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第1篇：保險公司招投標業(yè)務范文

1.1財產保險管理制度不健全

沒有建立完整的管理體系由于財產保險費用支出在公司總成本支出中相對額度較小，有的公司重視不足，沒有制訂財產保險管理制度，沒有建立完整的保險管理體系，保險管理比較粗放，部門職責不明確，沒有統(tǒng)一規(guī)范的業(yè)務流程。沒有相應獎懲機制，經(jīng)辦人員積極性不高。

1.2保險內部市場管理不規(guī)范

有的公司在選擇保險公司時比較隨意，沒有建立準入機制和淘汰機制，缺乏服務質量評價機制。存在一些實力弱、信譽差、服務質量差的保險公司也能參與公司保險業(yè)務的現(xiàn)象，因此剝弱了那些優(yōu)質保險公司的積極性。

1.3保險費率較高

由于有的公司沒有形成內部保險業(yè)務競爭機制，保險費率一般簡單沿用往年費率，各保險公司沒有降低費率的積極性，與通過招投標確定的費率比，通常比較高，不利于投保人降低保險費用支出。

1.4財產投保范圍針對性不足

缺乏風險管理公司不周的財產在生產經(jīng)營中的重要性存在差異，具有不同的風險程度，有的財產容易出保險事故，有的財產基本上不會發(fā)生保險事故。大部分的公司沒有進行財產風險管理，沒有對公司財產建立風險檔案，進行相關數(shù)據(jù)的統(tǒng)計分析工作，只是籠統(tǒng)地對所有財產進行投保。如果保險費用預算不足，投保比例低，出險后，由于保險公司按比例賠付，因此獲取的賠償額也會很低，財產安全系數(shù)不高。

1.5保險經(jīng)辦人員保險業(yè)務知識缺乏、理賠經(jīng)驗不足

絕大多數(shù)的公司沒有保險專業(yè)的員工，也很少組織保險經(jīng)辦人員開展工作經(jīng)驗交流、業(yè)務知識學習，因此經(jīng)辦人員普遍業(yè)務知識缺乏、經(jīng)驗不足，不利于有效)開展投保、理賠服務。比如，有的經(jīng)辦人員誤認為投保越多理賠會越多，出現(xiàn)超額投保以致浪費保險費的現(xiàn)象。也有的經(jīng)辦人員對保險責任范圍了解不夠，該報案的沒報案，不能理賠的卻報了案。

1.6沒有建立理賠臺帳有的公司報案后

沒有相應建立理賠臺帳，何時報案，損失金額是多少，理賠進程怎么樣，理賠金額是多少，款項是否到位及到位時間等等，沒有臺帳記錄，不利于及時、足額理賠。

1.7不重視減災防損管理工作

有的公司只知道事前投保、出了事故理賠，不重視如何在保險公司的專業(yè)技能、經(jīng)驗支持下，做好減災防損工作，防患于未然，最大限度地保障公司財產安全，降低財產風險。

2加強企業(yè)財產保險管理的途徑

a.加強財產保險管理制度化建設

組織精兵強將，制訂適合本公司實際的財產保險管理制度，明確各業(yè)務單位在財產保險管理工作中的職責，規(guī)范業(yè)務流程，做到有章可循，有制有依。明確獎懲，按理賠收入的一定比例獎勵經(jīng)辦人員，充分調動經(jīng)辦人員工作積極性。

b.規(guī)范內部保險市場

建立準入機制，對承接保險業(yè)務的保險公司實力、信譽、服務質量、地域優(yōu)勢、經(jīng)驗和業(yè)績提出要求。建立保險公司服務評價機制，由被保單位、管理部門相關人員定期對保險公司的理賠及時性、誠信狀況、廉潔情況等指標進行評價，淘汰那些實力弱、信譽差、服務質量差的保險公司。

c.引進保險競爭機制，實行招投標，最大幅度地降低保險費率

目前，保險公司的數(shù)量多，市場競爭非常激烈，為投保人引進保險競爭機制、實行招投標創(chuàng)造了有利條件。通過與兄弟單位進行費用對標，掌握本公司保險費率水平與兄弟企業(yè)的差距，為招標費率提供參考。通過組織招投標，可以大幅度地降低保險費率。

d.強化公司財產特性分析，實施選擇性投保

將公司財產按其在生產經(jīng)營中的重要性、風險程度分為三類，對很重要且易出險的A類財產予以足額投保，對重要且偶爾出險的B類財產增大投保比例，對不重要且基本上不出險的C類財產少投或不投。這樣，將有限的保險費用用在了刀刃上，能大幅度提高保險費使用效率。

e.努力提高保險經(jīng)辦人員業(yè)務素質

通過采取邀請保險經(jīng)紀公司、保險公司專家講課，內部經(jīng)驗交流，保險制度學習、去兄弟單位對標學習等方法，提高保險經(jīng)辦人員業(yè)務素質。

f.建立保險理賠臺帳

財產所屬單位發(fā)生保險事故后，及時向保險公司和財產管理部門報案，財產管理部門據(jù)此建立保險理賠臺帳。同時，會計人員收集事故信息，建立保險臺帳，并負責按時與資產管理部門、保險公司的臺帳進行比對，防止瞞報、漏報案件現(xiàn)象的發(fā)生。理賠臺帳的內容包括:財產所屬單位、事故內容、報案時間、損失金額、理賠進程、理賠金額、到帳時間等內容，確保每個案件均能及時、足額理賠，也為保險公司服務評價、公司風險管理提供基礎數(shù)據(jù)。

g.重視減災防損工作

第2篇：保險公司招投標業(yè)務范文

從市保險行業(yè)協(xié)會獲悉，在近日舉行的全市財產保險公司總經(jīng)理高峰會上，經(jīng)營機動車保險業(yè)務的人保、太保、平安、華泰、天安、太平、大地等七家產險公司簽訂了《天津市保險行業(yè)機動車輛保險自律公約》。該公約的簽訂旨在維護天津市保險市場的正常秩序，規(guī)范機動車輛保險經(jīng)營行為，保護保險當事人的正當權益，防范和化解經(jīng)營風險，確保機動車輛保險業(yè)務的健康發(fā)展。

據(jù)悉，簽訂自律公約的財險公司保證以最大誠信原則為廣大客戶服務，保證在宣傳本公司產品時，不與其它公司產品進行比較，不對其它公司的產品和信譽進行詆毀，嚴禁欺詐和誤導投保人，實行公平競爭。簽約公司保證嚴格按保險監(jiān)管機關備案的條款和費率計算保費；凡符合優(yōu)惠條件的，應當明折明扣，維護消費者的利益。簽約公司不得違規(guī)參與保險招投標。簽約公司保證不與非法人建立業(yè)務關系。保險手續(xù)費或傭金只能支付給經(jīng)保險監(jiān)督管理機關批準的合法保險人，手續(xù)費或傭金最高不得超過實收保費的8％，并且憑保險中介專用發(fā)票作賬支付。業(yè)務的保險費要于簽單后30日內結算完畢，分期付款的應收保費應在保險單正本、副本上注明，或者附有客戶書面要求并要設專賬管理。同一筆業(yè)務不得通過兩家及以上的人、重復支付手續(xù)費或傭金；不得以其它險種的業(yè)務費用變相支付給車險人；不得對直接投保的業(yè)務支付手續(xù)費或傭金。嚴禁使用各種手段進行非法退費、坐收坐支，截留保費、做假賠案、做假賬、私設小金庫、向專業(yè)公司現(xiàn)金支付手續(xù)費等。一旦發(fā)現(xiàn)，除進行行業(yè)處罰外，還要報請保險監(jiān)管和執(zhí)法部門依法懲處，歡迎業(yè)內人士和社會各界予以監(jiān)督。

今晚報

第3篇：保險公司招投標業(yè)務范文

1、進行了一些新險種的試點，在工程保險的推廣方面處于國內領先。

國內一些工程保險的新險種出臺，往往先在上海試點，所以上海的工程保險推廣往往先行一步。如1997年建設部在上海、浙江、山東等三地進行建筑意外傷害保險的試點工作。現(xiàn)在已在全國推廣，成為《建筑法》中明文規(guī)定的強制保險的險種。1999年，建設部又將上海、北京、深圳列為工程設計保險的試點地區(qū)。工程質量保險也是先在上海等11個城市首先開始試點。上海還率先采取措施推廣工程監(jiān)理責任保險，在《上海市建設工程監(jiān)理管理暫行辦法》中規(guī)定：參加監(jiān)理責任保險的監(jiān)理單位在建設工程監(jiān)理招標、投標中享有優(yōu)先中標權。2002年監(jiān)理責任保險正式運作伊始，就有8家監(jiān)理單位投保。2003年和2004年，在上海市建委的支持下，引入監(jiān)理責任保險經(jīng)紀人制度。2005年1——5月，有16家監(jiān)理單位投保單項或企業(yè)整體保險。2004年，上海市進行全面推行建筑安裝工程一切險的試點工作，試點項目包括市政類工程項目、辦公樓類工程項目、住宅類工程項目等，計劃安排市政類工程項目15個，辦公樓類工程項目15個，住宅類工程項目15個，其它類工程項目5個。在進行試點獲取經(jīng)驗的基礎上，爭取3至5年，在上海市全面推行建筑安裝工程一切險保險工作。近年來，上海的工程保險已經(jīng)由單一險種的投保轉向綜合保險，由各承包商分別投保轉向業(yè)主統(tǒng)一投保，避免漏保，或重復投保，在費用上也更加優(yōu)惠。

2、一些投資商、承建商風險意識薄弱，投保意識不強。

盡管上海在工程保險方面在國內領先，但與發(fā)達國家相比，尚有很大的差距。發(fā)達國家的工程保險歷史悠久、險種豐富，投保率近100％。從上海地區(qū)的建筑市場情況看，大部分大中型建設項目和重點工程投保了相關工程保險，如建筑安裝工程一切險、建筑職工意外傷害險和第三者險。但一些中小項目的業(yè)主、承包商對工程保險的重要性認識不夠，或存有僥幸心理，甚至錯誤地認為，參加保險會加大工程成本，從而影響企業(yè)的經(jīng)濟效益。特別是當前建筑業(yè)已經(jīng)成為微利行業(yè)，在激烈的招投標市場上，為了降低成本，增強競爭力，很多企業(yè)以取消工程保險的費用達到降低報價的目的。一旦出了事故，往往還是要靠政府出面善后。就目前上海保險市場開設建筑安裝一切險的幾家保險公司看，其建安一切險占公司全部保險費的百分比明顯偏低，2003年，人民保險公司是2.25%，平安公司是7.7％，大眾保險公司是1.22％。上述數(shù)據(jù)反映了近年上海工程保險市場基本情況。

3、保險公司發(fā)展滯后，缺乏有經(jīng)驗的工程保險中介機構。

上海的保險公司近年來開辦了一些工程保險方面的新險種，如在2003年，中國太平洋財產保險上海分公司設立建設工程監(jiān)理責任保險；中國平安財產保險股份有限公司設立建設工程設計責任保險；華安財產保險股份有限公司設立了安裝工程一切險等。但相對于工程保險比較成熟的國家，險種還是相對偏少。以美國為例，強制的工程保險就有承包商險、安裝工程險、勞工賠償險、一般責任險、職業(yè)責任險、綜合險等等。保險公司的服務水平還處于比較低的層次，主要是付費與理賠，而且在理賠過程中，手續(xù)繁瑣、扯皮現(xiàn)象嚴重。在“預防風險”方面做得不夠，重承保、輕防災，未能有效介入工程風險管理。除了管理水平的因素外，缺少既懂保險業(yè)務，又懂工程專業(yè)技術的專門人才也是重要原因。由于建筑工程技術的日益復雜化和專業(yè)化，導致工程保險供求雙方的信息嚴重不對稱，在此情況下，中介機構尤為必要。但目前，我國還沒有專門從事工程保險的中介機構，這也是我國工程保險市場不成熟的重要表現(xiàn)。

4、保險公司與工程保險的投保人還沒有達到“雙贏”。

工程保險的交易雙方，要想達到“雙贏”還有很長的路要走。從保險公司看，當前承保工程保險本身有很大的風險。因為現(xiàn)代工程建設的技術水準和專業(yè)化程度越來越高，而且未能在工程保險中大面積地實行強制保險，業(yè)主和承包商往往只是對高風險的工程或工程中部分環(huán)節(jié)有選擇地投保，使得保險公司的出險賠付率處于難以預料的狀態(tài)，起伏很大。就上海的三家保險公司（人保、平安、大眾）的建筑安裝工程一切險的保險費總額與賠付總額的數(shù)據(jù)來看，都不是保賺不賠的。比如2001年，三家保險公司的建筑安裝工程一切險的保險費總額是3373萬元，賠付6700萬元；2004年第一季度，保險費1988萬，賠付6744萬元。2002年上海外環(huán)隧道E3管段進水重大事故和2003年上海軌道交通4號線旁通道進水引起地面沉陷重大責任事故，成為向業(yè)主和承包商推廣工程保險的活教材，而對于保險商而言，不啻一場噩夢。消極影響是造成了國內大型隧道工程、軌道交通工程建設項目投保困難。但保險公司對辦理建筑職工意外傷害險積極性頗高，因為可以帶來豐厚的利潤，而預防工作主要由行業(yè)管理部門來做，保險公司僅僅充當一個收費、理賠的角色。可見，工程保險的交易雙方在利益的契合點還太少，不利于建設市場和保險市場的持續(xù)健康發(fā)展。

二、上海建筑工程保險業(yè)發(fā)展的障礙

1、法律、法規(guī)不完善及監(jiān)管體制方面的障礙。

目前涉及建筑工程保險的法律法規(guī)主要有：《建筑法》、《擔保法》、《保險法》、《招投標法》等，并已成為開展工程保險的基本法律依據(jù)。盡管此類法律法規(guī)為數(shù)不少，但真正涉及工程保險內容的條款不多。而且，大多從管理的角度提出一些原則要求，缺乏完整和系統(tǒng)性。另外，已有的工程保險法律法規(guī)，缺乏具體針對建筑工程特點的配套措施，在工程保險的投保實踐中缺乏可操作性。最高法院就《擔保法》的134條解釋，沒有一條涉及工程保險內容就是一例。近年來呼聲頗高的多險種的強制保險也缺乏法律的支持，只能流于“紙上談兵”。主管部門還沒有完全完成職能轉變，以行政手段干預市場的慣性思維還在起作用。

2、來自業(yè)主和承包商的障礙。

一些公有投資項目一旦遭遇風險，在沒有工程保險的保障下，往往由“公方”買單。“公方”可能是國家、地方政府、或某單位。建設項目的風險與法律意義上的業(yè)主的個人利益沒有直接掛鉤。這使得業(yè)主很難成為工程保險的推動者。從承包商方面看，建筑市場不需要承包商履約擔保，建筑市場的準入主要看企業(yè)的資質，而不是風險承擔能力。業(yè)主對承包商的要求主要是墊資能力、低價承保能力、與業(yè)主長期的合作關系等等，而不是各類擔保。由于建筑業(yè)的激烈競爭，承包商也沒有轉移風險的能力。另外，由于意識、談判地位、最終價格等問題，工程保險的真正受益者，包括企業(yè)、從業(yè)人員、建筑產品的最終消費者還沒有形成表達正當交易需求的力量。業(yè)主和總承保的發(fā)包方在市場交易中屬于強勢群體，當強調公平交易的工程保險制度與強勢群體的利益發(fā)生沖突時，就會遭到自覺和不自覺的抵制。

3、保險公司運行技術落后，缺乏保險中介機構和專門人才。

近年來，保險公司開辦的工程保險業(yè)務并沒有被業(yè)主和承包商完全接受。首先是因為保險公司的服務水平有待進一步提高。我國的工程保險是從國外引進，一般只引進了條款，引進的管理技術較少，服務的知識和技術含量低。風險管理的手段落后，從業(yè)人員素質不高。已開發(fā)的工程保險的險種不多，費率標準差異不大，保單內容缺乏可選擇性，無法滿足一些建設工程的個性化需求。此外，上海還沒有建立一批真正意義上的保險中介機構和風險管理咨詢公司也是一個重要原因。保險公司習慣將業(yè)務大包大攬，而不是將不熟悉的業(yè)務分離出去，導致對保險中介需求不旺。另一方面，許多業(yè)主和承包商將投保視為應付政府、銀行的強制要求而不得不履行的一個手續(xù)，因此沒有進行投保后的風險管理，中介對他們而言可有可無。這是推進工程保險制度的又一巨大障礙。

三、推進上海建筑工程保險業(yè)發(fā)展的主要對策。

1、明確政府和相關行政管理部門在推進工程保險中的地位和職責。

政府和相應的行政主管部門要改變直接對企業(yè)發(fā)號施令、包辦代替的傳統(tǒng)做法。在推進工程保險制度的過程中，政府所要做的，就是排除體制和政策的障礙，完善政策法規(guī)，嚴格監(jiān)管工程保險市場，不能越位。要抓住一系列工程保險的新險種在上海試點和推廣的機會，抓緊出臺一些辦法和規(guī)定，推動工程保險的規(guī)范化、市場化。上海已在這方面作了大量工作。2004年出臺《關于進一步加強在滬建筑施工企業(yè)外來從業(yè)人員綜合保險工作的若干規(guī)定》，完善綜合保險的繳費模式。明確規(guī)定業(yè)主必須支付建筑業(yè)外來從業(yè)人員的綜合保險，并列入工程造價，作為工程項目的社會成本。市建委出臺的《關于促進上海市建筑安裝工程一切險保險工作持續(xù)健康發(fā)展的指導意見》對建筑安裝工程一切險的保險范圍、期限、金額、保險費、投保、索賠、服務和對該險種的研究都提出明確的指導意見。

另外，行政主管部門在加強監(jiān)督管理、局部強制投保、促進企業(yè)投保、將保險費列入工程概算、推動保險中介業(yè)、建立工程技術風險評級體系、發(fā)揮各行業(yè)協(xié)會的作用、落實風險責任的承擔者，以及工程損失案例和數(shù)據(jù)的搜集與共享等方面大有可為。

2、完善相應法規(guī)，制定工程保險法規(guī)，規(guī)范工程保險操作。

盡管有《建筑法》、《保險法》、《擔保法》相繼出臺，但我國還沒有明確的工程保險制度國家性法規(guī)。使得一些工程保險試點和推廣因無法律依據(jù)而無所適從。在此情形下，上海可以在地方立法方面做些文章，出臺一些能夠符合國情、市情，而又能夠與國際工程保險市場接軌的地方性法規(guī)。上海地鐵四號線工程事故的發(fā)生和理賠，使強制推行工程保險再次成為業(yè)內關注的話題。有學者認為我國自1979年在建筑行業(yè)引入工程保險，通過諸如三峽工程、西氣東輸、國道主干線等國家重點項目中對工程、設備、人員的投保，已經(jīng)積累了豐富的風險管理經(jīng)驗。加之我國加入WTO后與國際接軌的需要，在建設工程領域強制推行工程保險已經(jīng)成為可能。筆者以為，將強制保險與自愿保險結合，循序漸進地推進新險種，適時適當?shù)卦黾訌娭票ｋU的險種，將保險費列入工程度的建設成本，規(guī)范工程保險市場，為保險交易雙方創(chuàng)造雙贏的法律環(huán)境，都可以在立法層面得以一定程度的體現(xiàn)。

3、加大對工程保險的宣傳力度，增強有關當事人的風險意識。

有關部門和新聞媒體可以利用一些案例積極宣傳，總結正反兩方面的經(jīng)驗教訓，增加承發(fā)包雙方的當事人尤其是發(fā)包方即業(yè)主的風險管理意識，營造積極投保的行業(yè)氛圍。

4、提高保險機構的業(yè)務能力，規(guī)范保險機構行為，推動保險中介機構的建立，適當引進外國保險服務機構。

保險公司應細化消費群，推出自己的特色產品，加強對產品的宣傳和解釋，引導事主進行索賠，增加工程保險的市場認可度。有關部門應采取措施甄別保險機構的業(yè)務能力，并加以區(qū)分。制止利用行政權威或不正當手段強迫市場主體投保，阻止惡意低價競爭。發(fā)展保險中介業(yè)，鼓勵保險公司將不擅長的業(yè)務分離出去，比如由保險經(jīng)紀人招攬保單，由保險公估人來做理賠鑒定。建立健全保險專業(yè)人員和風險管理人才的培養(yǎng)制度，組建一支既懂保險業(yè)務，又熟悉建筑工程專業(yè)技術的人才隊伍。

根據(jù)我國加入WTO，開放保險市場的承諾，建設保險工程市場可以對國外部分資質較好的工程保險公司開放。通過引進國外一些知名保險公司，打破建設工程保險市場的寡頭壟斷，增加工程保險市場上的保險產品的可選擇性和保險費率的浮動性，從而帶動國內保險機構的改革，促進保險市場的健康發(fā)展。

5、加快體制、機制改革，完善市場機制。

隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展完善，工程保險市場各主體的關系應該盡量以市場手段加以調節(jié)，弱化行政手段的作用。如保險公司應該有權參與投保工程事故的調查、評估、鑒定；組建風險咨詢公司；建立權威、中立的事故評估公司等等。逐步讓市場機制在工程保險中發(fā)揮主導作用。

6、加強對工程保險的研究，吸取國外的成功經(jīng)驗。

工程保險源于英國，發(fā)展于歐美。有很多成功經(jīng)驗可供借鑒，如工程保險已經(jīng)成為工程建設的管理機制；采用業(yè)主方控制工程保險；有發(fā)達的保險中介體系；業(yè)主與保險公司密切合作等等。加強對工程保險研究，了解國內外的差距和差異，對于當前工程保險的制度化建設，建立符合國情、市情，而又與國際接軌的工程保險業(yè)尤有裨益。

第4篇：保險公司招投標業(yè)務范文

獨立性是獨立審計的靈魂，是注冊會計師審計的本質屬性，也是CPA審計客觀公正的前提條件，是其贏得信任的基礎。離開了獨立性，經(jīng)管責任關系就失去了依托的支架，信息披露的真實性也值得懷疑。因此，只有保持會計事務所與被審單位的獨立性才能使社會公眾有理由相信CPA發(fā)表了客觀、公正的審計意見。正確分析CPA自身的經(jīng)濟利益，及其與周圍環(huán)境的經(jīng)濟利益關系是分析審計獨立性的基礎。審計委托模式?jīng)Q定了審計關系中的經(jīng)濟利益，而經(jīng)濟利益則決定了CPA保持獨立性的程度。

CPA審計是基于所有權與經(jīng)營權兩權分離，受托責任關系產生的。出于管理報酬、分紅計劃及自我滿足等動因，管理當局可能會操縱利潤，虛報業(yè)績，甚至損害股東的利益。作為財產所有者的股東為了保護自身利益，委托獨立的審計人員對管理者履行經(jīng)濟責任的狀況進行審查、鑒證和報告，從而產生了注冊會計師審計。隨著企業(yè)經(jīng)營活動的復雜化，股權分散性和流動性的增強，直接委托審計業(yè)務的交易成本太高，股東很少與管理當局直接發(fā)生關系，而是委托一個機構（董事會）具體執(zhí)行審計業(yè)務的委托工作。CPA對企業(yè)管理人員的經(jīng)營成果以及經(jīng)營業(yè)績進行審計，并不直接與股東接觸，而是通過股東大會來向股東負責。

二、我國審計委托模式的現(xiàn)狀和缺陷

（一）我國上市公司現(xiàn)行的審計委托模式。

根據(jù)傳統(tǒng)理論，上市公司審計實際上是上市公司的股東（委托人）、企業(yè)管理者（人）以及CPA（受托人）之間的契約關系的集合。審計是這三層結構的一個委托機制，而且他們之間應該是相互獨立的。

在我國現(xiàn)行的上市公司審計制度中，股東先將對CPA的選聘權委托給董事會，再由其聘任CPA進行審計。此時的審計關系是：管理當局擁有了選擇CPA并支付其審計費用的權利，CPA出具受管理當局干擾的審計報告，股東協(xié)助CPA審計，并對其進行有限的監(jiān)督。因此我國當前獨立審計的委托模式基本上是由被審計單位管理當局選擇會計師事務所和注冊會計師來對自己的工作業(yè)績進行審計。

（二）我國審計委托模式的缺陷。

由上市公司直接委托會計師事務所對公司的財務報表進行審計，并向會計師事務所支付審計費用的審計委托關系，嚴重的破壞了CPA審計的獨立性，直接降低了審計的價值，損害了投資者的利益，甚至嚴重危害了資本市場的穩(wěn)定運作和注冊會計師行業(yè)的自身發(fā)展。這種審計委托模式的缺點主要有以下幾點：

1.審計服務的“實際委托人”缺位。

股東、債權人、客戶、供應商、政府部門、社會公眾等會計信息的使用者是審計服務的“實際委托人”，由于實際委托人眾多而且分散，由他們協(xié)商一致聘請會計師事務所的交易成本很高，而且審計結果具有外部性，存在集體形為問題和大量搭便車的現(xiàn)象，所以由他們直接委托會計師事務所對上市公司進行審計缺乏可操作性。因此實際行使審計委托權、聘請會計師事務所并向其支付審計費用的委托人就成了被審計單位的管理當局，也就是由被審計人自己委托審計，從而導致了管理層越位，成為實際上的委托人。

2.董事會與被審計人不獨立表現(xiàn)明顯。

在間接委托模式下，注冊會計師要保持獨立有兩個必要條件：一是注冊會計師與被審計人獨立；二是委托機構與被審計人獨立。由于董事會代表的是少數(shù)大股東的利益，并不能代表廣大中小股東的利益，而且董事會與經(jīng)理層有著千絲萬縷的聯(lián)系，所以，董事會委托與被審計人明顯不獨立。隨著股份的不斷分散，經(jīng)理層勢力和影響有進一步膨脹的趨勢。在這種情況下，董事會對注冊會計師的選聘在很大程度上受經(jīng)理層影響。

3.管理當局可能通過選擇權和支付權對CPA施加影響。

我國的審計服務市場明顯是買方市場，管理當局可以隨意選擇自己滿意或基本滿意的CPA，而CPA卻很少有選擇委托人的實力，尤其在審計市場不規(guī)范，行業(yè)管理混亂，會計師事務所之間存在惡性競爭的情況下，更容易出現(xiàn)“劣幣驅良幣”的現(xiàn)象，致使會計師事務所在審計交易中處于劣勢。管理層是審計的監(jiān)管對象，而CPA的經(jīng)濟利益卻受制于管理層，審計委托人與被審計人角色重疊。被審計單位管理當局通過對CPA的選擇權和審計費用的支付權對CPA施加影響，而CPA迫于生存的壓力，很難獨立客觀地發(fā)表審計意見，很難保證其審計的獨立性。三、關于重構我國審計委托模式的設想

針對現(xiàn)行審計委托模式失效的狀況，業(yè)界和理論界進行了多層次多方位的探討。比如，在上市公司董事會下建立主要由獨立董事組成的審計委員會來行使審計委托權，隔開公司管理當局與會計師事務所的直接聯(lián)系，從而增強審計獨立性；上市公司向保險公司購買財務報表責任保險，再由保險公司聘請會計師事務所對上市公司進行審計，使會計師事務所與上市公司不發(fā)生直接的經(jīng)濟利益關系。但是，以獨立董事為主的審計委員會委托審計并不能徹底解決注冊會計師獨立性受損的問題，提供虛假財務報告的行為人是上市公司管理當局及董事會等主體，將財務造假的責任從管理當局轉移給保險公司不盡合理。為此，本文建議成立公眾公司審計聘用委員會。

在證券監(jiān)管部門下設立專門的公眾公司審計聘用委員會，代表社會公眾行使對注冊會計師的選聘權和監(jiān)督權。審計聘用委員會通過公開招投標的方式確定中標事務所，然后由審計聘用委員會、上市公司和中標事務所三方簽訂審計委托協(xié)議，由中標的會計師事務所委派能夠勝任的CPA對被審計單位的財務報表進行審計并發(fā)表審計意見。

證券監(jiān)管部門根據(jù)上市公司規(guī)模等具體情況收取審計費用，再將此費用轉交給審計聘用委員會，并由委員會直接向會計師事務所支付審計費用，割斷了CPA與被審計單位的經(jīng)濟聯(lián)系。同時，由審計聘用委員會委托CPA進行審計，使公司管理者喪失了CPA的聘任權，從而充分保證了CPA的獨立性。這樣有利于保護投資者尤其是中小投資者的合法權益，有利于對證券市場的宏觀控制管理，也有利于規(guī)范審計機構和CPA的行為。

四、成立公眾公司審計聘用委員會的兩個關鍵問題

相對于建立審計委員會和引入財務報表保險制度來說，成立獨立的公眾公司審計聘用委員會更具有可操作性。因為中國證監(jiān)會是證券市場的監(jiān)管部門，不以盈利為目的，能夠在經(jīng)濟上保持高度的獨立性。而證監(jiān)會的職責包括監(jiān)督公司上市以及信息披露等行為，由證監(jiān)會統(tǒng)一管理上市公司的財務報表審計與其本身的證券市場監(jiān)管職能相符。雖然成立審計聘用委員會的操作性比較強，但是仍然有兩個關鍵問題還待進一步解決：

（一）審計收費標準的制定。

審計花費的時間和精力不僅與企業(yè)的規(guī)模、性質，業(yè)務的復雜程度相關，而且也與各個企業(yè)具體的會計審計環(huán)境有關。審計花費的時間和精力不同，相應的審計收費也不相同，因此如果所有上市公司交納相同數(shù)量的會費將有礙公平。另外，被審計單位支付審計費用，卻又不能參與審計費用契約的談判，即契約的直接關系人不參加契約制訂的談判，這種契約的公平性會受到懷疑。

第5篇：保險公司招投標業(yè)務范文

關鍵詞：財產保險公司應收保費管理

近年來，我國財產保險公司的應收保費總量不斷增加，其表面上表現(xiàn)為保險責任與交費的時間差，背面則在于保險公司的財務管理中的一系列問題。加強應收保費的管理，對防范風險、提高公司競爭力有重要意義。

一、我國財產保險公司應收保費的現(xiàn)狀

應收保費是指保險合同已經(jīng)生效、符合保費收入確認條件但尚未收到資金的保費，待以后收到保戶交納的保費時，沖減應收保費。投保人將風險轉嫁給保險公司，應收保費要對應相應保險單承保的風險責任。一般企業(yè)在取得收入的成本是已經(jīng)發(fā)生、可準確計量的，確認收入的同時可確定盈利；而由于保險成本的事后確定性，取得保費收入的成本是對未來的一種估計，不能準確預計和計量。這與會計上的應收賬款所對應的已完成事項有本質的差異。在保險期限沒有結束前，應收保費不能按照簡單的應收款項處理。

從性質上看，應收保費是保險企業(yè)對投保人的一種債權，表現(xiàn)為保險責任與交費的時間差。但是部分財產保險公司利用應收保費賬戶進行相關財務處理，以達到逃避和謀利的目的。另外，由于人身保險合同生效需要合同成立與繳納保險費兩個條件，而財產保險合同的生效不需繳納保險費。只要保險合同成立，約定了保險責任起訖時間即生效。因此，應收保費比較嚴重的主要是財產保險公司。目前，關于應收保費在保費收入中的理想比重一般認為在3%-5%。人保系統(tǒng)把應收保費比率定為5%，而保監(jiān)會下達給財產保險公司應收保費比率的底線定為8%。

實事上，我國財產保險公司應收保費比率過高且各財產保險公司之間不平衡。中國人保、平安保險、太平洋保險等公司低于認可標準8%。但中國人保是從原來的中國人民保險公司分立而來的，而一般公司分立時，會對其歷史上的財務包袱進行處理。平安保險和太平洋保險的數(shù)據(jù)是以集團公司為基準的，因壽險公司的應收保費比率低于財產保險公司，比率可能會被稀釋。比率遠高于8%的有中華聯(lián)合、香港民安、東京海上火災保險等。華泰、天安等公司的指標與8%較為接近。總體上看，幾家大的財產保險公司的指標要遠低于中小財產保險公司的同項指標，這反映出較為規(guī)范的內控管理。

從縱向看，多數(shù)財產保險公司各個年份的比率有較大的波動性。以平安保險為例，從1990年到1995年，應收保費比率較高，接近或高于9%，1994年甚至達到15.4%；而從1996年到2000年應收保費比率迅速下降到3%以下，2002年甚至只有0.90%；而在2003年該比率又有反彈趨勢，達到6.21%。比率的不穩(wěn)定性可能與經(jīng)濟環(huán)境及控制管理水平等因素有關。

應收保費的險種分布較集中，主要在機車險、企財產保險、貨運險等傳統(tǒng)險種上。由于國家規(guī)定交強險須先交保費再出單，一般不會出現(xiàn)應收保費，而車險中的商業(yè)險應收保費的比例就較高。另外，應收保費還呈現(xiàn)出季節(jié)性分布特點，往往年中比率高于年末，這與應收保費產生的時段及年終的大力清繳有關。

二、應收保費的產生

我國財產保險業(yè)近年均保持兩位數(shù)以上的增長率，2007年財產保險業(yè)保費收入更是達到了1997.73億元人民幣，逼近2000億元大關。保險收入的增加帶動了應收保費的增加。就應收保費的會計意義，可按產生的原因將其分為正常的應收保費和不正常的應收保費。

1、正常的應收保費

（1）信用政策形成的應收保費。由于展業(yè)和市場競爭的需要，財產保險公司針對一些大客戶簽發(fā)的機車險、企業(yè)財產保險、貨運險的大額保單或招投標業(yè)務，會在保險費率和保險交納期限上給予優(yōu)惠，從而形成部分應收保費。

（2）正常的流轉過程中形成的應收保費。保費在正常的流轉過程中，由于出單與結算之間的時間差以及保單在流轉過程中的正常失誤如網(wǎng)點保費結算滯后，也會形成應收保費。有些保險業(yè)務如個人住房按揭險、貨運險、航運險等業(yè)務是通過銀行、郵政及交通運輸部門等中介網(wǎng)點代辦代收的，而財險公司與中介的結算慣例通常是月結或季結。保險中介的介入增加了保費從投保人到保險人的環(huán)節(jié)，減緩了資金流通速度，導致保費結算期限較長從而產生應收保費。另外，一些不能在業(yè)務處理系統(tǒng)直接出單的保險業(yè)務，如某些業(yè)務、定額保險，要進行手工補錄，由于補錄時間緊、工作量大等原因補錄數(shù)據(jù)不到位，未能及時進行收付保費的結轉確認，也會產生應收保費。

（3）系統(tǒng)處理方式和操作失誤產生的應收保費。由于財產保險公司的業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)已經(jīng)實現(xiàn)了無縫對接，業(yè)務系統(tǒng)中每錄入一張保單，財務系統(tǒng)就會自動確認保費收入。在實際操作過程中，錄單操作失誤（錄入的信息不能隨便刪除）及復核把關不嚴，導致同一張保單重復錄入，財務系統(tǒng)相應進行多次確認，從而虛增一部分應收保費。

2、非正常的應收保費

財產保險公司的應收保費中相當部分是不正常的，根據(jù)其產生的原因可以分為以下幾類。

（1）惡意拖欠行為產生的應收保費。部分投保人以各種借口比如經(jīng)營狀況不佳、資金周轉困難惡意拖欠保費。有些人出于提高傭金、甚至侵吞保費的目的，進行隱瞞欺騙，不按時向保險公司劃轉保費。因拖欠而形成的應收保費，壞賬率往往較高。而在清收過程中財產保險公司又畏懼訴訟成本，一般不通過法律途徑加以解決，進一步縱容了投保人和人的拖欠行為。

（2）保險公司的違規(guī)造假行為形成應收保費。由于各保險公司的產品費率和支付給人手續(xù)費的最高限額均由保監(jiān)會審批，部分財產保險公司為了擴大銷售額，承諾給予保費回扣或變相降低費率，即“暗返”。利用虛掛應收保費的方式支付給人法律規(guī)定以外的高額手續(xù)費，這部分多支付的手續(xù)費以應收保費的形式存在，實際上卻不能收回，徹底成為了壞賬。另一方面，保險機構索要高額手續(xù)費，為躲避監(jiān)管機構的檢查，在會計上以掛應收保費的形式對支付的費用進行處理，但實際上已無法收回；還有一些保險公司通過出具批單反向沖減保費收入，達到“暗返”的目的。基層保險機構為完成上級規(guī)定的指標任務，達到多提費用的目的，通過“應收保費”賬戶進行造假。以上情況產生的應收保費通常被稱為“虛應收”。這也是監(jiān)管部門對應收保費監(jiān)管的重點部分。

（3）營銷人員變動導致的應收保費。保險營銷人員的流動非常頻繁，部分財產保險公司對業(yè)務員缺乏有效的管理。一旦營銷人員變動，就有可能留下一部分保單因客戶資料遺失而無法收款。

三、不良應收保費的影響

應收保費的數(shù)量太多，甚至發(fā)生很多不正常的應收保費時，會對財產保險公司造成不良影響。

1、降低會計信息真實性

一方面，應收保費長期掛賬，虛增了保費收入；另一方面，由于業(yè)務系統(tǒng)的設置，部分財產保險公司由于應付未付的批減保費會存在一部分負數(shù)的應收保費。這實際上是財產保險公司的一項債務，而正數(shù)的應收保費是一項債權，兩者對應的債權人和債務人通常不是同一人，不能直接抵減。如財產保險公司直接沖減正數(shù)的應收保費，會降低應收保費數(shù)據(jù)的真實性。

2、加大了企業(yè)的財務風險

第一，它直接造成了現(xiàn)金流的減少。應收保費占用了保險公司正常的現(xiàn)金流，公司可能因現(xiàn)金周轉困難而出現(xiàn)支付危機。另外應收保費缺乏流動性和收益性，直接影響了保險公司的資產質量。第二，加大了企業(yè)償付風險，不利于正常的賠付。對于已生效但尚未收到保費的財產保險保單，一旦出險，保險人就需承擔響應的賠付責任，而應收保費造成的大量未收回的資金則給正常賠付增加了壓力。第三，保監(jiān)會的《保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標管理規(guī)定》對保險公司的償付能力有著嚴格的規(guī)定，大量的應收保費直接影響公司的償付能力。再次，應收保費作為收入雖未收到款項，但保險公司須據(jù)此預繳營業(yè)稅和所得稅，增加了經(jīng)費負擔。第四，無論是否收到款項均要進行分保（再保險），又增加了保險公司的分保成本。第五，應收保費易誘發(fā)經(jīng)濟犯罪。應收保費的長期大量存在，有可能給不法分子貪污挪用、弄虛作假提供了可乘之機，如已經(jīng)收到資金而不入賬，或未繳費出險時，用賠款沖抵應收保費。

四、針對不良應收保費所采取的對策

由于過多的應收保費給財產保險公司造成不良影響，為了防范經(jīng)營風險，提高企業(yè)的競爭力，應從以下幾個方面入手加強應收保費的管理。

1、加大保險宣傳力度和提高誠信的投入

部分客戶片面認為投了保就有保障，繳費的時間不是決定因素。對此保險公司要加大宣傳，鼓勵主動繳費，消除產生應收保費的客戶因素。另外，樹立全員防范經(jīng)營風險的意識，實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營、風險可控的發(fā)展。

2、根據(jù)投保業(yè)務的質量進行有選擇的承保

在擴大市場份額和業(yè)務規(guī)模的同時還要考慮成本效益原則。首先，保險公司要在收入和費用、規(guī)模與效益之間找到一個平衡點。其次培養(yǎng)業(yè)務員對企業(yè)的責任感。按照保戶信譽程度、償債能力、當前財務狀況和實際支付保費的能力制定信用政策，降低應收保費產生的可能性，從而確保保費的實收率。

3、充分利用特別約定

利用特別約定可以有效提高應收保費的實收率。比如，在特別約定中增加保單生效或失效的條件，以減少在不能按規(guī)定時間收取保費時的保險責任；在特別約定中增加繳費時間，以及未繳費合同失效條款，以減少保險責任，促進保費的及時回收。

4、建立科學的回收管理機制

應收保費發(fā)生后，保險公司應采取各種措施，盡量爭取按期收回保費。有效的措施包括對回收情況的監(jiān)督、提取壞賬準備和制定適當?shù)氖召~政策。在制定收賬政策時，要以應收保費總成本最小化為原則，在收賬費用和所減少壞賬損失之間做出權衡。

5、完善公司內部控制體系

通過開展應收保費的審計調查工作，摸清應收保費的底線，了解其管理現(xiàn)狀。保險公司各部門之間要積極配合，以公司利益為重，加強風險管控，有力推動應收保費的管理工作。通過上述措施的結合使用，可以有效降低不良保費的比重，將其保持在合理的范圍內，這對我國財產保險企業(yè)的健康發(fā)展以及進一步提高其自身的競爭力有著重要的現(xiàn)實意義。

【參考文獻】

[1]姜星明：財產保險公司應收保費有關問題的探討[J].金融會計，2004（11）.

[2]丁少群、梁新潮：我國保費收入核算存在的問題與改革建議[J].會計研究，2005（10）.

[3]鄔潤龍：應收保費認可標準初探[J].上海保險，2005（4）.

第6篇：保險公司招投標業(yè)務范文

    【論文摘要】 財產保險企業(yè)巨額的應收保費給企業(yè)經(jīng)營造成了不利影響。文章試圖從應收保費發(fā)生的原因入手,分析過多的應收保費對保險企業(yè)的負面影響,提出解決問題的具體措施和對策,以期能減少應收保費并將其保持在一個合理的范圍內,這對我國財產保險企業(yè)的健康發(fā)展以及進一步提高其自身的競爭力有著重要的現(xiàn)實意義。 

    近年來,我國財產保險公司的應收保費總量不斷增加,其表面上表現(xiàn)為保險責任與交費的時間差,背面則在于保險公司的財務管理中的一系列問題。加強應收保費的管理,對防范風險、提高公司競爭力有重要意義。 

    一、我國財產保險公司應收保費的現(xiàn)狀 

    應收保費是指保險合同已經(jīng)生效、符合保費收入確認條件但尚未收到資金的保費,待以后收到保戶交納的保費時,沖減應收保費。投保人將風險轉嫁給保險公司,應收保費要對應相應保險單承保的風險責任。一般企業(yè)在取得收入的成本是已經(jīng)發(fā)生、可準確計量的,確認收入的同時可確定盈利;而由于保險成本的事后確定性,取得保費收入的成本是對未來的一種估計,不能準確預計和計量。這與會計上的應收賬款所對應的已完成事項有本質的差異。在保險期限沒有結束前,應收保費不能按照簡單的應收款項處理。 

    從性質上看,應收保費是保險企業(yè)對投保人的一種債權,表現(xiàn)為保險責任與交費的時間差。但是部分財產保險公司利用應收保費賬戶進行相關財務處理,以達到逃避和謀利的目的。另外,由于人身保險合同生效需要合同成立與繳納保險費兩個條件,而財產保險合同的生效不需繳納保險費。只要保險合同成立,約定了保險責任起訖時間即生效。因此,應收保費比較嚴重的主要是財產保險公司。目前,關于應收保費在保費收入中的理想比重一般認為在3%-5%。人保系統(tǒng)把應收保費比率定為5%,而保監(jiān)會下達給財產保險公司應收保費比率的底線定為8%。 

    實事上,我國財產保險公司應收保費比率過高且各財產保險公司之間不平衡。中國人保、平安保險、太平洋保險等公司低于認可標準8%。但中國人保是從原來的中國人民保險公司分立而來的,而一般公司分立時,會對其歷史上的財務包袱進行處理。平安保險和太平洋保險的數(shù)據(jù)是以集團公司為基準的,因壽險公司的應收保費比率低于財產保險公司,比率可能會被稀釋。比率遠高于8%的有中華聯(lián)合、香港民安、東京海上火災保險等。華泰、天安等公司的指標與8%較為接近。總體上看,幾家大的財產保險公司的指標要遠低于中小財產保險公司的同項指標,這反映出較為規(guī)范的內控管理。 

    從縱向看,多數(shù)財產保險公司各個年份的比率有較大的波動性。以平安保險為例,從1990年到1995年,應收保費比率較高,接近或高于9%,1994年甚至達到15.4%;而從1996年到2000年應收保費比率迅速下降到3%以下,2002年甚至只有0.90%;而在2003年該比率又有反彈趨勢,達到6.21%。比率的不穩(wěn)定性可能與經(jīng)濟環(huán)境及控制管理水平等因素有關。 

    應收保費的險種分布較集中,主要在機車險、企財產保險、貨運險等傳統(tǒng)險種上。由于國家規(guī)定交強險須先交保費再出單,一般不會出現(xiàn)應收保費,而車險中的商業(yè)險應收保費的比例就較高。另外,應收保費還呈現(xiàn)出季節(jié)性分布特點,往往年中比率高于年末,這與應收保費產生的時段及年終的大力清繳有關。 

    二、應收保費的產生 

    我國財產保險業(yè)近年均保持兩位數(shù)以上的增長率,2007年財產保險業(yè)保費收入更是達到了1997.73億元人民幣,逼近2000億元大關。保險收入的增加帶動了應收保費的增加。就應收保費的會計意義,可按產生的原因將其分為正常的應收保費和不正常的應收保費。 

    1、正常的應收保費 

    (1)信用政策形成的應收保費。由于展業(yè)和市場競爭的需要,財產保險公司針對一些大客戶簽發(fā)的機車險、企業(yè)財產保險、貨運險的大額保單或招投標業(yè)務,會在保險費率和保險交納期限上給予優(yōu)惠,從而形成部分應收保費。 

    (2)正常的流轉過程中形成的應收保費。保費在正常的流轉過程中,由于出單與結算之間的時間差以及保單在流轉過程中的正常失誤如網(wǎng)點保費結算滯后,也會形成應收保費。有些保險業(yè)務如個人住房按揭險、貨運險、航運險等業(yè)務是通過銀行、郵政及交通運輸部門等中介網(wǎng)點代辦代收的,而財險公司與中介的結算慣例通常是月結或季結。保險中介的介入增加了保費從投保人到保險人的環(huán)節(jié),減緩了資金流通速度,導致保費結算期限較長從而產生應收保費。另外,一些不能在業(yè)務處理系統(tǒng)直接出單的保險業(yè)務,如某些業(yè)務、定額保險,要進行手工補錄,由于補錄時間緊、工作量大等原因補錄數(shù)據(jù)不到位,未能及時進行收付保費的結轉確認,也會產生應收保費。 

    (3)系統(tǒng)處理方式和操作失誤產生的應收保費。由于財產保險公司的業(yè)務系統(tǒng)與財務系統(tǒng)已經(jīng)實現(xiàn)了無縫對接,業(yè)務系統(tǒng)中每錄入一張保單,財務系統(tǒng)就會自動確認保費收入。在實際操作過程中,錄單操作失誤(錄入的信息不能隨便刪除)及復核把關不嚴,導致同一張保單重復錄入,財務系統(tǒng)相應進行多次確認,從而虛增一部分應收保費。 

    2、非正常的應收保費 

    財產保險公司的應收保費中相當部分是不正常的,根據(jù)其產生的原因可以分為以下幾類。 

    (1)惡意拖欠行為產生的應收保費。部分投保人以各種借口比如經(jīng)營狀況不佳、資金周轉困難惡意拖欠保費。有些人出于提高傭金、甚至侵吞保費的目的,進行隱瞞欺騙,不按時向保險公司劃轉保費。因拖欠而形成的應收保費,壞賬率往往較高。而在清收過程中財產保險公司又畏懼訴訟成本,一般不通過法律途徑加以解決,進一步縱容了投保人和人的拖欠行為。 

    (2)保險公司的違規(guī)造假行為形成應收保費。由于各保險公司的產品費率和支付給人手續(xù)費的最高限額均由保監(jiān)會審批,部分財產保險公司為了擴大銷售額,承諾給予保費回扣或變相降低費率,即“暗返”。利用虛掛應收保費的方式支付給人法律規(guī)定以外的高額手續(xù)費,這部分多支付的手續(xù)費以應收保費的形式存在,實際上卻不能收回,徹底成為了壞賬。另一方面,保險機構索要高額手續(xù)費,為躲避監(jiān)管機構的檢查,在會計上以掛應收保費的形式對支付的費用進行處理,但實際上已無法收回;還有一些保險公司通過出具批單反向沖減保費收入,達到“暗返”的目的。基層保險機構為完成上級規(guī)定的指標任務,達到多提費用的目的,通過“應收保費”賬戶進行造假。以上情況產生的應收保費通常被稱為“虛應收”。這也是監(jiān)管部門對應收保費監(jiān)管的重點部分。 

    (3)營銷人員變動導致的應收保費。保險營銷人員的流動非常頻繁,部分財產保險公司對業(yè)務員缺乏有效的管理。一旦營銷人員變動,就有可能留下一部分保單因客戶資料遺失而無法收款。

    三、不良應收保費的影響 

    應收保費的數(shù)量太多,甚至發(fā)生很多不正常的應收保費時,會對財產保險公司造成不良影響。 

    1、降低會計信息真實性 

    一方面,應收保費長期掛賬,虛增了保費收入;另一方面,由于業(yè)務系統(tǒng)的設置,部分財產保險公司由于應付未付的批減保費會存在一部分負數(shù)的應收保費。這實際上是財產保險公司的一項債務,而正數(shù)的應收保費是一項債權,兩者對應的債權人和債務人通常不是同一人,不能直接抵減。如財產保險公司直接沖減正數(shù)的應收保費,會降低應收保費數(shù)據(jù)的真實性。 

    2、加大了企業(yè)的財務風險 

    第一,它直接造成了現(xiàn)金流的減少。應收保費占用了保險公司正常的現(xiàn)金流,公司可能因現(xiàn)金周轉困難而出現(xiàn)支付危機。另外應收保費缺乏流動性和收益性,直接影響了保險公司的資產質量。第二,加大了企業(yè)償付風險,不利于正常的賠付。對于已生效但尚未收到保費的財產保險保單,一旦出險,保險人就需承擔響應的賠付責任,而應收保費造成的大量未收回的資金則給正常賠付增加了壓力。第三,保監(jiān)會的《保險公司償付能力額度及監(jiān)管指標管理規(guī)定》對保險公司的償付能力有著嚴格的規(guī)定,大量的應收保費直接影響公司的償付能力。再次,應收保費作為收入雖未收到款項,但保險公司須據(jù)此預繳營業(yè)稅和所得稅,增加了經(jīng)費負擔。第四,無論是否收到款項均要進行分保(再保險),又增加了保險公司的分保成本。第五,應收保費易誘發(fā)經(jīng)濟犯罪。應收保費的長期大量存在,有可能給不法分子貪污挪用、弄虛作假提供了可乘之機,如已經(jīng)收到資金而不入賬,或未繳費出險時,用賠款沖抵應收保費。 

    四、針對不良應收保費所采取的對策 

    由于過多的應收保費給財產保險公司造成不良影響,為了防范經(jīng)營風險,提高企業(yè)的競爭力,應從以下幾個方面入手加強應收保費的管理。 

    1、加大保險宣傳力度和提高誠信的投入 

    部分客戶片面認為投了保就有保障,繳費的時間不是決定因素。對此保險公司要加大宣傳,鼓勵主動繳費,消除產生應收保費的客戶因素。另外,樹立全員防范經(jīng)營風險的意識,實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營、風險可控的發(fā)展。 

    2、根據(jù)投保業(yè)務的質量進行有選擇的承保 

    在擴大市場份額和業(yè)務規(guī)模的同時還要考慮成本效益原則。首先,保險公司要在收入和費用、規(guī)模與效益之間找到一個平衡點。其次培養(yǎng)業(yè)務員對企業(yè)的責任感。按照保戶信譽程度、償債能力、當前財務狀況和實際支付保費的能力制定信用政策,降低應收保費產生的可能性,從而確保保費的實收率。 

第7篇：保險公司招投標業(yè)務范文

秋雨淅瀝，剛滿40歲的重慶市原渝北區(qū)人和鎮(zhèn)農民楊亞山坐在家門口，神情茫然。

她的家是座兩層的小樓，坐落在人和鎮(zhèn)政府對面的山嶺高處，二層住人，一層開了個鄉(xiāng)村茶樓。時近正午，茶樓里除了一張張布滿灰塵的桌椅，空空蕩蕩。

一年前，政府要在此地建植物園，她所在的人和鎮(zhèn)大坡村六組的土地被政府全部征用，她一家與鄉(xiāng)親們同時轉為城鎮(zhèn)戶口。楊家共有三口人，丈夫早已農轉非，她和未成年的孩子獲得征地補償近10萬元。

對于將來的生活，楊亞山很迷茫。她本來希望能參加“重慶市征地農轉非養(yǎng)老保險”，每月領210元生活費，但因征地時她年齡差五個月不足40周歲，未能實現(xiàn)。

根據(jù)重慶市的規(guī)定，凡征地農轉非人員，在征地時男性超過50周歲、女性超過40周歲的，可從征地補償費中取出2.35萬元交給當?shù)厝藟郾ｋU公司，然后每個月按照210元的標準領取生活費，直至終老。這個保險計劃就是“重慶市征地農轉非養(yǎng)老保險”。

對楊亞山來說，每月210元不算多，“每天才有7元錢，現(xiàn)在糧食、豬肉漲價，連一天的生活費都不夠”；但是較之把2.35萬元存入銀行，“還是劃算”。因為目前銀行五年期定期存款的利息不過5.49%，而上述保險計劃每年可以保證10%的收益，利差由政府來補貼――所謂每月210元的“生活費”，其實就是這些本金10%的年利息。

據(jù)重慶保監(jiān)局人身保險監(jiān)管處處長劉詠介紹，重慶市自1992年實行“征地農轉非養(yǎng)老保險”，至今已有14.3萬“失地農民”參加了該項計劃。參與該保險計劃的保險公司有四家，分別是中國人壽、新華人壽、泰康人壽等重慶分公司和中新大東方人壽。截至2007年6月底，該業(yè)務覆蓋了重慶市18個區(qū)縣，累計承包本金 27億元。

作為農民，楊亞山對自己未能擠入這個“征地農轉非養(yǎng)老保險”略有遺憾。但她不知道，由于中央政府近年來對失地農民社會保障問題多次出臺政策，重慶市政府正在研究建立失地農民整體性養(yǎng)老保障政策。上述曾被譽為“失地農民養(yǎng)老保險”的“重慶模式”也面臨重大調整，甚至牽動了農民、政府、保險公司甚至保監(jiān)會各方的神經(jīng)。

社保部門質疑

上世紀90年代后，中國城市化進程加快，失去土地的農民與日俱增。據(jù)勞動保障部門統(tǒng)計，目前中國有失地農民4000多萬，每年還以300多萬的速度遞增。重慶市作為最年輕的直轄市也不例外。

1998年至2004年，重慶市僅農轉非的失地農民就有43.78萬，1982年后所有失地農民總量可能超過100萬人。這些人大多缺乏生存能力，征地后“就業(yè)無崗、生活無著、社保無份”，成為社會穩(wěn)定的威脅。

為解決失地農民基本生活，重慶市早在1992年就出臺文件，要求區(qū)縣政府作為投保人，把“征地農轉非退養(yǎng)人員”（男50歲以上、女40歲以上）的安置補助費作為保險費，向當時的中國人保公司投保；或者交由民政部門、建設銀行、鎮(zhèn)政府等機構進行養(yǎng)老安置，執(zhí)行個人養(yǎng)老保險條款，預定利率為8.8%。這是重慶“征地農轉非養(yǎng)老保險”之始。

該做法后來屢經(jīng)調整，從前期的強制參加變?yōu)樽栽竻⒓樱饾u形成了目前“失地農民養(yǎng)老保險”的“重慶模式”：征地農轉非者，只要征地時男超過50周歲、女超過40周歲，都可自愿選擇參保；由農民與當?shù)厝藟郾ｋU公司簽訂五年期參保協(xié)議，國土部門把農民所獲征地補償安置款中的2.35萬元一次給保險公司，保險公司按投保本金每年10%的利率每月給農民支付保險費。

按照現(xiàn)行政策，上述10%的利息中，商業(yè)保險公司只承擔同期五年期銀行存本取息利率，不足部分的利差由當?shù)卣a貼；如果農民生活困難、患重病、遭受重大災害或死亡，經(jīng)批準可以取回本金。

由于該模式限定了參保人員的年齡，而在征地后陸續(xù)達到該年齡條件的，并不能參加，據(jù)重慶市社保部門統(tǒng)計，該模式目前只覆蓋了全市現(xiàn)有征地農轉非人口的21%。

2004年以來，失地農民保障日益受到?jīng)Q策者重視。2006年4月，國務院辦公廳轉發(fā)勞動和社會保障部文件，要求各地政府必須盡快建立失地農民社會保障制度；凡是在城市規(guī)劃區(qū)內的，要納入城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險體系；規(guī)劃區(qū)外的，可參加社會保障部門主辦的農民社會養(yǎng)老保險（參見《財經(jīng)》2006年第9期“4000萬失地農民社保懸念”）。

根據(jù)上述文件要求，失地農民社會保障必須由社保部門負責。重慶“商業(yè)保險參與農民養(yǎng)老保險”做法受到挑戰(zhàn)。

2007年1月底，新華社內參正面報道了重慶的做法。此后，有關重慶模式的爭議浮出水面。

勞動保障部農村社會保險司司長趙殿國對《財經(jīng)》記者表示：“重慶的做法并沒有覆蓋全體失地農民，既非真正的保險產品，也不是真正的社會保障，不過是政府貼息、保險公司經(jīng)辦而已。”

在趙殿國看來，重慶各保險公司參與失地農民保險的做法，并未經(jīng)過嚴格的市場招標程序。農民交付本金后，商業(yè)保險公司可用于投資；政府不但要補貼利差，還要一次性向保險公司支付5%的管理費。“重慶各級政府為此支付巨額財政成本，商業(yè)保險公司獲利甚多；政企合作還容易滋生腐敗”。

重慶市勞動保障局農保處處長向東則認為，農民所得甚少。他對《財經(jīng)》記者說：“目前重慶市參加上述商業(yè)養(yǎng)老保險的有14萬多，由于參保時間不同，每月只能領取數(shù)10元到210元不等的生活費，即使按照最高標準，也僅僅與城鎮(zhèn)低保持平。”

向東認為，被征地農民享有社會保障，是農民作為公民的基本權利。而重慶歷史上保險公司參與農民的養(yǎng)老保險項目，只是在中央政策不明確的前提下，對部分失地農民所進行的一種試驗。目前，應該按照中央的政策，重新設計失地農民的社會保障問題。

保監(jiān)會“力挺”

面對社會保障部門的質疑，保險業(yè)監(jiān)管部門顯然并不認同。保監(jiān)會認為，“重慶模式”是一種制度創(chuàng)新，是保險業(yè)參與失地農民社會保障的成功嘗試，可以借保險公司的管理、精算、網(wǎng)點優(yōu)勢，節(jié)省政府的行政成本，開創(chuàng)“政府購買公共服務”的新模式。

中國保監(jiān)會重慶監(jiān)管局副局長秦士由認為：“商業(yè)保險公司參與征地農轉非人口養(yǎng)老保險，不僅可以減輕政府新設經(jīng)辦機構和人員的壓力，節(jié)省財政成本，而且由于保險公司獨立于政府，可以有效抵御外部干擾，降低社保資金挪用、擠占等風險。”

在秦士由看來，“重慶模式”更重要的意義在于，商業(yè)保險公司參與失地農民養(yǎng)老保險管理后，政府社保部門可實現(xiàn)“管辦分開”，從此“集中精力于籌集社保資金、政策調研和業(yè)務監(jiān)控，把自己從事務性工作中脫身出來，實現(xiàn)從‘辦農保’到‘管農保’的職能轉變。”

重慶保監(jiān)局人身保險監(jiān)管處處長劉詠告訴《財經(jīng)》記者，重慶市政府當初之所以選擇商業(yè)保險公司參與征地農轉非養(yǎng)老保險，就是因為目前我國社會保障制度并不健全，且政府財力有限，不可能一次性把失地農民的養(yǎng)老問題解決到位，因而通過商業(yè)保險的運作，以利息補貼的辦法，分步到位，確保參保農民的基本生活。

“當時政府搞建設要征地，但一時又拿不出那么多錢。政府既然不能依靠社會保險解決被征地農民的安置問題，只好先借助商業(yè)保險的力量，給那些年齡偏大、就業(yè)困難的農民辦理養(yǎng)老保險，保障其基本生活。這是基于現(xiàn)實可能的選擇。”劉詠認為。

按照目前重慶的做法，征地農轉非養(yǎng)老保險本金，一般由負責征地的國土資源部門從農民的土地補償費和安置補助費中直接提取，然后交由商業(yè)保險公司。同時，區(qū)縣政府按照參保本金給予保險公司一次性5%的管理費。每季度區(qū)縣財政按照當時的銀行利息與10%的利息之間的差額，給保險公司補貼相應的利息。

重慶相關區(qū)縣政府每年要承擔多少的利息補貼？據(jù)重慶市農辦等部門2005年3月的一份調查報告：當時重慶“全市有15個區(qū)縣開展了儲蓄式養(yǎng)老保險，參保人數(shù)為107319人，占被征地人數(shù)的14.7%，投保總金額達到11.21億元，財政月貼息金額791萬元”。

也就是說，2005年初，財政每月的貼息接近800萬元，一年的利息補貼則接近1億元。如果按5%的管理費計算，對于這11.21億元的本金，政府還要一次性支付給商業(yè)保險公司共計5605萬元的管理費。

經(jīng)辦的保險公司是賠還是賺？重慶保監(jiān)局人身保險監(jiān)管處處長劉詠認為，保險公司最多也是微利經(jīng)營，不可能賺很多。在劉詠看來，保險公司只不過是提供一種社會服務，而服務是要成本的，政府提供的管理費補貼可以視為政府購買公共服務的價格。

她同時認為，“這比政府重新‘建廟召和尚’要省錢”。 據(jù)劉詠介紹，隨著四家保險公司參與競爭，一些區(qū)縣保險公司收取的管理費已降至1%-2%。

不過，據(jù)一些保險業(yè)業(yè)內人士估計，保險公司把這筆巨額資金存入銀行，自然不可能賺很多錢；但如果把這筆錢用于投資，尤其在最近一年市場如火如荼時，收益就相當可觀。

又據(jù)記者了解，中國人壽重慶分公司這十多億元的保險本金，可能已由中國人壽總部掌握。

針對社保部門關于保險經(jīng)辦機構沒有招投標的意見，重慶保監(jiān)局官員回應說，過去長期是中國人壽獨家代辦，確實是個問題；但2002年7月后，重慶市政府已同意新華人壽參與該業(yè)務。2005年后，重慶市政府已發(fā)文明確，對經(jīng)辦機構可實行招投標。

記者了解到，中國保監(jiān)會領導層對重慶模式相當推崇，并曾組織力量做過多次調研。2006年初，中國保監(jiān)會主席吳定富曾把重慶的做法視為保險業(yè)參與農村社會保障建設的成功模式，向國務院主要領導作過專題匯報。

保監(jiān)會的調研報告認為，重慶被征地農民養(yǎng)老保險，本質上是商業(yè)保險公司為被征地農民提供的基本養(yǎng)老保障服務。“有人認為這種做法是讓商業(yè)保險搶了社會保險的飯碗，不應成為一個發(fā)展方向，因而不值得提倡。事實上并非如此。”

保監(jiān)會認為，社會保險和商業(yè)保險均是整個社會保障體系的一部分，應該是一種合作互補的關系，并非相互排斥。尤其是在當前城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險覆蓋率不足一半的情勢下，商業(yè)保險參與被征地農民養(yǎng)老保險，可彌補現(xiàn)行社保制度的缺失，節(jié)省財政成本。

“重慶模式”何去何從

在當前社會保障基金管理體制下，社會保障部門與保險業(yè)監(jiān)管部門的爭論，顯然具有部門利益的色彩。

但是如果超越部門利益的表象，“重慶模式”爭議問題恰恰在于：在政府財力有限的前提下，失地農民社會保障模式應如何選擇？

按照“重慶模式”，農民其實只能保障基本生存。記者在渝北區(qū)人和鎮(zhèn)采訪時，48歲的參保農民邢庭芳認為，每月210元生活費前兩年甚至比城鎮(zhèn)低保還低。而據(jù)重慶市保監(jiān)局官方材料，由于參保時間的不同，農民交納的保費差別很大，當然每月能夠領取的生活費也相差很大。

具體而言，自1992年到1994年參保的農民，由于本金只有數(shù)千元，每月只能領30多元；1994年到1999年參保的農民，交納本金約為1.2萬元到1.5萬元，每月可領取100多元；1999年至2005年，農民所交本金為2.2萬元，每月可領取175元左右；2005年至今本金調整為2.35萬元，目前標準是每月210元。

另外，迄今為止，該制度也只是覆蓋了重慶市征地農轉非的五分之一左右。應該說，失地農民社會保障制度應該更為廣泛。據(jù)記者了解，自去年至今，重慶市政府多次召集財政、國土、社會保障等部門，研究如何調整“重慶模式”，建立更全面的失地農民社會保障政策。據(jù)知情者透露，勞動保障部和保監(jiān)會都曾提出了自己的看法。

采訪中，大多數(shù)人認為，目前停止“重慶模式”并不現(xiàn)實；而與此同時，政府必須承擔失地農民的社會保障責任，加大財政投入力度，確保失地農民基本生活。

記者采訪的一位公共政策專家認為，從歷史看，重慶模式確實發(fā)揮了應有的作用，但是也存在諸多制度性缺陷。比如，農民獲得的征地補償費和安置補助費，是失去土地的財產性補償，農民自身應該具有自由支配的權力，并可擁有投資收益的權利。但是重慶模式1999年前卻是強制失地農民參保的。雖然政府給予利差補貼，其實是農民喪失了資金使用的權利。

更重要的是，農民交付本金后，這些本金的實際價值并沒有隨著通貨膨脹同步調整。而1997年的1萬元與2007年的1萬元差別懸殊。如果參保農民自1997年參保，30年后終止，農民拿到的本金其實已經(jīng)大大縮水。

再者，目前各保險公司對參保農民本金的運用缺乏監(jiān)管，是否投資、投資的收益如何分配，都缺乏監(jiān)督，也不在農民的參保協(xié)議上明示。這也是致命的制度缺陷。

第8篇：保險公司招投標業(yè)務范文

關鍵詞：保險理賠；理賠速度；對策

一、保險理賠的意義

（一）保險理賠是保險基本職能的具體體現(xiàn)

被保險人通過與保險人簽訂保險合同來轉移自己所面臨的危險，獲得了一旦發(fā)生危險事故、造成經(jīng)濟損失即可獲得經(jīng)濟補償?shù)臋嗬１ｋU理賠是保險補償職能的具體體現(xiàn)，是保險人依約履行保險責任和被保險人或受益人享受保險權益的實現(xiàn)形式。

（二）保險理賠能保障社會再生產的順利進行

在社會再生產的過程中，各部門之間保持合理的比例關系，是社會再生產過程持續(xù)進行的必要條件。保險理賠工作是保險經(jīng)營工作中的重要一環(huán)，通過保險理賠能及時的恢復被保險人的生產，安定生活，促進社會生產的順利進行與社會生活的安定，提高保險的社會效益。

（三）理賠是保險公司控制經(jīng)營風險的重要手段

保險公司專門從事風險的經(jīng)營，因而對風險的防范與控制是其發(fā)展壯大的前提和基礎，而理賠在很大程度上決定著公司長期穩(wěn)健經(jīng)營目標的實現(xiàn)。保險公司通過理賠，可以發(fā)現(xiàn)各種保險標的的風險狀況，發(fā)現(xiàn)防災防損工作中的薄弱環(huán)節(jié)，便于保險人進一步掌握災害事故發(fā)生的規(guī)律，總結和吸取經(jīng)驗教訓，盡量做好事前預防工作，進一步降低事后賠償?shù)目赡芤约疤岣叱斜Ｙ|量，保證保險公司的有效經(jīng)營。

（四）保險理賠有利于提高保險公司的信譽

理賠質量的優(yōu)劣直接影響著保險公司在市場上的美譽度，優(yōu)質理賠服務帶來的良好效應絲毫不亞于優(yōu)質產品的開發(fā)問世。作為客戶服務的最后一環(huán)，良好的理賠服務正是保險公司獲取人心的最穩(wěn)固手段。

二、我國保險理賠中存在的問題

（一）理賠速度慢

1.現(xiàn)場勘查的效率低。保險公司有關理賠的規(guī)章制度要求第一現(xiàn)場勘查率力爭達100%，而實際工作中卻達不到70%，一些保險公司勘查員卻由于太晚而不愿意到現(xiàn)場。

2.調查取證的效率低。保險公司一般都會制定嚴謹?shù)睦碣r程序，依據(jù)代表國家權威部門或關聯(lián)單位出具的相關證明，作為理賠處理的重要或唯一證據(jù)。但從目前來看取得證明文件的手續(xù)過于繁瑣，給投保人或被保險人的索賠帶來了較多的麻煩。更甚者，一些部門為了營利目的，不負責任的亂出證明。對權力部門的過分依賴，使得保險公司理賠工作效率大幅降低，支出了許多本不該支付的賠款。

（二）保險理賠中存在嚴重的不誠信行為

現(xiàn)行保險公司的理賠實際運行效果并不理想，這是保險人和被保險人雙方面行為的結果。一是投保人方面，道德風險泛濫，騙賠現(xiàn)象嚴重，個別人不擇手段的設法騙取保險金。保險公司由于處于被動，再加上人力資源不足等問題，面對各方面的保險欺詐，無法準確賠付。二是有些保險公司為了自身的利益，減少支出而對被保險人或受益人的索賠要求故意進行少賠、限賠或拖賠；一些保險公司則為了占領市場份額，塑造自己“良好”的社會形象，挽留更多的客戶，對客戶的請求一概賠付，以致濫賠。

（三）保險理賠糾紛增多

被保險人的合理索賠行為、非法行為以及道德問題等因素，都可能與保險人造成保險理賠糾紛。在市場經(jīng)濟得以發(fā)展、人們法律意識增強的情況下，被保險人在保險財產發(fā)生損失后依法追求應得權益的自覺性、主動性大大提高，已不再象以前那樣，單單服從保險公司的決定和意見，一旦出了事故，被保險人或受益人就希望獲得較多的賠償。而保險人在賠償時會根據(jù)原則進行賠償，該賠就賠，該賠多少就賠多少，一切依據(jù)合同辦事，這就使得保險人與被保險人在賠償中產生分歧。

綜上所述，我國保險公司在保險理賠中的問題主要表現(xiàn)為理賠難。涉及保險理賠問題中，投保人覺得應當賠償而沒有得到賠償，賠償數(shù)額較少而對理賠不夠滿意，而保險人則認為自己嚴格依據(jù)合同理賠，沒有偏差。

三、造成我國保險理賠問題的原因

（一）保險公司經(jīng)營管理不善

1.保險經(jīng)營的指導思想上存在著重業(yè)務輕理賠的傾向。商業(yè)保險性質的保險公司在業(yè)務初期階段“業(yè)務量決定一切”，業(yè)務量大的分支機構在級別、管理者待遇等各方面均要高于業(yè)務量小的機構。保險公司的業(yè)績考核指標單一，注重保費收入與賠付率。對于理賠等客戶服務工作由于和機構利益關系不是很大，各級機構對此重視不夠，使理賠等客戶服務工作流于形式。

2.保險經(jīng)營前期業(yè)務前期環(huán)節(jié)中管理不嚴增加了保險理賠難度。(1)保險條款有欠明確。目前壽險市場上部分產品在條款設計上尚存在一定的缺陷，比如條款表達不清晰，界定不準確，在理賠工作中容易引起歧義；部分條款晦澀難懂，難以理解吃透；現(xiàn)有的部分險種的條款陳舊，已經(jīng)不再適應當前的形勢。(2)展業(yè)過程中的誤導、誘導行為嚴重。銷售人員為達成自己的銷售目標，在銷售產品的時候往往不向潛在的消費者披露對于自己不利的信息，甚至透露錯誤信息誘導客戶購買產品。(3)核保環(huán)節(jié)把關不嚴。在有業(yè)務就有一切的指導思想下，部分核保人員缺乏責任心，核保把關不嚴，導致進門容易出門難的現(xiàn)象較為普遍，由此引發(fā)了許多理賠糾紛問題。

3.保險公司專業(yè)理賠人才匱乏導致理賠水平低。業(yè)務人員水平良莠不齊，大多數(shù)不具備專業(yè)的理賠知識和能力，辦事效率低下，每當出現(xiàn)復雜賠案時，往往難以做出準確判斷。目前更多的保險公司業(yè)務人員屬于非在編職工，所以他們的道德水平不一也對保險人或投保人造成損失。

（二）客戶對保險的認知不夠

1.一些投保人在購買保險產品的過程中對條款理解不夠。有一些客戶對豐富而完善的保險產品以及自身對保險產品的需求沒有充分的了解，在沒有吃透保險條款的情況下就在合同上簽字；有些客戶對保險單及保險合同內容了解不夠，出現(xiàn)了不按時繳費甚至造成保險合同失效。但是一旦出了保險事故，投保人就就要求保險公司對損失進行全額賠付。

2.對理賠程序不了解。一些客戶在發(fā)生賠案時一味急切地要求賠付而不考慮保險公司在賠付前的調查、核賠等理賠工作，因為不能在案發(fā)當時得到賠付而鬧情緒。有的賠案在理賠時需要的相關材料比較多，客戶可能無法提供充足有效的理賠證據(jù)資料，這樣理賠時間延長了，理賠調查的難度也增加了，多次反復不能與保險公司達成協(xié)議的時候，客戶難免產生“投保容易理賠難”的感覺；有些客戶在最后領取返還金、保險賠償金時，因為自身原因不能得到賠償，便到處散播理賠難的言論。

3.保險公司信任度降低。目前有關保險行業(yè)理賠難的言論還是存在的，在很多時候只要一遇到保險理賠的糾紛，很多人甚至是一些保險業(yè)內人士都認為是保險公司的過錯。就比如去銀行取錢排隊和去保險公司排隊理賠，等待時間相同，但是人們的反應卻不同，在銀行人們心甘情愿的排隊等候，而在保險公司人們則沒那么好的耐性，大聲嚷嚷的大有人在。

（三）外部環(huán)境不完善

1.相關法律制度不健全。這一問題制約了我國保險業(yè)的進一步的發(fā)展，由于相關制度不健全，理賠涉及的很多機構、部門，如醫(yī)院、公安部門等沒有法律規(guī)定的義務和責任為保險理賠提供證明，這在一定程度上增加了調查取證的難度，拖延了理賠時間。

2.保險監(jiān)管及社會監(jiān)管有待加強。由于當前國家發(fā)展保險業(yè)的思路是做大做強保險業(yè)，保險監(jiān)管機構重視對市場主體進入門檻的把關，忽略了保險公司日常經(jīng)營活動的監(jiān)管，尤其是忽略了對保險服務質量的監(jiān)管。由于沒有正規(guī)的信息披露渠道，對保險公司的經(jīng)營情況和處罰情況不能及時對外公布，經(jīng)營不善或違規(guī)操作的公司仍然繼續(xù)在市場中存在，導致社會公眾無法及時、完整的從權威、中立的機構了解關于公司、產品和市場的重要信息，這不利于對保險消費者權益的保護，在對保險事故的信息了解上，保險人處于信息劣勢地位。

另外，我國在利用保險評級機構、新聞媒體、獨立審計等機構發(fā)揮監(jiān)督作用方面做得還很不夠，對保險公司的影響甚微，沒有起到應有的督促作用。

四、完善我國保險理賠環(huán)節(jié)的對策建議

（一）保險公司應以客戶為導向提高理賠質量

1.在保險公司整個經(jīng)營過程中，牢固樹立客戶為中心的服務理念，并落實到流程的各個環(huán)節(jié)，以客戶為中心構建客戶服務體系，不斷改善與優(yōu)化客戶服務，樹立良好的企業(yè)形象。

2.完善保險經(jīng)營前期各環(huán)節(jié)的管理來解決理賠難的問題。一要保持保險條款的嚴謹性和法律上的可操作性的前提下讓保險條款通俗化，易于理解，二要加強展業(yè)管理，提高人的素質，建立誠信檔案，完善對人的監(jiān)管，三要加強核保管理，要嚴把關，最大限度的減少無效合同的產生，同時防范保險欺詐和犯罪行為。

3.建立科學的理賠機制，提高理賠人員的素質，同時加強從業(yè)人員的道德素質的提升。借鑒發(fā)達國家的理賠經(jīng)驗，讓保險專業(yè)律師和其他中介機構的專業(yè)人士介入保險公司的理賠。加強現(xiàn)有理賠人員的素質培訓，制定出一套詳盡的理賠工作考核辦法，加強對理賠人員在業(yè)務、服務等方面的教育和監(jiān)督，同時可按不同職級給予專業(yè)津貼，以激勵理賠人員不斷提升自己專業(yè)水平和服務能力。

（二）保險消費者應該正確理解保險理賠

1.要了解保險公司理賠的流程，正確看待保險。保險理賠流程可以通過閱讀保險條款有關理賠流程的說明，也可直接撥打保險公司客戶服務柜臺進行咨詢而了解，同時也可以在理賠過程中向專門的保險理賠人員了解理賠具體步驟；客戶應該了解在一些特定情況發(fā)生時保險公司做出拒賠的決定是合理合法的。在這方面不能一味的靠消費者自己去了解，保險業(yè)務員要認真做好保險條款的解釋工作；保險公司要經(jīng)常進社區(qū)宣傳保險產品，講解保險知識，幫助消費者了解保險相關知識。

2.消費者在投保時選擇實力較強的公司。這樣在客戶服務方面獲得更好的保障；選擇優(yōu)秀的保險人，根據(jù)自己實際情況正確選擇保險產品；在購買產品時要仔細閱讀保險條款，遇到不明白的地方要及時了解，特別要注意的是保險責任、如實告知以及理賠申請條款的了解，避免以后發(fā)生不必要的糾紛。在理賠時，一旦出險就要及時的向保險公司報案，在從業(yè)人員的協(xié)助下盡快收集好相關的單證，在需要投保人提供相關信息時，要及時的進行反饋。

（三）優(yōu)化保險理賠的外部環(huán)境

1.與時俱進，完善法制環(huán)境。新《保險法》的實施無疑將給我國保險業(yè)法制建設帶來難得機遇，進而推動保險業(yè)的迅猛發(fā)展。這部法律對規(guī)范保險活動，保護保險活動當事人的合法權益，促進保險業(yè)健康發(fā)展，發(fā)揮了重要作用。目前，發(fā)達國家的保險公司已經(jīng)總結出一套理賠方面的行業(yè)經(jīng)驗和通行標準。

2.保險監(jiān)管要加強。保險監(jiān)管要結合我國保險業(yè)實際，探索具有中國特色的保險發(fā)展道路，還要認識到保險最基本的“穩(wěn)定器”、“助推器”作用，所以保險監(jiān)管要圍繞促進我國保險業(yè)持續(xù)、快速、健康發(fā)展這一主題，加強對保險服務的監(jiān)管，督促保險公司提升理賠服務質量，促進保險業(yè)的快速發(fā)展。保險監(jiān)管還要提高保險監(jiān)管的透明度.

3.同心同德，建設保險誠信。政府和監(jiān)管機構要切實肩負起營造社會誠信環(huán)境的責任，促進保險業(yè)可持續(xù)發(fā)展。一是制定市場行為規(guī)則，規(guī)范保險市場競爭秩序，增加重大項目招投標的透明度，監(jiān)督和促進保險公司加強同業(yè)合作，共同抵制不誠信的行為。二是實施教育與引導，高度重視誠信建設，對其員工進行誠信教育，并建立有效的激勵懲處機制，樹立起保險企業(yè)形象。具體的做法是在保監(jiān)會、保險行業(yè)協(xié)會的指導下，逐步建立面向行業(yè)內外的保險信息網(wǎng)絡，包括保險公司一般性業(yè)務溝通交流網(wǎng)絡。三是建立獎懲機制，在建立保險行業(yè)榮譽體系，定期考核評比的基礎上，隆重表彰全國范圍內的誠信建設先進單位和個人，典型引路，弘揚誠信文化。同時建立保險從業(yè)人員和被保險人誠信信息查詢網(wǎng)絡，對有不良記錄的保險公司、人名單和惡意騙保騙賠被保險人名單進行公布。

參考文獻：

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[3]王文春,李繼東.當前我國保險理賠存在的問題及對策[J].現(xiàn)代管理,2008,(11).

第9篇：保險公司招投標業(yè)務范文

近年來，我國工程質量缺陷問題已成為全社會極為關注的焦點，根據(jù)國外的實際經(jīng)驗，建筑工程質量保險制度是有效解決這一問題的有效途徑。隨著我國經(jīng)濟體制改革在不斷深化，國民經(jīng)濟總量不斷提高，推行建筑工程質量保險制度是應對我國加入WTO和進一步開拓國外市場的需要，也是我國建設工程風險管理與國際慣例接軌的需要。

一、建筑工程質量管理與建筑工程質量保險內涵

建筑工程質量是指建筑工程滿足業(yè)主需要的，符合國家法律、法規(guī)、技術規(guī)范標準、設計文件及合同規(guī)定的特性總和。工程質量的主要特點是：建筑工程質量受到多種因素的影響，如決策、設計、材料、機具設備、工期等，這些因素直接或間接的影響工程質量；建筑工程在施工過程當中，分項工程交接多、中間產品多、隱蔽工程多，因此質量存在隱蔽性；質量波動大，建筑生產的單件性、流動性，不像一般工業(yè)產品那樣，有固定的生產流水線、有規(guī)范化的生產工藝和完善的檢測技術、有成套的生產設備和穩(wěn)定的生產環(huán)境，所有工程質量容易產生波動，而且波動很大。正是由于建筑工程質量的特點決定了建筑工程在竣工驗收后可能還是存在很多沒有發(fā)現(xiàn)的質量缺陷，隱含著潛在的質量缺陷的風險。

近年來，我國建筑工程行政主管部門先后頒布了多項建筑工程質量管理制度，主要有：（1）施工圖設計文件審查制度；（2）工程質量監(jiān)督制度；（3）工程質量檢測制度；（4）工程質量保修制度。

建筑工程質量保險是指建筑工程的參建各方對工程質量投保，保險公司在竣工驗收一年起的合同約定期限內（一般為10年），對由于建筑工程質量內在缺陷引起的工程質量不符合強制性建設標準以及合同約定而造成的損失負責賠償?shù)囊环N保險。

關于建筑工程質量保險概念的相關定義如下：（1）建筑工程：指房屋建筑工程，包括政府投資修建的房屋建筑工程，公共房屋建筑工程和商品住宅房屋工程；（2）內在缺陷：在簽發(fā)竣工驗收報告之前未曾發(fā)現(xiàn)的由于設計、施工工藝或材料的缺陷導致的，在保險期限之內的主體結構的任何缺陷；（3）主體結構：所有的影響標的物穩(wěn)定性和強度的內部和外部負荷結構。

工程完工移交業(yè)主后，總是會存在內在缺陷的顯現(xiàn)并導致完工工程發(fā)生損失的風險。實際上，由于建筑工程存在缺陷，在竣工后的某一時間發(fā)生裂縫、倒塌事故或其他事故的例子屢見不鮮。盡管目前我國的保險市場上還沒有這類險種，但國外的保險公司能夠提供建筑工程質量保險保障，在西方發(fā)達國家，這類保險發(fā)展較快，并正在形成迅速增長的市場。

二、我國目前開展建筑工程質量保險所面臨的問題

（1）投資方風險意識薄弱，保險觀念淡薄。在過去的計劃經(jīng)濟體制下，人們就把具有社會互質的保險事業(yè)視為個別行為，缺乏對保險事業(yè)的認識了解，認為只要有政府承擔風險，就沒有必要再購買保險。這種觀念一直深刻的影響了人們的生產工作。此外，由于建設工程中的風險事件不確定性強，風險發(fā)生后的損失雖大，但是發(fā)生的可能性畢竟較小，從而使一些業(yè)主或承包商心存僥幸，希望需要投保風險不會發(fā)生，以增加利潤。這種缺乏保險意識的風險心理，會嚴重地阻礙了建筑工程質量保險制度的廣泛推行。對風險的認識，在發(fā)達地區(qū)和欠發(fā)達地區(qū)中，程度也不一樣。

（2）缺乏必要的配套法律法規(guī)。配套法律法規(guī)不健全是建筑工程質量保險難以推進的主要原因。保險分自愿與強制兩種形式。對于建筑工程而言，它同人民的生命財產和國家的重大經(jīng)濟利益有直接密切的利益關系。因此，國際上，尤其一些發(fā)達的國家，不僅隨著市場的需要，設立了許多與建筑工程項目實施相配套的險種，而且，制定了嚴格的市場準入制度，強制實行保險。而我國，目前除了對建筑工程意外傷害保險制定了強制性條文，并在政府的強力推動下，基本全面推行以外，其他險種都沒有完善配套的政策法規(guī)。

（3）保險公司自身發(fā)展相對滯后

我國建筑工程保險事業(yè)起步較晚，保險公司經(jīng)營觀念的轉變、人員素質的提高、承保技術的成熟、風險管理能力的加強，都有一個循序漸進、逐步到位的過程。目前，保險公司監(jiān)督建筑工程保險合同實施的能力較弱，熟悉建筑工程方面專業(yè)知識的保險人員極其有限，而且素質不高。保險公司對建筑工程難以提供令人滿意的風險管理服務和賠償服務，制約了建筑工程質量保險業(yè)務的開展。

三、我國推行建筑工程質量保險的對策和建議

（1）建立建筑工程的誠信體系。我國已基本完成了計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟的過渡。黨的十六大提出要在我國建立誠信體系。對于建設工程市場秩序，我國已建立了較為完整的招投標制度、施工圖審查制度、工程監(jiān)理制度和政府監(jiān)督制度，這些制度都是圍繞強化政府監(jiān)督來實施的，是符合我國從計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟過渡時期的特點的。對于建筑市場秩序，在強化政府監(jiān)督的同時逐步建立和完善建筑工程的誠信體系是非常重要的。

（2）建立健全我國建筑工程質量保險法律法規(guī)。進一步健全和完善我國相關的法律法規(guī)，全面引進保險機制，規(guī)定業(yè)主和承包商的風險劃分、投保項目、投保方式、保險費的繳納等內容，凡未參加相關保險的不予頒發(fā)施工許可證，通過法定的形式，限制其進入建筑市場。在對建筑工程保險做出規(guī)定的時候，既要借鑒國外好的、成熟的做法，也要根據(jù)我國實際，做到強制性保險和自愿保險相結合。