前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的商業銀行前景主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：商業銀行前景范文

關鍵詞：非預期損失經濟資本股東價值

一、商業銀行資本的三個概念

作為一般性的定義，銀行的資本是銀行已經持有的權益類資金，目的在于防范頭寸價值減少或商業損失等風險，從而保護存款者和一般債權人不受損失。銀行的資本有三個不同的概念，即賬面資本、監管資本和經濟資本。

賬面資本是一個會計的概念，列示于銀行的資產負債表上，等于資產減負債后的余額。但商業銀行賬面資本的概念與普通企業的賬面資本的概念略有不同，商業銀行的賬面資本除了所有者權益外，還包括監管當局認可的儲備、次級債等。

監管資本是商業銀行按照監管當局的規定，應該保留的最少的賬面資本數量，是一個根據監管規定計算出來的量，一般為風險資產的一定比例。巴塞爾資本協議要求商業銀行要保留的最低監管資本的計算公式為：市場風險和操作風險的資本要求乘以12.5，再加上針對信用風險的風險加權資產，就得到分母，即總的風險加權資產，分子是監管資本，兩者相除得到資本比率的數值，該比例不得低于8%。

經濟資本是一個風險管理的概念，是用于抵御非預期損失的虛擬資本，在數值上等于在一定時間和一定置信區間商業銀行非預期損失的倍數。經濟資本不是真正的銀行資本，并且銀行選擇的置信區間不同，經濟資本的數值也不同。

這三個資本在數量上存在以下關系：第一，賬面資本≥監管資本：如若不然，監管當局將會采取強制措施要求銀行補充資本或削減業務規模以減少承擔的風險；第二，賬面資本≥經濟資本：因為經濟資本反映的是商業銀行真實的風險，最終用于消化風險的資本是銀行的真實資本，如果銀行在制定經濟資本預算時將經濟資本的限額定得比賬面資本高，真實發生損失時將沒有足夠的真實資本來覆蓋損失；第三，經濟資本≥監管資本：如果監管資本大于經濟資本，則商業銀行會采取資本套利行為，從而在不降低真實風險的情況下大大降低監管資本要求。綜合起來，賬面資本、監管資本、經濟資本三者存在著以下的動態平衡關系：賬面資本≥經濟資本≥監管資本。

二、經濟資本與監管資本的聯系與區別

監管資本產生發展于20世紀80年代，標志是1988年《關于統一國際銀行的資本計算和資本標準的協定》的誕生。1988年的資本協議有兩個目標，第一是要加強國際銀行體系的穩健性，第二是要減少各國銀行間存在的不平等競爭因素。監管資本是銀行必須遵守的法定義務。

經濟資本產生發展于20世紀90年代。由于1988年資本協議及1996年的修訂主要針對的是信用風險和市場風險，且風險敏感性不足，國際活躍銀行為更好地管理自身的風險，開始開發自己的模型，用于為具體的交易配置資本。經濟資本覆蓋的風險包括信用風險、市場風險、操作風險。經濟資本發展的驅動因素是市場競爭的加劇和金融市場的動蕩，其主要目的是信息批露、績效評估、計劃、定價等。

監管者通過對國際活躍銀行在經濟資本管理方面取得的成就的考察，用它作為改進監管資本的有用參考。資本協議非常注重銀行的內部風險評估，并以此作為確定最低監管資本要求的基礎。由于資本協議允許銀行使用內部模型來計算監管資本，用來計算經濟資本需求的風險評估過程也能夠決定他們的監管資本要求。

盡管如此，經濟資本與監管資本仍然有本質的區別。監管資本體現了監管當局要求，它不能代表銀行實際吸收非預期損失的能力。監管規定不一定反映特定銀行的風險特征，而且風險加權資產不能作為全部風險的正確測度。而經濟資本反映了市場及銀行內部風險管理的需求，它是為承擔風險真正需要的資本，反映了銀行自身的風險特征。

三、經濟資本的計量

經濟資本是用來抵御非預期損失的，非預期損失是預期損失的標準差，經濟資本是非預期損失的倍數，因此經濟資本的計量與預期損失和非預期損失的計量有關。由于銀行要求的信用等級與設定的置信水平相關，置信水平越高，需要的經濟資本越大。

1、信用風險經濟資本計量

對信貸資產，預期損失（EL）＝調整敞口（AE）×預期違約率(EDF)×違約時真實損失率(LGD)

調整敞口AE的計算過程：銀行對客戶的授信額度為COM,已使用授信額度為OS，違約時使用“未使用的授信”的比率為UGD，則AE＝OS+(COM-OS)×UGD。

EDF為既定信用等級客戶的預期違約率，可根據歷史經驗數據確定不同信用等級客戶的預期違約率；

LGD為發生違約時的真實損失率，一般的做法時假定借款人出現不還本金或利息的現象時，一般都可能發生違約，但借款人違約時，銀行的貸款損失通常不是100%，只要銀行通過一定的法定程序，總可以收回一定比例的違約貸款，它的大小取決于抵押情況、求償時的優先順序等。

單項資產的非預期損失（UL）：

資產組合的非預期損失（ULP）

ρij是資產i和資產j的違約相關系數。

銀行是通過經濟資本來抵御非預期損失的，為了維持與所擔風險相稱的資本水平，銀行必須確定意愿的信用評級相匹配的置信水平。不同的信用評級所對應的置信水平分別是：AAA，99.99%；AA，99.97%；A，99.9%；BBB，99.7%。

如果XT是隨機損失變量，z是概率百分比（即置信水平），EC是在一定置信水平上覆蓋非預期損失的經濟資本，在時間T時，使銀行免于破產的經濟資本的最小值v要滿足：

上式清楚地表明了資本乘數與置信區間之間的關系：給定置信區間，資本乘數是損失分布的標準差數的上限。一般而言，對信用風險，損失的分布函數為貝塔分布。置信區間與資本乘數的關系將變成尾部擬合的問題，尾部擬合要做的，就是找出置信區間對應的標準差數。

2、市場風險經濟資本的計量

市場風險主要包括利率風險、股票頭寸風險、匯率風險、商品風險、期權風險。在資本協議Ⅱ中，利率風險由于難以準確計量，因此對利率風險沒有規定資本要求，而是列入了支柱Ⅱ監管當局的監管。

在三大風險類別中，市場風險的建模最為先進，測量市場風險要用組合頭寸法評估，不能單獨進行，因為有些項目的風險可以軋平。測量經濟資本的方法是：取某點上組合頭寸的價值，計算基礎因素潛在變化的敏感性，計算基礎因素的潛在變化，將潛在變化乘以敏感性。用公式表示即為：VaRX=VX×dV/dP×PI,其中VX表示頭寸X的市場價值，PI表示在時間I內市場價格的不利變動，dV/dP表示市價變動的敏感度。在計算市場風險資本需求時，需要設定置信區間和持有期。

3、操作風險經濟資本的計量

根據巴塞爾委員會的定義，操作風險是由不完善或有問題的內部程序、人員及系統或外部事件所造成損失的風險。

與成熟的信用風險和市場風險計量技術相比，操作風險的計量仍處于初級階段。為了簡單起見，一些銀行干脆分配其所有資本金的18%-25%用于操作風險的防范。

從銀行整體的層面，信用風險、市場風險、操作風險匯總后的總風險應小于三者直接相加，但在現實中，由于很難確定相關關系，采取的是直接相加的方法。即銀行的經濟資本＝信用風險經濟資本+市場風險經濟資本+操作風險經濟資本。

四、經濟資本的作用

由于經濟資本本身就取決于各部門、分行或各項業務的風險，或非預期損失的實際數值，因此對之進行分配非?？茖W。一方面，各個部門、分行或各項業務存在多少風險，就有多少非預期損失，就應該分配等額的經濟資本；另一方面，各部門、分行或各項業務占用多少經濟資本，就意味著承擔了多少風險。具體而言，經濟資本的作用包括以下幾方面的內容：

1、確定風險控制的邊界

經濟資本作為一種虛擬資本，當它在數量上接近或超過銀行的賬面資本時，說明銀行的風險水平接近或超過其實際承受能力，這時銀行要么通過一些途徑增加賬面資本，要么控制或回縮其風險承擔行為，否則其安全性將受到威脅，并影響評級機構對銀行的信用評級。

2、績效考評

考核銀行盈利的傳統指標包括股權收益率（ROE）和資產收益率（ROA），這種指標最大的缺點是沒有將風險考慮在內。出于風險的管理需要，西方商業銀行逐漸出現了新型的以風險為基礎的考核盈利指標－經風險調整資本收益率（RAROC，Risk-AdjustedReturnOnCapital）。該方法起源于20世紀70年代，由銀行家信托集團（Banker’sTrustGroup）首創，最初目的是為了度量銀行信貸資產組合的風險和在特定損失率下為限制風險敞口必需的股權數量。此后，許多大銀行都紛紛開發RAROC方法，建立在經濟資本基礎之上的RAROC作為部門、人員、業務條線的考核指標已成為銀行業最核心的績效考核指標。

3、貸款定價

傳統的貸款定價方法均沒有考慮資本的成本。實施經濟資本體系的銀行使用經風險調整的資本回報（RAROC）模型來確定貸款的定價水平時，貸款的風險越大，為該業務配置的資本金越多，為了使這筆貸款贏利，它必須滿足最低的資本報酬率標準，即要使該業務的經濟利潤或經濟增加值為正數。

其中風險成本相當于貸款中的預期損失，經濟資本等于該筆貸款的非預期損失，RAROC用銀行的資本底線回報率來代替，就可計算出為取得資本底線回報率，銀行對貸款索要的最低價格：

貸款價格=RAROC×經濟資本+資金成本+經營成本+風險成本

4、決策市場進出

銀行是由多個部門和多種產品所組成的，高級管理層需要決定保留哪些產品、壓縮哪些產品，發展哪些部門、收縮哪些部門，一個重要的決策依據就是經濟資本回報率的大小。能夠給銀行帶來較大經濟資本回報的部門和產品應該予以保留和發展，回報率低的部門和產品應該收縮或撤出市場。

第2篇：商業銀行前景范文

關鍵詞:商業銀行 信息不對稱 成本收益分析

■一、當前商業銀行反洗錢工作存在的主要問題

(一)反洗錢意識淡薄

《反洗錢法》、《金融機構洗錢規定》和《金融機構大額交易和交易報告管理辦法》頒布以來,商業銀行雖然組織員工進行了學習,但僅限于前期的培訓,而沒有建立長期的、有針對性的深入學習,致使部分員工對相關知識浮于表面、理解不透徹,對反洗錢工作缺乏較強的積極性和責任心。

(二)組織機構待健全

當前,大多數商業銀行尚未成立專職的反洗錢機構和隊伍,僅僅是按照人民銀行反洗錢的組織形式建立了領導小組,并籠統地將反洗錢工作指定某一部門負責,沒有設立專門機構,也沒有配備專門人員,難以把反洗錢工作當作一項重要的工作來抓。另外,各家銀行負責該項工作的部門各不相同,有的由營業部門負責,有的由保衛部門負責,有的由會計財務部門負責,職能不清情況較為常見。

(三)制度約束未建立

從目前情況看,大多數基層金融機構沒有根據自身業務發展制定與《反洗錢法》相結合的操作規程,也未對在執行過程中出現的問題進行有針對性的培訓。而且部分商業銀行由于經營目標考核的原因,從局部和短期利益出發,迎合客戶需要,放寬賬戶設立條件和審查標準,存款實名制沒有得到有效落實。

(四)技術手段落后

洗錢犯罪目前已公認為上游犯罪,洗錢手法和犯罪手段日漸更新,洗錢手段更加智能化、高科技化。而當前,我國的反洗錢由于處于剛起步的階段,尚未建立起健全、完善的、與商業銀行賬務核算系統、支付系統和《銀行賬戶管理系統》相對接的支付交易報告和監測系統,從技術層面看,難以滿足高智能化的反洗錢犯罪的需要。

(五)人員素質有待提高

當前,一些銀行工作人員不熟悉與其業務相關的金融法規和行業制度規范,憑感覺、憑經驗工作,業務處理隨意性大,不能及時識別和防范洗錢活動,而且,受業務水平和工作內容的限制,一些商業銀行從業人員缺乏經驗,與反洗錢工作的要求差距很大,在金融機構信息共享機制相對落后的情況下,對犯罪分子所用的現代金融支付工具,在異地、跨行頻繁地進行資金運作,憑借自身水平,更是難以斷定其行為是否屬于洗錢。

■二、商業銀行反洗錢行為的經濟學分析

上述商業銀行反洗錢工作中存在的突出問題可以歸結為以下兩點:一是反洗錢行為不主動,二是反洗錢工作沒效果。下面從經濟學角度對商業銀行的反洗錢困境進行分析。

(一)反洗錢工作的成本收益分析

1、成本分析

我國商業銀行履行反洗錢義務的現實成本可以分為直接成本和間接成本。直接成本主要是商業銀行按照法規要求采取反洗錢措施而投入的成本。根據我國反洗錢制度,商業銀行反洗錢直接成本主要包括:

第一,制度成本。根據我國反洗錢法規的規定,金融機構及其分支機構應當依法建立健全反洗錢內部控制制度,如按照“了解你的客戶”標準制定對銀行客戶身份確認和信息保存的制度,建立嚴格的反洗錢檢查和客戶資料檔案管理制度等都會形成相應的成本。

第二,雇員成本。主要包括工資成本和培訓成本,工資成本是指為了做好反洗錢工作而需要增加雇員的工資支出,如在管理層增加監察人員,在業務層增加專職反洗錢人員等;培訓成本是指對員工進行反洗錢培訓的支出。另外,我國的反洗錢法規還規定,金融機構需設立反洗錢專門機構或者指定內設機構負責反洗錢工作。

第三,操作成本。商業銀行在落實反洗錢法規規定的義務時,必然發生相應的操作成本。例如,在客戶盡職調查方面,商業銀行需發生相應的審查成本;在大額和可疑交易報告方面,商業銀行需發生相應的信息采集、歸納、分析成本;在交易記錄保存方面,商業銀行需發生相應的保管場地、管理人員費用;在配合司法、行政機關反洗錢調查方面,商業銀行會發生相應的協查成本;在反洗錢業務培訓和宣傳方面,商業銀行也會發生相應的費用。

間接成本指商業銀行履行反洗錢義務可能帶來的損失,主要是指失去客戶帶來的損失。一方面商業銀行因為履行反洗錢義務必然加強對客戶身份的識別,并對可疑交易執行上報制度,一些利用銀行進行洗錢活動的不法分子,必然遠離那些反洗錢工作力度大的金融機構;另一方面,商業銀行為了防范洗錢風險,必然增加業務審查的程序和力度,這樣勢必降低業務處理的效率。當商業銀行采取的反洗錢措施力度不同時,即使是正?？蛻粢矔x擇程序簡便、快捷的商業銀行辦理業務。因此,在反洗錢法規推行的初期,無論哪種性質的客戶都可能有所減少,并可能導致商業銀行存款、手續費等各項業務收入減少。

2、收益分析

在我國目前的商業銀行反洗錢機制中,并沒有相應的激勵機制和補償機制。一旦查出洗錢金額,按照我國現有程序先是凍結,后是上繳國庫,商業銀行根本無利可圖,在這種命令式的管制政策下,加大反洗錢力度的邊際收益幾乎接近于零,因此,商業銀行只要達到了監管部門的要求就不會為反洗錢工作做更大的努力。

(二)反洗錢主體的信息經濟學分析

1、客戶與商業銀行之間的信息不對稱

《反洗錢法》及相關配套的規章制度要求商業銀行在與客戶建立業務關系、進行交易時必須履行客戶身份識別義務。但目前我國交易主體與商業銀行之間的存在以下三方面的信息不對稱:一是詳細的客戶身份識別信息獲取存在較大難度。核對客戶有效身份證件等信息相對容易,但要深入了解客戶的關聯企業、經營范圍、資金性質和資金用途等信息有明顯難度;二是客戶身份及證明文件的真實性、合法性難以識別。在科技迅猛發展的今天,犯罪分子偽造、變造證件資料的手段也愈來愈科技化與智能化,虛假營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證和身份證等現象層出不窮;三是對客戶代辦業務缺乏有效監督手段。在客戶由他人代辦業務的情況下,按規定商業銀行需同時對人和被人的身份證件或其他身份證明文件進行核實并登記相關的身份信息。不過,該職責僅當金融機構明知客戶由他人代辦業務時才被履行,對于客戶利用已開立的他人銀行賬戶、銀行卡進行交易,銀行在發現交易涉嫌可疑之前是無從獲知的。

2、商業銀行與人民銀行的信息不對稱

《反洗錢法》、《金融機構洗錢規定》和《金融機構大額交易和交易報告管理辦法》等共同構成了我國金融機構依法經營管理的法律依據和行為準則。但由于商業銀行的反洗錢職能的不完整,有時向人民銀行傳送了一些不合要求甚至是錯誤的信息。以可疑交易報告方面為例,《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》規定的18種可疑交易報告標準大多為定性標準,需要進行人工的判別分析。實行數據“總對總”報送以后,商業銀行依靠總行開發的反洗錢報告系統自動篩選、生成和上報可疑交易。由于系統設置的參數條件寬松,同時當數據返還基層網點進行核對時,為避免發生漏報,工作人員往往全部予以確認,以至于向反洗錢監測分析中心報送了大量的防衛性數據。而作為反洗錢主管部門的人民銀行在實施現場檢查前是無從知道具體情況的。

■三、商業銀行反洗錢工作的對策和建議

由于我國商業銀行反洗錢工作中普遍存在信息不對稱和成本收益不相符現象,因此,要提高商業銀行反洗錢工作成效,我們必須緊緊抓住激勵約束和信息識別這兩個關鍵點。

(一)以激勵機制為載體,提高反洗錢的內在動力

在反洗錢信息傳遞網絡中,商業銀行起著決定性的作用。按照成本收益分析,降低商業銀行違規的收益與增加違規被查處的成本,是促使其提高反洗錢信息獲取與傳遞質量的關鍵。積極有效的激勵機制要在反洗錢制度設計中充分加以考慮,有效影響商業銀行的努力程度,適當補償商業銀行在反洗錢工作的投入。同時,通過加大對商業銀行反洗錢工作的檢查力度,提高對違規行為的處罰力度,以此提高商業銀行反洗錢工作的積極性和主動性,真正發揮其反洗錢工作第一線的關鍵作用。

(二)以崗位職責為基本,加強反洗錢的基礎工作

商業銀行應設立專門的反洗錢工作崗位,加大對從業人員的培訓力度,提高一線臨柜工作人員的反洗錢意識,使之熟練掌握和運用。同時建立和完善反洗錢內部控制制度,根據業務的發展制定與《反洗錢法》相結合的操作規程,規范反洗錢工作的現場檢查、大額交易和可疑交易報告的工作程序和手續,建立健全可疑交易臺賬,完善反洗錢相關信息數據、報表資料的收集、整理、分析、報告和報送制度,嚴格控制反洗錢檔案資料的保密和管理,嚴防泄密,不斷提高反洗錢的工作質量。

(三)以風險分析為重點,建設反洗錢的內控機制

建立健全反洗錢內控制度是商業銀行審慎監管、依法經營的應有內容,也是改變信息不對稱狀況的基礎。我國的商業銀行應改變制度建設停留在表面的問題,不僅應將反洗錢要求納入業務工作程序和管理系統,保證本機構通過客戶身份識別等基本制度有效發現、識別和報告可疑交易,協助反洗錢監管機關和司法部門發現和打擊洗錢犯罪活動,更為重要的,應與商業銀行自身經營規模、業務范圍、客戶特點和風險特點相適應,并能根據自身業務發展變化和經營環境變化而不斷修正、完善和創新。為保證內控制度的實施,商業銀行應按照《反洗錢法》的要求,明確相關負責人對本機構反洗錢內控制度的有效性負責,在反洗錢方面體現良好的公司治理原則。

(四)以客戶身份為關鍵,實施針對性的識別措施

客戶身份識別是減少客戶與商業銀行信息不對稱的關鍵。雖然《反洗錢法》、《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》對如何區別不同客戶、不同業務采取識別措施進行了明確規定,但商業銀行的執行力是一個很重要的問題。在具體業務中,商業銀行要針對目前普遍認為很難做到識別賬戶所有人之外的實際控制人或最終享有賬戶利益人的情況,對法人和實體采取合理措施了解該客戶的所有權和控制權結構;重點關注與特定洗錢高風險國家有關的客戶,尤其是多頭開戶、頻繁劃轉資金、法人結構復雜、現金偏好高的客戶。按照反洗錢國際標準,逐步推行以風險為基礎的客戶身份識別制度。對高風險的業務和客戶,實行加強型的客戶身份識別;對中等風險的客戶采取標準或加強型客戶身份識別;對低風險客戶則可以采取簡化的客戶身份識別措施。

(五)以可疑交易為核心,構建多元化的監測體系

商業銀行要針對總對總報送中存在的問題,采取措施改進報告系統;建立功能強大的交易監控系統,對不同行業、不同客戶交易特點進行分析,掌握合理的交易曲線,對不符合交易曲線的客戶進行重點監控或上報可疑交易,適時根據可疑交易特點和洗錢案例調整交易監控系統的參數,以追求對可疑交易抓取的最優化;建立責任制,實現部門之間在人工分析上的分工與合作,如現金管理部門應重點關注一些不合理的大額取現,通過客戶提供的現金付款依據、用途,判斷大額現金提取的合理性,賬戶管理部門重點應關注短期內頻繁開銷戶或多頭開戶情況,國際業務部門應關注跨境資金流動的合理性等。

(六)以人才培養為抓手,提高員工的信息鑒別力

商業銀行要從提高從業人員的反洗錢知識、技能出發,來提高反洗錢工作的實際效果。要選拔一批既懂金融、外匯業務,又懂法律知識的人才充實到反洗錢隊伍,著重加強對這些人員的反洗錢專業知識培訓,盡快培養出一支有較高反洗錢水平的人員隊伍。要提高高管人員對反洗錢工作的認識,促使他們對當前洗錢的嚴峻形勢及反洗錢的重要意義有所了解,讓他們能夠正確對待反洗錢在工作中形成的短期利益與長遠利益的關系,從而在工作中,自覺地履行反洗錢的工作義務。與此同時,商業銀行要通過制定和實施由淺入深的系列培訓計劃,盡快培養一批反洗錢具有專業技能的業務骨干,能夠對可疑支付交易數據進行精確分析、快速判斷。

參考文獻:

[1]黎和貴.中國式的洗錢手法及治理對策[J].深圳金融.2003(5)

[2]蘆峰.完善我國商業銀行“反洗錢”的激勵機制[J].審計與金融研究.2007(11)

[3]師永彥.對我國可疑交易報告數量增長過快的分析[J].中國金融.2007 (19)

[4]孫玉剛.論新形勢下銀行業的反洗錢工作[J].武漢金融.2007(3)

第3篇：商業銀行前景范文

關鍵詞:商業銀行 競爭力 共同競爭

隨著經濟全球化、金融國際化的發展趨勢日趨強烈，外資商業銀行紛紛登陸中國，在激烈的市場競爭中，我國商業銀行如同一般性的企業一樣，面臨著如何立足于市場，如何能在市場中發展壯大的問題。如何有效地提高我國商業銀行的競爭實力，使其抓住激烈競爭所帶來的機遇，迎接挑戰，成為當前我國銀行業急待解決的問題之一。

一、我國商業銀行競爭力的研究意義

金融在現代經濟中的地位日益增強，是推動一國經濟發展的重要因素，是現代經濟的核心。銀行業是金融體系的重要組成部分，其競爭力的高低直接影響著該國綜合國力的競爭地位。當前，中國正面臨著銀行業改革的關鍵時期，中國商業銀行只有不斷地提高自身競爭力，才能永遠屹立于激烈的國際競爭市場中。增強我國商業銀行競爭力，有利于提高全社會的資本配置率，助推我國金融業向市場化和國際化發展，實現我國經濟平穩、持續、快速的發展；有利于提高資本運營效率，提升銀行業效益，促進國民經濟的發展；有利于調整我國國民經濟結構，創造良好的金融環境。 國內、國外學術界關于商業銀行競爭力的相關研究已有很多。本文主要是借鑒王朝軍等人提出的銀行競爭力指標，選取具有代表性的指標，對中國商業銀行競爭力進行實證分析，并對有效提高其競爭力給予若干建議。

二、我國商業銀行競爭力的實證分析

王朝軍等學者針對商業銀行競爭力進行研究，提出了銀行競爭力指標體系。本文就每項指標選取相應變量進行度量，對中國商業銀行競爭力經行實證分析。針對市場能力指標，選取存貸比率進行刻畫；針對流動能力指標，選取流動性比率進行刻畫；針對盈利能力指標，選取凈資產利潤率、人均利潤率及利息收付率進行刻畫；針對經營能力指標，選取資本充足率進行刻畫；針對安全能力指標，選取不良貸款率進行刻畫。

本文主要針對中國商業銀行體系中的大型商業銀行，即四大國有銀行和交通銀行，以及中信銀行、招商銀行、深圳發展銀行和中國民生銀行為代表的中小商業銀行進行分析研究。相關數據來源于2008年、2009年中國金融年鑒及各銀行年報，顯示如下：

（1）市場能力指標。就本文選取的四家中小商業銀行而言，大型商業銀行的存貸款比率較中小商業銀行相比較低。歸其原因，可能是由于中國單設的政策型銀行的作用突顯，四大國有銀行的經營性業務與政策型業務逐漸分離所致。從整體上來看，我國商業銀行的存貸款比率具有逐年增加的勢頭。

（2）流動能力指標。大型商業銀行較中小商業銀行而言，其流動性比率較低，但差距逐年縮小。四大國有銀行及交通銀行，規模相對較大，調劑資金頭寸的能力較強，同時具有較高的國家信用作保障，相應地可保持較低的流動性比率。整體看來，我國商業銀行的流動能力逐年增加。

（3）盈利能力指標。大型商業銀行的凈資產利潤率、人均凈利潤和利息收付率指標較中小商業銀行偏低。主要是由于四大國有銀行的股份制改造的成果并未完全發揮出來，但其盈利能力的發展態勢已日趨明朗，與中小型商業銀行的差距逐漸減少。整體而言，我國商業銀行的盈利能力具有明顯的上升趨勢。

（4）經營能力指標。大型商業銀行較中小型商業銀行而言，其資本充足率較高。并且，兩者的均值都未低于巴塞爾協議規定的8%的數值。這說明，我國商業銀行的抵御風險能力日趨增強，經營穩健性逐漸體現。就整個商業銀行而言，其經營能力逐日提高。

（5）安全能力指標。大型商業銀行的不良貸款率降低的較快，其原因主要是由于國有銀行的股份制改造加快了其對不良資產的消化。然而，大型商業銀行的不良資產率較中小商業銀行而言，較為偏高，表明其資本金水平和抗風險能力較弱。但就整體而言，中國商業銀行的不良貸款率逐年降低，表明其安全能力正逐漸完善提高。

三、提高我國商業銀行競爭力的政策建議

在我國經濟、金融體制改革和發展的大背景下，及國有商業銀行改制的推動下，中國商業銀行的競爭力已日趨提高。但要在充滿激烈競爭的國際市場中生存與發展，還需在以下方面有所完善。

完善我國銀行業的市場結構調整，培育四大國有銀行成為真正的商業銀行。同時，積極促進各類型、各規模的銀行進行合作，充分發揮各行的比較優勢，實現多贏。

完善我國商業銀行的激勵機制，關注員工自身發展需求，營造保持員工積極穩定工作的環境；改革舊式薪酬分配制度，優化現有分配方式。

深入挖掘商業銀行的潛在競爭力，通過人才培養、技術提升、業務創新、改革管理體制等方式，培育核心競爭力。

參考文獻:

［1］殷雷.中國商業銀行競爭力研究.西南財經大學.2002.

［2］單莉.商業銀行規模與競爭力關系研究――兼論加入WTO背景下中國銀行業競爭力的提升.東北師范大學.2006.

［3］王剛.我國商業銀行國際化路徑選擇問題研究.生產力研究,No.1.2011.

第4篇：商業銀行前景范文

摘 要 本文就銀行業的范圍經濟進行了分析，在闡述商業銀行范圍經濟以及我國商業銀行分業經營范圍不經濟的基礎上，探討了我國商業銀行應由分業經營向混業經營轉變，完善其公司治理結構，在穩健經營的前提下開展混業經營，拓展業務范圍，降低其風險，提高中國商業銀行的盈利水平。

關鍵詞 商業銀行 混業經營 范圍經濟

范圍經濟存在于社會經濟生活的許多方面，在各類企業之間會考慮到有無范圍經濟，是否適合兼并。它是產業組織理論的一個重要范疇。

一、范圍經濟的發展

范圍經濟最早由美國經濟學家潘扎爾和威利格在1975年定義，是指聯合生產兩種或兩種以上產品的生產成本低于這些產品單獨生產的成本總和，強調生產的范圍經濟。1990年錢德勒將范圍經濟定義為：聯合生產或銷售經濟，是利用單一經營單位的生產或銷售過程來生產或銷售多種產品而產生的經濟，強調的是生產和銷售的范圍經濟，比生產的范圍經濟更進一步。2005年丁曉正認為范圍經濟是由于投入要素、生產設備的聯合運用，或聯合市場計劃，或共同管理，企業在生產兩種 以上產品時擁有的成本優勢。這一定義說明了范圍經濟可能來自生產、銷售、管理或資金使用等各個過程，拓展了生產、銷售意義上的范圍經濟。

盡管范圍經濟的定義有所不同，但其內涵卻是一致的，包括兩個方面：第一，企業必須生產經營兩種或兩種以上的產品；第二，產品的單位成本由此而降低。范圍經濟從經濟學的角度解釋了多產品企業生產經濟性的來源――成本的節約，開啟了一個從成本的角度研究企業最佳經營范圍的視角。

范圍經濟有狹義和廣義之分，狹義的范圍經濟指企業生產兩種或兩種以上的產品而引起的單位成本的降低，是范圍經濟的內在經濟性，或企業的范圍經濟。王永將企業的范圍經濟分為企業和行業兩個層次。廣義的范圍經濟指同一地區范圍內多個企業生產多種相關產品給單個企業帶來的益處，即聚集效應，是范圍經濟的外在經濟性，或區域的范圍經濟，這是對范圍經濟理解的延伸。

范圍經濟具有可度量性，國際上普遍采用潘扎爾和威利格提出的范圍經濟程度（SC）來計量。

假如存在兩種產品，若 ，則表示范圍經濟， 越大表示范圍越經濟；而 ，則表示范圍不經濟。范圍經濟產生的原因有：投入要素的共享，即不同商品的生產會使用相同的設備或其他的投入；統一管理的效率；生產過程的互補性。

二、銀行中的范圍經濟

1．商業銀行范圍經濟的界定

銀行雖然不能生產類似工商企業的產品，但可以將銀行提供的金融服務看作金融產品。銀行的范圍經濟是指隨著銀行經營產品品種的增加或者業務領域的擴張所引起的邊際成本的下降或者邊際收益提高的現象。銀行業的范圍經濟主要表現在由銀行生產多種金融產品的成本要大大低于一些專業化機構分別生產相同金融產品的成本，它包括產品多元化所帶來的經濟和地域擴張所帶來的經濟兩個部分。

2．范圍經濟對銀行的影響

范圍經濟與聯合生產有關，對銀行的效率和成本都會產生影響。從成本方面來看，聯合生產具有可以分攤固定成本的優勢，并且可以獲得信息共享的好處，提高銀行的效率。范圍經濟存在于生產多種產品的單家企業生產這些產品比每種產品由單個企業生產更為便宜時。銀行是特殊的廠商，向社會提供多元化的服務，并且屬于多產出的廠商。

西方學者認為銀行的規模經濟、范圍經濟以度技術進步具有密切關系，且影響著銀行的效率和成本。有關銀行效率的研究大致可分為兩類：一類是探討銀行規模及產品組合對成本的影響，即所謂的規模經濟及范圍經濟；另一類則是探討銀行實際的效率與效率邊界的差異。由于衡量的方法不同，對于銀行是否享有范圍經濟的結論并不一致。既有認為聯合生產并不能降低成本，規模較大的銀行已有多元不經濟的現象。也有相信銀行聯合生產可以節省成本。

銀行的監管需要成本，銀行業的監管成本一般分為四類：一是監管者支付的成本，包括立法成本、執法成本和危機救助成本；二是被監管者支付的成本，包括服從成本和福利成本（抑制成本和生產者的福利損失）；三是消費者還必須支付的消費者福利損失；四是監管失靈成本。

商業銀行需要監管，以保證其安全性，但一方面監管會引起直接的資源成本，包括監管機構在實施監管行為的過程以及被監管方在執行監管條例的過程中產生的費用；另一方面監管會引起間接的效率損失，銀行實施監管條例可能會使被監管主體采取更為激進的經營策略、妨礙金融中介的創新、削弱銀行的競爭力，進而導致銀行業的低效率，其監管行為會干擾市場機制對資源的自動配置作用，又限制了充分競爭，從而這些會降低資源配置效率和整個社會福利水平。而范圍經濟一方面則可以減少監管所引起的直接資源成本，另一方面不僅可以使被監管主體采取更為穩妥的經營策略、促進金融中介的創新、增強銀行的競爭力，從而提高銀行行業的效率，增加銀行內部的資源自動配置作用，提高資源配置效率和整體的福利水平。

3．國內學者的研究及一些啟示

杜莉、王鋒通過對中國商業銀行1994―1999年的范圍經濟狀態進行了實證研究發現四大國有商業銀行和10家股份制商業銀行同時存在范圍經濟和范圍不經濟現象，并且范圍經濟系數與銀行資產規模呈正相關關系，規模較大的銀行在擴大經營范圍時更容易獲得范圍收益。王聰、鄒朋飛對中國商業銀行規模經濟與范圍經濟進行了實證研究，發現大部分商業銀行規模不經濟而范圍經濟。股份制商業銀行的范圍經濟系數高于國有商業銀行的范圍經濟系數，范圍經濟系數與其資產規模沒有必然的聯系。劉宗華、鄒新月對1994―2001年中國銀行業的規模經濟與范圍經濟進行了研究。結果表明，國有商業銀行存在規模經濟而股份制商業銀行存在輕微的規模不經濟；國有商業銀行及股份制商業銀行都存在總體范圍經濟。楊大強運用廣義超越對數函數方法對中國商業銀行1995―2005年的范圍經濟進行了實證研究。發現四大國有商業銀行出現范圍不經濟，而10家股份制商業銀行出現范圍經濟。竇育民，李富有運用商業銀行的二次成本函數方法，通過對中國14家商業銀行1994―2006年的范圍經濟狀態進行了實證研究，其結果顯示，中國四大國有商業銀行在所選樣本期限的絕大部分時間內表現為范圍不經濟，少部分時間內表現為范圍經濟；而中國l0家股份制商業銀行在樣本期限的絕大部分時間內表現為范圍經濟，少部分時間內表現為范圍不經濟。在中國14家商業銀行出現范圍經濟時，股份制商業銀行范圍經濟系數的總體水平高于國有商業銀行的范圍經濟系數。中國14家商業銀行的范圍經濟系數分別與其固定資產和存款總額的自然對數呈負向相關關系，而與銀行的產權制度呈顯著的正向相關關系。

三、結論

商業銀行范圍經濟的本質是其成本效率問題，范圍經濟對銀行的效率和成本都會產生影響。通過分析說明銀行的產權制度是我國商業銀行范圍經濟的關鍵因素。但國有商業銀行內部的產權不明晰，結構人員冗繁，無法建立其良好的激勵機制，造成銀行效率更為低下，缺乏競爭力，沒有真正發揮優勢，進一步導致范圍不經濟。因此，需要不斷改革和完善我國國有商業銀行的產權制度和公司治理結構，建立真正的激勵約束機制來實現中國國有商業銀行的范圍經濟。

另外，對于商業銀行而言，范圍經濟很大程度上是與多元化經營即綜合經營聯系在一起的，實行綜合經營更容易出現范圍經濟。發達國家銀行混業經營下，其業務綜合化，資源共享和品牌效應，成本節約都產生了范圍經濟；相比較下，我國商業銀行分業經營下由于業務種類少，技術水平不高、職工素質低，利率管制造成范圍不經濟的狀況。由分業經營向混業經營轉變，而混業經營載體的最高形式――全能銀行，可帶來明顯的范圍經濟，并且全能銀行是范圍經濟的最佳表現形式，全能銀行的范圍經濟不僅表現在產品的綜合化和全面化經營上，而且在監管模式選擇上也同樣帶來顯著的范圍經濟。商業銀行綜合經營的范圍經濟資產專用性低，進入成本低，可以改善銀行的內部資金結構，拓展資金的運用渠道，降低了銀行的經營風險。只有不斷完善商業銀行的公司治理結構，在穩健經營的前提下開展混業經營，拓展我國商業銀行的業務范圍，才能真正提高中國商業銀行的盈利水平。

參考文獻：

[1]羅伯特•S•平狄克,丹尼爾•L•魯賓費爾德.微觀經濟學(第六版).中國人民大學出版社.2006.

[2]田苗苗.范圍經濟研究述評.問題研究.2009(3):89-91.

[3]徐文彬.全能銀行監管模式選擇的范圍經濟分新.經濟與管理研究.2007(8):73-77.

[4]竇育民,李富有.中國商業銀行范圍經濟的實證研究.統計與信息論壇.2009(7):87-91.

[5]馬祥振,王文平.銀行業規模經濟、范圍經濟及技術進步.技術經濟與管理研究.2007(1):34-36.

[6]楊大強.我國商業銀行綜合經營研究.河南金融管理干部學院學報.2008(4):51-56.

[7]郭艷玲.我國商業銀行通過業務范圍拓展實現范圍經濟探討.金融視線.2008(9):22.

第5篇：商業銀行前景范文

【關鍵詞】國有商業銀行；理財經理；激勵機制

隨著國有商業銀行的逐步上市，標志著各個國有商業銀行的股份制改造工作基本完成，國有商業銀行的財務狀況也在不斷明朗化。然而，在競爭不斷加劇的國內金融市場上，特別是個人理財業務的快速發展，國有商業銀行的競爭力卻并沒有由于股份制改造的成功而提升。上市后，國有商業銀行對各種業務實行更加細分，更加精化的管理模式，理財經理負責制也逐步實行起來。因此，如何有效地發展理財經理激勵機制。對各大國有商業銀行的發展至關重要。鑒于此，本文在調研某國有商業銀行理財經理的管理情況的基礎上，淺析國有商業銀行理財經理激勵機制中存在的問題與不足，并提出改進措施。

一、激勵機制研究的理論基礎

激勵機制由委托-理論發展而來的。在20世紀70年代，羅斯，詹森與麥克林等人最早提出了委托-理論。經濟學上認為，人受委托人委托，并以委托人的利益為出發點從事某些活動，從而形成了契約關系，即是委托關系。在這一契約關系中，工作的結果不僅取決于人的努力工作，還取決于主觀因素之外的客觀因素。當委托人無法辨別主觀因素和客觀因素時，便會產生人的“道德風險”。歸根結底，是由于信息的不對稱所致的，委托人之所以委托人，是看中人的專業知識和管理能力，然而人在具體管理事務時，掌握著比委托人更多的信息。因此為了獲得更多的私人利益，人可能會損壞委托人利益。

因此在信息不對稱的條件下，委托人總是努力用各種方法激勵與監督人，使其以委托人的利益為出發點，最大努力工作，并按照委托人發展意愿完成任務。而人在自己最大效用的促使下，總是希望在盡可能的規避各種風險和責任下，希望從委托人手中獲得更多的回報。由于信息的不對稱，人的真實行為不能完全被監測，因此產生了事前的“逆向選擇”和事后的“道德風險”。委托-問題的核心則是要解決這兩個問題。

二、理財經理激勵機制中的問題

（一）單一化的激勵方式

在激勵理論中，物質化的激勵方式尤其是金錢的激勵方式是最直接也是最有效地激勵方式，在短期內可以迅速提高理財經理的銷售熱情，創造業績。但是物質化地激勵方式僅是激勵方式中的一種，在長期看并非是萬能的。比如在西方發達國家中，物質激勵除了短期激勵，比如基本工資，年度獎金和績效工資等等，還大量使用了長期激勵，比如渣打，花旗，匯豐等普遍實行了年度風險基金，獎金延后支付，股票期權計劃，限制性股票激勵等做法。單一化的物質激勵方式不能滿足不斷變化的需求。在馬斯洛的需求層次理論中，生理需求是人的最低層次的需求，只有在滿足生理需求后，才能實現更高層次的需求。因此金錢激勵是缺一不可的。但是，馬斯洛還提出滿足的需求會相應地停止其動機作用。也就是當理財經理獲得足夠的物質報酬后，金錢激勵的滿足感會停止，此時其他的激勵作用會更加突出，比如自身的價值，領導的重視，職位的提升和職業發展規劃等等。并且只是金錢激勵會導致理財經理更加注重現實利益，員工之間的關系會更加疏遠，而員工對銀行的歸屬感也不高。因此物質激勵是不能代替精神激勵的。

（二）長期激勵機制缺乏

我國國有商業銀行激勵形式單一，主要以短期的現金激勵為主，這種短期的現金激勵會使理財經理的行為短期化，從而產生道德風險。因為理財經理的薪酬反映的是自身利益，而非銀行利益，進而出現無序的市場競爭和惡性循環。比如，某些收益較低，而風險較大的理財產品，對客戶來說并不是最好的選擇，但銀行會按較高的百分比報酬提成給理財經理。因此，理財經理為了獲得更多的報酬，而大力營銷此類產品，從而不僅損害了客戶的利益，也破壞了銀行的聲譽。

（三）績效考核體系不合理

在對國有銀行考核的指標上，發現很多不合理的地方。首先，上級行在給下級行下達任務和目標時，沒有考量到各個下級行的具體經營情況，下達的有些任務指標就是天文數字，下級行再怎么努力也不能完成。理財經理作為主要的銷售團隊成員，對工作的積極性會大量降低，這對銀行的長期發展帶來了更大的不利。其次，銷售的業績指標作為理財經理考核的唯一指標，使理財經理的工作不能得到全面的評價。對銀行長期發展來說，客戶的滿意度，忠誠度是至關重要的。在短期內這不能完全體現在銷售指標上，但是理財經理的考核指標都不包括客戶的滿意度，使客戶評價的權重過低。最后，績效考核體系不透明。理財經理完成的各項指標在獎金占的比例很不透明，理財經理完成的情況是否有得到兌現，和網點的比例分配時多少都很不透明，這對理財經理的激勵作用很低。

（四）不完善的職業發展體系

完善的職業發展體系，應當致力于拓寬理財經理的晉升渠道，多方面的解決員工晉升問題。物質激勵是短期的激勵，在物質激勵過后更重要的是職業發展前景，只有多渠道的職業發展前景，才能提高理財經理的忠誠度。銀行只是一個載體，客戶對銀行的信任很大程度上是在于理財經理，如果理財經理流失了，意味著客戶流失了，這對銀行的打擊是非常大的。只有廣闊的發展前景才能做到職業留人。職業生涯的激勵會使理財經理和銀行建立充分的信任合作關系，增加理財經理的忠誠度和歸屬感。銀行應給予理財經理充分的創造性空間，這對理財經理帶來極大的激勵作用。

三、理財經理激勵機制的構建與完善

（一）拓寬激勵資源，強化長期激勵機制

進一步拓寬激勵資源，建立股票期權激勵機制，使理財經理在實現個人價值的同時，與銀行共擔風險共享收益。國有銀行應當建立股票期權激勵，限制性股票激勵和獎金賬戶激勵制度。股票期權激勵是理財經理按照一個預定的價格購買一定的股票，這種購買時虛擬的，并不需要理財經理支付實際的現金，而理財經理行權時會按當時的每股凈資產給付，因此理財經理為了獲得更高的收益，必然會想辦法增加銀行的每股凈收益，因此必當考慮銀行的長遠發展，這有效地減少了道德風險。限制性股票期權是指銀行給予理財經理的股票期權是限制性股票期權，即是理財經理的股票期權在一定時間內不能兌現。當理財經理在任職時，股票期權是不能兌現的，或者是只能實現一部分，當任期結束后的若干年后才能完全兌現，并且兌現時需要銀行授權。這樣，既減少了銀行對理財經理大量的現金支付，又有效地降低了道德風險，使理財經理承擔部分風險。獎金賬戶制度是銀行將給予理財經理的獎金放入一個賬戶中，由銀行暫為管理，當銀行效益增加時，獎金也會增加，當獎金到達一定數目時，理財經理會按比例獲取。但是當銀行的效益降低時，獎金賬戶也會相應按比例減少。因此，這也降低了理財經理道德風險，與銀行共擔風險。

（二）提高薪酬透明度，建立合理的考核體系

首先，針對于國有商業銀行薪酬體系不明朗，規范理財經理的薪酬體系，度基本工資，福利，績效考核獎金應詳細列出清單，特別是績效考核體系，應具體給予每一項的金額，比例。披露的語言應該簡單明了，并且與其他股份制商業銀行具有可比性。其次，合理的考核體系既要有定性指標，也要有定量指標。定性指標要細化，全面，更重要的是可操作性。第一，在給下級行下達考核指標時，要根據不同行自身的經營特點，實事求是，區別對待，突出不同的考核指標。在確保各個行在努力后能夠完成的情況下，客觀公正地下達各項指標。對完成的情況應當公開公正，針對每個行不同的特點建立不同的考核體系，并且對每一項的獎勵情況應當詳盡公開。第二，應當是定量指標，全面提升客戶評價的重要度，在理財經理考核體系中加大客戶評分這一環節。采用匿名評分的形式，對客戶滿意度高的理財經理給予獎勵，對滿意度低的理財經理予以批評，甚至取消資格，真正做到以客戶為中心，服務優質。

（三）拓寬非物質激勵，滿足理財經理個性化需求

美國密歇根大學商學院的約翰?特魯普曼提出了一種全新的激勵方案――自助餐式福利。自助餐式福利包括了帶薪休假，培訓學習，交通補貼，終生保險，健康檢查，旅游獎勵等等。銀行可以做一個問卷調查，列出公開的福利清單，使理財經理各取所需，激發他們的認同感。這樣不僅拓寬了理財經理非物質獎勵，還改變了傳統意義上的激勵機制，是理財經理更加自由享受個性化的激勵機制。這樣，在滿足物質激勵的同時，更加加大了精神激勵。

（四）健全職業發展體系

馬斯洛的需求層次理論表明，人在滿足最基本的物質需求后會追求更高層次的需求，這表明物質激勵邊際效益會有下降的時候，這是應增加精神激勵。精神激勵不只是在物質激勵滿足后再凸顯，而是貫穿于整個需求實現過程中。而職業生涯規劃在精神激勵中是最高層次的需求。一個完善的職業生涯規劃會使理財經理充分認識到自己的職業發展目標，明確的目標會大力增加理財經理的工作熱情和創造力。這種有效地精神激勵既降低了銀行人力資源的成本。又增強了理財經理對銀行的忠誠度。職業規劃的定制一定要完善，并且根據員工的實際情況，實事求是，使員工充分認識到職業發展的潛力和魅力，但是要防止過度的精神激勵而忽略了物質激勵，兩者是相輔相成，缺一不可的。

（五）建立優秀的組織文化

構建銀行的組織文化，對理財經理的長期激勵有至關重要的影響。如果員工的個人價值觀和銀行的核心價值體系無法匹配，即使有好的薪酬激勵和職位晉升空間，仍有可能無法留住核心人才，組織文化激勵在人力資本激勵體系中是不可或缺的。當銀行的價值觀，組織目標，理想和員工的價值觀相一致時，銀行的目標即是員工的目標，銀行發展的未來是員工發展的未來。員工會站在組織的角度思考問題，會以組織的效益最大會為目標，這樣員工和組織之間形成了強大的凝聚力，這對員工的職業生涯和銀行的長期發展都有巨大的推動作用。因此，構建組織文化的激勵是必不可少的。

參考文獻：

[1].商業銀行理財經理激勵機制存在的問題及對策分析[J].當代經濟管理,2010(6):83-84.

[2]王進.論我國國有商業銀行內部激勵機制的完善[J].時代金融,2010(1):40-41.

[3]倪鳳.我國商業銀行激勵約束機制探析[J].河北金融,2008(10):13-16.

[4]劉麗云.試論商業銀行個人理財業務的問題與對策[J].金融研究,2010(5):196.

[5]奚聲徐.我國上市銀行激勵機制分析與改進[J].金融研究,2010(5):194.

第6篇：商業銀行前景范文

關鍵詞：內部控制；精細管理；操作規則；激勵制度

商業銀行精細化管理是在企業精細化管理的基礎上加以引申和運用，該管理模式能很好地克服商業銀行粗放經營現象、運用數據技術進行成本和風險控制，進而實現效益最大化。我國商業銀行的精細化管理涉及自上而下的決策組織、職能部門和執行機構，包括銀行戰略管理、資源管理、營銷策略管理等等。實施精細化管理需要有效的組織保障、技術支持、目標明確和制度監控，并通過信息化、智能化的程序控制，確保規范管理的經營運作，以取得經營效益最大化。

一、銀行精細化管理的發展與現狀

“精細化”管理是現代商業銀行行為管理科學發展形成的一種管理理念，是系統管理理論進化的必然結果。由于我國全面提速的商業銀行改革進程以及全面開放的國內金融市場，使我國金融體系將發生重大變化，商業銀行經營管理方式也將隨之發生質的轉變。由于金融企業存在明顯的同質性，商業銀行經營管理的質量和效益取決于管理行為的精細程度，因此，商業銀行的精細化管理是未來改革發展的重要目標。

（一）精細化管理起源

精細化管理最早是由日本工業企業在上世紀50年代提出的，企業工程技術人員在總結和吸取美國企業生產管理方法的基礎上，從避免浪費出發，設法消除生產過程中無用動作、減除無用努力，去除無用材料，提出精益管理理念。中國許多企業已嘗試精細化管理，并與國內一些科學管理理論相接，如企業資源管理（ERP）、客戶關系管理（CRM）、全面質量管理（TQM）等。精細化管理引進標準化和數據化技術，充分體現現代企業精準管理特征，使科學管理理念變得更加具體化。國內大量企業在精細化管理過程中受益非淺，并成為這些在日益激烈的國際競爭的殺手锏。

（二）精細化管理發展

目前世界上較先進的銀行精細化管理已有一定發展，并根據銀行性質的不同有著不同的分類：第一類是定量管理。以美國為代表，用數據說話，通過計算機實施管理。特點是：利用數據挖掘技術對大量歷史數據進行分析；分析客戶需求特點；制定并實施精細化管理策略；實現信息化和智能化運作。第二類是半定量管理。歐洲許多銀行屬于此類模式。第三類是定型化精細管理。以亞洲銀行為典型代表，他們用傳統的方法，在實踐中不斷摸索，從定性的角度分析，與美國還存在較大差距。

（三）我國精細化管理現狀

我國銀行在近年來的發展中，一方面引進國外資本，另一方面也引進了發達國家精細化管理方法理念，這便使國內商業銀行一切業務活動和管理過程滲透了國際先進的定量及定性管理的技術和方法，并延伸到銀行CI設計、產品品牌推廣、產品開發、業務營銷、客戶服務、風險管理、機構設置、員工管理及培訓、績效激勵等一切經營管理工作中，并根據不同項目的管理要求，制作相應的系統化的管理模型，打造科學的業務管理流程，進行標準化管理與控制，最終形成統一、標準、規范、高效、節能的管理體系。

二、銀行精細化管理的意義

一個銀行能否最終強大最根本的因素就在于其管理上的優劣。只有對發展目標和戰略規劃進行科學系統的分解落實，并通過精細管理和提升執行能力來支撐，才能保持業務領先和競爭優勢。如今市場的激烈競爭形式及市場內涵已證明，經驗管理已不能適應市場要求，銀行必須創新管理方式。否則問題會越聚越多，最后陷入困境，失去市場競爭優勢。

國內商業銀行經營管理現狀和發展目標，決定了商業銀行精細化管理是商業銀行內部經營與控制的必然趨勢。近年來，越來越多的商業銀行已發現粗放型經營方式以不再適應他們的需求，并紛紛爭相走出粗放經營的陰影。然而，各級經營管理者的管理意識和管理水平尚未達到應有層次，仍然是以制度約束和定性分析的管理方式為主，還沒有有效地運用到數據模型和挖掘技術。精細化管理只是一個表面形式和口號而已，同國際先進商業銀行的管理相比還存在較大差距。

為將精細化管理方式徹底地運用在銀行內部，將管理方式創新，管理層次和科技含量得到有效地提高，與國際商業銀行接軌，必須改進管理手段，改善內環境，細致規劃和設計每一個管理內容和細節，做到管理科學和嚴格，否則將急劇消耗和嚴重侵蝕資本，重陷資本不足和經營虧損的困境。

同時，實施精細化管理也是商業銀行降低經營成本，提高經營效益的需要。在現行會計核算體制下，許多銀行對業務經營成本等財務費用只有一般意義上的控制，缺乏嚴密管理，哪些費用需要嚴格控制，哪些費用應由個人支付，哪些費用必須和不必要的開支，并不非常明朗，導致經營浪費。而精細化管理使成本核算嚴格，分項目核定標準，以收益匡算支出，按人員包干費用，將各類指標量化，這樣便有效地加強了成本控制，明顯提高收益。

商業銀行特殊的產品性能和企業性質，也決定了實施精細化管理的必要性。商業銀行是經營貨幣商品的特殊企業，是具有高風險的經營管理。貨幣商品是特殊商品，其增值的過程就是執行貨幣流通、支付和價值轉移功能的過程，貨幣商品只有投放到流通領域，參與產業資本循環，才能完成經營過程，實現價值增值。而貨幣資本一旦投放市場今日流通環節之后，需要經受市場、信用、操作等各種風險，才能取得回報。只有精心設計、周密考慮、精細管理商業銀行的一切業務活動和經營環節，減少管理環節中的失誤紕漏，才能避免不必要的消耗，有效地將風險控制，確保安全的資產經營和良好的經營效益。此外，近年來頻繁發生的銀行經濟案件表明，管理粗放和制度缺陷滋生了部分不法分子實施犯罪。一些犯罪分子甚至專門尋找銀行管理漏洞，伺機作案，導致經營風險。精細化管理要求銀行利用數據挖掘技術和嚴密的流程控制程序，細密管理銀行經營管理行為業務經營活動，對每一個銀行業務流程和經營細節都要嚴密控制，讓犯罪分子無機可乘，從而控制風險，減少甚至消滅案件。

該系統的開發，有利于商業銀行理順并解決傳統經營管理中存在的工作效率低、風險隱患多、信息傳導慢、機構鏈條長，業務流程繁冗等粗放性管理問題；有助于提升管理層次，改造和完善管理體制和運行機制，提升資本回報水平和投資價值；有助于提高內控水平，有效防范各類風險，遏制差錯和事故的發生；有助于避免盲目追求規模和即期效益及缺乏長期積累的多種結構性矛盾和低效率的增長方式，確保發展質量和經營效益的同步提高，強化銀行經營管理并實現全行的可持續發展。

參考文獻:

[1] 楊毅. 論商業銀行的精細化管理[J]. 福建金融, 2008, (01)；

[2] 臧迎清,王嘯宇. 商業銀行精細化管理策略探討[J]. 現代金融, 2009, (03)；

第7篇：商業銀行前景范文

（一）緩解我國流動性過剩的壓力

目前國內銀行業的流動性普遍過剩，首先表現在銀行存貸差持續增大，存貸比持續降低（見表1）。到2007年3月底，存貸差達11.47萬億元，且存貸比仍有下降的趨勢。其次商業銀行庫存大量超額準備金，銀行的負債成本較高。盡管央行已采取了緊縮的貨幣政策，連續上調法定存款準備金率，但狀況并沒有得到根本的改變。要解決這個問題，應將目光轉向境外市場，充分利用國外市場的消化能力,以助于解決流行性問題。

（二）有利于平衡國際收支，防止外匯縮水

在經濟的持續高速發展、人民幣升值的預期和股市的不斷高漲等因素的推動下，外匯儲備激增。截至 2007年9月末，外匯儲備已達14336.114億美元。但近期美元持續貶值，在短短的幾年內對歐元貶值幅度達38.1 %，對日元貶值24.3%。因此，商業銀行要積極利用已有外匯對外投資，以進一步平衡國際收支，利用投資收益實現外匯的保值增值。

（三）有利于“走出去”戰略的實施，提升改革開放的水平

實施“走出去”戰略要以龍頭企業為先導，培養一批優勢跨國企業，這離不開國內金融的支持。而股份制商業銀行在國內競爭日趨激烈的形勢下，要想進一步發展壯大，必須積極開展海外業務，推動海外的兼并與收購。因此，商業銀行進行境外投資，能使自身和跨國企業相得益彰，相互推動，共同發展。

二、境外投資的可行性分析與匯豐銀行發展歷程的實證分析

《商業銀行法》第四十三條規定：“商業銀行在中華人民共和國境內不得從事信托投資和證券經營業務，不得向非自用不動產投資或者向非銀行金融機構和企業投資，但國家另有規定的除外”。可見《商業銀行法》并沒有限制商業銀行的境外業務，這就為其海外擴張提供了廣闊的發展空間，即可走混業經營之路。

縱觀世界頂級銀行的發展歷程，境外擴張是必經之路。以匯豐銀行為例，從20世紀50年代起，匯豐銀行開始了一系列并購活動，如1959年收購了英國中東銀行和印度的商貿銀行，1965年購買了恒生銀行多數股份等。在20世紀90年代，匯豐在新興市場和發達市場并舉特別是1992年收購英國米蘭銀行，使匯豐銀行成為世界第一大銀行集團。1997年在巴西成立了匯豐百慕大銀行，1999年6月從馬耳他政府手中收購了該國最大的商業銀行--地中海中部銀行，1999年底收購了薩法拉控股公司，2006年12月收購巴拿馬銀行。通過一系列的境外投資，匯豐銀行獲得飛速發展。1969年匯豐銀行資產額為30.32億美元，居世界第82位；1985年居第30位；20世紀末，匯豐銀行提出了以收購和在不同國家提供適合當地特點的服務為主旨的“世界性本地銀行”戰略取得極大成功。2004年7月英國《銀行家》雜志公布了全球1000家大銀行按一級資本排名的排名，匯豐銀行躍居世界第3位。

綜上可以看出，匯豐銀行的收購史也是匯豐銀行的壯大史。由此，我國的股份制銀行要想發展成為世界頂級銀行，必須走海外擴張之路。

三、境外投資面臨的風險與挑戰

國際金融的發展給我國銀行的發展提供了廣闊的空間，但也使銀行要承擔著更大的經濟風險，如通脹風險、經濟周期風險、匯率風險、游資風險，及非經濟性風險，如自然、文化、政策、法律等風險。值得提出的是，在境外投資的初期，尤其要注意操作風險，即由于不當的內部操作而導致損失的風險，巴林銀行的倒閉就是一個慘痛的教訓。就當前國際金融市場來看，要尤其強調以下風險：

（1）美國“次債危機”造成的金融動蕩

“次債危機”自爆發以來已給美國、歐洲、日本、澳大利亞以及香港等國際和地區的金融市場造成了很大的沖擊。截至8月 23日，為了救市美國共注資1300億美元，歐洲3434億美元，日本433億美元，澳大利亞70億美元，加拿大37億美元,美國新世紀金融、美國房屋按揭公司等國際頂級金融機構已陷入破產、清盤的困境，高盛旗下基金、花旗銀行等均遭受重大損失,中國的金融機構也遭受幾十億元的損失。國際貨幣基金組織的官員表示，這場危機造成全球性金融大動蕩的可能性不大，但在一定程度和范圍內仍會造成不小的損失。美國的金融市場是全球金融市場的核心，在國際金融一體化日益加深的今天，要警惕多米諾骨牌效應。

（2）美元貶值的匯率風險

“9.11”事件以來美元呈疲軟態勢，美元對歐元、日元、英鎊持續貶值。在升值的巨大壓力下，人民幣對美元的中間價持續下降。盡管相對于美元而言，日元和英鎊也是在不斷的升值，但是升值的幅度小于人民幣。而和人民幣相比，歐元面臨著更大的升值壓力，升值幅度比人民幣更快，因此相對于歐元來講，人民幣仍處于貶值狀態。當前商業銀行的境外資產以美元為主，在美元資產縮水的巨大壓力下，調整境外資產結構成為當務之急。就眼下，最可行的就是把美元資產轉化為歐元資產。而從遠期來看，歐元區政治經濟的持續穩定發展，以及一貫的良好的貨幣政策，歐元也會相對堅挺。

（3）國際游資對金融市場的沖擊

目前，國際游資高達數萬億美元，僅以套利為目的的對沖基金就有8000多個，大量游資在世界流動，尋找投資機會，特別是利用發展中國家在金融制度缺陷方面的機會。1998年東南亞金融危機的發生，使東南亞大部分國家和地區的經濟遭到了嚴重的破壞，許多投資商遭受了慘重的損失。因此，股份制銀行在境外投資時要特別注意所投資地區的宏觀金融狀況，在大量國際游資涌入的地區要保持謹慎，不可以盲目追隨。

四 、股份制商業銀行境外投資的戰略

（一）風險控制戰略

我國商業銀行的風險控制還是以傳統的定性管理為主，無法對風險進行有效的量化測量。目前世界廣泛采用的流行的風險定量測量方法是VaR方法。VaR，即Value-at-Risk，被稱為“風險價值”。對于商業銀行而言，VaR就是在正常的市場環境下，自己的投資可能遭受的損失。用數學公式表示：

Prob(P≤-VaR)=α或Prob(P>-VaR)=1-α

該公式的數學解釋是：在一定時間和一定置信度（1-α）下，一種金融工具或者投資組合的潛在的最大投資損失。當然，該方法還要建立一個可靠的數學模型，特別是測算出某種資產組合未來收益的概率密度分布函數，這也是該種方法在實際的應用中能夠成功與否的關鍵。

（二）投資組合戰略

根據馬克維茲的投資組合原理，證券組合會使個別證券的風險會彼此抵消，從而使得平均風險下降。在證券選擇中，各種證券的相關性越差，風險分散的效果越明顯。以股票的投資組合為例，風險分散的效果見下表：

根據上述原理，在境外證券投資中，標的選擇上要采取投資組合戰略，切不可孤注一擲，以有效地規避非系統性風險。

對于股權投資為言，要進行宏觀、中觀和微觀分析，以進行有效的組合。

（1）宏觀分析。不同國家和地區的金融市場發育程度和整體風險不一樣。一般發達國家市場發育成熟，風險較低；發展中國家市場相對不成熟，風險較高。投資收益也不同，前者收益較穩定，獲得巨額回報的可能性低，而后者收益雖不穩定，但有可能相當豐厚。

（2）中觀分析。首先明確行業的特點和所處的周期，分析風險與收益，其次找準投資行業，盡量實現投資多行業化。例如，在發達國家可以重點投資一些信息技術產業；對于發展中國家，可以重點投資一些勞動密集型行業兼顧資金和技術密集型產業。

（3）微觀分析。要綜合考察企業的發展階段以及產品的生命周期，判斷企業的盈利能力，以此選擇多個企業進行投資。例如，可以投資一些發展成熟的大企業，以獲得穩定的收益；同時對一些規模小，但具有良好的發展前景和高增長性的企業進行適當的風險投資。

（三）人才戰略

國際化人才是商業銀行跨國發展的關鍵，大批精通外語、國際金融業務、國際貿易、法律、市場營銷、信息技術并能夠按照國際慣例行事，善于經營管理的復合型金融人才是商業銀行跨國經營成功的關鍵因素。

第8篇：商業銀行前景范文

商業銀行作為重要的金融機構，在改善經濟發展上必然起著重要的作用，所以我們應該注重銀行各項業務的發展，促進銀行更好地發展，其中商業銀行信貸的發展可以對金融行業的發展起一定的支持作用，從而帶動整個國家經濟的發展。

二、商業銀行信貸的概況

1.商業銀行信貸的發展

信貸是我國商業銀行的主要業務，也是其主要盈利的途徑。他主要是通過信貸的利息進行收益。銀行信貸是金融市場的重要組成，通過其特有的形式，一定程度上促進了我國商業的發展。我國的各大銀行的信貸體系也在不斷地改革深化，目前我們正在努力推行全面綠色信貸。綠色信貸是綠色金融中的一個重要部分。自從綠色信貸這一概念在2007年在我國正式被正式提出，近20年來，我國大多數商業銀行都全面實行了該項業務，并且在農業，商業等眾多領域有了很顯著地成效。但是，由于法律制度和監督機制等不完善，我國商業銀行的綠色信貸業務開展中仍然存在一定的問題。

2.互聯網金融對銀行信貸的影響

隨著互聯網技術的不斷發展，傳統的銀行貸款也受到互聯網技術的影響。互聯網金融是傳統金融行業與互聯網精神相結合的新興領域?；ヂ摼W信貸是一種新型的信貸方式，為信貸者提供了便利，擴大了信貸對象范圍，為一些小型企業提供了必要的資金支持。與傳統的信貸方式相比，互聯網信貸以其快速，效率高，范圍廣的特點被廣泛使用。傳統的銀行信貸應及時作出調整，使銀行信貸得到良好的發展。

三、商業銀行信貸業務中存在的問題

1.商業銀行信貸體系不完善，監管機制不健全

目前我國商業銀行信貸業務中存在著信貸體系不完善的問題。而就導致在信貸業務的具體流程中存在著各式各樣的問題，比如具體操作不規范，材料信息不合格等現象。有一些銀行對個人或企業的信用評估登記上記載的不詳細，就會影響調查核實的細節，最終出現賴賬等問題的出現。當然，這些問題的出現也有一部分是監管機制不健全導致的。對于銀行綠色信貸有一些相關的法規還不是很完善，導致具體操作時沒有相應的標準。

2.商業銀行信貸存在一定的風險

我國商業銀行信貸存在的風險主要體現在以下幾方面。首先，中長期貸款快速增長，不良貸款率快速上升。中長期貸款的數額一般較大，而且期限較長。在這較長的期限里容易發生一些信貸政策上的改變，最容易出現的就是利率的變化，而這就容易導致一些風險的出現。商業銀行供于信貸的費用主要就是百姓的儲存資金，而銀行一些政策的改變容易影響這些儲存資金，而中長期的貸款期限較長，所以就會影響銀行資金的正常運轉。而不良貸款增加是最直接的導致銀行信貸風險的因素。除此之外，房地產行業也給銀行信貸帶來一定的風險。一方面，開發商在項目開發時有時會采用貸款的方式，而貸款買房是現在大多數家庭采用的購房形式，也是銀行信貸的一個重要的部分；另一方面，房地產行業的發展對銀行信貸會造成一定的影響，由此也帶來一定的風險。

四、促進商業銀行信貸發展的舉措

1.建立風險防范和預警機制

風險防范和與預警體系是銀行信貸正常發展的重要保障。而建立科學合理的防范與預警機制是減少銀行信貸風險的重要舉措。所謂的防范與預警機制就是指一個能及時發現信貸機制中的潛在風險，而對其進行具體的分析來找到解決問題的方法，而從根本上消除此風險，使信貸體系正常運行。而當其檢測到該預警機制無法自行解決的潛在風險時，就會有一定的提示，我們銀行的管理人員就可以根據提示來自行解決這些問題，最終達到消除風險的目的。

2.嚴格控制信貸投放比例

目前我國商業銀行信貸在房地產行業投放的比例過大，而目前房地產業的發展并不是很景氣。所以，此情況下我們就應該考慮調整信貸投放的比例，適當的將信貸向其他行業轉移投放，例如汽車行業、教育行業、以及旅游業等這些都將成為未來新的經濟增長點。而他們的發展都離不開信貸業務的支持，所以積極調整信貸投放比例也可以對信貸的發展起一定的積極作用。

五、商業銀行信貸的發展前景

1.明確發展方向

要想使銀行信貸快速高效的發展，首先要明確其發展方向。目前，我國的商業銀行有很多，要想得到好的發展就要提高自身的市場競爭力。其次，應該確保銀行流動資金的穩定，這主要通過控制資金存儲來實現。加大調研力度，把握客戶需求。另外，金融市場上存在著大量與信貸相同特點的融資產品，而在銀行信貸的發展中應該采用一定的方案去應對同類產品的競爭。

2.加強信貸方案創新

我們應該根據客戶的信貸需求及時調整信貸的體系，健全科學合理的信貸體系，而且要注重加強信貸方案的創新。首先，這種創新是要以客戶和經濟市場為導向，其次是要注重信貸的方式的創新，可以吸取互聯網信貸中一些可取的特點，融入到銀行信貸之中，擴寬服務范圍，當然這種豐富是要建立在細致的市場調研之上的，進而完善信貸的方案。在方案的創新中要融入專一性的思想，可以對每一類客戶打造獨特的符合其實際要求的信貸方案。另外應該積極的靈活而高效的融資產品。

第9篇：商業銀行前景范文

一、引言

隨著近幾年國有商業銀行以及國有企業的股權的改革，2005年以來國內商業銀行加快了上市的步伐。2005年6月交通銀行在香港上市，2005年10月中國建設銀行在香港上市，2006年6月中國銀行先后在香港和上海證券市場上市，2006年10月，中國工商銀行實現了在香港和上海兩地同時上市，并創下了全球融資規模最大的IPO。（楊德勇和曹永霞，2007）中信銀行、興業銀行在也于06年在香港上市。至此，我國現共有14家上市銀行 ，無論從股權結構還是整個銀行業的面貌，中國的銀行業發生了顯著地變化。

縱觀國內已有的關于股權結構的論文，基本都停留在05年以前的實證研究，忽略了近兩年國內國際的大環境的變化，以及國有銀行上市以后的表現；同時它們的研究的角度也不夠全面，因此筆者認為進一步全面地對中國商業銀行進行比較分析是十分有必要的。本文將選取9家已上市商業銀行，分別對銀行的效率表現和股權結構的相關作用進行深入地分析，找到當代銀行業的發展特點。

二、我國商業銀行的績效分析

（一）財務指標分析法

1.財務指標體系。按照商業銀行資金“三性”平衡原則和商業銀行經營目標要求，從反映被測度商業銀行的盈利能力、費用控制能力、資產質量與安全性、資產流動性和發展能力五個方面設立財務指標，建立財務指標體系，測度商業銀行效率(Berger A N, Harman T H. 1998)。根據財務指標的重要性確定財務指標體系中各項指標的權重如下：盈利能力方面占60%，費用控制能力方面占10%，資產質量方面占10%，資產流動性方面占10%，發展能力方面占10% 。

（二）中國商業銀行財務效率的測度和評價

本文主要測度9家上市銀行（4家股改后的國有商業銀行和5家股份制商業銀行）的效率水平。利用有關財務指標數據，經過計算得到2000～2009年中國商業銀行的財務效率值、平均值及排名；由于國有銀行與05年前后實行了股改，因此其測算的數據標準有變化，筆者按照三種情況進行了排名：05之前十五家銀行的效率排名；05年之后9家銀行的排名；00-09年股改后的國有銀行與股份制銀行的整體排名。

在05年股份制銀行改制以前，前五名的銀行全部為股份制銀行，而國有銀行的財務效率值相比而言極低；盡管國有銀行實行了股改，但由于極強的股權壟斷性特征，國有控股商業銀行的排名已久靠后；改制對國有銀行帶來了部分好轉的跡象，但由于高度壟斷性，這種跡象還有待改善。第四部分將對股權結構與商業銀行的效率進行進一步地實證分析。

三、上市商業銀行績效與股權結構的實證分析

（一）單因素模型的構建與分析

1.變量的選擇與定義

（1）被解釋變量：S ―衡量上市銀行績效的綜合指標

（2）解釋變量：

Fl:第一大股東的持股比例

F5:前5名大股東的持股比例之和

F10:前10名大股東的持股比例之和

HERF10:公司前10名大股東的持股比例的平方和，表示公司大股東持股的集中度和公司前10名大股東持股的分散程度

2.單因素模型的構建及實證分析

其中i代表不同的銀行，t代表不同的年份。 表示i銀行在t年度的績效，依次類推。

模型估計結果說明：

1）從 的估計值來看，在假定其他變量不變的情況下，最大股東的持股比例、前五大股東的持股比例和、前十名股東的持股比例、前十名股東的持股比例的平方和對上市商業銀行的效率都具有負的相關關系；第一股東的持股比例過大，不利于銀行的充分監督和控制以及市場化經營；而前五大股東持股比例和與商業銀行效率之間的關系，通過研究股權比例數據筆者發現，由于國有銀行的特殊性，前五大股東的持股比例和的高低完全由第一大股東的持股比例決定，并沒有起到股權的相互制衡作用，這說明股權過度集中不利于銀行的效率。

2）t檢驗值：分別針對 ，給定顯著水平 ，自由度為n-k=54臨界值 ， 對應的t統計量的絕對值大于2，所以應拒絕原假設。同時可以從修正的擬合優度大小看出， 的檢驗效果最好。

（二）加入控制變量的多因素模型的變量設置及計量分析

由于上面的單因素模型分析中，筆者擔心解釋變量并不能充分地解釋銀行效率（很可能存在異方差性），并且為了進一步考察銀行效率的印象因素，筆者將引入多個控制變量對銀行效率進行更完整地解釋。

1.多控制變量的設置

結合銀行效率研究的國際經驗和我國商業銀行的實際特點,我們從規模、創新、穩定性、盈利能力、配置、公司治理、股權結構以及營業范圍等八個方面去構建解釋銀行效率的模型，重點考察其中股權結構的作用。我們選取了分別反映銀行規模、創新程度、穩定性、盈利能力、資產配置5個變量以及股權配置這一解釋變量。

2.模型設置及計量分析

通過共線性的檢驗，筆者發現總收入的對數與股權配置的各指標有很強的相關性，同時與銀行穩定性之間也有很強的相關性，為了消除多重共線性的影響，筆者舍去LNTA這一控制變量，減小相關性影響，進而得到計量模型如下：

對該模型進行回歸分析，回歸結果顯示，控制變量的解釋性不顯著，解釋變量F5、F10具有較好的解釋作用，方程的擬合優度不是很高，尤其是F1 和HERF10的解釋力不是很好，另外模型不具有明顯的異方差性。

從回歸結果發現，筆者發現以下幾個問題：

（1）LD、INO對S的影響作用不顯著。但系數仍可說明總存款占總貸款的比例與銀行效率成正比、非利息收入(總收入-利息收入) 占總收入的比例卻與商業銀行的效率成反比這與前面的猜想有所背離。通過考察銀行現階段的發展程度，筆者認為是由以下幾個原因造成：

由于社會主義社會這一基本的國家性質，我國銀行業監管十分嚴格，總存款占總貸款的比例都有著嚴格地控制，不存在明顯的市場化波動，因此對銀行的效率影響并不顯著；2、我國的金融市場化進程還不夠完善，我國的銀行業盡管在不斷地改革中，但銀行業務依然以存貸款業務為主，因此銀行業的創新度盡管有所提高但起作用還很小，尤其是資產證券化程度還不高，對資本市場和銀行業的發展還未起到顯著作用。

（2）STA與S有一定的相關性，但由于t檢驗值較低，其相關性不顯著，即資本充足率對商業銀行的效率有正的相關性，資本充足率大小代表銀行系統的穩定性強弱，對銀行的效率具有一定的影響力；ROA的系數非常高，可見其對銀行效率的相關性很高，ROA越大，銀行效率越高。

（3）觀察解釋變量的系數值和t檢驗值發現：F10在模型中的解釋力度最高，說明其它四個變量對F10有較好的控制力，也得到了前面分析的結果，其負的系數說明股權分配的壟斷性越高，銀行效率越低。整個模型的擬合度較之前的單因素模型有所提高。F5也有一定的顯著性解釋，負的相關系數說明前五名股東的持股比和越大，銀行效率越低，這與前面的假設相背離。

前五、十大股東的持股比例之和與銀行效率呈負相關關系，他們的持股比例和越高，商業銀行的效率越差。筆者認為這是由于在中國特有的國情下，前五大股東和前十大股東的股權分配不具有明顯的差異，股權主要集中在第一、二大股東手中，股權的流動性越差，壟斷性越高，這既不有利于股東之間的相互制衡，也不利于銀行在資本市場上的競爭以及銀行內部高效率的管理控制。另外，通過觀察國有銀行的現有股權情況可以發現，國有商業銀行盡管通過了上市、以及股權改革，但由于很強的壟斷型股權結構的存在，依然對公司內部治理的有消極作用。

四、商業銀行效率分析的政策挑戰及建議

本文首先從我國銀行業的發展歷程探討了股權結構模式對商業銀行績效的影響及其發展趨勢；結合國內外已有研究，發現股權結構的影響主要在于前十大股東的股權結構作用。本文進一步運用我國銀行業的數據進行實證考察, 結果顯示股權結構對我國商業銀行績效具有顯著的影響，其中前五大與前十大股東的持股比例和對銀行效率均有顯著影響，并且持股比例越高，效率越低，呈負相關關系。

股權結構作用于銀行公司治理和行為方式, 進而對經營績效產生影響。完善的股權結構是商業銀行公司治理體系有效運轉的基礎部分, 能夠促進商業銀行效率的提升。但是, 完善的股權結構并不愈味著我國商業銀行績效的自動提高, 只有通過借助市場機制的力量, 尤其是資本市場對產權的爭奪機制、信息監控和投票機制, 才能推進銀行經營機制的科學轉換, 進而提升銀行的公司治理整體水平與經營績效市場競爭能夠提高商業銀行效率, 但只有在逐步完善股權結構的過程中, 市場機制才能發揮作用?？偠灾? 股權結構對商業銀行效率的影響與市場競爭程度有關, 而市場競爭對商業銀行效率的影響與股權結構的完善程度相關。

參考文獻：

[1]帕特里克丁•哈克，斯塔夫羅斯•A.金融機構的績效――效率、創新和監管.澤民奧斯,徐諾金等譯.中國金融出版社.2005:85-96.