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第1篇：公司年度經營總結范文

財務部在公司領導的支持和幫助下，在其他部門的有效配合下，以企業效益為中心，圍繞部門年度工作目標和重要任務，全體財務人員共同努力，力求做到及時準確完成核算工作，為公司經營發展做好監督服務；真實反映公司財務狀況、經營成果，為領導經營決策提供依據。現就今年度實際工作總結匯報如下：

一、認真做好2020年年終決算工作。全面反映了公司的經營狀況、債權債務、資本結構，為2020年度的績效考核、經營責任目標考核工作提供了真實可信詳盡的數據信息。財務部將根據公司領導的經營思路，不斷積累經驗，提供更加詳盡的財務數據。

二、多方協調及調整，科學編制2020年財務經營報表。圍繞公司年度經營目標，持續推進全面核算管理工作。

三、認真做好常規性財務工作。財務部能夠輕重緩急妥善處理各項工作，及時為各項經濟活動提供有力的支持和配合，滿足了各部門對財務部的工作要求。對日常的財務工作流程熟練掌握，能夠做到有條不紊、條理清晰、賬實相符。從原始發票的取得到填制憑證，從會計報表編制到憑證的裝訂和保存，從經濟合同的歸檔到各種基礎財務資料的收集，都達到了正規化、標準化。收集、整理、裝訂、歸檔，一律按照財務檔案管理制度執行，深化了財務基礎工作，使得財務部成為公司的信息庫。

四、認真完成公司日常各項財務核算工作，嚴格遵守財務會計制度和稅收法規，認真履行職責，嚴格按照公司有關規定程序和審批權

限辦理。每月能按時按質完成憑證編制復核，按時編制報送財務報表，及時反映公司經營狀況。

五、防范經營風險，特別是防范稅務風險，促進公司穩健經營。建立了良好的銀企關系和稅企關系；定期與國稅地稅業務溝通，認真聽取對方意見和建議，使工作能更快速、更有效得完成。按時辦理納稅申報，及時足額交納各項稅款。

六、有效開展成本核算，加強了對各項業務的財務監督管理。對收入、成本、費用作專項檢查，加強非生產費用和可控費用的控制、執行力度，不能超支的絕不超支，以提高公司經濟效益，加強經濟活動分析，提供各種數據給領導參考決策，當好領導的參謀，為公司發展出謀獻策。

七、加強應收賬款的管理，協助客服部做好公司的資金回款，控制好費用，有效控制應收賬款的增長。

八、完善財務部各工作崗位職責。要求各崗位會計人員根據本崗位的職責要求，進行工作總結，崗位評述和認定，對各自的工作提出建議、作出計劃。這樣，強化了各崗位會計人員的責任感，加強了內部核算監督，促進了各崗位的交流、合作與團結。

2021年工作計劃：

鑒于工作中存在的問題，在下年工作中重點放在以下幾個方面進行：

一、積極參與企業經營治理，搞好公司財產物資的清查與盤點。

隨著公司的發展的蒸蒸日今，財務管理職能的日益顯現，財務治理參與到企業治理的方方面面，使其更加符合財務制度規定，經得起各審計、稅務部門的財務檢查。

二、不斷學習，以此提高部門員工的業務技能水平和法律意識隨著各項財務、稅務的新規定不斷出臺，財務人員還需及時針對專業知識方面加強培訓。尤其增值稅、企業所得稅、個人所得稅等，財務部應多加培訓，進行學習、討論，爭取使企業利潤最大化。將公司財務人員培養為不僅能夠做好資金收付工作，還能夠充分發揮財務管理的作用，增強獨立解決問題的能力。

三、積極做好匯算清繳工作。在規定的時間內向稅局報送年度企業所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結清應繳應退稅款。報送的資料包括年度企業所得稅納稅申報表紙質資料和電子數據。

第2篇：公司年度經營總結范文

公司個人銷售目標責任書(一)

為進一步落實公司銷售制度，確保圓滿完成公司規定的20xx年度下半年各片經理銷售變壓器臺的目標，確保公司事業持續、健康、快速發展，結合公司下半年度工作目標，制定各片經理銷售工作目標責任書。

一、簽訂日期:20xx年月日至20xx年月日。

二、銷售目標責任

1、各片經理要嚴格管理所屬業務人員，建立有效的責任追究制度，做到銷售目標、任務、責任落實到人。

2、積極配合公司搞好市場開拓、銷售、建立市場網絡。

3、下半年各片的銷售目標為:每片銷售陸佰伍拾(650)臺。

三、獎勵和處罰

(一)獎勵

1、片經理完成銷售目標%的為任職合格，公司對其下發基本工資的%。

2、完成銷售目標%的為任職良好，公司對其下發基本工資。

3、全額完成銷售目標的為優秀，公司在其業務提成的基礎上，下發業務優秀獎金。

(二)處罰

1、完不成銷售目標的片經理要主動調離本崗位。

2、因技術、質量原因造成銷售目標完不成的，責任與片經理無關。

3、對未完成銷售任務的片經理，按照公司財務報銷制度，扣除工資的%，并要寫出造成完不成銷售任務的書面檢查，公司視情追究其相關責任。

4、因理由充分未完成銷售目標的，公司視情節輕重給予相關處罰。

四、責任目標的簽定

我認同以上銷售責任目標條款，同意在 區域，在規定時間內完成公司規定的下半年銷售變壓器陸佰伍拾(650)臺的目標。

片經理(認同人)簽字:

簽定時間: 年 月 日

公司個人銷售目標責任書(二)

根據公司20XX年度的銷售目標，按照對市場的預測，參考歷史銷售業績并綜合考慮多種可能的影響因素，為充分調動銷售部營銷人員的銷售積極性，以確保公司年度銷售目標的實現，在平等、自愿、協商一致的基礎上，特制定本銷售目標任務和相應的激勵政策，并明確公司與責任人的權利與責任。雙方共同遵守以下約定的條款，嚴格考核和遵守執行。

一、目標銷售責任人:

銷售區域:

二、目標銷售任務:20XX年責任目標元。

三、完成目標銷售任務期限:

20XX年1月1日20XX年12月31日

四、銷售責任人的義務責任人應在簽訂年度銷售目標責任書后以此作為年度的工作重心來進行工作，組織計劃，勤勉工作，保證目標實現，并對其現有銷售模式有所改進，公司將適時進行績效考評、經營活動監督;積極分析市場狀況，提供市場分析報告，為公司決策提供準確市場依據。責任人在簽訂本責任書后后，要嚴格控制經營成本和營銷成本，遵守職業道德，保守商業機密、切實維護企業的權益;遵守國家法律、法規及公司的各項規章制度;接受總公司及授權經理的領導和監督;不得違背職業道德，不得從事和本公司無關的第二職業，不得從事有損本公司聲譽的任何活動。(小學學生安全責任書)

五、目標考核辦法及獎勵措施

1、目標實現原則銷售目標責任書5篇銷售目標責任書5篇。各簽訂人應嚴格執行所提交的指標任務，進行年度銷售工作。公司組建評價小組，對目標的完成情況進行評價打分。

2、考核與激勵原則。以目標是否100%完成，作為獎勵的基準。在完成的基礎上，最終獎勵金額=獎勵金額系數*項目評價得分/100。

3、獎勵方式。根據項目難易程度確定獎勵金額基數

負責人與成員根據一定比例對最終獎勵金額進行分配銷售目標責任書5篇保證書。

4、對未完成年度指標的責任人進行考核。

監督人:

責任人:

20XX年xx月xx日

20XX年xx月xx日

公司個人銷售目標責任書(三)

為充分調動****公司高級管理人員積極性，確保****公司年度經營目標的實現，按照責、權、利對等的原則，雙方在平等的基礎上簽訂年度經營目標責任書，以明確雙方的責任、權利和義務，甲乙雙方應共同遵守。

一、目的

在完善****公司管委會領導下總經理負責制的經營管理機制的基礎上，在充分調動****公司經營管理人員積極性的同時，建立集團對****公司的經營目標責任考核體系，以加強集團公司對子公司的有效監控，同時推動****公司經營管理工作逐步向理性、科學、精細和規范的方向發展。通過推行目標責任體系，用科學的指標評價體系替代粗線條的考評，將有力地推動****公司管理手段和經營風格的轉變，增強****公司管理層的抗風險意識和能力。

二、 年經營考核年度期間： 20xx年01月01日至 20xx年12月31日。

三、雙方的權利和義務

(一)甲方的權利和義務

1、甲方有權對乙方的經營活動進行檢查和監督，并提出改進意見。

2、甲方有義務為乙方在經營過程中提供必要的服務和支持。

3、甲方有權在乙方生產經營活動出現失控和重大失誤時，對本責任書提出修訂或決定終止本責任書的執行。

(二)乙方的權利和義務

1、乙方應嚴格遵守國家各項法律、法規及集團公司制訂的各項經營政策和管理規定。

2、乙方享有集團授權范圍內獨立開展經營管理活動，進行正常的經營決策的權利。

3、乙方應在市場競爭中積極拓展經營范圍，加強內部管理，降低營運成本，加強市場體系建設，提升營銷管理水平，提高盈利能力。

4、乙方必須保障經營資產的安全與完整，不得使經營資產遭受損失。

5、乙方必須定期或不定期地按甲方要求報送(提交)與經營活動有關的各項文件和資料，包括：

(1)年度和月度的經營計劃及投資計劃。

(2)年度和月度工作計劃。

(3)年度和月度的財務預算和財務會計報表。

(4)年度銷售政策。

(5)甲方要求提供的其它文件和資料。

四、經營責任考核指標

薪金構成：年薪總額=月基礎工資12+績效工資2+獎金 1、基礎工資：1萬元/月;

2、績效工資：3萬元/月，根據每半年一次的考核結果進行支付;

3、獎金：完成部門年度利潤指標后，根據超額利潤計算的獎勵薪酬。獎金以分段方式計算，具體標準如下：

五、考核過程

1、以責任人每月的《工作總結與計劃》為依據，根據上月的工作計劃對當月工作達成率進行評估;

2、針對責任人每月的《工作總結與計劃》中下月計劃部分由總經理與其進行面談，對目標進行調整。

3、每年1月、7月是每半年的考核期，以6個月的《工作總結與計劃》及相關部門所提供的數據為依據，以工作目標的達成率為標準進行半年考核;

4、考核實行百分制，最后分值為各單項得分的總和;(單項得分=單項分值單項權重)

5、如責任人上半年未發生重大工作失誤，且考核成績到達85分，則可于7月分支取目標資金中的50%，其余部分于年終考核后進行支取;

七、其它

1、若責任人完成年度指標，將續簽****年度工作責任書，在****年度責任人于個人原因離職或因重大工作失誤被公司解聘的，取消全年獎勵，已領取部分在工資中扣除;

2、由于決策失誤或者經營管理不善造成當年虧損的，取消當年績效工資，并予以免職。

3、本責任書由集團總裁辦負責解釋、修訂。

4、本責任書由集團總裁和****公司第一負責人簽署后即生效，并對雙方都具有約束力。

5、本責任書一式四份，集團董事會、總裁辦、融資審計部、****公司各持一份。

集團總裁：****公司第一負責人：

日期：日期：

公司個人銷售目標責任書(四)

為充分調動下屬公司管理人員積極性，確保總部下達給下屬公司年度經營目標的實現，總部(以下簡稱甲方)授權給以_ _為第一責任人的 有限責任公司(以下簡稱乙方)負責該公司的經營管理。按照責、權、利對等的原則，雙方在協商一致的基礎上簽訂XXXX年度經營目標責任書，以明確雙方的責任、權利和義務。本責任書一經簽字即對甲乙雙方具有法律約束力，甲乙雙方應共同遵守。

一、目的在完善公司以經理負責制為主要內容的經營管理機制的基礎上，充分調動下屬公司經營管理人員積極性，充分挖掘人力資源潛力;建立總部對下屬公司的經營目標責任考核體系，以加強總公司對下屬公司的有效監控;推動下屬公司乃至整個XX集團經營管理工作逐步向理性、科學、精細和規范的方向發展，用科學的指標評價體系替代粗線條的考評;推動下屬公司管理手段和經營風格的轉變，增強下屬公司管理層的責任意識和經營管理能力。

二、XX20xx年度考核期間：200X年1月1日至200X年12月31日。

三、甲方的權利和義務

1、甲方必須為乙方經營過程活動提供必要資金、設備、后勤等支持和保障;

2、甲方有責任努力降低公共費用開支，減輕下屬公司公共分攤費用負擔;

3、甲方必須按雙方商定的工資標準和方式按月向乙方墊支高層管理人員的工資(具體標準和方式等另行規定);

4、甲方有權對乙方的經營管理活動過程進行檢查和監督，并提出改進意見;

5、甲方有權在乙方生產經營活動出現失控或重大失誤而乙方又無有效解決辦法時，修訂責任書有關條款或決定終止本責任書的執行。

6、連續兩月未完成相關業績指標，甲方有權向乙方提出警告;

7、連續三月未完成相關業績指標，甲方有權終止本責任書(新建公司適當放寬2-3月);

8、甲方有權對乙方的經營業績進行定期的審計與考核;

四、乙方的權利和義務

1、乙方應嚴格遵守國家各項法律、法規及集團公司制訂的各項管理規定。

2、乙方應在計劃年度內完成下列主要經營管理指標，見附表;

注：

(1)、凈利潤率=稅前利潤總額/實際銷售收入;

(2)、凈利潤=銷售收入銷售成本管理費用銷售費用財務費用公共分攤費用稅金;

(3)、銷售成本：直接材料、直接工資、直接費用(水電費用、維修費、固定資產折舊、生產人員差旅費);

(4)、管理費用(標準待定)：差旅費、電話費、招待費、辦公費;

(5)、銷售費用(按銷售1%-1.2%)：傭金、回扣、商檢報關費、業務提成;

(6)、財務費用(按實際發生額計)：匯兌損益、利息、銀行手續費;

(7)、公共費用攤銷(按實際發生費用)：職能部門的費用及上繳國家的各項規費等;

(8)、稅金(按實際發生額)

(9)、應分擔的固定資產原值 ：20xx年度折舊：

(10)、其它各項費用依實際發生情況負擔。

(11)、以上金額數均以到帳為準。

3、乙方應在雙方簽字生效后半個月以內向甲方提供具體的可操作的、可測量的、可實現的、有時間性的目標實施詳細計劃，在獲得甲方批準后以此作為對乙方進行績效考評、監督和控制的依據。

4、乙方必須定期或不定期地按甲方要求報送(提交)與經營活動有關的各項文件和資料，包括：

(1)年度、月度等各項工作計劃執行情況的分析報告。

(2)各種財務報表。

(3)年度銷售政策及實施情況的跟蹤報告。

(4)甲方要求提供的其它文件和資料。

(5)考核當月未完成業績指標，乙方必須向總裁說明未完成成績的原因，并拿出改進措施。

5、乙方享有生產經營管理人員的指揮權;

6、乙方享有高層經營管理人員任用和辭退建議權以及中層和普通員工的任用和辭退決定權;

7、乙方擁有中層及以下全體員工的考評指標體系設計，考評方式和分配方案決定權，但是方案必須提交總裁核準后方可實施;

8、乙方擁有對集團公司公共分攤費用的異議權，但是在獲得合理解釋后必須承擔相應分攤份額;

9、乙方擁有原材料采購規模、時機、定價和產品銷售定價等建議權，但是每項建議須有書面分析報告，獲總裁核準后執行;

10、乙方在核定的費用管理額度內享有 600 元 以下(含 600 元)單據報銷終審權; 600 元以上的單據報銷審核權;

11、乙方應接受甲方對其工作能力和態度的考核，占整個考核分值10%，表率作用;工作安全意識;工作認真程度;工作計劃性、安排的合理性和有效性;工作主動性、事業心;是否廉潔、誠信正直;對公司的戰略、決策的執行程度(細則另行規定);

12、乙方高層管理人員實得工資跟考核結果掛鉤，實得工資=考核分值X雙方商定崗位工資，考核總分值不足50%，按50%計算。其中：考核分值=實際完成利潤指標利潤考核指標100分45%+實際完成銷售收入指標銷售收入考核指標10045%+乙方高層管理人員工作能力與制度考核分(百分制)10%

13、完成年度計劃指標，甲方獎勵乙方所在單位轎車一輛(10萬元左右)。三年后，轎車產權歸乙方第一責任人所有。

14、凈利潤超額部分的30%作為對乙方所在的單位的獎勵，具體獎金分配方案由乙方確定報集團審批。

五、其它本責任書相關內容分別由集團人力資源部、財務核算中心負責解釋、修訂。

本責任書由集團總裁和下屬公司第一負責人簽署后即生效，并對雙方都具有法律約束力。

本責任書一式四份，集團辦公室、人力資源部、財務核算中心、下屬公司各持一份。

集團總裁： 下屬公司第一負責人：

日期：20XX年X月X日 日期：20XX年X月X日

公司個人銷售目標責任書(五)

甲方：

乙方：

④要求公司在銷售責任人實施經營活動前須提供必要的資金、辦公用品、吉首市內送貨車添置增加、后勤等人、財、物的支持和保障;

為了確保公司年度銷售計劃的實現，結合公司發展的實際情況，經公司研究，產品銷售目標如下：

一、合同期限：

本責任書自簽訂之日起，公司和營銷目標責任人有共同努力，攜手共進，互勵共勉。以期順利完成年度目標

1、本合同生效日期為----------年-------月--------日。

2、公司對乙方進行業績考核考核的時間，從-------------年------月------日起至------------年--------月------日。

二、權利職責：

(四)績效工資實行季度、年度相結合的考核方式，按季發放績效工資70%，年末30%，在考核結束10日內兌現發放。

1、甲方聘任乙方為本公司-----------------，負責-----------------------------工作。

2、乙方必須每月向甲方提交書面述職報告(含本月總結于下月市場拓展計劃、財務預算計劃)。

3、乙方享有公司規定的利益分配權。

4、乙方所負責的銷售區域范圍：

5、乙方所負責的銷售產品項目：

6、乙方負責項目銷售年度匯款目標：萬元人民幣。按月、人員完成月度分解任務。

7、乙方在甲方簽訂本協議后，要嚴格控制經營成本和管理成本，不得超過銷售收入的------%，其間費用計入本市場部的經營、管理費用。超過的部分從給予乙方的分解業務提成中扣除。

8、乙方應遵守職業道德，保守商業機密、切實維護企業的權益。

9、乙方必須遵守國家法律、法規及公司的各項規章制度。

10、接受總公司及授權經理的領導和監督。

11、不得違背職業道德，不得從事和本公司無關的第二職業，不得從事有損本公司聲譽的任何活動。

12、雙方均應嚴格遵守本銷售目標責任書的各項約定，否則，應賠償另一方所受的全部損失。

13、本銷售責任書經雙方簽字蓋章之日起生效。正本一式兩份，雙方個執一份，具有同等法律效力。

經公司研究決定，現授權xx，全面負責公司在區域品牌的宣傳、推廣、銷售活動的權利。同時，完成以下年度目標營銷任務：基本任務：回款xx萬元，開新發客戶xx家;注：以上任務和人員薪資等待遇均以人民幣結算!

三、公司對于乙方在年度銷售業績的獎懲及結算方法：

乙方必須定期或不定期地按甲方要求報送(提交)與經營活動有關的各項文件和資料，包括：(1)年度、月度等各項工作計劃執行情況的分析報告。(2)各種財務報表。(3)年度銷售政策及實施情況的跟蹤報告。(4)甲方要求提供的其它文件和資料。(5)考核當月未完成業績指標，乙方必須向總裁說明未完成成績的原因，并拿出改進措施。

1、甲方給與乙方提供的薪酬待遇的基本形式為：基本工資+業務提成

2、甲方給乙方完成全部合同期銷售回款目標。萬元人民幣，當月銷售考核其數為----------萬元，月工資為-----元人民幣，并按回款額的---------提取銷售獎勵(招商項目)，對乙方的業務提成獎勵實行月度、年度相結合結算制度，每月發放----------%，年度發放---------%，在考核期結束的次月10日內發放。

3、從年月日起至年月日止，如乙方無法完成銷售目標考核的40%，公司將終止與乙方的銷售目標責任書，重新聘用該項目負責經理。

有利于調動積極性原則，既有利于調動銷售責任人積極性，又不損害其它管理人員和職工的積極性。因此，銷售責任人要求其它相關部門同樣和公司簽訂責任書，防止因生產、供應、質量等原因而影響飲料銷售部目標任務的順利完成。若出現不可預測的影響，公司須對責任人規定的銷售目標任務作適當的調整。

4、乙方的銷售提取獎勵實行季度、年結合結算制度，每季度發放70%，年度發放30%，在考核期結束的次月10日內發放。

第3篇：公司年度經營總結范文

關鍵詞：企業管理；經濟效益；綜合計劃；集約管理；經營計劃

1實施電力企業經營計劃的背景

計劃管理是規范企業管理的有效手段，在企業管理中發揮著平衡、控制、協調、監督的作用。公司通過多年的探索和實踐總結了一整套綜合計劃管理的做法，使各項工作都形成了從計劃制定、執行、監督檢查到評價的閉環管理。計劃與財務預算和專業需求的互相統一是綜合計劃能否有效執行的核心問題，在企業管理中發揮著平衡、控制、協調、監督的作用。公司通過多年的探索和實踐總結了一整套綜合計劃與財務預算和項目間銜接的做法，使計劃、項目與預算間形成了編報理念一致、原則一致、口徑一致、數據一致、進度協調的統一管理，充分發揮了綜合計劃管理應有的作用。

2內涵和主要做法

2.1內涵

2.1.1綜合計劃管理的理念。建設“一強三優”現代公司，離不開有效的企業管理手段，而計劃管理是企業管理的重要內容。隨著同業對標創一流工作的不斷深入，計劃管理的重要作用越來越凸顯，企業的持續發展越來越需要計劃管理的指導。因此綜合計劃管理工作應樹立以下理念：一是計劃的剛性管理理念；二是緊密銜接理念，從制定、執行、監督考核和總結評價四個環節環環相扣，使公司整體工作按照計劃安排，有條不紊地順利開展，確保實效；三是“重獎重罰”理念，通過嚴格的考核促進綜合計劃管理工作的提高。2.1.2綜合計劃管理的范圍和目標。綜合計劃管理的范圍比較廣泛，涉及到生產、經營、行政各個部門和專業，從時間范圍上來說，包括年度計劃、季度計劃、月度計劃和周計劃。從內容方面來說，年度計劃包括全年工作目標和主要經濟技術指標計劃以及專業指標和工作計劃，具體包括安全指標、線損指標、供電可靠率、電壓合格率、成本三費等具體指標分解計劃以及電網建設及技改計劃、固定資產零星購置計劃、安全生產工作計劃、電量與線損計劃、科技進步項目計劃、職工教育培訓計劃、精神文明工作計劃等多類內容。季度和月度計劃包括重點工作計劃、指標計劃、資金開支計劃、電網建設和技改計劃、運維檢修計劃和專業管理工作計劃。周計劃指各部門根據月度計劃制定的本部門的周工作計劃。綜合計劃管理的目標：通過計劃管理統攬全局工作，協調指導各項工作的順利開展，合理配置人力、物力、財力等各種資源，以圓滿完成各項任務目標，取得最佳經濟效益，提高專業工作的規范化、精細化、標準化管理水平。

2.2綜合計劃管理的主要方法

在落實公司發展規劃的基礎上，利用綜合計劃平臺分解每項指標和工作。公司綜合計劃管控實現了上一年度對下一年度的預安排、年度結合公司綜合計劃正式分解、季度控制關鍵指標計劃和月度細化指標控制節點的管理模式；在層級上實現了公司總體計劃控制，部門（單位）逐級落實，每個部門和崗位均落實指標計劃和工作節點，同時直接穿透至縣公司；在范圍上涵蓋了公司電網規劃前期、項目建設管控、生產和營銷服務、資產經營、企業文化和黨群建設、班組管理、重點工作和同業對標等公司全方位的工作。

2.3主要流程說明

節點1：組織制定年度工作計劃。每年10月中旬下發年度計劃調研與分步提報的安排意見，明確對明年工作計劃進行分步調研與提報的實施意見，提出對專業計劃制定的具體要求。年度計劃從調研到定稿共分部門調研、提出計劃初稿、專業小組集中審查、領導小組討論通過等四個階段。通知中明確提出，對于凡涉及到資金的項目計劃，無論是電網方面還是經營管理方面都要說明詳細原因、必要性并附資金使用明細，對固定資產投資項目應同時提報項目可行性研究報告或需求說明，對大修、公共設施維修等各類生產項目，各單位在上報時都要按輕重緩急把項目分出A、B、C三類，便于領導決策和資金合理控制使用。節點2：將年度計劃各項目標和工作任務進行分解，制定部門年度計劃控制目標，并納入公司統一的績效考核。公司通過出臺《預算管理實施細則》《財務收支審批制度》等規章制度，將計劃管理與財務預算、資金開支管理進行有機結合，強化了計劃管理在生產經營過程中的監督控制作用，使計劃管理真正成為企業一切工作的主線；每年組織與各部門簽訂的《內部績效責任書》，內容包括重點指標和重點工作，其中年度工作計劃安排的重點指標和工作內容均納入了責任書中，進一步維護了年度工作計劃的嚴肅性。節點3：組織將計劃分解至月度工作計劃具體實施，對因內外部環境客觀因素的變化，導致不能執行或需變更時間執行的工作項目計劃以及未列入工作計劃任務書但又必須開展且需花費資金的工作項目或雖然列入工作計劃但資金不足的工作項目，組織辦理變更和追加手續。節點4：組織對年度工作計劃完成情況進行監督檢查并提出考核意見。組織成立經濟責任制考核工作小組，根據績效考核中關于綜合計劃管理的考核標準，到各部門進行現場考核，重點對工作計劃完成情況、材料領用、工程管理等進行檢查，考核結果與工資收入掛鉤，每月兌現。節點5：各部門于每年年末對本年度相關專業工作計劃執行情況進行總結，提報至歸口管理部門。節點6：歸口管理部門匯總相關專業工作完成情況并提交。節點7：匯總年度計劃完成情況，形成總的總結評價報告。節點8：領導小組對總結評價報告進行審批。節點9：將審核通過的總結評價報告予以。節點10：將有關資料整理歸檔。結束流程。隨著時間的推移和外部條件的變化，年初下發的工作計劃可能與工作實際有所偏離，為此公司設置了計劃調整這一環節。每年的10月，根據上半年計劃執行情況，結合內外部環境的變化，組織對年度計劃進行局部調整，調整流程同年度計劃制定流程基本一致。

2.4確保流程正常進行的人力資源保證

2.4.1完成工作的組織機構。綜合計劃管理組織機構設領導小組和專業小組。領導小組由公司總經理任組長，其他領導班子成員組成；專業小組由分管副總經理任組長，主任擔任副組長，成員由計劃專職和各歸口部門負責人組成。2.4.2組織機構中各層次職責。第一，領導小組：審核批準計劃管理有關文件和年度、月度綜合計劃、計劃變更申請和追加資金計劃申請，組織協調解決計劃管理過程中遇到的問題。第二，專業小組：負責組織集中審查論證專業計劃管理有關文件和年度、月度綜合計劃，審核計劃變更申請和追加資金計劃申請。第三，綜合計劃的牽頭部門：負責制定計劃管理有關文件及管理流程，匯總并初步調整平衡綜合計劃，組織召開計劃會議，對計劃管理全過程實施監督檢查并做出總結評價。第四，歸口部門：負責組織制定并初步審查各相關部門年度和月度綜合計劃，并組織實施。第五，相關部門：根據歸口部門安排，結合自身所擔負的職責，立足本公司實際，于規定日期前形成本部門工作計劃初步意見，計劃員負責上報至歸口部門。2.4.3崗位設置、崗位職責及崗位人員能力說明。第一，公司總經理：批準公司年度、月度綜合工作計劃和部門提出的計劃變更申請和追加資金計劃申請。第二，分管副總經理：負責審查分管范圍內歸口管理部門提報的相關工作計劃，審核計劃變更申請和追加資金計劃申請。第三，負責人：組織制定綜合計劃管理有關文件，及時發現并提出綜合計劃管理過程中的問題，針對問題提出改進建議，不斷理順綜合計劃管理程序。熟悉電力企業計劃管理的全過程；掌握電力計劃管理的理論、方法和有關法規及制度；具有豐富的企業管理經驗和較強的綜合協調分析判斷能力及專題論述的文字表達能力。第四，各歸口部門負責人：組織歸口范圍內的部門按照公司相關規定開展計劃管理工作，及時發現并提出計劃管理過程中存在的問題，與計劃管理主管部門及時溝通。熟悉電力企業計劃管理的全過程，具有豐富的企業管理經驗，有較強的組織協調、控制能力。第五，各部門負責人：組織開展本部門計劃管理工作，以計劃管理指導實際工作的開展，按照公司計劃管理相關規定開展工作，對因客觀原因不能完成的工作計劃提出變更申請，對因工作需要必須開展且花費資金的計劃外工作項目提出追加申請，具有較豐富的企業管理經驗和較強的組織協調、控制能力及專題論述的文字表達能力。第六，計劃專職：參與制定綜合計劃管理有關文件，從專業管理角度提出改進建議；對其他部門在計劃管理過程中遇到的問題進行指導，不斷改進計劃管理；按時組織制定年度、季度和月度計劃，并組織對計劃完成情況進行監督檢查。掌握電力企業計劃管理的方法和有關法規及制度，熟悉計劃管理的全過程，具備較強的組織協調能力和控制能力及專題論述的文字表達能力和較強的綜合分析判斷能力。第七，各部門計劃兼職：按照公司綜合計劃管理相關規定，配合部門負責人開展本部門計劃管理工作，按時將相關工作計劃上報至歸口管理部門。熟悉本部門職責范圍內的專業管理工作、有關法律法規，具備一定的文字表達能力和綜合分析判斷能力。2.4.4保證流程正常運行的綜合計劃管理的績效考核與控制。加強綜合計劃管理的考核與控制是實現綜合計劃管理工作目標的重要手段，通過對這些工作和措施落實情況的考核與控制，有效提高綜合計劃管理工作的水平。

參考文獻

[1]張建國，侯邦安．試論我國宏觀經濟調控體系構建的原則和目標模式[J]．技術經濟與管理研究，2011，10（8）.

第4篇：公司年度經營總結范文

關鍵詞：經營管理；財務預算；目標；執行

在新形勢下，國有商業企業集團（以下簡稱“企業”）隨著整體業務范圍、經營規模不斷擴大，經營模式上實現著快速轉變。已形成了從傳統的服務業，向具有自身特點和競爭力的現代服務業轉變。在預算管理實踐中，建立起一套完善的符合企業實際的預算管理體系。企業預算管理體系的建立，促進了精細化工作的開展，保證了資金鏈的正常運轉，推動了經營成果的全面實現。

一、財務預算管理的作用

1.促進精細化工作的開展。企業通過財務預算管理，促使其各二級公司都能夠圍繞著收入、成本費用、利潤等預算指標分別確定經營目標，并且將制定經營目標所依據的想法、達到經營目標所采取的措施，以及面對客觀因素所依靠的策略，均能詳細地呈現在企業面前，從而有利于精細化管理工作的開展和企業戰略目標的具體化。

2.有利于經營成果的實現。企業通過開展財務預算管理，是對內部各種資源進行分配、考核、控制的有效途徑，是促使經營發展能沿著預算管理軌道科學合理地進行，從而減少了企業的經營風險與財務風險，確保企業總的戰略目標的實現。

二、財務預算體系建設

企業根據財務預算管理的特點，結合經營管理的實際要求，以年度財務預算為引領，月度資金預算為管控，建立起了上下結合、自下而上、分級編制、逐級匯總、比較完善的二級預算管理組織體系。具體包括集團層面和二級公司層面兩方面：

集團層面年度財務預算管理，實行由董事會領導下的董事長負責制。具體由董事長直接負責，董事會審批，總會計師分管的形式進行年度財務預算管理。企業的專職管理機構負責收入預算、人力成本預算、支出預算的編制和協調統一預算管理的日常工作。

二級公司的預算管理由二級公司總經理直接負責管理，日常預算管理機構設在綜合部等專職管理機構，主要負責落實預算管理工作的具體實施，以及年度財務預算的編制和月度資金預算的分解工作。具體由各二級公司采取先行報送預算指標，預算指標經公司董事會和總經理辦公會審議，符合企業總預算要求后，再以簽訂責任書的形式與各二級公司簽訂執行。

三、財務預算的編制

1.對于經營收入、成本費用支出在一定的范圍內保持相對穩定的預算，企業采用固預算的方法編制。例如，企業下屬的部分業務收入相對固定，當期發生的成本費用支出與經營收入的變化沒有直接關系，其成本費用基本維持在相對固定的規模，因此對于這些業務，在編制業務預算的時候基本采用固定預算的方法編制。

2.對于經營收入的變動影響到成本費用的變化，企業采用彈性預算的方法編制。例如，二級公司的收入與成本費用支出連帶密切業務，在制定預算時需要充分考慮到其未來事項的不確定性，實際執行時需要根據具體情況靈活執行，因此采取彈性預算的方法編制預算。

3.對于二級公司層面的一次性支出、新增項目的支出、維修項目的支出預算，企業一般采用零基預算的方法編制。因為這些業務項目不受以往預算安排和預算執行情況的影響，一切預算收支都根據需要和可能來完成。實行零基預算是細化預算的前提，因此企業一般情況下，所有變動費用的支出預算，都是以零基預算為基礎編制的。因為這些經濟業務的發生都是不以上一年度數據為基礎，而是根據客觀實際需要進行預算的。

4.對于企業制定的反映年度銷售收入預算情況的指標，一般采用增量預算的方法編制。因為這種方式，可以使企業的經營收入在上年度實際執行情況的基礎上，在考慮了各種因素后相應的增加，這是促使企業未來發展進步的剛性指標。

5.對于企業制定的資金總預算指標，依據收付實現制原則，采用直接法編制的。企業的資金總預算又細化為月度資金預算，年度資金總預算，側重于企業全年資金的平衡與預算。月度資金執行預算，主要側重于企業的月度資金調度和最優控制。

四、財務預算的執行

1.對于年度財務預算企業采取年度指標按季度和月分解執行方式進行。各二級公司每月分析上報預算的執行情況。企業每季度召開經營分析會，會上由各二級公司對預算的執行情況進行分析總結，企業對其中存在的問題提出改進意見，并提出下季度預算工作中需要解決的問題和具體要求。通過召開經營分析會，對各二級公司年度財務預算指標的執行情況起到了較好的推動作用。

2.對于投資項目預算執行情況，企業制定了工程造價招投標、資金量與工程成本控制相結合的管控模式。由專職管理機構直接參與投資項目的可行性研究和工程造價的招投標工作，在執行過程中及時掌控工程施工進度，嚴格控制資金流量。企業通過對投資項目全過程實行動態管控，有效地控制了工程成本。

3.在資金預算執行過程中，企業每月定期召開各二級公司預算會議，會上對照預算指標及時總結預算執行情況、分析產生差異的原因、提出改進措施，同時確定下期的資金預算情況。

4.企業每月按照公司及部門編制資金預算執行情況表，比較實際執行情況與預算目標的差異，并進行差異分析。最后將各二級公司資金預算執行情況作為年終績效考評的依據。企業月度資金預算是按照誰花錢誰算賬，先算賬后花錢基本原則逐級執行上報的。各二級公司只能在其計劃范圍內，對相關預算指標進行使用。預算指標的調整必須按財務預算編制程序逐級上報，任何部門均無權單獨對預算指標做出調整。通過這種層層審核把關，環環相扣又相互制約的方式編制出的預算，為細化財務管理工作夯實了基礎。

五、財務預算的考核

財務預算考核是財務預算管理的核心內容。企業將財務預算與經濟責任制考核緊密有機地結合起來，以強化財務預算指標與經濟責任制指標之間的綜合平衡。

1.對于企業年度財務預算，各二級公司以年末批準的年度預算指標作為考核依據，按各項指標完成情況進行考核，對承擔預算指標的責任人進行考核。由專職管理機構共同對指標完成情況進行確認，考核結果最終與績效工資掛鉤。對于未完成財務預算指標的，按比例扣減工資總額。通過此考核辦法，對于經濟責任的落實和財務預算管理機制的深化起到了積極效果。

2.對于成本費用預算考核，企業多次組織各二級公司召開降低成本費用的工作布置會，要求各部門制定成本費用管控的具體辦法和措施，建立了長效的管控機制。同時根據各項成本費用的性質特點，制定出不同的監督檢查辦法。如水電費通過行為查表檢查方式，辦公費通過數據跟蹤監控方式等，最后將考核結果與部門績效考核掛鉤，通過細化考核指標，引導二級公司在增強運營和盈利能力的同時挖掘經營潛力和提高服務水平，從而驅動增收節支方式的創新，努力實現企業年度預算目標。

3.企業根據各二級公司資金使用特點，以資金預算為基準，建立指標考核體系。由企業根據各二級公司預算執行的實際情況，按月進行分析與考核，再對資金預算考核完成情況進行匯總，年底為業績評價提供了標準，有利于實施量化的業績考核。同時，企業在內部辦公系統上建立了實時更新的采購商品指導價格平臺，及時相關聯的商品指導價格，使各公司在成本采購中遵循指導價格。指導價格平臺的建立，為企業采購成本的降低和資金預算考核提供了數據支持，為推動企業實現與發展戰略相配合的年度目標夯實了基礎。

六、財務預算的分析

1.企業的財務預算分析主要以經營分析會的方式，將各二級公司的財務預算執行情況進行分析總結。各二級公司職能部室著重分析預算執行中所產生差異的原因，提出預算執行中存在的問題，落實具體舉措。通過對財務預算執行的動態分析，能夠及時掌控預算指標執行程度及需要解決的問題，從而促進預算管理方式和手段的不斷提升。

2.企業的資金預算分析，主要是對經營活動中的資金流入、流出、結余和短缺進行全面系統地分析和研究。同時結合企業預期發展情況進行綜合平衡、統一調度，合理調配資金，從而達到資金管理向縱深層次延伸的效果，增強了資金的使用效率。

七、需要進一步完善的方面

第5篇：公司年度經營總結范文

第一條 經營管理

一、局經營管理處受局委托對局直屬公司的經營進行監督和管理，幫助各公司、企業建立科學的管理體系，提高各公司、企業在生產、經營、財務等各個方面的管理水平。

二、根據不同情況,有計劃、分步驟地引導各公司、企業進行有限責任公司或股份制公司的改組、改制工作。

三、建立、健全聯席會議制度。為了保障局與各公司、企業溝通渠道的暢通,使局及時掌握公司、企業的生產動態,了解公司、企業的實際問題,并在最大程度、最快時間內給予幫助,特建立局與各公司、企業的聯席會議制度。聯席會議由經營處負責組織,會議分為三級。

第一級: 年度例會。每一新年度的第一個月召開。由分管經營管理的局領導、各直屬公司、企業負責人、經營處負責人和有關人員參加,主要討論上一年度各家單位的目標完成情況,對上一年度的工作進行總結，并就新一年度的工作計劃和目標責任制任務進行安排和部署。

第二級：半年例會。為配合局經濟工作會議精神的貫徹和實施，在每年局年中經濟工作會議之前，由分管經營管理的局領導、各直屬公司、企業負責人、經營處負責人和有關人員參加，會議主要討論各直屬公司、企業上半年所發生的重大經濟活動，重大經濟決策，下半年的工作計劃，并有針對性地解決各家公司所出現的問題。

第三級: 月例會。由經營處有關人員到各家直屬公司、企業,了解當月的經濟運行情況,互通信息,交換意見,了解各公司發展中存在的困難與問題,及時向局反映有關情況,并幫助解決已出現的困難和問題。同時檢查、督促有關局項目經費的使用和項目的完成情況。

四、局經營管理處對各公司、企業的經濟效益、收益分配情況進行動態監督、檢查,及時糾正存在的問題,定期或不定期地根據國家有關規定進行清產核資，制定相關經濟指標對各家單位進行考核。

五、公司、企業遇有重大經濟活動，需及時向局進行書面匯報，局經營處要及時了解情況,掌握信息,并寫出書面意見供局領導參考。

六、公司、企業以國有不動產進行投資、合作、出租和出售等經營活動和以貨幣資金投資的長期投資項目,需充分調研論證,并請示局經營管理處,經領導辦公會討論通過,方可簽訂合同,相關文本文件要報局經營管理處備案。

第二條 財務管理及資產管理

一、公司、企業需向局有關主管部門按時報送月度、季度、年度財務報表和統計報表，報表數字要真實準確，每份報表均需單位負責人、財務主管和報表填報人員簽字認可。

二、在報送報表的同時，要根據報表情況附上書面的經濟運行狀況分析，列出當月公司、企業所發生的重大經濟活動，經濟發展運行情況并做出與以往年度的同期比較分析。

三、局主管部門要派專人對各公司、企業的財務會計工作進行定期檢查,指導各單位的財務會計工作,對于發現的問題要及時糾正。對于局項目經費要進行跟蹤管理,定期檢查,并及時向上級匯報資金使用及項目進展情況。

四、公司、企業的貨幣資金管理要嚴格按照《省地勘局貨幣資金內部控制制度》執行。

五、公司、企業借局流動資金,應在規定期限內歸還本息,逾期不還的,按逾期時間交滯納金。

六、公司、企業要嚴格執行國家有關開支標準,嚴格控制招待費標準。嚴禁挪用公款,嚴禁私存、私放、私設"小金庫"。

七、局作為國有資產出資者只對其認定的出資額負有限責任,各公司、企業在經營過程中所發生的債權、債務,責任自負。對公司、企業的固定資產管理要嚴格按國家及局有關資產管理制度執行，防止國有資產的流失，充分利用閑置資產，盤活固定資產。及時報送有關資產報表。

八、設備的更新改造原則上公司、企業自行解決，對于大型設備的更新改造要報局審批核定后方可執行。對于更新改造設備、轉讓、變賣、抵賬等資產的處置要嚴格按有關財務規定做賬務處理，并報主管部門備案。

第三條 人事、勞動管理

一、公司、企業負責人凡離崗（含出差，法定節假日除外）三天以上的,需向局主管部門負責人打招呼。

二、公司、企業聘用部門主管以上的工作人員,需向局經營管理處備案。

三、公司、企業聘用財務主管人員，需向局經營管理處備案。

第四條 考核辦法

第6篇：公司年度經營總結范文

    實行全面預算管理,對供水企業生產過程的全過程全方位數據化控制,可以有效地控制成本,準確地對企業的發展進行合理規劃,為企業提高競爭力創造條件。我公司于2011年1月正式掛牌成立,為了全面提升公司管理水平,加強成本費用控制,提高企業經濟效益,公司實行了全面預算管理。首先,制定了企業年度經營目標,并以這個經營目標為核心開展各項工作。對于企業一年之中所要完成的供售水量、業務收入及成本預算等經濟指標,將其分配到公司各部門、區域服務中心及水廠。其次,各預算管理部門要按照管理權限對所管轄的各部門、區域中心及水廠報送的預算進行嚴格的審核、把關,并上交各口分管領導進行最終審定。最后,根據各部門修訂后的預算進行合并、匯總上報董事會。這種“自上而下分解目標、自下而上編制預算、上下結合、逐級審核”的編制方式,有助于企業合理分配資源,加強經濟運行過程監控。預算指標制定出來后,公司各部門認真組織實施、嚴格遵守執行,并對經營成果進行總結,將經營業績與年度預算指標作比較,對差異原因進行深入分析,為制訂下一年經營目標方案收集數據,積累經驗。將工作業績與經濟目標掛鉤,把各項經濟技術指標細化、量化,建立有責任、有風險、有收益的良好運行機制和長期有效的激勵機制,奠定良好的基礎,最大限度地調動職工的生產積極性,使各項指標都有新的突破。

    2、財務管理理念創新,實行“委派”制

    財務管理上實行人員“委派”制,財務人員由計財部負責委派,嚴格按國家規定和公司要求履行職責。制定財務人員管理辦法,實施財務人員考核細則,加大對基層財務人員及基層單位負責人的監督力度,細化成本控制細則,使成本控制更科學、更量化。我公司于2012年4月實行了財務人員委派制管理,下屬各基層單位的所有財務人員調配、績效考核、勞資福利均由總公司統一管理。財務人員委派制的實施不僅強化了公司的財務收支管理,有效杜絕了不合理的開支,還使會計人員擺脫了與核算單位之間的依附關系,保證了委派會計人員具有相對獨立的地位,在做好會計核算的同時,能夠依法大膽地抵制不法行為,實現獨立、客觀公正的會計監督。

    3、實行財務聯簽制度

    我公司自2011年1月正式掛牌成立以來,按照現代企業制度的要求,不斷開拓創新,大膽實踐,使企業獲得了新的發展生機。為了加強內部管理,公司實行了財務年簽制度,對于申報的事項進行逐級審批。這樣不僅可以及時、有效地遏制違法違紀行為,強化內部監督制衡機制,還能更有效地進行成本控制。

第7篇：公司年度經營總結范文

【摘要】財務報表作為企業的重要信息，集中反映了企業的財務狀況和經營成果，是企業管理者管理和經營企業的重要信息依據，也是其他投資者了解企業財務狀況進行投資的重要參考信息。本文從一個財務報表外部使用者的角度，對燕京啤酒有限公司2009 年度到2013 年度的財務報表進行了綜合分析研究，總結出該企業存在的問題和解決措施，供其正確決策和改進經營管理，促進企業的快速健康發展。

關鍵詞 財務報表；燕京啤酒；財務指標；決策

【作者簡介】孫建麗，內蒙古財經大學繼續教育學院副教授，研究方向：會計理論與實務。

一、引言

財務報表作為重要的財務信息，是對公司財務狀況、經營狀況和發展趨勢的綜合反映，是投資者了解公司并決定投資的最全面和翔實的也是最可靠的第一手資料。對于上市公司來說，每股收益、每股凈資產和凈資產收益率是企業最重要的指標，是判斷上市公司收益狀況的重要指標，是企業自身和外部投資者最關注的財務指標，這些都要通過財務報表來體現。

對財務報表的分析要運用科學有效的方法，本文重點采用比例分析和比較分析的方法并結合其他有效的方法，對燕京啤酒有限公司的歷年財務報表中資產負債表、現金流量表和利潤表進行分析，對企業的資產結構、償債能力、負債股權等進行研究，對其財務比例、資本結構、股權結構等方面進行綜合分析和評價，從而為企業發展提供重要的信息依據。

二、燕京啤酒有限公司簡介

燕京啤酒有限公司1980年建廠，1993年成立了集團公司，1997年成功上市，經過20多年的快速發展，該公司已經成為我國啤酒企業的龍頭，先后兼并了金川等企業，擁有員工5萬多人，占地約300萬平方米，控股子公司達30多個，生產和銷售多類優質啤酒，并受到廣大消費者的青睞。目前，燕京啤酒在全國啤酒的市場占有率達12%以上，在世界啤酒市場的占有率達3%，是中國啤酒企業的龍頭企業，是在世界啤酒企業中排名前十位的企業。

近年來，受多種因素影響，我國的經濟增長速度放緩。面對復雜多變的國內外環境，我國采取了一系列促進消費的政策，這在一定程度上促進了啤酒消費，加之中西部地區經濟的持續、較快增長，推動了中國啤酒行業的持續性穩定增長。燕京啤酒作為中國啤酒企業的民族品牌，將向著更高的方向發展，繼續保持我國啤酒企業的龍頭地位、我國民族啤酒企業的“航母”地位，繼續為廣大的消費者提供優質的產品和服務，成為老百姓放心的品牌。

三、燕京啤酒有限公司相關財務指標分析

財務報表作為重要的財務信息，為財務報表使用者供了企業財務狀況及經營成果方面的數據，是財務報表使用者的重要信息依據。但是，財務報表呈現的數字和文字等無法全面地反映具體的財務信息，需運用一定的分析方法和技巧，再結合具體的實際情況對企業的財務報表進行綜合分析。本文通過對燕京啤酒有限公司2009年度到2013年度的資產負債表、利潤表和現金流量表進行具體的分析，從資產狀況、償債能力、盈利能力和現金流量角度對其財務狀況和經營成果進行分析和評價。

（一） 資產狀況分析

一個企業的資產狀況如何，不僅是企業實力的象征，也是企業規模大小的判斷標準。表1是對燕京啤酒有限公司2009年度到2013年度的財務報表中資產狀況的簡單統計。

總體來看，從2009年到2013年，該公司的流動資產、非流動資產以及資產總額都基本處于穩定增長的狀態。具體來看，該公司2009年到2010年流動資產增加約11億元左右，2010年到2011年約增加10億元左右，2011年到2012年流動資產增加了約3.4億元，而2012年到2013年流動資產減少了約7000萬元，流動資產出現負增長。由此可以看出，2012年度該公司存貨周轉加快，庫存商品出貨的速度快了。同時，貨款的回收速度也不斷加快。非流動資產穩定增長，資產總額在2013年底的增加額有所下降。由表1可知，流動資產占資產總額的比例2009 年度約為33%，2010 年度約為35%，2011 年度約為36%，2012 年度約為35%，2013年度約為33%；而非流動資產占資產總額的比例2009 年度約為67%， 2010 年度約為65%，2011年度約為64%，2012年度約為65%，2013年度約為67%，流動資產和非流動資產占資產總額的比例2011 年到2013 年都基本沒有什么變化。由此可知，該公司的發展十分平穩，但資產總額在2012 年到2013 年速度明顯放緩，原因是：中國啤酒行業受到國內外經濟增速放緩和異常天氣的影響，消費受到一定抑制，原材料、人工、運輸等成本上升給啤酒行業帶來一定的壓力。雖然增長速度有所放緩，但該公司的市場地位、盈利能力、品牌競爭力繼續得到鞏固和加強，保持了穩定、健康的發展勢頭。

（二） 償債能力分析

對于負債，主要考察企業的償還能力，一個企業負債的償還能力是一個企業資本實力的體現，是一個企業應對風險能力的體現，了解一個企業的償債能力有助于我們對該企業進行全面綜合的評價。表2是燕京啤酒有限公司2009年度到2013年度的資產負債表以及相關的數據。

由表2可知，該公司2009年度到2013年度的流動負債沒有大的變化，只有2012年度受國內外經濟低迷的影響有所降低，而非流動負債大幅下降。由此可知，該公司2012年度短期經營業務和短期投資增多，長期借款等減少。由該公司2009年度到2013 年度的資產表可知，該公司2009 年度到2013 年度的資產負債率均低于50%，因此2009年度至2013年度該公司的償還負債的能力較強，具有較強的競爭力。但是，資產負債率不是判斷一個企業償債能力的惟一指標，而且應對該公司的流動比率和速動比率進行分析比較才能更好地分析該公司的償債能力，生產型企業的正常流動比率大于1，速動比率介于0.25到1之間。該公司2009年度到2013年度的流動比率都大于1且2012 年度的流動比例約為1.6，速動比率都處于0.25 到1 之間且2012 年度約為0.93， 由此可知2011年度到2013年度該公司都處于流動比率和速動比率的安全區域，其中2012年度的償債能力最為突出，顯然是由于2012年度受到國內外市場低迷的影響，該公司減少了負債總額，加大了存貨的周轉，在規避市場低迷帶來的風險的同時提高了公司的償債能力。總的來看，該公司完全有能力償還所負債務，資產結構合理且擁有較強的變現能力，并且擁有較強的償債能力，流動資產存量適中，企業的獲利能力較強。因此可以肯定地說，在未來同類行業中該公司具有較強的企業核心競爭力。

（三） 現金流量分析

企業對于現金的管理要嚴格遵守國家的相關現金管理制度，對于現金流量的分析有助于我們更有效地了解企業經營狀況的變化。有現金流支撐的利潤更具有含金量，更能反映企業利潤的質量（表3）。

從表3中現金流量數值可知，經營活動的現金流入流出基本處于增長狀態，顯然該公司的經營量正不斷擴大，也進一步證明了該公司正處于高速發展中。而投資現金流入雖然基本上處于穩定增長狀態，但在2012年度卻出現了較大的負增長，顯然是該公司前期的投資在其他年度都取得了較好的效益，2012年度投資活動產生的現金流量受國內外市場低迷等原因的影響有所減少。籌資活動現金2012年度大大高于其他年度，顯然該公司在2012年度加大了資金的吸收，來緩減國內外市場低迷等原因給企業帶來的消極影響。由于匯率變動所造成的現金損益處于明顯的下降趨勢，顯然該公司有效控制了企業匯率損益，建立了有效的機制來降低企業成本，提高企業效益。而期末的現金余額在2009 年度到2012 年度基本沒有變化，都保持在14億元左右，2013年度更是增加到16 億元左右。由此可知，該公司2012 年度的現金變化最大，顯然2012年度該公司加大了投資力度和籌資規模來緩減國內外經濟危機等原因給企業帶來的消極影響，可以預見該公司未來將會有較大的收益，從而促進企業的快速健康發展。

四、結論和建議

（一） 結論

該公司的資本總額呈穩定快速的發展態勢，償債能力進一步加強，有能力償還其所負債務，資產結構合理且擁有較強的變現能力，流動資產存量適中，企業的獲利能力較強，在未來同類行業中該公司具有較強的企業核心競爭力。同時，該公司的資本結構和股權結構都較為合理，資產總額呈逐年增加的狀態，總資產、流動資產及應收賬款的周轉率都有穩步上升的趨勢。公司的負債呈下降趨勢，資產結構合理且擁有較強的變現能力，并且擁有較強的償債能力。公司的現金流量呈上升趨勢，現金結構處于良好狀態，經營活動現金流量占現金流量總額中的較大比例，公司注重主要品牌業務的發展并擁有良好的業績。

（二） 建議

1.優化產業結構。針對產業結構不合理導致的母公司與子公司盈利差距，應該優化產業結構，集中發展品牌企業，加強各個企業之間的聯系和合作。改革或兼并虧損的子公司，合理布局產業，避免產業的重復和浪費。實行優勝劣汰的制度，淘汰落后的子公司，集中發展體現先進生產力和制度的子公司。

2.完善管理制度和經營機制。針對管理制度和經營機制不完善導致的各項費用的增加及營業利潤的減少，公司應該完善管理制度和經營機制，促進實現系統化的管理和經營，提高費用的利用率，加大對各個環節的控制，減少費用的浪費使用，加強預算機制，實現費用的有效利用。

3.提高經營活動的現金流量。對于伴隨著公司的快速發展帶來高額利潤的同時所出現較差的經營活動現金流量，公司應該注重這方面的改進，加強流動資金的合理流通。要避免壞賬的出現，做好公司的資金保障。

第8篇：公司年度經營總結范文

一、指導思想

公司經營突出效益優先、規范經營、穩步推進、創新發展的經營理念，在合法合規的基礎上，實現利潤最大化，內部管理貫徹規范有序，精簡高效的原則。

二、經營目標

（一）經濟指標(含公司本部、承包企業和****)

1.經營收入：****萬元。

2.經營利潤：***萬元。

（二）生產指標

1.生產***、***共++++噸。（由承包企業完成）

2.生產***+++噸，****++++噸。（由**公司完成）

3.銷售***、***++++噸，***+++噸，***+++噸。(含公司本部和承包企業)

（三）產業建設指標

1.完成********有限公司收購。

2.以合作方式與股東單位建設*****原料示范基地。

3.繼續推動股東單位***企業整合工作。

4.在***省與1-2家***企業開展合作，為下一步在該區域建設加工基地打基礎。

三、機構設置

2017年公司經營層機構設置及各部門職責如下：

（一）董事長：1人，董事長為公司法人，依據《公司章程》代表董事會行使職權。

（二）總經理：1人；總經理對董事會負責，依據《公司章程》行使職權。

（三）副總經理

1.行政副總：1人，分管公司行政工作，貫徹公司領導指示，處理公司日常事務，協調公司對外關系和內部管理，維護公司正常運營。

2.銷售副總：1人，分管公司銷售工作，為公司拓展市場，維護老客戶，發展新客戶，保證公司銷售完成既定目標。

3.生產副總：1人（兼），分管公司生產工作，按計劃執行生產任務，管理和監督生產過程，保證生產任務按時按量完成。

（四）業務部門

1.行政部：負責公司日常行政事務，負責公司對外宣傳，子公司及分支機構證照、公司租賃、收購等手續辦理，工廠搬遷、新建報批等工作，起草公司發展戰略、工作計劃和總結、管理制度等重要文稿，負責公司辦公設施的管理，負責公司檔案管理工作。承擔公司股東會、董事會、監事會秘書處工作，承擔公司人力資源日常管理工作。設經理1人，工作人員*人。

2.生產部：制定生產計劃，參與制定公司年度總預算，組織實施并監督公司分支機構和承包企業安全生產，掌握生產情況和有關數據，組織新技術、新工藝、新設備的應用和推廣。設經理1人（兼），工作人員**人（兼）。

3.銷售部：下設化驗室。負責公司產品的銷售工作，拓展市場和增加客戶。負責制訂銷售管理制度，編制年度產品銷售計劃，產品入庫、出庫核對工作，庫存產品保管，組織年度庫存盤點，做好產品的售后服務工作。負責編制銷售統計報表。負責本公司產品的化驗，并向外承接產品化驗工作。設經理1人，化驗室主任1人，工作人員**人。

4.財務部：嚴格遵守國家財務工作規定和公司規章制度，認真履行工作職責，組織編制公司年度賬務指標計劃。定期檢查計劃執行情況，按規定進行成本核算，編寫財務分析和經濟活動分析報告。做好日常財務工作。兼任泓胤凱化工有限公司會計工作。設經理1人，會計*人，出納*人。

(五)關聯企業

1.承包企業2家：*******公司，*******廠。

2.受托管理企業1家：*******有限責任公司。

四、法人結構治理

（一）公司股東會是公司最高權力機構，董事會是股東會執行機構，對股東負責。公司董事會選聘以總經理為主的公司經營層。監事會負責對董事會成員以及其他管理人員進行監察，向股東會報告工作。

（二）總經理對董事會負責，主持公司的生產經營管理工作，組織實施董事會決議；組織實施公司年度經營計劃和投資方案。

（三）公司各部門應團結協作，分工不分家，積極主動，共同配合總經理完成各項工作，共同推進公司發展進程。

（四）公司總部主要經營活動以開展貿易為主，銷售部是公司收入和利潤中心，公司其他部門應圍繞公司主要經營活動，做好服務，保障經營環節的暢通有序。

（五）公司原料基地建設是公司發展壯大的根基，也是公司立足于市場的主要優勢。公司應充分利用其國有性質的政策優勢，借助股東單位的****優勢，把原料基地項目建成公司的發展支柱，作為公司持續發展的堅強后盾。

第9篇：公司年度經營總結范文

1、順利完成了公司的各項編標業務

(1) 圓滿完成各項投標、資格預審文件編制

經營工作的系統性很強，從項目前期的跟蹤、資格預審文件的編制，到標書的編制、遞交，直至中標上場，每個環節都緊密聯系、有機結合，需要付出大量的勞動，它既具有嚴格的時限性，又具有強烈的不確定性，任務超負荷、工作情況失衡的情況時有發生。

在本年度，經營中心在各級領導的大力支持下，在各兄弟部門的積極協助配合下，經過全體人員苦心奮戰，相繼完成了35個項目、54個標段投標項目和45個項目、65個標段的資格預審文件編制任務。在整個投標過程期間，經營人員經常不分晝夜、加班加點，不計個人得失，舍小家為大家，順利完成了集團公司和公司本級安排的編標任務，為實現每個投標文件順利遞交，為公司的經營工作出應有的貢獻。

(2) 實現了良好的經營業績

在本年度，共有 11 個項目中標，累計實現承攬額 萬元。具體情況如下：

一是從行業劃分的角度分析，鐵路項目中標4項，計 萬元，占承攬任務總額的% ；路外項目中標7項，計萬元 ，占承攬任務總額的 %；公路項目中標2項，計 萬元，占承攬任務總額的 %；地方鐵路4項，計 萬元，占承攬任務總額的 %；市政項目中標 項，計 萬元，占承攬任務總額的 %。

二是從中標規模分析， 億元以上項目 項，計 萬元，占承攬任務總額的 %；1億元以上項目 項，計 萬元，占承攬任務總額的%；1億元以下項目 項，計 億元，占承攬任務總額的6.81%；

三是承攬主體的角度分析，自攬7項，計 萬元，占承攬任務總額的 %；集團公司調配 項，計 億元，占承攬任務總額的 %；，

本年度的中標項目在降造幅度和收益上，基本杜絕了先天虧損的情況發生，保證了公司經營成果穩定發展。

2、積累了豐富的重大項目投標組織經驗

本年度的投標項目分布很不均衡，年初年末投標項目少，中期投標項目過于集中，呈現兩頭小中間大的情形，曾一度有近二十個項目同時編制的情況出現，并且編標場所分散，人員分散在廣州、太原、西安等地，給經營工作的組織協調造成了很大困難。經營中心人員在中心領導的帶領下，克服了重重困難，科學安排、精心組織，確保了每個標書文件順利遞交，為同時編制大量標書文件的組織安排積累了經驗。在本年度中，曾數次進行了大型鐵路項目和公路項目的投標活動，整個工作中需要把項目部抽調人員、公司相關部門、集團公司相關部門及其他公司人員有機組織在一起，涉及的范圍廣，對工作要求標準高，尤其是正在編制的京滬鐵路這項舉世矚目的工程，更極大地鍛煉了經營人員的組織協調和業務能力。

3、增加了新血液，經營工作平穩過渡

本年度經營人員的工作調動相對頻繁，其中有商務部兩人、施組部兩人、中心副主任一名先后因工作需要被安排到其他崗位，暫時造成了經營工作銜接緊張。為補充新生血液，增強經營力量，并適應公司在國際標方面的人才需求和未來海外市場的發展，經營中心從公司項目部精心選拔了三名優秀的技術干部到清華進行了英語和商務方面培訓。三名學員在學業完成后，中心根據各自特長及工作需要，分別補充到了相應的部室，迅速投入到一線工作。在工作中，老同志充分發揮傳、幫、帶的作用，毫無保留地幫助新同志，使他們迅速適應當前工作，成為公司經營戰線的一名尖兵，確保了經營工作的平穩過渡。

4、基礎資料逐步規范

基礎資料是企業的一筆無形財富，具有一定的繼承性和發展性，經營工作的發展和完善在一定程度上也體現在基礎資料的積累上。完善的基礎資料能夠確保在投標過程中發現問題有前瞻性，處理問題有參照性，解決問題有針對性。本年度經營中心一直著力加強基礎資料的建設工作：商務部主要是加強資料庫的建設，不斷對人員、業績、資信資料進行了補充、更新，確保在投標過程中使用；在具體辦理各項外部事務上，辦事流程更加合理，使出現的問題能迅速得到處理。報價部人員在提升個人業務水平的同時，不斷對報價清單、開標記錄及時歸檔整理，初步掌握了不同區域、不同類別工程項目的準確報價。施組部在對常規施工工藝進行歸類總結的基礎上，加強了客運專線、高速鐵路、輕軌方面施工的積累，確保日常編標使用。

二、工作分析

工作中出現的不足，在經營成果上表現為路內路外項目發展不平衡，過分依賴鐵路項目承攬，路外項目的承攬顯得單薄，與其他兄弟單位相比有一定的差距。從我們經營工作自身分析這種差距，具體存在著以下幾個方面的工作需要改進：

1、人員更替過快，削弱了工作連續性和繼承性。

由于生產規模擴大，為充實施工一線，并尊重個人意愿，經營中心先后有五人進行了工作調動，分別為施組部兩人，商務部兩人及常務副主任一名，客觀上為經營工作的進一步開展造成了一定的困難。經營工作的系統性很強，每個環節都有機聯系在一起，人員的變動會使原有的平衡被打破，新的平衡狀態尚未形成，在一定程度上削弱了經營工作的系統性。另外，經營工作的業務性和經驗性比較強，合格的經營人員需要經過長期的積累和實踐，剛接觸經營工作的人員，還需要一段時間的來適應業務工作。在組織上一定注意人員變動的因素，加快新老人員的磨合，確保經營工作迅速進入快車道。

2集體凝聚力亟待進一步加強。

經營中心成員的素質相對較高，工作方面技術含量大、彈性強，所以對于核心領導的要求也比較高，不僅要業務精、思想好，還需要大局觀念，能把個人的優秀品質和堅定意志帶入到整個團隊中來，統一大家的思想，統一大家的行動，把公司的整體目標認真落實到經營工作的每個環節，做好大家的旗手、領路人。各業務部室領導需要不斷加強自我修養，自我提高，確切了解本部室中每個人的思想和行動，熟知每個人的優缺點，在工作中發揮優勢、克服劣勢，確保各項工作能夠順利完成。各成員能夠緊密團結在一起，形成一個有戰斗力的核心、一個有戰斗力的團隊。

3、明晰永續發展的戰略目標

大思維決定大格局，大格局決定大成功。由于體制和歷史原因，當前的經營格局并不十分理想，需要進一步調整和優化。具體表現是在一定程度上過分依賴集團公司及各大指揮部，缺乏了自己經營的主動性，造成的后果是，經營工作過程中受到束縛過多，對于項目的選擇范圍比較窄，得到信息的渠道相對較少，業務工作和項目跟蹤缺乏有效溝通，出現扯皮現象在所難免。我們需要在力保集團公司鐵路項目投標的情況下，充分培育和調動本公司的經營資源，確定本公司的經營重點，充分利用地處西安的地理優勢，迅速拓寬在大西北的建筑市場，實現重點突破的目的。另外，項目的滾動發展方一直未能尋求到新的突破口，各施工項目部缺乏經營的緊迫性和使命感，只處于施工的單一效能，未能充分發揮施工過程中的各種關系，為后續發展提供有力保障。

4、加強學習，全面打造高素質的經營團隊。

外在的建筑市場形式在變化，經營工作的競爭對手在壯大，這就需要經營人員更加注重學習和研究，全方位地打造高素質的經營團隊。經營人員首先要加強業務學習，強化業務知識和業務技能，這是立根之本，也是我們經營工作更上一層樓的基礎。并在現有知識和技能的基礎上不斷拓展和延伸，只有每個人都掌握了全面的投標知識和技能，才能夠適應當前不斷變化的工作要求。二是研究投標各環節的控制和優化，使投標組織工作更加合理，使各項工作的銜接更加精細，充分發揮組織效能。三是加強管理工作的深度和力度，對責、權、利進行更深入探討和研究，充分調動員工的積極性和主動性，實現所有人員對待工作都置身于工作之內。

三、未來的工作打算。

未來，國家將實施從緊的貨幣政策，鐵路、公路建設必然受到嚴重影響，我們的經營環境也將發生重大變化，經營形勢不容樂觀。在外部需求減少、供求關系明顯不平衡的情況下，競爭將更加激烈，競爭對手也將會變得更加強大，對此我們應該有比較清醒的認識。另外，隨著總公司整體上市方案逐步臨近，在社會上籌集到的資金將可能用于拓寬經營渠道，開辟新的市場，經營情況并不十分明朗，所以我們也只有通過加強經營中心自身的建設，來適應變化莫測的外部形勢。

所有的管理，落實到最后都是人的管理，所以2012年的工作的主導思想，仍然將著力點放在人才的培養和訓練上，在當前基礎上，在各環節加強對員工的培訓和教育，使每個人無論在工作上、思想上，還是行動上都訓練有素，逐步向職業化的標準靠攏，滿足各種經營形勢的需要。基于對上年度各項工作的總結和分析，體現在具體工作中，在如下方面進一步改進和加強：

1、加強人才的培養和學習

建立健全人才的培養和選拔機制，不斷吸收德才兼備的優秀人才充實到經營中來，增強經營中心的活力和戰斗力。加強對現有員工的培訓和教育，對現有的知識和技能不斷更新，提高工作效率和技術水平，向學習型集體的目標邁進。經營中心各成員在加強業務水平的同時，一定要不斷加強自身各方面修養，實現自我、超越自我；經營中心在籌劃組織的發展同時，也考慮到各成員的發展，相互協調、共同促進，使組織和組織中的每個人共同進步。

2、加強組織過程中各環節的控制

經營工作的系統性很強，需要對各個工作環節有效控制。存在的問題都是以各種方式呈現出來的，這就需要有銳敏的洞察力，對呈現的各種情況迅速判斷，找出出現問題的根源，在后續工作中加強控制，避免類似情況發生。以往的工作中，我們雖然已經積累了一套的行之有效的經驗，但仍需要在下年度的工作中繼續繼承和發展：

(1) 繼續強化換手復核制度，確保標書文件準確按時遞交。

換手復核制度，是經過實踐證實的行之有效的手段，能夠最大限度地降低投標風險。它的作用并不是要進行責任分解或責任轉移，而是要更好地發揮集體的組織職能，在組織中對各人員進行優勢互補，減少個人失誤對集體造成的損失。在投標工程中，業務人員通常加班加點，或者心態疲勞，容易疏忽一些事項，只有加強換手復核制度，多一道防范，才能最大限度地降低投標風險。

(2) 加強投標項目的跟蹤反饋。

近年來投標工作過于頻繁，在一定程度忽略了投標項目的跟蹤和反饋，這項工作在二〇〇八年的工作中應給予充分重視。加強對投標項目的跟蹤反饋，到對投標工作進行控制的一個重要環節。一方面可以了解我們在投標組織、投標業務方面的不足，聽取到各方面的建議和批評，不斷改進自己的工作。另一方面，由于項目的跟蹤多數是集團公司各大指揮部進行操作，業務資料的編制和整理是在公司業務部室進行，經常會出現溝通不暢、信息脫節的情況，項目跟蹤中得到的信息不能有效反饋給業務人員，業務人員遇到的問題也不能有效傳遞給項目跟蹤人員，工作上缺乏目標性和方向性。只有加強投標項目的跟蹤和反饋，才能使投標工作的系統性更加完善。

(3) 各業務部室不斷加強基礎資料工作

商務部加強各項資料的更新整理。一是在工作中，進一步規范證書、證件的辦理，投標期間投標信貸、保函辦理、公證書的辦理，公司和上級主管部門文件的收發、傳閱等。二是加強完工項目及在建項目資料的收集，為后續投標工作和資質申請做好資料儲備。三是關注關鍵崗位證件的辦理，如試驗證、安全證書等，將在很大程度上影響下年度的投標工作。商務部的工作比較繁雜，在下年度商務部的工作是進一步將日常工作條理化，清晰化，確保辦理的各項事情規范、有序、高效，具有良好的追溯性。

施組部加強高新技術的學習和研究。當前，標書中施工組織方案的編制更加先進，施組編制人員需要定期到工地現場進行學習，對施工作業有所感知，要在工作中學習，在學習中工作，才能不斷進步，如果閉門造車，勢必不能長久。同時施組部加強先進工藝的學習和研究，由于建筑業作為一個產業，起步相對較晚，人員技術等方面發展相對較低，施組部人員更應加強自身學習，把先進的經驗、工藝引入到我公司的施工中來。

報價部加強投標決策研究。施工報價決定了未來工程效益的好壞，在標書編制中，報價人員需要更詳細了解當地的施工狀況，了解未來施工中存在哪些價格風險和收益渠道，為領導的決策做好基礎工作。其次，做好各區域造價的研究工作，能夠詳細了解各地行情，在投標中準確回避風險，進行準確報價。三要加強和成本辦、項目部聯系，準確了解項目施工的實際情況，把理論和實際結合起來，提高報價水平。

3、注重經營工作的創新。

首先是經營理念的創新。建筑市場極其復雜，以往的經營手段面對當前的經營形勢已顯得捉襟見肘，經營工作者如果固步自封，循規蹈矩，勢必不能適應瞬息萬變的市場變化，把企業帶入萬劫不復之路。在二〇〇八年的工作中，我們將不斷去突破舊規則，嘗試新思路，通過建立戰略聯盟以避免殘酷競爭，或者另辟新市場拓寬經營渠道，以保證投標項目的收益率和中標率。其次，經營工作的創新是理論和實踐的統一。如果只是一味思考問題，而不進行積極有效嘗試，無疑只是一種探索，我們需要有目標地跟蹤幾個項目，從前期跟蹤，資審編制、聯盟成員篩選等都進行合理籌劃，積極運作，以最大限度實現企業經濟利益為目的，爭取到幾個收益好的項目。

4、其他方面工作