的融資，即資金籌措的管理。包括銀行短期借款的管理和商業信用的管理。
可見，營運資金管理的核心內容就是對資金運用和資金籌措的管理。
二“零營運資金管理”的基本原理
“零營運資金管理”的基本原理，就是從營運資金管理的著重點出發，在滿足企業對流動資產基本需求的前提下，盡可能地降低企業在流動資產上的投資額，并大量地利用短期負債進行流動資產的融資。“零營運資金管理”是一種極限式的管理，它并不是要求營運資金真的為零，而是在滿足一定條件下，盡量使營運資金趨于最小的管理模式。“零營運資金管理”屬于營運資金管理決策方法中的風險性決策方法，這種方法的顯著特點是：能使企業處于較高的盈利水平，但同時企業承受的風險也大，即所謂的高盈利、高風險。具體表現為：
1豐富的收益。一般而言，流動資產的盈利能力低于固定資產，短期投資的盈利低于長期投資。如工業企業運用勞動資料（廠房、機器設備等）對勞動對象進行加工，生產一定數量的產品，通過銷售轉化為應收賬款或現金，最終可為企業帶來利潤。因此，通常將固定資產稱為盈利性資產。與此相比，流動資產雖然也是生產經營中不可缺少的一部分，但除有價證券外，現金、應收賬款、存貨等流動資產只是為企業再生產活動正常提供必要的條件，它們本身并不具有直接的盈利性。又因為短期負債對債權人來說償還的日期短、風險小，所以要求的利率就低，而債權人的利率就是債務人的成本，因此，短期負債的資金成本小于長期負債的資金成本。
把企業在貨幣資金、短期有價證券、應收賬款和存貨等流動資產上的投資盡量降低到最低限度，可以減少基本無報酬的貨幣資金和報酬較低的短期有價證券，將這些資金用于報酬較高的長期投資，以增加企業的收益；同時減少存貨可使成本下降；減少應收賬款可降低應收賬款費用以及壞賬損失。大量地利用短期負債可降低企業的資金成本，而且短期負債的彈性大、辦理速度快，能及時彌補企業流動資產的短缺。顯然，由于降低了企業在流動資產上的投資，就可以使企業減少流動資金占用，加速資金周轉，降低費用，從而可以增加企業盈利。
2潛在的風險。從風險性分析，固定資產投資的風險大于流動資產。由流動資產比固定資產更易于變現，其潛在虧損的可能性或風險就小于固定資產。當然，固定資產也可通過在市場上出售將其變為現金，但固定資產為企業的主要生產手段，如將其出售，則企業將不復存在。因此，除了不需用固定資產出售轉讓外，企業生產經營中的固定資產未到迫不得已時（如面臨破產）是不會出售的。所以，企業固定資產的變現能力較低。企業在一定時期持有的流動資產越多，承擔的風險相對越小；反之，企業持有的流動資產越少，所承擔的風險也就越大。另外，大量地利用短期負債，同樣也可能導致風險的增加。一般來說，短期籌資的風險要比長期籌資要大。這是因為：第一，短期資金的到期日近，可能產生不能按時清償的風險。例如，企業進行一項為期三年的投資，而只有在第三年才能會有現金流入，這時企業如果利用短期籌資，在第一、第二年里，企業就會面臨很大的風險，因為企業的投資項目還沒有為企業帶來收益。但如果企業采用為期五年的長期籌資的話，企業就會從容地利用該投資項目產生的收益來償還負債了。第二，短期負債在利息成本方面有較大的不確定性。如果采用長期籌資來融通資金，企業能明確地知道整個資金使用期間的利？
根據上面的觀點，“零營運資金管理”原理的應用將使用權企業面臨較大的風險。首先，企業有延期風險，即企業在到期日不能償還債務的風險。如果企業需要延期，但會由于一些無法預料的因素而不能延期，如當短期負債到期時，企業的經營善變壞，以至債權人不肯延期；或在延期時，正好趕上國家經濟不景氣，市場上資金私有制，而無法繼續延期；其次，短期負債利率的具有很大的波動性，企業無法預測資金成本，也就無法控制利息成本；再次，企業為了減少應收賬款，變信用銷售為現金銷售，可能會喪失客戶，從而影響銷售的增長。
盡管存在著高風險，但“零營運資金管理”仍不失為一種管理資金的有效方法。“零營運資金管理”在具體操作上，以零營運資金為目標，著重衡量營運資金的運用效果，通過營運資金與總營業額比值的高低來判斷一個企業在營運資金管理方面的業績和水準。由于“零營運資金管理”的基本出發點是盡可能地降低在流動資產上的投資額，因而營運資金在總營業額中所占的比重越少越好。這就是“零營運資金管理”的含義所在。“零營運資金管理”強調的是資金的使用效益。如果資金過多地滯留在流動資金形態上，就會使企業的整個盈利降低。簡而言之，“零營運資金管理”就是將營運資金視為投入資金成本，要以最小的流動資產投入獲取最大的銷售收入。
三實現“零營運資金管理”的有效途徑
為了企業能夠實現“零營運資金管理”，同樣要從流動資產和流動負債兩個方面著手。對流動資產來說，就是要盡量減少在流動資產上的投資額，加速資金周轉；對流動負債來說，則是要有暢通的籌措短期資金的渠道，以便滿足企業的日常運作需求，同時也要考慮短期資金成本的問題。下面分別從兩個方面論述：
降低營運資金在總營業額中所占的比重的有效途徑是，加速貨幣資金的周轉循環。根據貨幣資金周轉循環周期的時間長短，可以預測企業對流動資金的需求量。例如，企業用貨幣資金來購買原材料，原材料被加工成產成品，一部分產成品，企業通過現銷渠道又把它馬上轉變為貨幣資金；而其它的產成品，企業通過信用銷售的渠道，把它變為應收賬款，應收賬款則需要一段時間才能收賬變為貨幣資金。
通過上面的論述可以看出企業的運作情況對貨幣資金投資的影響。如果企業在生產產成品上花費較長的時間，那么企業就得增加貨幣資金投資。從原材料變成產成品，再完成產品銷售所需要的這段時間，我們稱為存貨周轉期。企業運作能給貨幣資金投資帶來另一種影響的是企業的銷售策略，如果企業是運用現銷方式銷售產品，那么企業就不需要保留很多貨幣資金；但如果企業有信用交易的話，那它就得需要有較多的貨幣資金投入。因為這里存在著應收賬款周轉問題。當然，企業也可在購買存貨時欠賬，這就是說企業要推遲付款，如果可欠很長時間的賬，那么貨幣資金投資的需求量就減少，這段延遲付款的時間稱為展延的應付賬款周轉期。一般來說，企業貨幣資金的周轉公式為：
貨幣資金周轉期=存貨周轉期+應收賬款周轉期-展延的應付賬款周轉期
從上面的公式，我們可以看出要想減少貨幣周轉期，從而使流動資產上占用的貨幣資金減少，實現“零營運資金管理”，就得從存貨管理、應收賬款管理和應付賬款管理三個方面著手。對于存貨管理，一方面要加強銷售，通過銷售的增長來減小存貨周轉期；另一個方面要通過確定訂貨成本、采購成本以及儲存成本計算經濟批量，控制在存貨上占用的資金，使之最小。對于應收賬款管理，在信用風險分析的基礎上，企業要制定合理的信用標準、信用條件和收賬政策；通過這些措施來鼓勵客戶盡早交付貨款，從而加速應付賬款的周轉。展延的應付賬款的管理，一般來說，企業越是拖延付款的時間就越對企業有利，但由于延期付款可能引起企業的信譽惡化，所以企業必須通過仔細的衡量、比較多種方案后再做出決定，選擇對企業最為有利的方案。
流動負債即企業的短期融資問題是企業進行“零營運資金管理”的另一個重要方面。企業要想得到短期資金主要有兩條渠道：一個是商業信用，另一個是短期銀行借款。
商業信用是指在商品交易中以延期付款或預收貨款進行購銷活動而形成的借貸關系，它是企業直接的信用行為。商業信用產生于商品交換之中，其具體形式主要是應付賬款、應付票據、預收賬款等。據有關資料統計，這種短期籌資在許多企業中達流動負債的40%左右，它是企業重要的短期資金來源。商業信用籌資有一定的優點：
（1）商業信用非常方便。因為商業信用與商品買賣同時進行，屬于一種自然性融資，不用作非常正規的安排。而且不需辦理手續，一般也不附加條件，使用比較方便；
（2）使用靈活且具有彈性，企業可根據某個時期內所需資金的多少，靈活掌握；
（3）若沒有現金折扣，或者企業不放棄現金折扣，以及使用不帶息的應付票據，則企業利用商業籌資并不產生籌資成本。
其主要缺點是：
（1）其期限較短，尤其是應付賬款，不利于企業對資金的統籌運用；
（2）對應付賬款而言，若放棄現金折扣，則需負擔較高的成本。對應付票據而言，若不帶息，可利用的機會極少，若帶息則成本較高；
（3）在法制不健全的情況下，若公司缺乏信譽，容易造成公司之間相互拖欠，影響資金運轉。
短期銀行借款是企業根據借款合同向銀行以及非銀行金融機構借入的款項。在我國，短期銀行借款是絕大多數企業短期資金的主要來源。我國目前短期銀行借款的目的和用途可分為周轉借款、臨時借款、結算借款、貼現借款等。
短期很行借款的優點有：
（1）銀行資金充足，實力雄厚，能隨時為企業提供較多的短期貸款。對于季節性和臨時性的資金需求，采用銀行短期借款尤為方便。而那些規模大、信譽好的大企業，更可以較低的利率借入資金。
（2）銀行短期借款具有較好的彈性，可在資金需要增加時借入，在資金需要減少時還款。
短期銀行借款的缺點主要有：
（1）資金成本較高。采用銀行短期借款成本比較高，不僅不能與商業信用相比，與短期融資券相比也高出許多。而抵押借款因需要支付管理和服務費用，成本更高。
（2）限制較多。向銀行借款，銀行要對企業的經營和財務狀況進行調查以后才能決定是否貸款，有些銀行還要對企業有一定的控制權，要企業把流動比率、負債比率維持在一定的范圍之內，這些都有會構成對企業的限制。
企業籌集短期資金的渠道還有短期融資券、應交稅金、應交利潤、應付工資、應付費用、票據貼現等多種形式，但無論采用哪種籌資方式，都有其優點和缺點。為了能夠實現“零營運資金管理”，企業的財務人員一定要在分析、比較的基礎上，選擇籌資組合，在盡可能多地使用流動負債的基礎上，要注意企業的清償能力，保證企業的信譽，這樣才能給企業帶來最大的收益。
四“零營運資金管理”中應注意的問題
目前，我國企業制度的改革正在進一步深化，金融體制改革已經起步，金融市場正在不斷發展和完善，我國金融正逐步走向國際化，這是我國企業加強營運資金管理所面臨的外部環境。從企業自身的經營狀況來看，有相當數量的企業管理水準低下，經營不善，銷售不暢，產品積壓，資金短缺，這是我國企業進行營運資金管理所處的內部環境。在這種情況下，運用“零營運資金管理”的基本原理，我國企業可以從以下幾個方面加強管理：
1改善企業的生產條件，縮短企業的生產時間。目前，大多數國有企業技術落后、設備陳舊，嚴重影響了產品的生產效率，延長了產品生產所用的時間，也就減慢了資金周轉，使一部分不必要的資金被占用在生產領域中。因此，企業財務人員要在條件允許的情況下，盡可能的提供資金為企業選購先進設備，以此來加速營運資金周轉。同時，也要嚴格的控制生產過程中在產品、半成品的數量，加強企業的成本核算與控制，使在產品、半成品等在各個工序間順利地流轉，減少生產過程的停滯。
2存貨積壓過多的企業，首先應從打開銷售渠道上下功夫，在日趨激烈的市場競爭中，善于分析研究企業的市場環境，制定有利于促進銷售增長的信用政策，擴大銷售，提高企業的競爭能力。其次，在實施應收賬款盡早收賬的策略中，學會運用最佳現金折扣法，盡可能地使現金折扣所產生的邊際利潤剛好等于其邊際成本，既促使客戶盡早地付款，又可使企業為此付出的代價達到最低。
3靈活選擇結算方式，保持資金暢通。由于我國的金融體制改革還沒有完全展開，銀行結算方式落后，結算秩序混亂，跨銀行、跨系統地款項支付要受到銀行限制，在很大程度上制約了資金的流動。而且，每到考核時點如季末、年末，各商業銀行便千方百計地保護自己的存款，導致企業大量的貨幣資金被積壓，形成一種不必要的沉淀資金，在一定程度上加劇了企業的資金緊張局面。因此只有靈活的選擇轉賬、商業匯票等結算方式，才能更好地加速營運資金的周轉，實現“零營運資金管理”。
4企業應重視加強對流動負債的管理，學會充分地利用短期資金融資方式，以緩解企業緊迫的資金短缺困擾。例如，企業本來要用長期資金來融資的一些項目，由于金融市場不景氣，企業借不到長期資金，可以暫時利用短期資金，等到將來金融市場好轉再用長期資金替代。當前企業可采用的短期融資方式主要是商業信用和銀行短期借款。企業要注意充分發揮短期資金融資的優點，管好、用好短期資金，努力經營，增加盈利，保持企業良好的財務狀況，盡可能地避免或降低短期資金融資的高風險。
綜上所述，對企業的營運資金實行“零營運資金管理”，力求達到零營運資金的目標，其實質是提高資金的運用效益，以最小的投入，獲取最大的產出，這一思路與投入產出理論中的“資源最佳配置”原則是一致的。因此，可以說“零營運資金管理”的基本原理和管理資金的思路，在我國企業財務管理的理論與實踐中，具有一定的借鑒意義和實用價值，這一方法的應用前景值得我們去探討和研究。
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《財會月刊》，1997年第8期毛付根。
《論營運資金管理的基本原理》，
《會計研究》，1995年第1期邱元榮。
第4篇：企業資金管理范文
隨著國家經濟水平的不斷增長，建筑工程應當從促進公司進步與發展、優化公司組織結構、實現人力與物質資源合理配置等方面，當滿足經濟成本的條件下，如何提升公司的經營利潤、確保公司的生產資金周轉靈活，成為公司會計工作與財務管理中需要思考的現實問題。從我國現階段的公司會計資金管理現實情況來看，如何提升公司領導決策者的財務資金管理意識，如何提升公司會計資金管理策略與方法，如何激發并調動公司會計人員的工作熱情，幫助公司全體員工認識到財務資金管理的重要性與現實意義，成為公司制定現代化管理制度、實現生產經營模式轉型過程中，需要重點關注與積極思考的問題。下文中，筆者將結合個人參與公司企業會計工作的經驗，總結當前我國公司財務資金管理過程中產生的諸多問題與不足，并提出應對方法和優化思路，以期為同行業者提供借鑒與參考。
關鍵詞：
企業公司會計；財務資金管理；思路方法
資金流轉的順暢的充足，是提升公司生產經營能力、提升公司勞動力生產率，幫助公司積極應對市場激烈競爭、抓住發展機遇與挑戰的關鍵點。現階段，國內市場經濟發展水平不斷增長，市場競爭與機遇、挑戰并存，如何提升公司的綜合經濟實力，在現代化公司管理理念的指導下，實現生產經營與管理模式成功轉型，成為公司領導者需要面對與解決的問題。而公司財務資金管理策略的實施、資金管理機制的構建，能夠幫助公司從根本上把握發展機遇，同時應對與防范財務風險，對實現公司長期、穩定發展，具有積極作用。
一、公司企業會計資金管理綜述
公司企業會計資金管理工作的內容包括以下幾個方面：一是，如何應用現代化的管理技術和科學管理理念，實現對公司企業全部生產活動、組織經營活動的全面監管；二是構建其有效、全面、科學的公司資金管控機制，針對全部的資金周轉、流動、支出情況，進行監督、管理和控制，制定公司財務資金管理工作計劃，落實全面績效評估與考核。
二、當前國內公司資金管理中的諸多問題與不足
1.部分經營管理者的資金管理意識有待提升。當前，我國大部分公司企業已經完成了內部現代經營管理制度的構建。但是現實情況中，許多公司的領導決策人還沒有認識到財務資金管理對于現代經營機制的重要作用和現實意義，不了解資金管理的工作內容與方法，存在故意忽視、疏忽大意等管理理念方面的問題，為公司埋下了巨大的資金管理風險和隱患。
2.公司資金管理的手段落后。隨著企業的發展壯大，逐步形成了一些集團企業，傳統的資金管理手段已難以滿足這些大型企業的發展需求，特別是在信息化技術飛速發展的今天，過于單一的資金管理手段影響企業的資金利用率，降低了企業各項投資的效益，嚴重阻礙了企業的的發展。特別是對于大型的集團企業，由于下屬公司較多，因資金管理的不科學，致使資金管理混亂，企業的投資資金與收取資金都難以及時到位，當個別下屬企業出現資金不足時，企業資金不能及時調節，無法及時給予資金幫助，致使這部分企業只能通過貸款來周轉，變相的增加企業的財務成本。
3.公司資金管理人員業務水平不高。企業在提升自身競爭力的過程中過多的注重了技術人才的引進與培養，但對資金管理人才的培養不夠重視，部分企業對財務人員的聘用有“任人唯親”現象，企業的資金管理人員的數量不夠，素質不高，致使企業內部的會計結構失衡。資金管理人員只是應付性處理日常事務，無法學習專業知識及管理理論，不能根據企業的實際情況對企業資金的需求量進行準確的預測，在企業的籌資過程中，不能及時做出合理的選擇。甚至有個別的資金管理人員缺乏職業道德及法律意識，使企業的資金管理面臨嚴重的問題，影響了企業的正常生產經營活動。
4.缺乏資金管理的內部體制。完善的現代企業制度給企業資金的安全流動提供了重要的保障，但在企業資金管理的內部體制建設方面仍存在著一些薄弱環節。主要體現在財務部門職責不明，缺乏監督機制，一些企業中會計與出納職責分工不清，缺少有效的監督機構與制度，不能真正發揮其功效；庫存現金和銀行存款管理不規范。
5.公司資金管理信息不準、不及時。資金管理對會計信息的要求很高，但由于企業各部門為了標榜自己的成績，虛報業績、粉飾財務報表的現象屢有發生，這些虛假的信息，使資金管理信息失真，嚴重影響了企業經營者的決策，這些虛假的財務信息還影響了政府部門的宏觀調控效果。
三、關于公司會計資金管理的思路方法和優化策略
1.加強公司領導決策者的資金管理理念，注重選拔、培養會計人才。一方面，公司的領導決策者應當提升個人的現代化管理意識，加強對公司財務管理理論與知識的學習，注重對公司會計人才的選拔和培養，組建起具備專業能力、職業素養的優秀財務管理職能部門，為公司財務資金管理機制的構建、資金管理工作的順利開展，奠定基礎。另一方面，公司應當制定出科學、全面的現代化公司管理制度，同時將資金管理作為現代化管理制度中的一項重要環節，予以充分重視。各部門應當優化組織管理職能，明確劃分資金管理的工作權限，在全公司內部形成上下一心的資金管理科學意識，調動每位公司職員積極參與、主動配合公司財務資金管理工作的熱情，形成良好的組織管理風氣和經營文化。為了幫助員工認識到資金管理對于公司經營與發展的重要性和科學意義，公司應當組織內部職員參加學習講座、培訓會議，在學習知識、交流經驗的基礎上，形成公司內部團結互助、管理有序的組織結構。
2.建立起科學的資金流動周轉機制。所謂的資金流動周轉機制，是為了降低公司陷入資金管理風險當中，起到防范風險隱患的積極作用。要想建立起科學的資金流動周轉機制，公司應當盡量縮短資金周轉的時間頻率，積極回收到期債權，限制不當的經費開支，提升公司資金的投入、利用率。當形成穩定的資金流動周轉機制后，公司的生產經營有了穩固的資金保障，有效提升了公司的利潤和收益。
3.建立起公司資金管理的最終目標和評估標準，創建良好的財務管理氛圍。首先，公司應當制定好資金管理的階段目標和最終目標，依據目標要求，細化資金管理工作的具體內容，形成從上而下、協調統一的公司資金管理評估機制，明確劃分每個部門的資金管理職能和責任；核對每筆資金、經費的使用目的、用途、去向，遵守國家關于公司資金管理的法律法規和政策規章，同時也遵守公司內部制定的資金管理規范和工作守則。
4.構建全面的公司資金管理制度，增強公司資金的利用率。公司應建立起全面的資金管理制度，加強對每筆資金流動的監督與管理，針對款項籌集、資金分配、資金回收等不同環節，制定出具體的管理規范內容，并與公司員工績效評估與考核機制掛鉤，組建資金管理的監管部門，實施針對公司資金運作、周轉的全程監控，有效降低資金在流轉過程中的風險隱患，為公司生產經營活動提供安全性保證。
5.實施公司資金的信息化管理機制，不斷優化管理方法和手段。信息化管理是一項重要的公司管理機制，并被廣泛使用在資金管理過程中，實現資金數據與信息的自動收集、分析和動態跟蹤，排除公司資金管理中的風險因素。綜上所述，資金管理是公司現代化管理機制中的重要一環，有關企業與會計工作者應當提升個人專業能力和職業素養，優化公司資金管理的方法與策略。
參考文獻：
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第5篇：企業資金管理范文
關鍵詞:營運資金;低效;完善
中圖分類號:C93
文獻標識碼:A
文章編號:1672-3198(2010)17-0075-02
營運資金是企業資金結構中最具活力的部分,營運資金的運轉效率很大程度上決定了企業的生存與發展。從會計角度講,營運資金是指某時點內企業的流動資產與流動負債的差額,構成要素包括現金、有價證券、應收賬款、存貨等金。這些要素的周轉速度及資金占有余額直接影響著企業經營效益,又制約著企業的生產經營規模。營運資金主要在研究企業的償債能力和財務風險時使用。如果營運資金過量,說明資產利用率不高,如果營運資金過少,說明固定資產投資依賴短期借款等流動性融資的程度較高,經營上會受到影響。因此,營運資金管理是企業財務管理的重要組成部分。
然而,目前很多企業在營運資金管理方面存在很多問題,如資金營運能力較低、資金短缺,這些都嚴重影響到企業的經營效益。因此解決好營運資金管理中存在的問題,有利于企業財務管理目標的實現。
1 企業營運資金管理存在的共性問題
1.1 營運資金短缺
目前,我國企業普遍存在流動資金短缺的情況,很多企業在經營策略上的失誤,造成資本結構不合理,進而造成了企業財務狀況的惡化。例如固定資產比重過大,資產運營效率低;短期借款不斷增加,形成高風險的資本結構。流動資產比重過小,或者變現能力和支付能力差,或者存在過量的不良資產,這些都造成了企業資金短缺。營運資金不足不僅直接影響企業日常經營活動,如果企業要擴充規模,也會因得不到必要的資金支持而擱淺。
1.2 營運資金運營效率低
1.2.1 流動資金周轉速度慢
存貨在流動資金總額中約占一半左右,合理的存貨是滿足企業正常生產經營的保證。但在企業實際經營中,企業出于保證生產或銷售的經營需要,或者是出于價格的考慮,存貨積壓期比較長,存貨資金占用過多,存貨構成不合理,造成資金成本高、周轉緩慢,再者很多企業缺少科學合理的存貨儲備和購買計劃,缺乏對存貨的有效的監督,這些都嚴重影響了企業生產經營資金周轉和生產經營活動。存貨管理中存在控制薄弱,資產損失嚴重的問題。
1.2.2 應收賬款控制不嚴
資金回收困難。許多企業高層管理人員認為銷售才是硬道理,對賒銷策略很不重視。大多數企業沒有符合自己特點的信用政策,企業應收賬款數量普遍較高,拖欠時間較長,相互拖欠情況比較嚴重,而且應收賬款中發生壞賬的可能性較大,而且賬齡結構越來越趨于惡化,經營凈現金流量經常為負,而對于立即付款、延遲付款和超期付款沒有具體的鼓勵和懲罰措施。企業常常會因為應收賬款無法收回而陷入困境,這就需要制定相應的信用政策來擴大銷售規模,及時收回貨款,增加銷售收入。
1.2.3 商業信用使用率低
商業信用是企業在正常的經營活動和商品交易中由于延期付款或預收帳款所形成的企業常見的信貸關系。商業信用的形式主要有:賒購商品、預收貨款和商業匯票。在運營中,應付賬款周轉速度越快,表明企業的償債能力越強,應付賬款周轉速度慢,會降低企業信用等級。如果企業能有效地使用商業信用,會減輕企業的利息負擔,但是我國企業信用體系不健全,大企業信用度相對較高,過多的依賴應付賬款融資,應付賬款的周轉率極低,而小企業由于信用度差,又較難獲得商業信用,因而大多數企業營運資金的運營效率低下。
1.3 營運資金管理弱化
1.3.1 貨幣資金管理不善
貨幣資金是企業流動性最強的資產,貨幣資金過多或不足均不利于企業的發展。我國很多企業沒有制定合理可行的最佳貨幣資金持有量,編制貨幣資金預算,貨幣資金管理有很大的隨意性,管理缺乏效率,對貨幣資金的使用效率及使用的風險考慮不多。貨幣資金循環周期的變化直接影響企業所需營運資金的數額,貨幣資金占用過少,不能保證企業正常的生產運營周轉;占用過大,則產生較大的機會成本,降低資金使用效率。
1.3.2 應收賬款的管理比較薄弱
很多企業存在應收款項回收速度慢,部分款項無法收回的現象。企業現金回流不善,就無法給企業運營帶來資金保證。
1.4 信貸資金比重較大
企業的營運資金要和企業總資產、流動負債、長期負債保持適當的比例關系。企業維持正常的生產經營,除自身應該具備一定量的流動資金外,不足部分還可以通過上市融資、銀行貸款等途徑獲取流動資金。然而,很多企業過分依賴銀行滿足資金需求,融資渠道單一,資金結構的嚴重失衡,就會出現營運資金短缺的現象。為了保持正常經營,企業必須采取多元化融資,綜合考慮資金成本、融資期限、融資結構等問題,保障資金供給。
1.5 營運資金結構不合理
很多企業對營運資金的管理囿于強調企業資金安全性,如何滿足生產經營對資金的需要,降低資金占用等方面,而沒有關注營運資金結構的管理,缺乏一個柔性的流動資金配置結構。資產結構的不同決定了企業盈利性資產和安全性資產的配置,影響到企業對風險和收益的權衡,從而影響企業正常的生產運營,也影響企業的績效。
2 完善企業營運資金管理的策略
由以上對企業營運資金的管理存在的問題分析,我們可以看出,要加強對營運資金的管理,必須解決好流動資產和流動負債兩個方面的問題,第一,資金運用的管理,主要包括現金管理、應收賬款管理和存貨管理。第二,資金籌措的管理,包括銀行借款的管理和商業信用的管理。可見營運資金管理的核心內容就是對資金運用和資金籌措的管理,就是加快現金、存貨和應收賬款的周轉速度,降低資金占用成本,利用商業信用,解決資金短期周轉困難,同時在適當的時候向銀行借款,利用財務杠桿,提高權益資本報酬率。
2.1 完善金融市場,拓寬企業融資渠道
企業要想獲得充裕的營運資金,要著力拓寬融資的渠道,這就需要政府支持,給企業創造一個良好的社會經濟環境。政府應從加快金融體制改革著手,促進金融市場的發展,著力發展票據市場和多層次資本市場,創新投資工具,創造一個運轉良好的資本市場。企業從資本市場獲取資金,即可以解決周期較長的項目投資或固定資產投資的資金需求,也可以解決短期資金短缺的需要。
2.2 加強現金管理
企業保持足夠的現金持有量,對降低或避免經營風險和財務風險都十分重要。但如果現金持有量過多,又會使企業面臨較大的機會損失,降低資產獲利能力。因此確定最佳現金持有量控制標準,有利于企業正常的經營活動。
另一方面,企業還要加強現金預算控制,強化現金成本管理。現金預算通過對未來一段時間內現金流入和現金流出的規劃,可以使企業把握未來現金流量的情況,以便及時合理調度資金。持有現金的成本包括機會成本、管理成本、短缺成本,制定預算時,要考慮這三者的影響。
企業還要加強對現金缺口的控制。現金缺口是指從購買物資及服務而支付現金到因銷售商品和提供服務而收回現金之間的時間間隔。企業可以充分利用商業信用,解決現金缺口問題。
2.3 加強應收賬款全面的控制與管理
應收賬款是企業流動性資產的重要組成部分,賬款按時收回,使其所產生的現金流入企業,滿足企業現金的需要;如果應收賬款不能按時收回,可能會造成企業財務狀況出現危機。因而,企業必須加強應收賬款的管理。
要加強對應收賬款形成的全過程管理,企業必須綜合考慮企業自身的財務狀況,為客戶提供商業信用。企業要建立信用管理制度,重視信用期限、現金折扣等方面的定量計算。企業內部信用管理體系主要包括:客戶資信管理制度,應收賬款管理制度,內部授信制度等等。企業在制定信用政策時要注意還要注意制定適當的信用標準,設定合理的信用額度,加強應收賬款的監控,加強補救措施等等方面的措施。完善企業信用管理體系的同時,還要強化對企業信用政策的制定與執行過程的控制。
2.4 健全存貨的控制與管理
合理的存貨是滿足企業正常生產經營的必要條件,存貨管理對于提高資金流動性和資產使用效率非常重要。存貨管理的重點應放在保持合理的庫存量和再訂貨點的確定。企業的存貨品種多、數量大,每種存貨的數量及其所占用的資金也不相同,因此要對存貨進行科學分類,采用不同的方法進行控制。企業要降低存貨資金的占有量,需要通過科學的測算方法來選擇能夠使得存貨成本最低的進貨批量,以此來對存貨的購進、儲存進行控制。再者還要及時清理倉儲,對積壓存貨進行質量分析和特別定價,及時處理積壓的存貨,這樣即盤活了企業的資金,又減少儲存費用,節約資金占用,從而提高企業獲利水平。
2.5 優化企業資金結構
(1)企業要控制固定資產投資規模。由于固定資產占用資金量比較大,資金的收回又需要很長的周期,所以要避免出現企業過度追求投資規模,擴大生產能力,而影響營運資金的不足,企業在擴大固定資產投資時要考慮留存適量的流動資金。另外,從企業資金運作角度考慮,不宜將流動負債用于長期投資和固定資產投資。
(2)要科學安排自有資金與負債、長期負債與流動負債的結構,充分靈活地利用各種流動負債來滿足營運資金的需求。
(3)在流動資產中,各構成項目變現能力也不相同,保持流動資產與流動負債之間的適當比例,能保證企業有足夠的償債能力,能夠保證營運資金的良性循環。企業應該按照債務償還金額和生產經營所需資金來安排流動資產存量,實現流動性與效益性最佳配置,一般來說流動資產與流動負債的比例保持在2:1比較合適。假如遇到償債能力不足時,可采取減少存貨、清收應收賬款等措施調整流動資產的內部結構,來保證債務的清償。
2.6 充分運用商業信用籌資
商業信用籌資是利用商業信用進行的融資行為。商業信用籌資的方法主要有兩種:一是賣方向買方提供賒銷而形成的信用,從買方的角度看,是一種利用應付賬款的籌資渠道;一是賣方給予現金折扣獲取買方提前付款而形成的信用,從賣方的角度看,是一種減少應收賬款的籌資渠道。商業信用容易獲得,而且企業有較大的機動權,一般不用提供擔保。但是商業信用籌資容易受外部環境影響,籌資期限短,還款壓力大,籌資風險難以控制,因此在采用商業信用融資時,需要注意防控這些不利因素。
總之,企業在運營過程中,要處理好流動資產與流動負債的關系,加強對企業資金運用和資金籌措的管理,保障企業資金的合理運轉,使企業的資金運用達到最佳狀態,獲得最佳經濟效益。
參考文獻
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[3]孟兆芹.淺談企業營運資金管理[J].商場現代化,2008,(12).
第6篇：企業資金管理范文
關鍵詞：企業集團；資金管理；預算管理
我公司是一家由鄉鎮企業發展而來的一級資質民營建筑企業集團，成立初期只有幾十人，資本幾十萬，如今已成為擁有資產4億多元，員工五千多人，擁有5家控股子公司，16家分公司的企業集團。隨著公司經營業務的拓展和多元化發展，分子公司遍及各地，空間管理距離越來越遠，集團公司在綜合分析發展戰略、規模和行業特性的基礎上，適時推出資金集中管控的資金管理模式，為充分利用和發揮資金使用效率、降低財務風險起到了很大作用。
一、資金預算、計劃管理。
企業集團必須建立完善的全面預算控制體系，具體在資金預算編制、預算審批、預算監督、預算考核等各個方面都需要全面把握。各土建分公司、各項目部、水電安裝公司、設備安裝公司、設備租賃公司等。預算編制必須執行嚴密的預算調整程序，并且在企業組織經營活動時，只要是預算已經成立，任何人都不得再任意更改，在執行預算調整程序過程中如遇特殊事由需要調整,需寫明調整理由，報財務管理部、總會計師和分管總經理層層審批，遵循審核制度，必須要對資金管理中的各個環節采取嚴格的監督和控制，這樣才能在公司運營審核過程中能夠保證現金的收支平衡。
二、資金周轉，監控設置
企業財會人員必須要有“支出與收入，實時監控”的觀念，將資金周轉管理滲透到企業管理的方方面面，這樣才能在現金流量的實時監控上完全把關，將企業的資金流動風險降到最低，從而可以看出，企業實行實時監控是相當重要，其重要性主要體現在以下幾點：
（一）資金收入方面：必須注意工程進度項目的資金是否已經及時回籠，如果工程已經完工則必須及時的進行資金清算，確認應收賬款是否已經全部收回，作為總承包方的施工企業，要確保收款的及時性，嚴格按照合同中約定付款時間及額度進行資金結算，防止變相的施工企業墊資現象。
（二）資金支出方面：在資金支付的過程中，必須確認資金支付是否存在風險，已經資金審核過程是否規范，在支付的過程中必須采用嚴格的審核標準結合預決算材料、材料供應合同、送貨記錄、材料發票等手段，控制工程支付進度，提高資金使用效益。
三、決算工具、提升效果
企業想要實現資金集中管理，必須立足于內部資金的統一調控管理監控，一是實現“支出收入、實時監控”，堅決將多開戶頭與資金賬外循環扼殺，保證資金能夠統一集中管理，盡量規避資金在企業運作過程中產生的財務風險。所有工程資金必須先向集團公司基本賬戶歸集，所有用款必須經預算審批后放款。二是與銀行建立合作關系，開展“網上銀行”的結算方式，這樣能夠為客戶提供資金實時查詢、對賬以及放款的業務，這樣有利于資金集中管理，及時了解企業資金收支動向，便于企業管理層根據資金具體情況作出及時正確的資金決策，資金的統一管理不僅能夠降低財務風險還有利于企業的發展。
四、正確投標，保證金管理
建筑工程招標是目前建筑行業競爭的開端，而投標中保證金的管理必須要充分了解企業自身的資金情況，同時必須要了解合作施工單位資質以及信譽各方面情況，具體問題具體分析，根據企業自身財務狀況來確定是否投標，避免在競爭壓力下產生低價中標導致的虧損最終造成資金無法周轉的惡性循環問題。如果工程需要企業墊資，則應該考慮到墊資期限、存款與貸款利息的差額以及建設單位的償還能力等諸多因素，堅決反對有標必投，盲目追求中標率或只講求產值不講求效益的思想觀念。因此從資金管理角度講投標需要全面看問題，科學統籌，精心測算，這樣才能夠保證企業中標以后有利潤回收、能夠持續發展。
五、強化項目成本管理，壓縮各種費用支出，降低施工墊資的風險。
企業必須做到支出有計劃，費用有標準，成本有控制，堅持有效的審批簽字制度，促使資金統籌安排，合理使用。在激烈的市場競爭條件下，樹立成本觀念，壓縮成本費用支出。集團公司各分子公司、項目部各級管理人員以及財務人員本身必須要嚴格遵守資金管理為中心的的財務管理體制，加強成本控制與內部管理，在資金收支上嚴格遵守相關規定，不得逾越規定范圍，杜絕鋪張浪費與擅自作出決策導致因為墊資而引起的資金不能周轉的問題出現。對于個別工程項目，建設單位明確要求墊資施工，必須要有具備擔保資格的單位進行擔保，并且在資金收支運作方面嚴格遵守財務管理體制。
六、建立健全內部審計，加強內部監督。
企業在項目責任制運行模式下，更要加強內部審計與監督，抓住工程物資采購、工程施工、節點結算、竣工驗收各個環節，防止分公司和項目部虛列成本，多支費用，“偷跑冒漏”等不正常現象的發生。保證企業資金的良性循環和企業的長期發展。
總之，作為企業集團應重視資金管理的事前預測、事中控制、事后分析，真正做到“高度集中、科學預算、高效運轉、嚴密監控”，在企業發展過程中，只有把資金管理當做財務管理和企業管理的中心任務重視起來，并且堅持從始至終的貫徹宗旨，完全將資金管理貫徹到企業生產工程的方方面面，這樣才能將企業資金管好用活，企業也只有如此才能更加的充滿活力。（南通英雄建設集團有限公司；江蘇；南通；226000）
參考文獻
［1］ 財政部等六部委《企業內部控制應用指引》。 2010年4月
第7篇：企業資金管理范文
關鍵詞：流動資金；管理；原因；對策。
一、企業資金管理的現狀
1、盲目投資,短貸長投
一些企業資金分配比例失調，把過多的資金用于長期項目，致使流動資金嚴重不足。一方面由于企業資金監管機制不健全，計劃外盲目采購使存貨中的物資儲備額成倍增長，形成大量的沉淀資金；另一方面產品賒銷又形成大量的應收賬款，增大了呆壞賬的風險，使企業資金積壓與資金不足并存。對此，若不采取相應措施及時處理，其結果必將加重企業財務風險和經營風險，形成大量的潛虧，使企業步入惡性循環。
2、內部管理不善,資金不良占用
企業的內部管理差，資金管理松弛，造成生產經營中資金的大量損失、浪費和無效使用。許多企業在生產經營活動中，不注重管理，致使生產消耗過高，造成資金的浪費。在資金的使用上缺乏科學的預測和決策。缺乏一套科學而完善的措施和制度，許多環節憑經驗、憑感覺來進行管理和決策，致使許多資金使用中大量出現高投入、低產出、規模效益差等現象，造成資金的無效使用和大量浪費。加之從資金的投入到資金的收回，缺乏有效的協調機制，造成各環節各自為政，相互銜接差。這種資金使用中的低質量和管理上的松弛，加劇了流動資金的緊張。
3、資金分散，使用效率低下
很多企業往往只按照國家規定，對貨幣資金進行制度化管理，不能合理調度貨幣資金。對貨幣資金缺乏效益性管理。一般企業為結算等原因設有多個銀行賬戶，每個賬戶上都有一些資金，這樣造成了資金的沉淀，使部分資金未得到充分利用。另外，缺乏對貨幣資金收支活動的有效規劃和貨幣資金的最佳持有量的概念，貨幣資金的持有量受貨幣日常收支活動任意支配。當最基本的貨幣需要量得到滿足后還有剩余時，多余的部分貨幣資金往往閑置起來．而沒有參與到資金的周轉過程中去實現增值，造成了資金浪費。對應付款項的支付往往被動應付，貨幣需要量不足時就千方百計地借款解決或只好無賴地拖欠。
4、存在無預算或管理不嚴的現象
盲目采購、超定額儲備普遍存在，有的企業抱著“手中有糧，心里不慌”的思想，只要是生產所需原材料，不顧市場情況和生產進度，結果造成庫存物資積壓，使資金長期不能周轉，進而增加了貸款利息和管理費用支出，影響了企業的經濟效益。企業可以實際運作的現金流量是企業籌資、用資的關鍵。但一些企業由于缺乏對現金流量的認識，很少對本企業的現金流量進行科學有效的預測，故而形成很多半拉子工程項目和投產后因缺乏流動資金而無法啟動生產的項目。時間一久，這些項目變成為癱瘓項目，甚至因失市場良機成為報廢項目，致使本來就十分缺乏的資金更是雪上加霜。
5、發生諸多的經濟糾紛
企業之間相互拖欠現象嚴重，容易發生諸多的經濟糾紛，企業間貨款拖欠形式的“三角債問題，因而企業之間貨款相互拖欠有增無減。一些企業經營管理不善，特別是許多小企業生產的產品不適銷對路，造成產品大量積壓，因而缺乏支付能力，還有一些企業新增加或新開工的生產項目所必須的流動資金不足，或者根本沒有流動資金來源，他們一是向銀行貸款；二是拖欠貨款，用其他企業的資金維持自己的生產形成變相借款，也有的企業沒有收回應收的銷售貨款造成“人欠、欠人”的問題使大部分資金損失掉，所以資金緊缺的情況下如何活化資金，解決“三角債”的問題是一項非常重要的問題。
二.加強流動資金管理的途徑與對策
1、盤活資金存量,提高資金使用效率
（1）應注重資金需求量的預測，合理確定流動資金的來源構成。企業應綜合考慮各種因素，科學預測資金需求量，既要保證企業經營的需要，又不能因安排過量而浪費。在此基礎上，才能據以確定合理的籌資數額，綜合考察各種籌資方式的資本成本和財務風險，實現最佳的籌資組合，力求以最小的代價謀取最大的經濟利益。充足的資金來源，是保證生產經營活動正常開展的前提，因而對籌資環節的控制是資金控制的基礎。
（2）加快流動資金周轉,作好企業財務預算。預算包括銷售預算、采購預算、投資預算、人工預算、費用預算等，這些預算使企業能夠預測風險，及時得到資金的各種信息，及時采取一定措施，防范風險，提高效益。同時，還能提高內部協作的效率，并且銷售部門在銷售、費用等預算指導下，還可事先對市場有一定了解，把握市場變化，減少存貨的市場風險，從而加速流動資金循環，提高企業經濟效益。
（3）盤活資金存量,提高資金使用效率。資金管理上，要盤活資金存量，提高資金使用效率，注重分析債務結構，逐步把偏高的資產負債率降下來。企業加強和改善財務管理,搞好壓庫清欠,減少資金占壓,加速資金周轉。減少了企業資金沉淀,加快了資金周轉速度,盤活了企業資金存量,提高資金使用效率；資金可以在企業內部得到調劑,降低了銀行貸款規模,節約了財務費用；實現資金集中管理與控制,使企業可以有效監督資金使用,降低了企業資金運作的風險。
2、應合理安排流動資金的結構
（1）注重資金分析，開拓資金來源渠道，多方籌資。企業應了解國家財政金融政策，廣開籌資渠道，合理安排資金、借入資金的稅額比例及長短期資金的比例，對籌資風險進行管理。分析企業盈利能力、償債能力、資本結構及企業的成長性，充分估計可能的支付風險，對規避債務風險進行研究，提出可行性方案。珍視自己的信用，同銀行、信托、信用社建立穩定關系，選取較低的貸款利率，降低資金成本。適量負債經營能促使企業更謹慎地使用資金，更好地提高資金效益。（2）明確投資用途,先擇籌資方式。拓寬籌資渠道，合理選擇籌資方式。現代企業作為獨立的市場主體，有多種籌資渠道可供選擇，如吸收外來投資、發行股票和債券、利用商業信用、融資租賃等方式。同時還可以利用職工暫閑置資金。究竟采用哪種籌資方式，企業可根據自身實際情況來確定，既要考慮籌資數額，還要考慮籌資成本。但無論選用哪種方式籌資，都應保持良好的信譽，依法保障出資者的合法權益，以增加出資者對企業的信任度，從而打通籌資渠道，減少籌資難度，并為今后更好的籌資奠定良好的基礎。
（3）選擇投資渠道和籌資方式的最優組合。經營決策是企業進行生產經營活動，以追求企業利益最大化而進行的決策。企業經營決策審計要圍繞經營投入的經濟性、經營產出的效率性，即是否以最小的投入而獲得盡可能大的產出。投資決策是企業為獲取投資收益，對外投資而進行的決策。投資決策審計要從投資的眼前效益和長久效益進行分析，分析被投資企業是否符合國家產業政策，企業經營狀況和發展趨勢。通過籌資決策、經營決策、投資決策的審計工作，可以促進企業管理水平和決策能力的提高，減少失誤、減少資金的損失浪費。
3、建立資金控制制度,強化日常資金管理
（1）加強資金計劃管理．確保企業經營目標的完成。以生產計劃為基礎．以部門計劃為依據編制的收支預算表是加強資金收支平衡、物資供需平衡，加速資金周轉的重要環節。為此每年初都要編制當年資金收支平衡計劃和現金流量表，對資金需求進行測算，將資金計劃和占用情況下達各責任單位并進行嚴格考核。嚴格財務收支，管好用好資金，按照謹慎、穩妥的原則做到根據資金來源和多少，決定支出的多少與先后。資金來源任何單位不準截留，使用資金要申報，計劃開支予以保證，非計劃、超計劃開支必須補辦手續才能使用。保證資金收支的高度集中，確保有限資金用到重點上，使計劃外開支、無效益支出得到嚴格控制，不該花的錢決不亂花，該花的錢每一分都用到刀刃上。
（2）逐筆跟蹤核算。企業應加強對資金各使用環節的管理．要針對自己的實際情況，制定先進合理的消耗定額，并定期對成本差異進行分析以發現問題并及時糾正，嚴格控制開支范圍，杜絕一切不合理開支，減少浪費．降低消耗，促進資金合理有效地使用。對各職能部門進行明確的職責分工．在企業內部劃分責任中心，樹立資金有償使用的觀念，將銀行結算機制引入企業內部．建立內部銀行，核定各部門的資金定額，并積極組織存款，發放貸款．實行資金的有償使用，制定合理的內部轉讓價格，進行內部核算。這樣促使各個資金使用部門為了增加“盈利”千方百計地節約資金，盡可能減少和避免資金的浪費和無效使用．加強自身資金使用的管理，使資金管理控制于資金的使用過程中。同時．企業管理部門要定期對資金的使用和管理情況進行考核，并與職工的利益掛鉤．使每個職能部門和每個職工都樹立資金管理意識，確立資金成本的觀念并調動其資金管理的積極性，加強資金使用的管理，以保證資金的合理有效使用。
參考文獻：
[1]王盤彥．成本會計學[M]．東北財經大學出版社.2000．
第8篇：企業資金管理范文
廠網分開以來，省公司積極適應新的體制環境，以發展作為第一要務，全面加強經營管理工作。在國民經濟迅猛發展帶動電力工業高位運行的關鍵時期，把全面強化“三大一嚴”的理念貫穿到生產、建設、經營管理的全過程，堅持依法經營企業，嚴格管理企業和勤儉辦企業，經營管理初步實現了由粗放型到精細化，由分散型到集約化的轉變。企業經濟運行質量逐年提高，經營效益持續好轉，為建設“一強三優”現代公司奠定了良好的基礎。
一、近幾年省公司財務狀況
“十五”期間，公司加快了跨區輸變電項目的建設，啟動了特高壓電網規劃和試驗示范項目。電網在更大范圍內優化資源配置的能力增強，跨區電量交易大幅增加，由2001年的47億千瓦時，增長到2005年的94億千瓦時；500千伏資產原值達到31.70億元，占電網資產原值的10.54％；220千伏資產原值達到66.10億元，占電網資產原值的21.98％，500千伏和220千伏主網架得到了較大發展，基本適應了經濟發展的需要。城鄉配電網得到加強，城市電網結構與輸變電設備狀況明顯改善，供電能力、可靠性和配電自動化水平逐步提高。
公司上下堅持開源節流、增收節支，加強購售電管理，積極爭取和落實國家電價政策，強化資金管理，嚴格控制成本和非生產性支出，千方百計加強電費回收，努力防范經營風險。在2004年經濟效益的基礎上，公司2005年經濟效益穩步增長，公司全年實現售電量741億千瓦時；公司主營業務收入286.88億元，全年實現利潤總額4.76億元。
二、加快電網發展與電網投融資的需求關系
根據建設現代公司的總體戰略目標和思路，公司以電網經營和資本運營為兩大核心業務，以資產優良為目標，以財務管理為中心，全面遵循營利性組織的規律，加強預算管理、資金管理、成本管理，加強財務監督，防范經營風險；充分發揮財務管理的三種功能，全面提高三種經營活動的管理水平，建立和完善公司及內部成員企業之間的現代企業財務管理體系；通過資產重組和資本運營，培育強大的核心業務和核心企業，優化公司產權結構，吸納社會資本，放大國有資本的功能，提高公司控制力；加快進入資本市場，推動公司資產流動和證券化，把資本運營作為新的利潤增長點，不斷增加企業財富，實現企業的持續發展。
省公司堅持以發展堅強電網為第一要務，加大資金投入力度，快速推進電網建設，使全省電網發展步入了投資規模最大、建設速度最快、科技含量最高的歷史最好時期。“十一五”期間，電網建設和技術改造共投入資金417.33億元，比“十五”期間增長127％。投資規模的增大對為省公司拓展售電市場、參與區域和國家電力市場競爭奠定了一定的基礎。
（一）投資需求
根據公司各項業務的投資計劃，“十一五”期間公司投資總計417.33億元。電網建設投資總計317.27億元，占公司總投資的76.02%，公司在“十一五”期間電網投資規模顯著增加。
（二）資本金平衡
1.資本金需求
按照國家建設項目資本金制度，公司規劃期電網和電源建設資本金計算，公司規劃期內資本金需求總計417.33億元，其中還貸需要94.62億元，占總需求的22.67%；電網建設需要資本金292.66億元，占總需求的70.13%；技術改造需要資本金18.79億元，占總需求的4.50%；電源投資需要資本金1.82億元，占總需求的0.44%；上繳投資收益5.45億元，占總需求的2.26％。（詳見表1）
2.資本金來源
公司資本金來源主要有利潤和折舊。根據預測，規劃期內公司可以籌集到的資本金總額為218.49億元。規劃期公司逐年資本金來源情況見表2。
（三）債務融資需求
“十一五”期間，公司債務融資規模巨大，總融資規模達到198.85億元，為了滿足公司的資金需求和控制資金成本，規劃期公司應該大力拓寬融資渠道，優化融資結構。
三、解決資本金短缺問題擬采取的措施
（一）加強資金運作，提高資金使用效益
利用中電財“電財通”的功能，通過省公司自身資金運作與參與國網公司資金運現結合的方式，及時處理和有效運作臨時閑置現金。充分發揮財務公司非銀行金融機構的資金運作功能，及時吸收省公司及其所屬成員層單位短期閑置資金。積極開展對電網項目、電源點建設的貸款業務，提供其他金融服務，在防范金融風險的前提下，提高資金運作效率，為省公司多創收益。
（二）加強資金管理、拓寬融資渠道，為電網發展提供資金保障
加快資金市場平臺建設，加強融資管理和資金集中管理，充分利用內部銀行融通資金，降低公司系統對外融資規模，提高存量資金使用效率；積極拓展融資渠道，優化融資結構，控制融資費用。強化資產管理，優化資產結構，提高資產質量，加強投入產出分析，嚴防投資風險。注重優化投資結構，最大限度實現公司經濟效益與電網發展協調增長。加強自我積累，盤活存量資產，積極探索公司投資主體多元化等多種方式解決公司發展資金不足的問題，增強公司自我發展能力。通過強化公司的集約化管理，充分整合和利用公司現有的各種資源，盤活存量資產，最大限度的發揮公司現有資產的價值，保證公司未來發展目標的實現。公司需加強自身積累、充分發揮公司系統金融平臺的作用，著眼于國內國外兩個資本市場，靈活運用現代金融工具，解決資金短缺問題。加快推進基建工程的融資租賃，進一步爭取增發企業債券，同時，結合公司集團化運作，積極推進核心業務投資主體多元化，進一步拓寬公司資本金籌措渠道和優化公司資本結構。
（三）大力降低融資成本
面對融資規模的日益擴大，必須采取有效措施，在融資時間、渠道、方式上都要充分研究，必要時要采取合理推遲借款、借新還舊、調整債務結構等多種方式降低融資成本。
（四）從源頭控制電網建設成本
規劃的節約是最大的節約，規劃的浪費也是最大的浪費。要從優化設計的源頭做起，重視設備選型，進行技術經濟分析和方案評價，加強工程項目的概預算控制，以預算盤子“倒逼”工程成本。嚴格進行設備和大宗物資采購的集中招投標，降低物資采購成本。
第9篇：企業資金管理范文
第一條為貫徹落實王金山省長在省政府第十四次全體會議上“針對中小企業融資難這個老大難問題，各級各部門和金融機構，都要本著積極務實的態度，拿出切實的行動加以解決”的講話精神，切實解決中小出口企業融資難問題，支持中小出口企業加快發展，積極擴大出口，省財政廳、商務廳《關于我省20**年外貿促進政策的通知》（財企〔20**〕507號）明確，從20**年起建立安徽省中小出口企業專項擔保基金（以下簡稱“專項擔保資金”）。為了規范運作專項擔保資金，保證專項擔保資金安全，充分發揮專項擔保資金的融資功能，特制定《安徽省中小出口企業專項擔保資金管理實施細則》（以下簡稱《實施細則》）。
第二章資金的性質及使用原則
第二條本《實施細則》所指專項擔保資金是省級財政專項安排的省級外貿促進政策資金，主要用于為中小出口企業生產經營流動資金貸款提供擔保，實行專款專用。
第三條專項擔保資金承擔損失最高限額不超過專項擔保資金本金總額。
第四條專項擔保資金的管理和使用遵循公開透明、科學評審、定向使用、規范管理、嚴格監督的原則。
第三章資金的管理及運作模式
第五條省商務廳和省財政廳為專項擔保資金的主管部門。雙方聯合成立貸款擔保審核推薦委員會，依據《實施細則》對申請專項擔保資金貸款企業進行審核推薦，對專項擔保資金的使用情況進行管理監督。貸款擔保審核推薦委員會由兩廳領導及有關業務處室負責人組成。貸款擔保審核推薦委員會下設辦公室，具體負責受理企業貸款擔保申請及資料的收集、整理工作。辦公室設在省商務廳規財處，成員由省商務廳、財政廳有關業務處室人員組成。
第六條專項擔保資金采用兩種運作模式，一是通過擔保機構運作模式，即省商務廳、財政廳與安徽省信用擔保集團有限公司（以下簡稱“擔保集團”）和交通銀行股份有限公司合肥分行（以下簡稱“合肥交行”）進行合作；一是與銀行直接合作模式，即與徽商銀行進行合作。
第七條擔保集團運作模式。專項擔保資金采用委托運作、專戶存儲、封閉運行、單獨核算的方式，作為擔保集團為中小出口企業從合肥交行貸款提供擔保的專項資金。
第八條徽商銀行運作模式。專項擔保資金采用受托運作、專戶管理的方式，徽商銀行向中小出口企業提供貸款，專項擔保資金為徽商銀行向中小出口企業貸款提供擔保。
第四章申請擔保企業條件及提供材料
第九條申請貸款擔保企業應具備下列條件：
1、必須在我省境內注冊登記、具有進出口經營權并已有一定的出口規模；
2、企業要有固定的經營場所,經營管理規范，主營業務突出，成長性較好，員工隊伍較為穩定,組織架構較為完整；
3、企業生產經營符合國家產業政策和環境保護標準，產品適銷對路；
4、有健全的財務制度，財務資料真實可信；
5、企業資產負債率低于70%;
6、企業信用較好,無不良貸款記錄,無偷稅、騙匯、走私等違法違規行為;
7、擔保集團、銀行按規定要求的其他條件。
第十條申請貸款擔保企業須提供的材料（一式四份）：
1、貸款擔保的申請報告，內容主要包括企業基本情況（公司章程、驗資報告、經濟性質、注冊資本、主要股東、經營范圍、經營規模等）、進出口情況、擔保方式、還款來源等；
2、專項擔保資金擔保申請書(見附表);
3、企業法人營業執照、法定代表人身份的有效證明；
4、擬提供的反擔保措施相關資料；
5、企業近三年經過會計事務所審計的會計報表（資產負債表、利潤表及利潤分配表）；
6、擔保集團、銀行按規定要求的其他資料。
第五章企業的反擔保
第十一條為控制專項擔保資金風險，確保擔保貸款企業按時償還借款，被擔保企業必須以有效資產、出口信用保險保單、出口退稅賬戶、信用證以及有經濟實力的第三方為其提供擔保等作為反擔保，并辦理相應的反擔保手續。
第十二條企業有效資產是指企業所擁有的房屋、機器、交通運輸工具等固定資產，以及企業依法有權處理的國有土地使用權。
第六章擔保貸款限額、期限及利率
第十三條擔保貸款限額視企業出口規模大小而定，對單家企業的最大擔保貸款額原則上不超過500萬元。
第十四條擔保貸款的期限一般為三到六個月，最多不超過1年，前款不清后款不貸。
第十五條擔保集團運作模式下，擔保集團月擔保費率為貸款額的1‰，合肥交行對專項擔保資金項下的擔保貸款，執行優惠貸款利率，即貸款利率按中國人民銀行公布的同期基準貸款利率下浮10%；徽商銀行運作模式下，徽商銀行對專項擔保資金項下的擔保貸款按中國人民銀行公布的同期基準貸款利率執行。
第七章擔保申貸程序
第十六條各市出口企業向市級商務主管部門、財政部門提出貸款擔保申請，市級商務主管部門、財政部門負責對本轄區內申請貸款擔保企業進行審查，審查通過后簽署審查意見，聯合向省商務廳、財政廳推薦。省直出口企業直接向省商務廳、財政廳提出貸款擔保申請。
第十七條省貸款擔保審核推薦委員會辦公室對貸款申請進行審核，提出初審意見，分批次交貸款擔保審核推薦委員會審定。審核推薦委員會審定后，將審核通過的申請貸款擔保企業正式向擔保集團或徽商銀行推薦，并將相關資料分別移交一份給擔保集團或徽商銀行。
第十八條擔保集團在接到貸款擔保審核推薦委員會正式推薦后，按照專門設定的簡化操作流程，聯合合肥交行對申請貸款擔保企業的銀行信用、還款來源、反擔保抵押物的真實有效性等進行調查、評審，對確認符合貸款、擔保條件的，在推薦額度內與企業簽訂借款合同、發放貸款，對評審沒有通過的要及時向推薦部門及申請企業說明理由。擔保集團及合肥交行的審核手續在20個工作日內辦結。
第十九條徽商銀行在接到貸款擔保審核推薦委員會正式推薦書后，按照專門設定的簡化操作流程，對申請貸款擔保企業的銀行信用、還款來源、反擔保抵押物的真實有效性等進行調查、評審，對確認符合貸款條件的，在額度內與企業簽訂相關合同、發放貸款，對評審沒有通過的也將及時向推薦部門及申請企業說明理由。徽商銀行審核手續在10個工作日內辦結。
第八章責任與罰則
第二十條申請擔保貸款企業對其獲得的擔保貸款本息負有法定償還義務，必須按合同約定按時還本付息。在本息償還前，要保證其反擔保抵押物的完整性和安全性，并對其上報信息資料的準確性和真實性負法律責任。
第二十一條擔保貸款企業必須在貸款行辦理國際結算業務，擔保集團與合肥交行和徽商銀行按約定簡化手續為申請擔保貸款的企業提供開戶、國際結算等方面的便利和其它金融配套服務，并按月將實際給企業放貸情況反饋省商務廳、財政廳。
第二十二條貸款期間，擔保集團與合肥交行和徽商銀行應加強跟蹤管理，定期與借款人聯系，了解其資金使用和經營情況，并提供必要的指導意見。一旦遇到貸款有回收風險時，擔保集團與合肥交行和徽商銀行將依據合作協議規定，及時采取措施，及時追償。
第二十三條申請擔保貸款企業要恪守信用，專項擔保貸款要專款專用，嚴禁挪作它用，按時歸還銀行借款本息。對于按時還款、出口明顯增長的企業，專項擔保資金將繼續予以支持；對于惡意拖欠銀行貸款的企業，省商務廳和省財政廳將采取適當的行政、業務手段予以清收；對于利用虛假材料、憑證惡意騙取擔保貸款的或有意轉移資產、逃廢擔保貸款債務、嚴重違反國家有關法律及《實施細則》的企業，追究其法律責任。
第二十四條各市商務主管部門、財政部門對申請貸款擔保企業要認真審核、慎重推薦，對獲準貸款擔保企業負有跟蹤管理責任，要密切關注企業生產經營情況，一旦發現異常情況要及時反映。省建立專項擔保資金使用績效考核制度，對推薦貸款擔保企業按時還款、出口明顯增長的市級商務主管部門、財政部門將給予適當獎勵；推薦貸款擔保企業不能及時還貸或壞帳率偏高的市，對其以后推薦貸款擔保企業從嚴掌握，并削減其孵化資金等商務促進政策資金。
第二十五條各級商務部門、財政部門和省擔保集團、貸款銀行應自覺遵守《實施細則》的約定，確保專項擔保資金安全有效運行，共同推動中小出口企業專項擔保業務健康發展。
第二十六條專項擔保資金由原省級外貿促進政策資金調整支持方向后形成，今后根據發展需要，可重新調整使用方向，繼續用于外貿促進。
