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第1篇：股權結構的設計方案范文

（銅陵學院，安徽 銅陵 244000）

摘 要：內部控制的有效性是公司能夠得到良性運營的前提和保障.而我國對內部結構的控制的重視起步比較晚，還不能有一個良好的成熟體系去檢驗內部控制對公司是否有效.目前我國的上市公司中的股權結構的構成存在著一些問題，這些問題就影響著公司的長遠的發展，本文通過對內部控制的有效性出發來討論公司的股權機構對其的影響.

關鍵詞 ：內部控制；上市公司；股權結構

中圖分類號：F276.6文獻標識碼：A文章編號：1673-260X（2015）07-0065-03

基金項目：安徽省哲學社會科學規劃項目：上市公司治理模式.管理層業績歸因傾向及其矯正機制研究——安徽省為例（AHSK11-12D331）；銅陵學院人文社會科學研究項目“中國上市公司內部控制研究：進程.效果.建議”（2014tlxy12）

在現在全球化的資本市場正在不斷飛速發展的今天，我們的資本市場的風險也受到了不斷增強的波動性.很多以前都是具有健全的內部控制的模范公司也在經濟危機的影響之下被收購甚至破產.這些公司的慘痛結局讓人不得不反省這些破產案例的背后到底是什么原因.在原有內部控制的健全性上怎樣才能使公司成功的躲避這些倒閉的厄運.內部控制作為一個控制的措施是不是真的對企業的經營帶來高的業績呢.在這樣的背景下，很多業內人士對原有的內部控制的有效性做了研究和調查.

1 內部控制有效性

內部控制有效性的概念一直是一個爭論的話題，學術界對其內涵的理解各不相同.美國的COSO委員會對內部控制的的有效性的框架理解是包括三個目標和五個要素.三個目標是企業經營活動的效率、財務報告的真實可靠和企業對法律法規的遵循.內部控制的五要素是環境的控制、企業風險的有效評估、活動的控制、監督體制、最后是信息與溝通.通過這個框架可以將內部控制分為有效性和實效性.

我國對內部控制的有效性理解為執行的有效性和在設計方案上的有效性.我國對內部有效性的理解為，企業的有效性是需要企業的組成人員包括董事會、管理層、監事會以及全體員工的共同的實施的情況下，為了達成企業的有效控制的目標而對企業的內部進行控制的過程.企業的目標就是為了在合法的情況下使企業贏得利益從而使企業獲得不斷的發展.企業的每部控制是企業內部控制目標的一個實現的保證.在有效的內部控制的的指導下，企業要實現對法律法規的遵循，對生產經營的效率和財務的真實可靠，就要對企業的有效內部控制做好監督和評估.在企業的內部控制的有效性的實施中，要保證企業的內部的控制效果與目標的一個契合程度.

2 內部控制有效性的相關法規

內部控制是企業在進行風險防范的一項重要依靠，他們對于企業的意義非常的重大.基于這種重要性的前提下，美國的國會就對此立定了法案的規定.在《薩班斯-奧克斯利法案》中，就這樣規定的，公司的年度報告以及進行的季度的報告要求對公司的內部控制的有效性進行嚴格的評價.同時還要求上市公司的高層管理人員要對公司所進行的內部控制的有效性的評價必須要有專業審計師進行審計和認可.為了降低公司的運營風險，保護相關者利益，在這個法案頒布后，很多國家紛紛引起重視并開始進行對內部控制的有效性進行矯正和建設.

在近幾年來，我國也在逐漸的重視內部控制的有效性的注意力，加大了內部控制建設的力度.在我國的上市公司中很多的諸如“高管失蹤”和“銀廣夏”這樣的案例讓我們不得不采取有效的措施來應對這種內部控制的失利情況.在美國的經驗的基礎上，我國也在2008年由財政部對內部控制進行的法律規范.規范要求上市公司要對公司的內部控制進行評價并報告.隨著對內部控制的重要性的認識的逐漸加深，我國財政部在2010年由了《企業內部控制配套指引》這個指引是對之前的法規的一個詳細的解釋，也可以作為我們在進行內部控制的具體操作的一個操作指南.隨著這兩個規范的提出，我國的內部控制的規范體系也就就基本建成了.隨著2012年這個《企業內部控制配套指引》在深交所、上交所的上市公司的實行，我國上市公司對本公司的內部控制有效性的重視力度逐漸的加大.開始逐漸考慮通過對內部控制的有效性的監管來達到規避企業風險并提高公司的業績的有效手段.

3 股權結構與公司績效的關系

隨著股權分置改革的不斷推進，我國的股票市場正在向實現全流通的程度進行過度.在這一個關鍵的時期，非流通的股東的逐步上市流通，形成了流通股東的不斷推進，公司的股權的制衡也會逐漸的改善.由此而帶來的股權結構會發生非常巨大的變化.股權結構主要用于公司的風險承擔和利益的分配機制.在公司的管理機構的基礎上，股權的結構對公司的績效是具有非常重要的影響的.股權的結構是以股權制衡為重要指標的.股權制衡能否對大股東在公司中的權利進行有效的制衡，能否消除這些大股東對公司的利益的侵蝕，從而使企業的效益值得到一個提高是我們值得去探討的問題.

目前很少有人將股權的制衡與我們上市公司的企業內部控制的有效性這兩方面放在一起并對公司的經營績效來進行研究.這三者本身就是一個具有相關性的.原因在于在公司追求績效的提高的目的下，公司中股權結構的股權制衡和內部控制的有效性具有相互影響并對公司的運營績效有一個非常重要的作用.也就是說在股東的結構分配合理的情況下，也就是股權制衡度高，股東們收到了相應的規范的監督，這就避免了大股東對公司的利益侵占的行為的發生，降低大股東將公司掏空，有利于維護公司的利益不受非法侵害.能夠促進績效的提高.而內部控制的有效性是建立在公司對內部的管理控制結構的基礎上建立的公司內部的完善的內部控制體系.公司為了約束公司管理人員的行為，必須要建立一些相應的監督的機制，使公司的管理人員包括公司的股東對公司進行經營和管理以及重大決策的制定的時候能采取最有利于公司發展的決策.

公司的股權結構是管理人員對公司進行治理的基本結構，在公司的治理水平和公司的收益績效方面起到重要的作用，在內部控制不斷完善的今天，對內部控制的有效性的監督有利于企業減低企業的交易的費用，同時內部控制還可以充當企業契約中不夠完備的部分.

4 對公司的內部控制有效性以及公司的股權結構的相關的建議

為了提高公司的運營情況，公司應該在其股權結構的方面來對股權結構進行調整和制衡.并于此同時來注重公司的內部控制的完善和不斷地建設.對于以上內部控制的有效性以及公司的股權結構對公司的意義，提出了一下的建議.

4.1 充分利用股權制衡的有效機制來對公司的股權結構進行優化.我國的上市公司中國有企業和國家控股的企業占有很高的比例.在上市公司中很多都是一股獨大，在重大事件的抉擇上過于專制和獨斷，這樣不利于公司做正確的判斷和決策.在公司對公司的股權進行調整對于公司的績效的提升既有重要的意義.股權制衡的機制成為上市公司股權結構的重要組成部分.因此在公司內部的管理層對公司的股權進行分散使其相互制衡有利于形成一種股東間的相互制衡的動態股權爭奪趨勢，對于股份公司而言，這種稀釋股份的方式對公司進行合理引進公司的投資主體和實現公司內投資主體的多元化具有非常重要的作用.在很多機構對公司進行投資的過程中，投資者很關注公司的長遠的發展，基于對未來的公司的發展考慮，這些投資者在做重要決斷的時候就會不斷的提高風險意識，在一下對風險的識別上，多方面的投資者也是對風險經濟決策有很多有利的方面的.

4.2 制定科學的內部控制的評價，做好內部控制體系的完善.企業的內部控制的完善與科學性是公司能夠更好的運營的保障.根據我國所頒布的相關的法規，也就是《企業內部控制基本規范》和《企業內部控制配套指引》的法律法規的相繼出臺，這使得公司和企業對內部控制的重視度的大幅度提高.學術界和實務界也對內部控制進行了較為密切的關注.此外，對內部控制相關的企業內部的利益相關者對其關注也是必然的.但是對企業內部控制是否有效，這個內部控制的有效性的評價到目前為止還沒有過一個統一的標準.盡管很多的學者也對此非常關注，并對于內部控制的有效性的評價做了很多的研究和嘗試，但是現在還是對內不控制的有效性的評價方法上各具特色.國家相繼制定的那兩個標準法規對我們的內部控制的有效性的評價設定了一個大的框架.在各種標準的相互碰撞下，還不能制定出一個規范的標準來.為了更好的做好內部控制的有效性的評價，必須要做出一個具有實踐性的內部控制有效性的評價方法.這也是因為我國在內部控制相關的關注落后于其他國家，對相關規范是借鑒來的，還不能夠對內不控制進行一個很好的把握.我國對內部控制這個較晚進行起步的規范現在還不能對我國的企業的具體的時間活動進行一個有效的指導.企業在相關方面的經驗非常的缺乏，企業內部也很難形成一個成熟的內部控制有效性的標準.在缺少內控標準的有效認知的情況下，制定一套統一的企業內部控制評價的標準細則是迫在眉睫的.這還需要相關企業和企業中的實例進行不斷的研究和指引.企業內控有了統一的標準就會提高對企業的管理也有利于企業的長遠發展.

4.3 使企業內部控制的不足之處得到一個充分的暴露，提高我們對內部控制所存在的不足之處的披露質量.在上市公司的內部，其內部控制的缺陷是對內部控制有效性的一個主意點一個反面的提醒和沖擊.對于內部控制的缺陷，公司是忙于遮蓋，這樣反而不利于公司的長遠發展，也不利于制定更好的內部安控制體系.對染內部控制的不足之處與公司內部的投資者和一些監管的部門都有相關的利害關系.但是在判定公司的內部控制的有效性的反面規避中具有重要的意義.隨著經濟的不斷發展，我國對內部控制的披露也不斷的增多，但是在內部控制的披露中海油很多的缺陷和一些認定的標準還不明確.此外，我國企業對內部控制的缺陷也缺少一個等級的詳細劃分，更缺少一些對所披露出來的問題的一個有效的整改措施.這些問題都大大的影響了我國企業對內部控制的有效性的深入的研究和制定詳細的評價標準的進度.因此，我國企業的相關部門要盡快的提高企業的內部控制的相關的完善的披露的機制.同時還要提高所披露的的內部控制缺陷的一個披露質量.這不僅對于企業的內部控制的有效性的制定標準是一個憑證，也有力與企業對內部控制有效性的一個認知能力和防風險能力的一個提升.

4.4 健全我國的上市公司對內部控制體系的建設.（1）建設一個良好的內部控制的制度環境.內部控制的環境是其有效性的一大基礎性保障，在內部控制的實施過程中環境的影響是內部控制有效性好壞的影響因素之一.介于此，公司要做好一個誠實守信的企業文化的建設工作.在企業文化這個軟實力的效應下，企業要營造一個誠實守信的文化氛圍，時期滲透到企業的各個管理的機制的內部，滲透到企業的員工之間.充分發揮企業的文化的激勵和制約的良好作用.在企業文化的良好熏陶下，企業中的員工會對自己的行為有一個很好的自我約束能力，保證企業內部人員的各種行為都能夠照章辦事.這就很容易實現企業文化與企業的內部控制環境的一個良性的互動.在企業文化不斷加強的同時還要做好企業內部的組織框架的有效性的設置，實現一個有效的內部結構的構架與管理.在企業的內部職位間要先做好各部門的制度與規范，是使其不相容的職位部門間進行一個適當的分離.如權力部門與決策部門和執行部門要做好相互制約相互監督的機制和規范.為企業的良好的制度環境創造良好的實施條件.從而能夠保證公司的長遠利益的發展.（2）提高風險意識的敏感度，建立一個健全的風險意識管理制度.在企業處于風險的經濟活動中是，企業要對其風險的環境進行一個敏感的判斷.企業要根據自身的情況和所面臨的風險進行一個科學的評估，這對企業的未來發展具有非常重要的意義.這種風險意識的敏感性以及科學的評估體系就是保證企業在經營和管理方面能夠做到處變不驚.企業對其從事的經營活動的風險評估表現在識別風險，這個風險包括其已經存在的風險和可能存在的風險，這個風險的識別基礎上還要加上對企業面臨的外部環境的一個分析和鑒別.公司員工是一個非常具有可挖掘的人才培養儲備，員工的風險意識的鍛煉和提升是公司能夠不斷發展和運營的良好保障.具有風險的意識后員工才會對風險進行一個主動性的出擊，減少風險對企業所造成的打擊降低企業在奉獻中的損失程度，是企業能夠穩步的提升.（3）加強企業內部的監督的力度.在企業內部，公司的審計起到很好的監督作用，為了保證其監督的有效性就要確保審計部門的獨立性和權威性.企業的內部審計不能與其他部門有利益的接觸.

5 結語

目前我國企業內部都有自己的內部審計部門但是其作用性并不是很明顯，自我包庇現象嚴重.本來自我審核的初衷并沒有得到一個很好的發揮，于是企業內部的審計部門就編程的一種形式主義的存在.于是公司要做好一個完善的審計制度的體系.使公司內部的審計部門能夠充分的發揮其審計監督的作用.通過公司內部審計部門的監督，企業可以及時的獲得公司內部的制度和行為上的不足和缺陷，找到管理經營的缺陷.這樣才有利于公司來提高在即的整體的管理水平.

參考文獻：

（1）吳曉璐，陳海燕，朱丹.注冊會計師內部控制審計研究[J].阜陽師范學院學報（社會科學版），2012（03）：101-104.

第2篇：股權結構的設計方案范文

關鍵詞：社區銀行；模式；制度

社區銀行因其服務范圍小，經營機制靈活且富有創新活力等特點，能有效化解信貸中的信息不對稱問題，可以幫助中小企業和農戶擺脫融資困境，為社區居民提供多元化的投資渠道。社區銀行以其獨特的優勢為世界各國所廣泛實踐，并取得了很好的經營業績。據統計，1985年，社區銀行占美國近7000家銀行總數中的95％，即使在經過20世紀八九十年代銀行業大規模的重組和并購、電子技術的廣泛應用以及混業經營等浪潮洗禮之后，2003年這一比例仍為94％，并且經營效率還在提高。目前，我國金融二元結構和農村金融抑制問題突出，發展社區銀行正是解決這一問題的有效途徑。但由于金融行業的系統風險和社區銀行自身潛藏的風險，所以首先就必須在設立模式、產權規范、經營范圍、準入退出安排、存款保險、日常監管等方面有良好的規范制度和措施，以避免曾出現過的基層金融秩序混亂以及將來可能存在的風險，使社區銀行從開始就走上一條健康發展的道路。

一、我國社區銀行設立模式選擇

（一）將現有的信用社、城市商業銀行等金融機構改造為社區銀行

當前，各個地區的城市信用社、城鄉銜接處的農村信用社以及地方政府控股的城市商業銀行由于市場變化亟待轉型，將他們改造為適應當地需要的社區銀行，這正好與當前中小金融機構改革相統一，易于被金融監管層采納。這里關鍵的問題是：（1）實現政企分開，能讓民營資本在其重組后的產權結構中有實質性的影響力；（2）仿照國有銀行剝離不良資產的做法，成立地方性資產管理公司，對既有不良資產進行收購、拍賣，或者出臺優惠政策鼓勵民營資本自行處理不良資產。從發展角度看，基于我國經濟發展的巨大潛力，未來位于一些中心城市的城市商業銀行，由于具有內在的擴張動力，有可能通過公開上市而成為跨越省份的區域性銀行，從而脫離社區銀行的范疇。

（二）引導民間非正規金融發展成社區銀行

據統計，在浙江等民營經濟發達地區，地下金融的間接融資規模大約相當于國有銀行系統的1／3。與現有銀行機構相比，一些地方從事資金交易的非正規金融的經營效率更高，并且對當地小企業的創業貢獻更大。如果能改變以往只采用“堵”的抑制手段，而輔以“疏”的發展方式，積極引導民間非正規金融走上正規化、合法化道路，通過組建社區銀行的方式將民間閑散資金組織運營起來，也許將更符合市場化發展規律。這種發展方式雖然短期難以實現，但從長遠來看具有非常重要的意義。

（三）把部分基層郵政儲蓄機構改造為社區銀行

郵政儲蓄65％的資金來源于農村，而幾乎90％以上的資金都通過轉存央行或者以協議存款的方式轉存城市商業銀行、股份制銀行等途徑，實現資金從農村到城市的逆向流動。如果郵政儲蓄和以普遍服務為特點的郵政業務不能適度分離，那么最終郵政儲蓄不僅有可能影響到農村金融發展，甚至有可能使得郵政匯兌業務畸形化。隨著組建中國郵政儲蓄銀行工作的開展，可以考慮讓部分郵政儲蓄機構向社區銀行轉型。

（四）由民營資本組建新的社區銀行

當前民營資本組建民營銀行的愿望十分強烈，新組建的銀行沒有歷史包袱，產權清晰，市場目標明確，易于內部管理。我國現階段有條件采取這種方式的地方主要是東南沿海的城市，而且有些城市已經進入“試點”階段，比如：溫州、臺州兩市就率先成立了民營社區銀行，主要是為當地的中小企業提供融資服務。組建民營性質的社區銀行在為民便利的同時，要防范民營資本由于趨利動機導致過度擴張而造成的金融風險，因此對民營社區銀行的監管將是亟待研究的重大課題。

二、發展社區銀行的產權模式選擇

社區銀行產權模式的核心是公司的產權組織形式。其實質就是公司內部權力的分配和制衡，即明確出資人、經營管理者和其他利益相關人之間權利和責任的分配，規定公司治理組織結構、經營管理議事規則和程序，并決定公司的經營發展目標和措施等問題。從國外非政策性銀行體系的構成來看，一般都大致劃分為商業銀行和合作金融機構（大多稱為合作信用社，也有稱作合作銀行的）兩大類。而屬于商業銀行類的社區銀行的產權組織形式一般都是股份制，按照股份制公司“兩權分離”的要求進行法人治理結構的構建，按照利潤最大化的目標實行商業化經營管理。

我國由于區域間歷史因素、文化差異及貧富差距較大，社區銀行的設立可采取股份商業銀行模式的社區銀行和股份合作制模式的社區銀行以及合作制的鄉村社區銀行三種模式。在廣大縣域和金融不發達地區應把農村信用社轉化為合作制的鄉村社區銀行；一些區域中心城市和經濟較發達的縣、地級市的中小銀行機構經過重新整合，可以組建成股份合作制模式的社區銀行；一些全國中心城市和經濟比較發達的沿海縣、地級市的中小金融機構經過重新整合，可以組建成股份制模式的社區銀行。

社區銀行要按照股權結構多元化、投資主體多元化的原則來調整產權結構，完善治理機制。對于將改造為股份制或股份合作制社區銀行的城市商業銀行由于還存在“所有者缺位”的制度缺陷，要使公司治理機制真正發揮作用，就必須通過引進外資和國內民營資本對城市商業銀行的產權結構進行調整和改造。目前境外銀行和其他金融機構以及民營資本對參股我國城市商業銀行表現出了濃厚的興趣，我們可以抓住這一有利時機，向他們出讓部分城市商業銀行的股權。這樣，既可以改變地方政府“一股獨大”的產權結構，又可以通過這些境外機構投資者引進國際銀行業的先進管理理念和經驗，發揮他們在銀行治理機制中的作用，真正建立董事會、監事會、行長經營班子既相互協調，又相互制約的治理結構。對于欲改造為合作制社區銀行的城鄉信用社來說，應以社區居民和中小企業為投資入股的主體，鼓勵引進民間資本和適度引進外資，還可以通過定向或不定向發行金融債券的方式籌措資本。而鄉村社區銀行應大力吸收當地農民、農村工商戶、農村經濟組織和企業法人入股。對于新建的社區銀行則一開始就要按照產權清晰、管理規范、權責明確的原則建立起現代股份公司組織形式。

三、社區銀行準入退出模式選擇

第3篇：股權結構的設計方案范文

【關鍵詞】民營銀行 金融組織體系 金融產品創新 云南省

一、引言

云南作為我國面向西南開放的橋頭堡，是我國較早與周邊國家開展金融合作的省份。近年來，隨著云南省經濟社會的較快發展，沿邊金融獨具特色，跨境金融發展較快，云南省金融改革開放發展迅速，形成了以昆明為核心，河口、西雙版納、騰沖、瑞麗等次區域跨境人民幣金融服務中心為支撐的發展態勢。2013年11月，國務院批復下發了《云南省廣西壯族自治區建設沿邊金融綜合改革試驗區總體方案》，提出了試驗區改革的十大主要任務，即實施人民幣跨境業務創新、完善金融組織體系、培育發展多層次資本市場、推進保險市場發展、加快農村金融產品和服務方式創新、促進貿易投資便利化、加強金融基礎設施建設的跨境合作、完善地方金融管理體制、建立金融改革風險防范機制和健全跨境金融合作交流機制共10項試點任務。每一項任務重點突出，特色鮮明，內涵豐富，必將成為推動云南金融改革創新發展的重要抓手。在完善金融組織體系方面，提出了重點實施金融開放“引進來”和“走出去”，吸引東盟、南亞、乃至西亞金融機構到云南設立外資金融機構、設立國際性或區域性管理總部，支持民間資本進入金融業，發起設立自擔風險的民營銀行等金融機構，支持云南地方法人金融機構到東盟、南亞國家設立機構等試點任務。從《總體方案》可以看出，中央對云南沿邊金融改革寄予了高度重視，對云南金融發展給予了極大支持。在這樣一個重大國家戰略中，云南民營銀行如何發展必然構成其中重要部分，因而這一研究具有現實必要性。

第一，發展民營銀行是推動沿邊金融改革試驗區發展，促進金融競爭的必然要求。金融市場是配置資金的市場，是經濟金融發展的供血系統，從東部經濟發展與金融業的緊密聯系，在沿邊金融綜合改革試驗區建設的新時期云南省同樣需要金融的支持。現代意義的金融發展都是從銀行體系的發展開始的，發達金融市場的銀行業應當是一個涵蓋國有大型商業銀行、股份制商業銀行、民營銀行、地方城市商業銀行、農村信用社、村鎮銀行等金融結構在內的多層次、多元化和多樣化的銀行體系。促進云南金融競爭，推動云南金融市場化，發展民營銀行變得尤為重要。

第二，發展云南民營銀行是解決云南省小微企業融資難的必由之路。民營銀行發展首先是我國深化金融體制改革的重要體現，表明鼓勵民間資本進入壟斷行業正在進一步落實當中。民營銀行發展可以更好地服務小微企業，緩解小微企業融資難、融資貴等問題。中小企業相對國有企業而言，從國有商業銀行、地方性商業銀行的貸款都很難以得到滿足，目前云南省金融市場的競爭還不夠，所以這就造成還有一些壟斷行為，還有在定價上收費過高、過多等問題。這些問題一定程度上可以通過民營經濟，特別是民營銀行的準入得到逐步解決。據統計，2013年，云南省小微企業獲得貸款2673.56億元，占云南省各項貸款余額16.57%。雖然2013年云南小微企業的貸款總量有了明顯的增長，但是從占比情況來看，還是不太理想。中小微企業在獲得商業銀行貸款上的“不公平待遇”一方面體現在稅負較重，政策扶持力度較小;另一方面體現在“融資難”上。建立與小微企業相匹配的專業對口銀行如民營銀行，可以大大緩解小微企業融資難的問題。

第三，發展民營銀行是促進民營金融規范、維護金融秩序的現實途徑。以云南省為例，據統計，2014年前7個月，云南省高級法院新收審借款合同糾紛案件15件，同比上升114.3%，其中民間借貸案件從去年的1件上升為12件，同比上升11倍;新收二審借款合同糾紛118件，同比上升118.51%，其中民間借貸案件98件，同比上升180%;另外，昆明市中級法院受理各類借款案件618件，同比上升113.1%，其中民間借貸糾紛案件303件，同比上升146.3%。法院審理涉及相關金融案件呈高發態勢，案件標的額增大，金融風險進一步增大。從統計數據可以看出，近年來民間糾紛案件（包括小額貸款公司、典當公司等借款案件）成倍增加。因此，讓民間資本“浮出水面”，使民間金融合法化已經刻不容緩，民營銀行由于金融監管當局的監管，通過設立民營銀行便成為促進民間金融規范發展、維護穩定金融秩序的重要途徑。

二、我國及其云南民營銀行的發展現狀

（一）現狀

1.我國民營銀行發展現狀。2013年7月5日，國務院了《關于金融支持經濟結構調整和轉型升級的指導意見》首次提出“嘗試由民間資本發起設立自擔風險的民營銀行”。2013年，黨的十八屆三中全會明確提出：“允許具備條件的民間資本依法發起設立中小型銀行等金融機構”。此后，銀監會專門制定了設立自擔風險民營銀行試點工作框架性建議，該框架性建議獲得了國務院批準。2014年3月11日，銀監會第一批5家民營銀行將分別在天津、上海、浙江、廣東開展試點，浙江獲得2家試點名額。2014年7月25日，三家民營銀行已批準籌建，它們分別是：騰訊、百業源、立業為主發起人的深圳前海微眾銀行;正泰、華峰為主發起人的溫州民商銀行;華北、麥購為主發起人的天津金城銀行。根據監管部門的批復和要求，三家民營銀行的籌備期為6個月，需提前一個月向監管部門提交開業申請。同時籌備期可以延期一次，期限則是3個月。對此，在最多6個月或者9個月之內，上述三家民營銀行則會開業。2014年9月29日銀監會同意在上海市籌建上海華瑞銀行，上海華瑞銀行由上海均瑤（集團）有限公司和上海美特斯邦威服飾股份有限公司共同發起。同日，銀監會批準在浙江省杭州市籌建浙江網商銀行。從正在籌建的5家民營銀行來看（具體見下表3），均在東部沿海發達省市，而且業務領域都是在特定范圍內。目前獲得試點的5家民營銀行主要有4種經營模式：一是“小存小貸”（限定存款上限，設定財富下限）;二是“大存小貸”（存款限定下限，貸款限定上限）;三是“公存公貸”（只對法人不對個人）;四是“特定區域存貸款”（限定業務范圍、區域范圍）。

表1 我國首批民營銀行簡況

2.云南民營銀行發展現狀。2013年10月，以云南省政府名義將云南省泛亞金控銀行股份有限公司申報材料上報銀監會審批。泛亞金控銀行為云南省工商聯與省民營企業家協會擬聯合發起設立的云南省首家民營銀行。具體擬由省工商聯牽頭組織云南民營企業，委托云南金控股權投資基金股份有限公司協助組成臨時籌備組，籌建云南省首家民營銀行。省內40家民營企業作為發起人，總出資20億元作為注冊資本金，申請報告已順利上報。參與發起該民營銀行的企業，大多為云南省的民營100強企業，如云南紅酒業、俊發地產、柏聯集團等。但遺憾的是，云南最終沒有被列入全國第一批民營銀行試點。

2014年8月，德宏州邊貿銀行開始籌建，成立了籌建工作班子，完成了發起股東的征集工作，制定了“立足德宏本土，服務邊貿實體，支持沿邊經濟，中緬貨幣兌換，跨境金融合作，面向東南亞、南亞發展。”的銀行發展目標，邊貿銀行定位于著力探索開展與緬甸特別是緬木姐等相鄰地區銀行多向合作，推進跨境結算、人民幣兌換、匯率機制的完善。重點對口岸建設、中緬互聯互通基礎設施建設、陸水聯運通道建設、會展招商、珠寶翡翠交易、境外替代種植、跨境產業合作和邊貿企業走出去做大做強等方面進行金融支持。目前已編制完成《瑞麗邊貿銀行籌建申報材料》，并上報省政府，已成為云南省重點推薦上報銀監會的民營銀行。

2014年10月28日，一心堂接云南沿邊小微銀行股份有限公司籌備組入股邀請函，擬向云南省政府金融辦公室推薦公司為云南沿邊小微銀行股份有限公司的發起人，擬用自有資金出資不超過5.2億元。擬同意公司作為主要發起人之一參與發起設立云南沿邊小微銀行股份有限公司，目前，該公司正根據有關法律法規及上級政府要求，就設立民營銀行事宜與相關部門、其他發起人進行溝通、交流，研究設立方案相關細節。還有多家企業都在躍躍欲試，云南民營銀行正在“破繭”之中。

云南省民營銀行申報籌備工作正在穩步推進之中。根據最新消息稱，云南銀監局積極推進我省民營銀行申報籌備工作，根據準入原則、標準，重點圍繞“特色定位”和“風險處置”兩點突破口完善設計方案，對條件相對成熟的瑞麗邊貿銀行、紅河銀行、滇商銀行和金控銀行進行重點輔導和方案修訂，目前已由省政府向國務院上報了金控銀行、瑞麗邊貿銀行和紅河銀行的籌備方案。條件成熟時云南省還將推動擬設民營銀行的申報籌備工作，探索建立泛亞沿邊開發銀行，爭取民營銀行設立取得突破性進展。

三、存在的主要問題

雖然目前民營銀行我國只有5家正式批準籌建試點，云南還沒有1家，其問題還顯現不出來，但是，從一般和我國已經運行的幾家民營銀行的情況以及云南民營銀行未來發展的實際來看，下面一些問題我們不得不引起重視：

（一）吸儲能力先天不足

民營銀行的誕生正逢當下我國經濟下行，經濟運行進入了“新常態”、結構調整以及利率市場化等背景因素，同時面對原有3954家銀行業法人機構以及20多萬家分支機構，其市場空間已經被高度擠占與細分，這就對民營銀行吸儲經營等形成很大的壓力。銀行經營的是貨幣資金這一特殊商品，而銀行的資金主要來自其吸收的存款，這種負債經營的特殊性決定了銀行的正常經營是建立在良好的信譽基礎之上的。或有人認為，民營銀行機制靈活、贏利能力強、沒有歷史包袱、，從而能很快樹立起良好的信譽。但事實并非如此，由于民營銀行規模小、資本少、抗風險能力弱，特別是尚未建立起存款保險制度（目前僅有人民銀行2014年11月起草的《存款保險條例（征求意見稿）》，正在面向社會征求意見），以及民營銀行未獲得社會信用基礎的情況下，其難以在短期內樹立起良好信譽。因此，民營銀行的吸儲能力必將存在先天不足的問題。

（二）公信力缺失問題

由于民營銀行剛起步，知名度不高、信譽還未建立以及實力有限，與現有的國有控制大型商業銀行相比，有著“先天性”不足，短時間內很難在公眾心目中建立起充足的信任度。客戶選擇銀行或辦理銀行業務時可能會“用腳投票”，即同等條件下不愿選擇民營銀行，從而導致了民營銀行在發展起點上就落后了一步，以及在后續經營管理中發生同樣的問題。銀行的主要活動領域是信用領域，公眾對銀行的信任度大小和認可度大小將直接影響著銀行未來的生存和發展空間。

（三）人才匱乏問題

銀行業經營風險大、專業性強，需要一支即懂金融理論又懂管理的專業團隊。這支團隊僅靠民營企業內部組建肯定是不夠的，專業知識薄弱將成為民營企業家們的短板。因此，民營銀行必須外聘高素質的金融專業人才和有著豐富銀行業經營經驗的技術與管理人才。

（四）外部環境問題

目前，我國民營銀行的發展面臨的外部環境也不容樂觀，如民營銀行面臨不合理的競爭環境和較高的行業壁壘，相關政策法規也尚未跟進配套。尤其是從上世紀九十年代以來，我國金融業就存在著一定的過度和無序競爭問題，金融亂象較多，主要原因是銀行業市場劃分不清，各類金融機構服務對象分工不明，業務交叉重疊，競爭互“挖墻角”，缺乏社會責任的“唯利是圖”傾向，監管當局也缺乏有效的調控手段，從而引致整個金融市場環境較差的問題。尤其是國有商業銀行壟斷地位較高，在市場競爭中，無論是客戶來源、資金實力還是風險防范上，都處于絕對優勢。另外，我國失信懲戒機制未能有效建立，導致失信違約現象較多。這些都對民營銀行發展構成外在不利影響與嚴峻挑戰。由于民營銀行是完全按照市場化機制和股份制原則設立運作的金融機構，所以完善的自由平等的金融市場環境對民營銀行發展至為重要。

四、對策與建議

當前，我國銀行業正進入轉型的“新常態”時期，監管部門應科學界定民營銀行經營范圍和服務對象，消除制度障礙和現實阻礙，讓民營銀行也不被經營困難所擋，并逐漸使其成長為我國銀行體系一支重要力量。我們認為，設立民營銀行不可一哄而上，也不能過于追求數量和規模，應該在借鑒國外先進經驗和審慎原則基礎上，先在一些二、三線城市開展試點，以中小企業或縣鄉地域為對象，或先開辦村鎮銀行和社區銀行，再逐步向大中城市、大中企業發展。下面，具體針對云南省民營銀行如何發展，提出以下建議：

（一）明確民營銀行市場定位，抓住時機積極申報設立

相對于大型商業銀行，民營銀行一般規模小，但機制靈活，信息傳遞效率較高，有利于克服大型商業銀行服務中小企業和“三農”存在的財務不透明、信息不對稱、風險不確定等難題。當前，我省的民營銀行一定要抓住大好時機，積極認真申報，政府要全力支持。我省民營銀行的市場定位一定要以中小企業和“三農”作為主要服務對象，以差異化、特色化的服務占有市場，從而實現自己的可持續發展;同時要注意民營銀行定位應偏向于社區銀行，以服務小微企業和本地居民為主;建立升級導向機制，村鎮銀行、小額貸款公司、融資擔保公司發展得比較好的可以升級到民營銀行。

（二）完善民營銀行公司治理結構

民營銀行具有責權清晰、產權明確的制度優勢，這是民營銀行核心競爭力所在，但是必須不斷完善和加強公司治理結構，以充分發揮它的制度優勢。首先，要明確各個管理機構的權限，加強各自之間的制約和約束，充分發揮監事會的職能，努力實現其決策的科學性、民主性;其次，要合理確定股東投資比例，既要防止一股獨大的現象出現，又要避免股權過于分散，防止出現“內部人控制”的問題;再次，還要形成科學合理的約束激勵機制。民營銀行可以借助機制靈活、治理結構完善等的特點，嘗試股權激勵創新，以提高員工積極性，吸引更多的優秀人才加盟。

（三）完善監管層次，構建合理監管制度

由于民營銀行信息透明度較低，金融監管的有效性比較弱，金融風險容易累積不易被發現。金融風險具有傳遞性，一家民營銀行的運營不善有可能會對整個金融體系產生風險傳遞。因此，發展民營銀行還需要監管當局有效加強監管，對民營銀行的監管要走在民營銀行發展之前。具體來看，應重點做好以下方面的監管工作：

第一，監督民營銀行完善公司治理結構，健全會計制度，強制民營銀行的信息披露，確保民營銀行披露的信息準確及時。要防止可能出現的內部人控制現象，對股權結構、募股、擴股、轉讓等都要進行監管，防止股東相互串通。

第二，制定適當市場準入規則和有效的市場退出機制，這是保證民營銀行安全穩定發展的最有效預防措施。監管部門要制定適當的市場準入規則，明文規定民營銀行市場誰能進入、進入標準是什么、以何種方式進入、選擇多少數量進入、誰來審查資格等一系列制度安排，同時還要建立起民營銀行因經營失敗需要退出市場時的法律法規等細則。

第三，建立存款保險制度，以增強社會公眾的信心。民營銀行有進入就有退出，銀監會要牽頭，會同財政部、央行等其他部門研究民營銀行按照市場運作的方法進行拍賣、接管、重組或兼并的具體程序和準則。如果只進不退，勢必會導致銀行業風險的積聚，產生更大的風險，只有及時實現優勝劣汰，才能確保民營銀行的健康有序發展。當然，這需要推進系列配套改革，如相關法律制度的完善和存款保險制度的建立等。

第四，密切關注民營銀行的財務狀況、資產充足率、資產質量等，特別要留意銀行是否把大量貸款發放給關聯交易方。

據2014年11月13日最新消息，民營銀行上海華瑞銀行股份有限公司（暫定名）發起人明確提出：持股5%以上股東“在國家頒布存款保險制度和金融機構破產法規之前，以自有資金，在出資額一倍范圍內，對50萬元以下儲蓄存款承擔因華瑞銀行經營失敗而導致的剩余風險賠付責任，并以書面形式約定具體操作程序”。由此增強了民營銀行的風險應對意識與有力作為，有利于人們增強對民營銀行的信心。

（四）設立民營銀行過渡保護期

結合實際，自主地選擇適合我省的民營銀行發展模式。筆者認為，當前我國和我省民營銀行發展模式將會經歷“保護―成長―獨立”三個階段，根據產業保護理論，在政策的保護下我國民營銀行的發展應達到三個標準：第一，保護民營銀行的發展要有利于民間潛在金融資源的利用;第二，保護民營銀行應該有利于整個銀行業資金使用效率的提高;第三，對民營銀行的政策保護應有益于銀行業市場結構的動態變化。此外，這里需要明確的是保護而不是行政干預，其目的是為民營銀行日后完全市場化運營積累物質基礎和提高生存能力。

（五）加強制度的頂層設計

支持民營資本設立銀行，首先應進行金融改革頂層制度設計，有序推進銀行破產制度、存款保險制度及利率市場化改革，從政策法規上營造有利于民營銀行發展的市場環境。一般來說，銀行業的風險高，但我們不能以風險大、門檻高為由不開放，而是要出臺清晰、透明的準入標準，對民營銀行進行系列制度安排，有效規范、約束其行為，既保證構建市場化、多層次、優勢互補的多層次金融體系，又使云南省的民營銀行始終不脫離健康的運行軌道。

（六）加大政策扶持力度

民營銀行比起大型國有銀行和股份制商業銀行而言，無論是從資本金還是經營經驗都是不能同日而語，民間資本一旦進入銀行領域，經營和生存環境都面臨著巨大的挑戰。因此政府應加大對民營銀行的扶持和保護力度。具體而言可以從如下幾個方面著手：

第一，在經營初期可以進行稅收優惠和給予一定財政補貼。對于風險較高的中小企業貸款，政府可以通過民營銀行的發放貸款的水平和績效，采取減免，抵補風險的措施來保護民營銀行。

第二，央行可以對其實行定向降低存款準備金或者采用差別的準備金率，來提高民營銀行的貸款規模。民營銀行到中央銀行辦理再貸款或再貼現業務時，中央銀行對其可以適當降低其再貸款率和貼現率，以降低其融資成本。民營銀行也可以適當提高貸款利率水平，縮短業務審批周期。此外，還可通過窗口指導鼓勵民營銀行在利率尚未市場化的階段積極進行金融產品與服務創新。

第三，業務市場準入政策。適當地向民營銀行開放一些國有銀行限制受理但風險相對較低的業務，使其在市場內進一步發揮自身的獨特功能和優勢。

總之，上述扶持政策均是在民營銀行發展初期的保護措施，在其發展成熟之后則應適時地退出，保證民營銀行在市場內自主的生存。

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