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第1篇：完善制度建設(shè)強(qiáng)化內(nèi)部管理范文

【關(guān)鍵詞】 內(nèi)部會(huì)計(jì)制度 經(jīng)濟(jì)效益 概述 關(guān)系 策略

一.引言

當(dāng)前，企業(yè)發(fā)展成為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主力軍，追求經(jīng)濟(jì)利益是企業(yè)的主要發(fā)展方向，爭(zhēng)取用最低的物質(zhì)投入以及更低的勞動(dòng)消耗獲取較大經(jīng)濟(jì)收益。企業(yè)最大化經(jīng)濟(jì)效益的獲取主要依靠健全完備的企業(yè)管理機(jī)制，強(qiáng)化企業(yè)管理能力，提升企業(yè)的生產(chǎn)效率。所謂會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度就指企業(yè)依照國家相關(guān)法律法規(guī)，立足于企業(yè)發(fā)展實(shí)際而制定的符合企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)管理活動(dòng)的相關(guān)制度。會(huì)計(jì)管理作為企業(yè)管理機(jī)制之一，是企業(yè)管理體系的重要構(gòu)成部分，特別是隨著科技信息化水平的不斷提升，經(jīng)濟(jì)環(huán)境日益復(fù)雜，企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)力越來越，企業(yè)如果想要強(qiáng)大必須要著手企業(yè)內(nèi)部管理，提升企業(yè)的會(huì)計(jì)管理水平以此來健全企業(yè)內(nèi)容會(huì)計(jì)制度建設(shè)，最大限度獲取企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

二.企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度建設(shè)的必然性

（一）企業(yè)生產(chǎn)效率提高需要完善內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度

企業(yè)經(jīng)濟(jì)收益的獲取首先需要提升企業(yè)的生產(chǎn)效率，規(guī)范企業(yè)的管理方式，強(qiáng)化企業(yè)的管理能力。企業(yè)生產(chǎn)效率的不提升不只是單純的依靠企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營水平的提升，假如企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營能力得到強(qiáng)化，但是企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度不完善，就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的會(huì)計(jì)信息不真實(shí)，對(duì)于企業(yè)管理者的經(jīng)營決策選擇會(huì)造成嚴(yán)重的影響。

（二）計(jì)制度改革需要企業(yè)建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度

伴隨著經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展水平的不斷提升，我國社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制也在不斷完善，這就要求我國會(huì)計(jì)制度需要強(qiáng)化改革力度，與世界會(huì)計(jì)制度接軌，更好的促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展國際化。無論企業(yè)哪項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)以及會(huì)計(jì)核算工作的開展都需要建立與我國社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng)的會(huì)計(jì)規(guī)范，會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度的完善則是會(huì)計(jì)制度改革的關(guān)鍵，更是重要的表現(xiàn)。

（三）會(huì)計(jì)信息化的發(fā)展需要企業(yè)建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度

當(dāng)前，我國信息化水平不斷提升，企業(yè)生產(chǎn)效率也不斷得到優(yōu)化，會(huì)計(jì)電算化應(yīng)用是企業(yè)會(huì)計(jì)發(fā)展的必然趨勢(shì)。隨著我國經(jīng)濟(jì)改革開放的不斷拓展，企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)越來越頻繁，呈現(xiàn)出多樣化，需要提升企業(yè)會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量。會(huì)計(jì)電算化的存在就改變了我國過去的會(huì)計(jì)工作模式，豐富了企業(yè)會(huì)計(jì)審計(jì)人員的工作內(nèi)容。特別是通過計(jì)算機(jī)實(shí)現(xiàn)進(jìn)行會(huì)計(jì)信息造假更具有掩蓋性，所以，企業(yè)建立會(huì)計(jì)內(nèi)部控制體系是會(huì)計(jì)信息化發(fā)展的必然需求。

三.企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度與經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系

企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度與企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益之間存在相互聯(lián)系，第一，企業(yè)內(nèi)部控制制度是有效提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效率的關(guān)鍵之一，企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制不僅保障企業(yè)財(cái)務(wù)計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)，更是可以建立在完善的企業(yè)內(nèi)部控制的前提下，對(duì)于優(yōu)化企業(yè)不同類型的財(cái)務(wù)管理活動(dòng)有著重要的意義。企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度有效保障了企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確度，給企業(yè)決策以及企業(yè)經(jīng)營計(jì)劃帶來一些幫助。會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度更是讓企業(yè)實(shí)現(xiàn)制度化建設(shè)的關(guān)鍵。第二，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效率的提升也對(duì)我國企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的規(guī)范起到了良好的作用，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效率提升的同時(shí)勢(shì)必會(huì)帶來更多的企業(yè)價(jià)值，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的綜合素質(zhì)水平也會(huì)提升，對(duì)于企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)范化要求的重視程度會(huì)不斷加強(qiáng)，企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度建設(shè)作為企業(yè)管理的重要因素，必然會(huì)得到重視并不斷深入落實(shí)。

四.加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度建設(shè)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效益提高的策略

（一）完善企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)管理體系

完善企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)管理體系不僅是保障企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)正常開展的前提，更是企業(yè)會(huì)計(jì)工作效率以及工作質(zhì)量保障的關(guān)鍵。企業(yè)需要在會(huì)計(jì)工作過程中對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人以及工作人員的會(huì)計(jì)職責(zé)進(jìn)行明確的界定。企業(yè)會(huì)計(jì)部門以及企業(yè)統(tǒng)計(jì)部門、審計(jì)部門、銷售部門以及物資管理部門應(yīng)該分工明確，強(qiáng)化協(xié)作，共同對(duì)企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營管理工作實(shí)行有效的監(jiān)督。企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度不斷完善，規(guī)范企業(yè)會(huì)計(jì)核算程序，提升企業(yè)會(huì)計(jì)信息化質(zhì)量水平，保障企業(yè)財(cái)產(chǎn)安全。

（二）強(qiáng)化企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度的作用

企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度的完善以及執(zhí)行需要企業(yè)的人員具體進(jìn)行落實(shí)，因此，企業(yè)首先應(yīng)該重視對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度管理人員的選擇，需要挑選合格稱職的工作人員開展工作，為最大限度發(fā)揮工作效能做鋪墊。企業(yè)管理者應(yīng)該重視對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制制度管理人員的進(jìn)一步培訓(xùn)，通過定期的培訓(xùn)活動(dòng)來強(qiáng)化參與人員的思想意識(shí)態(tài)度，提升專業(yè)技能水平，發(fā)揮企業(yè)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度的只能作用，可以通過考評(píng)等方式進(jìn)行獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。與此同時(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的作用，給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營提供有力的保障。

五.結(jié)語

企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度建設(shè)是企業(yè)管理工作的重要內(nèi)容，不僅關(guān)乎著企業(yè)會(huì)計(jì)工作水平的提升，更是保障企業(yè)日常經(jīng)營管理效率的關(guān)鍵。當(dāng)前，我國企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度建設(shè)不能適應(yīng)時(shí)展的需求，需要企業(yè)管理者提升企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度的重視程度，嚴(yán)格落實(shí)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度，推進(jìn)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度的信息化建設(shè)，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的最大化獲取，強(qiáng)化企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 程燕 中小企業(yè)建立內(nèi)部控制制度探討 [J] 中小企業(yè)管理與科技 （下旬刊）2016年09期.

第2篇：完善制度建設(shè)強(qiáng)化內(nèi)部管理范文

【關(guān)鍵詞】園林建設(shè)企業(yè)；內(nèi)部控制；措施

植物園是現(xiàn)代城市文明的重要標(biāo)志，目前遍布在全國各大主要城市中已有200多個(gè)。寧波作為全國較大城市和沿海經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)地區(qū)，建設(shè)一個(gè)具有相當(dāng)規(guī)模和較高品位的植物園，既是現(xiàn)代生態(tài)文明城市的重要載體，更是推進(jìn)寧波創(chuàng)建“國家森林城市”的重要支撐。所以，植物園的建設(shè)是城市園林建設(shè)的重要內(nèi)容，其作用是一般城市綠地?zé)o法比擬的，其綠化和美化環(huán)境的作用和園林景觀價(jià)值遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出一般城市綠地。作為負(fù)責(zé)園林建設(shè)的寧波園林建設(shè)企業(yè)應(yīng)當(dāng)注重提高企業(yè)實(shí)力，進(jìn)而科學(xué)的、合理的建設(shè)城市園林，保證建設(shè)出美觀的城市園林，使其成為寧波一道亮麗的風(fēng)景。由于內(nèi)部控制是強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)、提高經(jīng)營活動(dòng)水平、提升企業(yè)運(yùn)行水平的關(guān)鍵因素。所以，強(qiáng)化園林建設(shè)企業(yè)內(nèi)部控制，為促使企業(yè)更好的建設(shè)寧波城市園林創(chuàng)造條件。

一、園林建設(shè)企業(yè)內(nèi)部控制要點(diǎn)分析

1.強(qiáng)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

在現(xiàn)代化社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈的情況下，每一個(gè)企業(yè)都需要面臨成功的挑戰(zhàn)和失敗的風(fēng)險(xiǎn)。園林建設(shè)企業(yè)在現(xiàn)代化社會(huì)中生存和發(fā)展，必然會(huì)面對(duì)各種挑戰(zhàn)或困難。如若企業(yè)沒有足夠的實(shí)力來面對(duì)挑戰(zhàn)和困難，企業(yè)將在社會(huì)中寸步難行，甚至是被淘汰。所以，園林建設(shè)企業(yè)應(yīng)當(dāng)注重強(qiáng)化其內(nèi)部控制。而強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制的首要工作就是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。園林建設(shè)企業(yè)在開展和實(shí)施經(jīng)營活動(dòng)的過程中，隨時(shí)可能受到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)等一種風(fēng)險(xiǎn)或多種風(fēng)險(xiǎn)的破壞，致使企業(yè)經(jīng)濟(jì)嚴(yán)重受損。而強(qiáng)化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，可以使企業(yè)管理層人員在規(guī)劃和決策內(nèi)部控制工作時(shí)注重各種風(fēng)險(xiǎn)的防范，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防御能力，避免企業(yè)受風(fēng)險(xiǎn)的侵襲。

2.加強(qiáng)移動(dòng)過程的程序控制

園林建設(shè)企業(yè)主要的經(jīng)營活動(dòng)就是園林建設(shè)。而園林建設(shè)是一個(gè)移動(dòng)的過程，這就需要企業(yè)內(nèi)部控制注重加強(qiáng)移動(dòng)過程的程序控制，對(duì)園林建設(shè)材料采購、植被選擇、施工方法的選用等各個(gè)方面進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和控制，以保證園林建設(shè)質(zhì)量達(dá)標(biāo)的情況下建設(shè)成本最低。

3.加強(qiáng)控制目標(biāo)

控制目標(biāo)是建立現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的關(guān)鍵內(nèi)容，決定著內(nèi)部會(huì)計(jì)控制發(fā)展方向。園林建設(shè)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制與經(jīng)營活動(dòng)、財(cái)務(wù)報(bào)告、相關(guān)法令息息相關(guān)，在建立內(nèi)部控制目標(biāo)時(shí)一定要全面考慮和詳細(xì)分析，制定具有方向性、全面性、科學(xué)性的內(nèi)控目標(biāo)，以此來指導(dǎo)園林建設(shè)企業(yè)內(nèi)部控制向正確的方向發(fā)展。

4.加強(qiáng)監(jiān)督

內(nèi)部控制的作用之一就是對(duì)園林建設(shè)企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行全面的、詳細(xì)的、深入的監(jiān)督，保證企業(yè)內(nèi)部各個(gè)部門及所開展的經(jīng)營活動(dòng)都能夠規(guī)范、合理的進(jìn)行。對(duì)園林建設(shè)企業(yè)內(nèi)部控制進(jìn)行強(qiáng)化就意味著加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督，提高企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督力度、監(jiān)督范圍、監(jiān)督層次，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)。

二、加強(qiáng)園林建設(shè)企業(yè)內(nèi)部控制的有效措施

1.加強(qiáng)企業(yè)組織控制制度建設(shè)

在規(guī)模化的企業(yè)中，要通過加強(qiáng)組織控制制度的建設(shè)來為企業(yè)內(nèi)部管理建立組織保障體系。對(duì)于園林建設(shè)企業(yè)組織控制制度的建設(shè)是依據(jù)我國企業(yè)內(nèi)部控制相關(guān)的法律法規(guī)，結(jié)合園林建設(shè)企業(yè)實(shí)際情況，分析園林建設(shè)企業(yè)內(nèi)部管理存在的不足和問題，科學(xué)的、合理地構(gòu)建園林建設(shè)企業(yè)組織控制制度，使其適用于園林建設(shè)企業(yè)中，對(duì)企業(yè)內(nèi)部管理進(jìn)行約束，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部管理，促使內(nèi)部管理可以有效的監(jiān)督和控制內(nèi)部控制，及時(shí)調(diào)整其存在的不足，使內(nèi)部控制的作用充分發(fā)揮出來。

2.選擇適合的企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制

園林建設(shè)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制合理的進(jìn)行，可以改善會(huì)計(jì)工作存在的不足，提高會(huì)計(jì)工作的準(zhǔn)確性、完整性、真實(shí)性，為企業(yè)更好地開展園林建設(shè)創(chuàng)造條件。然而，保證園林建設(shè)企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制合理實(shí)施需要保證所應(yīng)用的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制方式適用于企業(yè)。所以，在加強(qiáng)園林建設(shè)企業(yè)內(nèi)部控制的過程中一定要注重選擇適合的企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制方式。筆者結(jié)合相關(guān)資料，認(rèn)為內(nèi)部會(huì)計(jì)控制方式的選擇，應(yīng)當(dāng)注意以下幾點(diǎn)：（1）不相容職務(wù)相互分離控制。（2）授權(quán)審批控制。（3）會(huì)計(jì)記錄控制。

3.加強(qiáng)企業(yè)貨幣資金的控制

在對(duì)園林建設(shè)企業(yè)進(jìn)行內(nèi)部控制強(qiáng)化過程中，應(yīng)當(dāng)注重強(qiáng)化貨幣資金控制。對(duì)于園林建設(shè)企業(yè)貨幣資金的控制的途徑主要有以下幾個(gè)方面：

（1）貨幣資金控制程序控制的健全

主要是結(jié)合我國貨幣資金控制相關(guān)法律法規(guī)、園林建設(shè)市場(chǎng)環(huán)境以及園林建設(shè)企業(yè)實(shí)際情況，就園林建設(shè)企業(yè)貨幣資金控制程序進(jìn)行分析，確定其存在的不足及弊端。在此基礎(chǔ)上，對(duì)園林建設(shè)企業(yè)貨幣資金控制程序制度進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，使貨幣資金控制程序制度健全和完善。

（2）完善內(nèi)部資金控制制度

對(duì)于園林建設(shè)企業(yè)內(nèi)部資金控制制度的完善，主要是注意貨幣資金業(yè)務(wù)的職務(wù)分離內(nèi)容完善，如出納與收款員不能同時(shí)收款和負(fù)責(zé)款項(xiàng)記錄；注意庫存現(xiàn)金控制內(nèi)容完善，如主管應(yīng)定期或不定期進(jìn)行庫存現(xiàn)金檢查。

三、結(jié)束語

園林建設(shè)企業(yè)內(nèi)部控制的有效實(shí)施可以對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)、經(jīng)營活動(dòng)等方面予以科學(xué)、合理的監(jiān)控，促使企業(yè)從經(jīng)濟(jì)利益最大化的角度出發(fā)，有效的進(jìn)行園林建設(shè)，建設(shè)優(yōu)質(zhì)的園林，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力提高。所以，通過加強(qiáng)企業(yè)組織控制制度建設(shè)、選擇適合的企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制、加強(qiáng)企業(yè)貨幣資金的控制等措施可以強(qiáng)化園林建設(shè)企業(yè)內(nèi)部控制，使其在企業(yè)中充分發(fā)揮作用，為促進(jìn)園林企業(yè)更好的發(fā)展創(chuàng)造條件。

參考文獻(xiàn)：

第3篇：完善制度建設(shè)強(qiáng)化內(nèi)部管理范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)制度；建設(shè)管理

中圖分類號(hào)：F279.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)：1001-828X（2015）010-000-01

規(guī)章制度建設(shè)是企業(yè)長(zhǎng)期的基礎(chǔ)管理工作之一，是內(nèi)部控制體系貫徹執(zhí)行的保障，同時(shí)它也是對(duì)企業(yè)各項(xiàng)管理工作和生產(chǎn)要素組合所做的規(guī)定，是企業(yè)成員必須共同遵守的辦事規(guī)程和行為準(zhǔn)則，是實(shí)現(xiàn)一切管理活動(dòng)的手段和載體。為了加強(qiáng)制度建設(shè)，堅(jiān)持“簡(jiǎn)明、實(shí)用、系統(tǒng)、高效”的原則，是企業(yè)加速推進(jìn)制度建設(shè)步伐的根本。

一、一些企業(yè)制度建設(shè)管理現(xiàn)狀

本文就制度建設(shè)情況對(duì)一些公司進(jìn)行了調(diào)研，通過調(diào)研，這些公司在基于內(nèi)控體系建設(shè)的情況下，已經(jīng)建立了較為完善的規(guī)章制度體系。但從執(zhí)行層面上看，存在以下問題：

（一）業(yè)務(wù)領(lǐng)域制度缺失比較嚴(yán)重

有效制度覆蓋不全面，另有一部分制度在用，但沒有以正式文件形式下發(fā)執(zhí)行，缺乏一定的效力。

（二）現(xiàn)行制度缺乏統(tǒng)一的管理

由于管理權(quán)限分散，沒有負(fù)責(zé)規(guī)章制度整體規(guī)劃和綜合管理的職能部門，各業(yè)務(wù)部門都可以獨(dú)立地制度，不可避免地出現(xiàn)從自身業(yè)務(wù)需求出發(fā)考慮管理要素和條款內(nèi)容的情況，導(dǎo)致制度的局部功能大于整體功能，沒有形成管理的合力。

（三）管理層級(jí)多

從制度的制定與渠道看，大部分企業(yè)分為公司、公司機(jī)關(guān)、基層單位、生產(chǎn)單元等4個(gè)層級(jí)。各個(gè)層級(jí)制定制度的標(biāo)準(zhǔn)和程序不統(tǒng)一，公司級(jí)別的制度沒有自己的制度程序，參照公文進(jìn)行管理，基層單位和生產(chǎn)單元的制度在管理上缺乏統(tǒng)一的規(guī)范，編寫和缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。

（四）規(guī)章制度內(nèi)容的可操作性不強(qiáng)

有的制度規(guī)定程序復(fù)雜，不夠簡(jiǎn)潔實(shí)用，有的制度一經(jīng)出臺(tái)，長(zhǎng)期不進(jìn)行修訂，不能支持實(shí)際工作。由于缺乏統(tǒng)一的管理，部分規(guī)章制度存在錯(cuò)位、交叉和職能真空。

（五）規(guī)章制度的落實(shí)執(zhí)行不到位

規(guī)章制度一經(jīng)出臺(tái)，就明確了企業(yè)運(yùn)營的秩序和規(guī)則，但由于相應(yīng)的培訓(xùn)宣傳不同步，違規(guī)違紀(jì)行為的查處監(jiān)督機(jī)制不配套，導(dǎo)致制度的實(shí)際執(zhí)行效力弱化，企業(yè)內(nèi)部仍存在有章不循、有禁不止的現(xiàn)象，按章辦事、依法合規(guī)的意識(shí)和氛圍還沒有有效建立。

針對(duì)以上問題，企業(yè)需要從全局出發(fā)，立足頂層設(shè)計(jì)，構(gòu)建科學(xué)規(guī)范的規(guī)章制度管理體系。

二、立足頂層設(shè)計(jì)，建立科學(xué)規(guī)范的體系制度

整體結(jié)構(gòu)：統(tǒng)領(lǐng)發(fā)展戰(zhàn)略，強(qiáng)化頂層設(shè)計(jì)，集中強(qiáng)化管理，努力實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略保障和法律合規(guī)功能。具體為：

公司層面：以《制度管理辦法》為依據(jù)，加強(qiáng)制度的管理；

二級(jí)單位：主要作為總部制度的具體貫徹執(zhí)行者，不再單獨(dú)制度。

在制度的管理上，實(shí)現(xiàn)集中管理：進(jìn)一步加強(qiáng)規(guī)章制度歸口管理，嚴(yán)格把關(guān)管理程序。

（一）制定詳細(xì)《規(guī)章制度管理細(xì)則》，實(shí)現(xiàn)歸口管理

在制度的審查程序上，本著先立項(xiàng)再審核的原則，把好立項(xiàng)關(guān)。立項(xiàng)階段：立項(xiàng)部門需要提出立項(xiàng)申請(qǐng)，說明立項(xiàng)的原因、依據(jù)等，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審核通過后方可立項(xiàng)。審查、審定與頒布階段：首先進(jìn)行沖突性和專業(yè)審查，其次根據(jù)制度內(nèi)容進(jìn)行專業(yè)辦公會(huì)審查或經(jīng)理辦公會(huì)審查，為保證制度的效力，審查通過的制度以紅頭文件形式下發(fā)執(zhí)行，使制度的設(shè)立過程更加嚴(yán)謹(jǐn)。

在制度的監(jiān)督執(zhí)行上，充分發(fā)揮職能部門的監(jiān)察力度。業(yè)務(wù)部門可以每隔一段時(shí)間對(duì)照制度檢查執(zhí)行情況，是否按章行事，是否履行簽字審批程序，是否做到了有效授權(quán)，同時(shí)也要定期檢查制度是否跟得上形式的發(fā)展，能否滿足企業(yè)內(nèi)部管理的需要，需要根據(jù)實(shí)際情況對(duì)制度進(jìn)行時(shí)時(shí)的修改；審計(jì)監(jiān)察部門要充分發(fā)揮監(jiān)察職能，對(duì)制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。同時(shí)以公司年度經(jīng)營業(yè)績(jī)考核為載體，對(duì)制度的實(shí)際執(zhí)行效果進(jìn)行客觀記錄和評(píng)估，以發(fā)現(xiàn)執(zhí)行效果偏差。針對(duì)檢查考核結(jié)果，對(duì)制度落實(shí)不到位情況進(jìn)行查處，對(duì)規(guī)章制度本身的不足進(jìn)行調(diào)整，實(shí)現(xiàn)規(guī)章制度的自我改良和完善，有效提高制度執(zhí)行力。

（二）編撰《規(guī)章制度手冊(cè)大綱》，構(gòu)建科學(xué)化、規(guī)范化的制度結(jié)構(gòu)體系

通過加強(qiáng)對(duì)各職能部門業(yè)務(wù)的綜合分析，按照少而精的原則構(gòu)建制度體系，并在相應(yīng)制度結(jié)構(gòu)上進(jìn)行配套整合與優(yōu)化，形成《制度手冊(cè)編撰大綱》。

從結(jié)構(gòu)設(shè)置上，《大綱》由“部分―篇―章”三層結(jié)構(gòu)組成。

該制度手冊(cè)編撰大綱將為公司搭建起未來規(guī)章制度體系的框架，為體系規(guī)范奠定基礎(chǔ)。

（三）完善制度計(jì)劃管理，確保清理整合工作有序進(jìn)行

結(jié)合《規(guī)章制度手冊(cè)編撰大綱》確定體系架構(gòu)和規(guī)范要求，按照優(yōu)化結(jié)構(gòu)、完善體系、控制數(shù)量、提高質(zhì)量的要求，結(jié)合自身生產(chǎn)管理特點(diǎn)，制定分階段建設(shè)規(guī)劃和目標(biāo)，保證各項(xiàng)工作有章可循。

在制定制度計(jì)劃時(shí)，要充分考慮以下幾個(gè)因素：

1.逐一對(duì)照手冊(cè)編撰大綱，結(jié)合各部室的職能定位，系統(tǒng)梳理現(xiàn)有制度，確認(rèn)是否有遺漏的制度，是否存在職能真空的情況。

2.結(jié)合內(nèi)控測(cè)試發(fā)現(xiàn)的問題，就流程涉及的需要完善和修訂的制度列入制度建設(shè)計(jì)劃。

3.公司領(lǐng)導(dǎo)在各類會(huì)議中明確要求建立或完善的制度內(nèi)容；

4.年度重點(diǎn)關(guān)注的工作，尤其缺乏制度支撐或制度不完善的要列入制度建設(shè)計(jì)劃。

（四）編制基層隊(duì)管理（操作）手冊(cè)，推進(jìn)基層管理制度的結(jié)構(gòu)優(yōu)化

為有效解決管理體系多，基層負(fù)擔(dān)重，崗位標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、制度落實(shí)不到位的問題，在基層小隊(duì)建立《基層隊(duì)（站）管理手冊(cè)》和《基層隊(duì)（站）標(biāo)準(zhǔn)化操作手冊(cè)》，按照簡(jiǎn)單、實(shí)用、標(biāo)準(zhǔn)化的要求，運(yùn)用信息化手段，編制、應(yīng)用兩冊(cè)，整合制度、流程、標(biāo)準(zhǔn)、體系、資料、表單等各項(xiàng)管理要素，進(jìn)一步明晰崗位職責(zé)，建立統(tǒng)一的工作標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)減輕基層工作負(fù)擔(dān)，實(shí)現(xiàn)崗位管理標(biāo)準(zhǔn)化、精益化、信息化。

通過制訂《管理手冊(cè)編制規(guī)范》和《操作手冊(cè)編寫規(guī)范》，由前期的“手冊(cè)標(biāo)準(zhǔn)文本”向“手冊(cè)管理標(biāo)準(zhǔn)”的轉(zhuǎn)變，以此來推進(jìn)基層管理制度的結(jié)構(gòu)優(yōu)化，切實(shí)簡(jiǎn)化基層管理制度。

（五）構(gòu)建規(guī)章制度管理平臺(tái)，借助信息化手段提升管理效率

傳統(tǒng)的制度管理手段面臨著制度查詢不全、宣傳不廣、執(zhí)行情況反饋渠道不暢通等問題，而且，制度審查人員對(duì)相關(guān)制度的內(nèi)容參考難度較大。構(gòu)建規(guī)章制度管理平臺(tái)，借助信息化手段提升管理效率成為一種必然的趨勢(shì)。

三、幾點(diǎn)認(rèn)識(shí)

（一）制度承載著公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，承載著企業(yè)文化的傳承，更承載著一種集權(quán)還是分權(quán)的管理模式，體現(xiàn)公司的管理意志，所以制度頂層設(shè)計(jì)尤為重要，特別是在新舊體系交迭、清理整合的關(guān)鍵時(shí)期，必須設(shè)計(jì)嚴(yán)謹(jǐn)，穩(wěn)扎穩(wěn)打，不能急于求成。

第4篇：完善制度建設(shè)強(qiáng)化內(nèi)部管理范文

關(guān)鍵詞：社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心 內(nèi)部控制 制度

內(nèi)部控制為現(xiàn)代管理理論的核心組成部分，對(duì)社區(qū)衛(wèi)生服中心多由接到中心衛(wèi)生院演變而來，多數(shù)存在內(nèi)部管理松弛、信息可信度低下、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性不足等問題，諸如此類問題追根究底實(shí)乃機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度不健全所致，或由內(nèi)部控制制度落實(shí)不力造成。故而，建立健全社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心內(nèi)部控制制度，并確實(shí)落到實(shí)處，對(duì)強(qiáng)化機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制、提升內(nèi)部信息質(zhì)量、促進(jìn)機(jī)構(gòu)發(fā)展大有卑益。

一、社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心內(nèi)部控制制度存在的不足

（一）內(nèi)部控制意識(shí)缺乏

良好的內(nèi)部控制意識(shí)可為內(nèi)部控制制度的建設(shè)與實(shí)施保駕護(hù)航，然而當(dāng)下社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)機(jī)構(gòu)管理部門對(duì)內(nèi)部控制的重要性認(rèn)識(shí)程度較為淺薄，對(duì)內(nèi)部控制制度建設(shè)重視力度不足，部分負(fù)責(zé)人視預(yù)算控制為機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制，甚至否定服務(wù)中心的內(nèi)部控制制度監(jiān)督，認(rèn)為無內(nèi)部控制制度的情況各項(xiàng)事務(wù)處理更為便捷，從而造成相關(guān)事務(wù)處理未能制度化、程序化，內(nèi)部控制毫無嚴(yán)肅性可言，對(duì)機(jī)構(gòu)發(fā)展造成嚴(yán)重威脅。如在對(duì)大型醫(yī)療設(shè)備進(jìn)行采購時(shí)，未對(duì)采購方案的可行性進(jìn)行有效分析，所有事宜均是主要負(fù)責(zé)人“一言堂”，造成部分設(shè)備采購回來后長(zhǎng)期無法收回投入資金，使不必要的資源浪費(fèi)嚴(yán)重。

（二）內(nèi)部控制體系不完善

社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心在醫(yī)療制度建設(shè)方面投入的財(cái)力與精力極大，而內(nèi)部控制建設(shè)所需的人力、物力投入較為匱乏，加之財(cái)務(wù)人員專業(yè)素養(yǎng)參差不齊，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制時(shí)，僅僅依賴財(cái)務(wù)軟件，而實(shí)際工作中一旦意外事件出現(xiàn)，便使內(nèi)部控制失去意義，意外指出隨意性較強(qiáng)，也使得機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度完善步履維艱。服務(wù)中心的內(nèi)部控制制度制定后，出現(xiàn)意外事件，往往特殊對(duì)待，置所訂立的內(nèi)部制度于不顧，如臨安事宜，上級(jí)管理部門規(guī)定1萬元以下賠償金額由服務(wù)中心與患者協(xié)商，這樣就造成同一病種不同協(xié)商人員經(jīng)辦，所賠償?shù)慕痤~卻大相徑庭。

（三）會(huì)計(jì)監(jiān)督不力

制度執(zhí)行是否到位與內(nèi)部監(jiān)督和外部監(jiān)督息息相關(guān)，有效的監(jiān)督是保證制度深入落實(shí)的有力保障，只有在強(qiáng)有力的監(jiān)督中，內(nèi)部控制制度才能發(fā)揮其功效，推進(jìn)社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心的持久發(fā)展。然而當(dāng)下內(nèi)部控制的不健全，使會(huì)計(jì)監(jiān)督猶如空殼，而會(huì)計(jì)監(jiān)督的失控，又使內(nèi)部控制名存實(shí)亡。如服務(wù)站點(diǎn)建設(shè)方面，主管部門對(duì)招標(biāo)方面無明確要求，機(jī)構(gòu)確定施工隊(duì)施工，由審計(jì)單位審計(jì)后支付施工款項(xiàng)，而內(nèi)部審計(jì)完全缺失，易滋生貪污、受賄等惡劣行徑，嚴(yán)重危害機(jī)構(gòu)發(fā)展。

（四）財(cái)務(wù)人員素養(yǎng)亟待提高

會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)工作的有效實(shí)施與開展離不開高素養(yǎng)的財(cái)務(wù)人才。隨著科學(xué)技術(shù)發(fā)展，會(huì)計(jì)信息化程度顯著提升，財(cái)務(wù)操作系統(tǒng)、收費(fèi)系統(tǒng)等方面的信息化使會(huì)計(jì)信息質(zhì)量顯著提升，然而社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心在當(dāng)下的人員編制限制中，較難聘請(qǐng)到高素質(zhì)的專業(yè)財(cái)務(wù)人才，妨礙了機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制水平的提升。

二、社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心內(nèi)部控制制度的建設(shè)策略

（一）加強(qiáng)內(nèi)控治理

內(nèi)部控制制度的深入落實(shí)離開與之匹配的治理結(jié)構(gòu)。在社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心的內(nèi)部控制建設(shè)中，應(yīng)建立起完善的法人治理結(jié)構(gòu)，由服務(wù)中心單位選拔任用中層管理人員，并對(duì)單位負(fù)責(zé)，建立起黨委與中層管理人員的委托關(guān)系，從產(chǎn)權(quán)制度上為內(nèi)部控制制度建設(shè)提供基礎(chǔ)保障，進(jìn)而使服務(wù)中心的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)得到強(qiáng)化，明確各自權(quán)利與責(zé)任，從根本上消除內(nèi)部控制問題，避免重要相關(guān)事宜決策上的隨意性與個(gè)人化，保證領(lǐng)導(dǎo)層面具備良好的內(nèi)部控制意識(shí)。

（二）完善內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)體系建設(shè)

社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心應(yīng)科學(xué)編制內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，擔(dān)負(fù)起對(duì)內(nèi)部控制制度實(shí)施的評(píng)價(jià)，并使機(jī)構(gòu)與財(cái)務(wù)部門分開，對(duì)服務(wù)中心負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，機(jī)構(gòu)具有獨(dú)立性，從而確保其各項(xiàng)工作開展具有獨(dú)立性與權(quán)威性[6]。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)需制定新的審計(jì)方式，將分析與評(píng)價(jià)相結(jié)合，通過自身獨(dú)立性與權(quán)威性的職能的發(fā)揮，使服務(wù)中心目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。一方面，中心其他各部門需對(duì)本部門的工作和內(nèi)部控制進(jìn)程進(jìn)行匯報(bào)，另一方面，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)需對(duì)其他各部門進(jìn)行審計(jì)，并對(duì)其審計(jì)進(jìn)度進(jìn)行評(píng)價(jià)，以推進(jìn)內(nèi)部控制運(yùn)行。此外，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)人員的培訓(xùn)，提升其綜合素養(yǎng)，為內(nèi)部控制制度的貫徹實(shí)施提供保障。

（三）提升財(cái)務(wù)人員綜合素養(yǎng)

社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心一方面需進(jìn)一步提升自身信息化水平，通過引進(jìn)先進(jìn)的軟件系統(tǒng)技術(shù)與經(jīng)驗(yàn)，升級(jí)收費(fèi)系統(tǒng)、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)等，提高服務(wù)中心財(cái)務(wù)信息化水平，改善工作效率低下現(xiàn)狀。另一方面需對(duì)高素養(yǎng)人才的重視，以人為本，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制人員思想教育工作，提高內(nèi)部控制意識(shí)，提高風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，并加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)人員思想水平與專業(yè)素質(zhì)的重視，通過培訓(xùn)、學(xué)習(xí)，提高其認(rèn)知水平和專業(yè)技能，提高社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心內(nèi)部控制水平。

三、結(jié)語

綜上所述，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心要在日趨激烈的市場(chǎng)環(huán)境下持久健康發(fā)展，亟需改進(jìn)既往的內(nèi)部管理模式，加強(qiáng)中心內(nèi)部控制制度建設(shè)，通過強(qiáng)化內(nèi)部控制治理、健全內(nèi)部控制機(jī)構(gòu)體系、提高人員素養(yǎng)等措施，使內(nèi)部控制制度不斷完善，逐步提高，并使之深入貫徹實(shí)施，提高內(nèi)部控制水平，促進(jìn)服務(wù)中心經(jīng)濟(jì)效益最大化的實(shí)現(xiàn)。參考文獻(xiàn)：

[1]張麗琴.醫(yī)院內(nèi)部控制制度存在的問題及改進(jìn)措施探討[J].臨床合理用藥雜志，2011（29）.

[2]蓋彥芳.淺談非營利性醫(yī)院內(nèi)部控制的現(xiàn)狀與對(duì)策[J].中國經(jīng)貿(mào)，2010（18）.

[3]石瑋.醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)工作存在的問題及改進(jìn)措施[J].中國現(xiàn)代藥物應(yīng)用，2010（1）.

第5篇：完善制度建設(shè)強(qiáng)化內(nèi)部管理范文

【關(guān)鍵詞】行政事業(yè)單位；會(huì)計(jì)控制；對(duì)策

會(huì)計(jì)內(nèi)部控制是為了保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保護(hù)資產(chǎn)的安全與完整，合理、有效地配置人、財(cái)、物、信息等各種要素資源，因此，在新時(shí)期做好內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度建設(shè)工作，對(duì)促進(jìn)氣象部門行政事業(yè)單位內(nèi)控目標(biāo)的順利完成，以及長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、目前氣象部門行政事業(yè)單位內(nèi)部會(huì)計(jì)控制存在的主要問題

1.內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置缺陷

截止目前，氣象行政事業(yè)基層縣級(jí)單位因?yàn)榫幹频葰v史原因，導(dǎo)致了單位沒有專門的計(jì)劃財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和專職財(cái)務(wù)人員，越來越嚴(yán)重影響了基層單位的財(cái)務(wù)管理質(zhì)量和會(huì)計(jì)監(jiān)督職能作用的發(fā)揮，而且，隨著國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律法規(guī)體系越來越完善，要求越來越嚴(yán)格，這種財(cái)務(wù)機(jī)制職能的缺失所引發(fā)的矛盾越來越突出，完全不能適應(yīng)現(xiàn)代新型財(cái)政管理框架對(duì)單位財(cái)務(wù)管理規(guī)范化、科學(xué)化、精細(xì)化的需要。

2.內(nèi)控管理方面尚存在僥幸心理

目前，行政事業(yè)單位負(fù)責(zé)人過去那種“對(duì)內(nèi)部管理控制知識(shí)缺乏基本了解，對(duì)建立健全單位內(nèi)部控制的重要性和現(xiàn)實(shí)意義重視不夠，嚴(yán)重存在著“重建設(shè)、輕執(zhí)行”的錯(cuò)誤傾向，導(dǎo)致內(nèi)控制度建設(shè)走過場(chǎng)的現(xiàn)象比較普遍”等情況已經(jīng)一去不復(fù)返了，隨著國家不斷加大普法宣傳的力度和措施，現(xiàn)在，各單位負(fù)責(zé)人開始對(duì)內(nèi)控制度的建立健全并有效實(shí)施比較重視，但是可能因?yàn)椤皩幾黾臃ǎ蛔鰷p法”的管理意識(shí)影響，在單位管理層面部分地存在著“制度建設(shè)不含糊，制度執(zhí)行模糊化，上級(jí)檢查難取證”等僥幸心理。

3.內(nèi)控制度不夠完善

一方面有些單位雖然制定了比較完善的財(cái)務(wù)制度和內(nèi)控制度，但有些制度已較陳舊，不適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)管理要求，需要及時(shí)進(jìn)行清理，特別是因?yàn)閲曳结樥吆椭鞴懿块T管理要求變化時(shí)，必須及時(shí)修改單位制度以便適應(yīng)新形勢(shì)要求；另一方面針對(duì)上級(jí)主管部門新出臺(tái)的管理辦法，沒有及時(shí)結(jié)合本單位實(shí)際制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則。

4.尚存在著財(cái)務(wù)報(bào)銷管理流程不規(guī)范的地方

部分氣象局機(jī)關(guān)單位，注重加強(qiáng)預(yù)算編制管理，采取按處室分“常規(guī)”和“非常規(guī)”編制預(yù)算，將機(jī)關(guān)全年的預(yù)算細(xì)化到處室，一定程度地加強(qiáng)了預(yù)算編制的精細(xì)化管理和預(yù)算執(zhí)行的可預(yù)見性。但會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和單位負(fù)責(zé)人對(duì)預(yù)算的事中控制與事后監(jiān)督，卻采取各處室預(yù)算的總額控制包干辦法，將辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、辦公設(shè)備維護(hù)、勞務(wù)費(fèi)分解到各處室。在具體經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)發(fā)生后，只要處室負(fù)責(zé)人認(rèn)為在年初預(yù)算的范圍內(nèi)，即可以憑自己的審批簽字，代替會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和單位負(fù)責(zé)人的審核程序，直接到會(huì)計(jì)核算中心申請(qǐng)費(fèi)用報(bào)銷。會(huì)計(jì)核算中心的主辦會(huì)計(jì)，依據(jù)年初預(yù)算總額，審核原始憑證的合規(guī)性，只要不超過各處室的預(yù)算限額，憑處室負(fù)責(zé)人的簽字即可報(bào)銷。該做法簡(jiǎn)化了財(cái)務(wù)審批流程、放松了財(cái)務(wù)審核“一支筆”要求，一定程度上容易導(dǎo)致處室年底在年初預(yù)算總額未使用完畢時(shí)，突擊花錢，集中購置辦公用品、發(fā)放勞務(wù)費(fèi)、列支維修及打印耗材和招待費(fèi)等現(xiàn)象。檢查發(fā)現(xiàn)，個(gè)別處室年底集中報(bào)銷，幾萬元打印機(jī)耗材其中包含四五千元的打印紙，不排除有所報(bào)發(fā)票與實(shí)際內(nèi)容不相符的情況。

5.單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的職能作用未充分發(fā)揮

迄今為止，還有一些行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)還沒有充分發(fā)揮“一審二幫，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)”的內(nèi)部審計(jì)職能作用，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)，內(nèi)部審計(jì)人員編制也嚴(yán)重缺乏，檢查、監(jiān)督的力度和范圍難以覆蓋管轄范圍的所有財(cái)務(wù)管理基層單位。因此，部門內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)警評(píng)估的機(jī)制并沒有真正形成。

二、關(guān)于完善內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度建設(shè)的幾點(diǎn)思考

1.完善內(nèi)部會(huì)計(jì)控制中機(jī)構(gòu)設(shè)置的缺陷

受氣象部門管理機(jī)制、體制影響，多數(shù)基層臺(tái)站擁有的財(cái)會(huì)力量并不雄厚，管理和監(jiān)督等方面都出現(xiàn)了一些不適應(yīng)的問題。近些年來，氣象部門所出現(xiàn)的一些違規(guī)違紀(jì)違法案例正是由于基層臺(tái)站長(zhǎng)期處于財(cái)務(wù)管理不規(guī)范、監(jiān)督機(jī)制不到位、資金管理失控等因素造成。因此，氣象主管部門不斷從體制和機(jī)制上加強(qiáng)對(duì)基層財(cái)務(wù)工作的監(jiān)控，切實(shí)采取措施杜絕腐敗現(xiàn)象的滋生。如通過“資金管理規(guī)范年”和“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)整治”等專項(xiàng)活動(dòng)進(jìn)一步規(guī)范基層氣象單位財(cái)務(wù)管理；通過召開不同層次和多種形式的基層氣象單位財(cái)務(wù)管理模式的探討活動(dòng)，有效實(shí)施了“縣賬市管”財(cái)務(wù)管理新模式，對(duì)基層氣象單位的各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施了有效的監(jiān)管；通過“氣象部門計(jì)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)（一期和二期）”的建設(shè)，基本實(shí)現(xiàn)了氣象部門內(nèi)財(cái)務(wù)給你監(jiān)督的網(wǎng)絡(luò)化、實(shí)時(shí)化等。因此，氣象部門通過這些工作機(jī)制的建立和建設(shè)，基本做到了及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)解決問題，把事前、事中、事后監(jiān)督機(jī)制貫穿于部門內(nèi)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，發(fā)揮了監(jiān)督檢查的預(yù)警、監(jiān)控、評(píng)價(jià)和反饋職能。

2.端正態(tài)度，樹立正確的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制觀念

一是要加強(qiáng)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》的學(xué)習(xí)，真正從內(nèi)心深處理解內(nèi)控制度建設(shè)的必要性和緊迫性，切實(shí)理解內(nèi)控制度關(guān)系到單位所有的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，包括組織架構(gòu)、職責(zé)分工、預(yù)算、采購、工程等所有方面，要從各方面分析其原因，找其根源，最終才能逐步規(guī)范行政事業(yè)單位內(nèi)部管理與控制；二是要加強(qiáng)對(duì)單位管理層的內(nèi)部控制制度建設(shè)的宣傳，加深他們對(duì)內(nèi)部控制的理解與認(rèn)識(shí)，自覺落實(shí)相關(guān)制度要求。同時(shí)，借助有效、完善的內(nèi)控制度，實(shí)現(xiàn)對(duì)內(nèi)控工作的監(jiān)督，尤其完善與實(shí)施重大決策審批制度，防止集體、個(gè)別領(lǐng)導(dǎo)權(quán)力過大情況的出現(xiàn)，真正克服過去那種僥幸心理，制定出一套切實(shí)可行的內(nèi)部控制制度并認(rèn)真貫徹執(zhí)行，才能認(rèn)真地去組織人員抓建設(shè)、抓落實(shí)“雙管齊下”；三是考慮到2014年實(shí)施的新事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度中加入基建并入“大帳”、固定資產(chǎn)計(jì)提折舊等諸多新內(nèi)容，要求會(huì)計(jì)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)，深切領(lǐng)悟，并積極付諸實(shí)踐，將各種風(fēng)險(xiǎn)控制在允許的范圍內(nèi)，促進(jìn)發(fā)展戰(zhàn)略與經(jīng)營指標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。

3.建立良好的內(nèi)部控制環(huán)境及體系

第一，確保組織結(jié)構(gòu)設(shè)置的合理性，明確管理職能，給各組織負(fù)責(zé)人劃分明確的責(zé)任權(quán)限，積極完善責(zé)任分配、授權(quán)方法。第二，充分以內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度為載體，結(jié)合單位其他管理方面的實(shí)際需求，制定出完善的內(nèi)部控制績(jī)效管理和考核辦法，明確各自不同的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、防范和應(yīng)對(duì)，形成內(nèi)部控制的長(zhǎng)效機(jī)制，有步驟、有層次地構(gòu)建完整的行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度控制體系，切實(shí)規(guī)范行政事業(yè)單位的經(jīng)濟(jì)行為，提高各項(xiàng)資金的使用效益。第三，單位文化要滲透于內(nèi)部控制活動(dòng)之中，引導(dǎo)培育職工行為準(zhǔn)則、價(jià)值觀念和道德規(guī)范，督導(dǎo)職工遵紀(jì)守法，認(rèn)真履行崗位職責(zé)。

4.加強(qiáng)監(jiān)督評(píng)價(jià)體系的建立

強(qiáng)化內(nèi)、外部監(jiān)督與約束機(jī)制，財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門要合理分工，加大執(zhí)法力度，如某省級(jí)氣象部門省級(jí)機(jī)構(gòu)針對(duì)人員不足省級(jí)檢查難以覆蓋全省所有單位的情況，專門與財(cái)務(wù)核算中心一起建立了“兼職審計(jì)員”制度，并行文使之成為一種長(zhǎng)效機(jī)制，有效加強(qiáng)了對(duì)所有氣象基層單位內(nèi)部控制的檢查與監(jiān)督力度，增強(qiáng)威懾力，同時(shí)，單位負(fù)責(zé)人派專人評(píng)價(jià)內(nèi)部控制實(shí)施的有效性，并根據(jù)情況出具相關(guān)的評(píng)價(jià)報(bào)告，尤其立足實(shí)際構(gòu)建完善的監(jiān)督檢查評(píng)價(jià)制度，明確監(jiān)督檢查工作實(shí)施的頻率、范圍與方法，詳細(xì)規(guī)定監(jiān)督要求及程序，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、方法與應(yīng)對(duì)研究，從財(cái)務(wù)角度出發(fā)構(gòu)建相關(guān)的預(yù)警系統(tǒng)，有效杜絕重大經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)采取定期與不定期方式對(duì)單位內(nèi)部管理制度落實(shí)情況進(jìn)行檢查，詳細(xì)了解內(nèi)控制度落實(shí)中存在的問題，并提出針對(duì)性改進(jìn)建議。另外，構(gòu)建合理的信息溝通機(jī)制，注重電子網(wǎng)絡(luò)技術(shù)規(guī)律的研究，明確電子網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下內(nèi)控監(jiān)工作發(fā)生的新變化。內(nèi)控人員應(yīng)掌握環(huán)境發(fā)展趨勢(shì)，不斷提升自身專業(yè)水平。

參考文獻(xiàn)：

[1]胡曉梅：淺議完善行政事業(yè)單位內(nèi)部控制的對(duì)策[J].企業(yè)家天地（理論版），2011（3）.

第6篇：完善制度建設(shè)強(qiáng)化內(nèi)部管理范文

作為新型農(nóng)業(yè)金融機(jī)構(gòu)的主要代表，村鎮(zhèn)銀行自試點(diǎn)以來，在市場(chǎng)需求和國家政策支持下得到了快速發(fā)展，對(duì)于填補(bǔ)農(nóng)村金融市場(chǎng)空白，解決我國農(nóng)村金融服務(wù)不足問題發(fā)揮了重要的作用。現(xiàn)階段我國的村鎮(zhèn)銀行已基本建立了合理的內(nèi)部管理系統(tǒng)，但由于起步晚、發(fā)展經(jīng)驗(yàn)不足等因素的限制，現(xiàn)階段村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部管理中尚存在一定的問題，需要進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部管理工作，以促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行的良好可持續(xù)發(fā)展。本文即結(jié)合新設(shè)村鎮(zhèn)銀行發(fā)展實(shí)際，對(duì)如何加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部管理工作提出幾點(diǎn)看法。

一、堅(jiān)持差異定位，樹立品牌意識(shí)

村鎮(zhèn)銀行與郵政、信用社等銀行相比，在風(fēng)險(xiǎn)抵御能力、業(yè)務(wù)開展能力等方面均有著較大的差距，因此，要發(fā)展就必須堅(jiān)持差異化的定位，明確以“差異化、個(gè)性化、簡(jiǎn)單化”為主要內(nèi)容的特色經(jīng)營發(fā)展思路，堅(jiān)持以客戶為中心，從滿足客戶基本需求著眼，努力探索產(chǎn)品與服務(wù)創(chuàng)新，建設(shè)“便民”、“惠民”的銀行，增強(qiáng)自身的品牌知名度和美譽(yù)度。

首先，銀行應(yīng)加強(qiáng)優(yōu)質(zhì)服務(wù)，立足簡(jiǎn)單實(shí)用的原則，全面推行服務(wù)承諾制、限時(shí)辦結(jié)制、”一次性告知制、首問負(fù)責(zé)制的優(yōu)質(zhì)服務(wù)“四項(xiàng)機(jī)制”，真正樹立“領(lǐng)導(dǎo)為員工服務(wù)、后臺(tái)為前臺(tái)服務(wù)、二線為一線服務(wù)、全行為客戶服務(wù)” 的工本文由收集整理作理念，全面提升銀行服務(wù)水平，并積極改進(jìn)工作流程，堅(jiān)持效率至上，安全第一，確保安全高效，以切實(shí)解決客戶辦理業(yè)務(wù)麻煩、等待時(shí)間長(zhǎng)等問題。

其次，還應(yīng)當(dāng)緊扣縣域發(fā)展實(shí)際，找準(zhǔn)信貸投放與支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的結(jié)合點(diǎn)，建設(shè)符合縣域發(fā)展實(shí)際、發(fā)展特色和市場(chǎng)需求的銀行。應(yīng)不斷地創(chuàng)新服務(wù)，站在客戶的角度思考問題，為客戶著想。針對(duì)村鎮(zhèn)銀行客戶特點(diǎn)，實(shí)施差異化的定價(jià)策略，如對(duì)風(fēng)險(xiǎn)小、貢獻(xiàn)度大的客戶，實(shí)行差別化的利率優(yōu)惠，減輕額小、講信用的三農(nóng)及小微客戶的利息負(fù)擔(dān)，讓利于客戶；積極探索創(chuàng)新多樣化的服務(wù)模式，滿足特殊用戶的需求；同時(shí)不斷創(chuàng)新個(gè)性化的服務(wù)產(chǎn)品，為客戶打造個(gè)性化的服務(wù)。

二、完善管理制度，夯實(shí)管理基礎(chǔ)

科學(xué)合理的管理制度是保證管理工作順利開展和管理效果的重要基礎(chǔ)，因此，要加強(qiáng)內(nèi)部管理，必須不斷健全完善內(nèi)部管理制度，按照“有序、嚴(yán)格、簡(jiǎn)單”原則，加快內(nèi)部制度的建設(shè)。

村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部管理制度建設(shè)主要包括公司治理、人力資源管理、行政后勤保障、財(cái)務(wù)預(yù)算管理、金融服務(wù)和內(nèi)部監(jiān)督幾個(gè)方面。在公司治理層面，根據(jù)銀行發(fā)展實(shí)際，建立內(nèi)部規(guī)章及制度管理辦法，明確制度建設(shè)草擬、審批、執(zhí)行檢查、評(píng)估修訂等內(nèi)容；在人力資源管理方面，探索員工考核評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，建立員工分類管理及聘用、培訓(xùn)制度，完善以績(jī)效、崗位為導(dǎo)向的薪酬體系；在行政后勤保障方面，加強(qiáng)文件管理工作，完善安全保衛(wèi)工作制度，提高員工的安全防范意識(shí)，并不斷完善銀行內(nèi)部固定資產(chǎn)管理制度，做好固定資產(chǎn)的維護(hù)管理，以為銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展奠定良好的基礎(chǔ)；在財(cái)務(wù)預(yù)算方面，健全完善財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度，實(shí)施全面預(yù)算管理，充分發(fā)揮好預(yù)算的指導(dǎo)作用；在金融服務(wù)方面，規(guī)范金融服務(wù)禮儀，提高服務(wù)人員綜合素質(zhì)，探索開展“星級(jí)柜員”評(píng)選工作，加強(qiáng)金融服務(wù)的延展性，提倡具備人性和質(zhì)量的品牌服務(wù)；在內(nèi)部監(jiān)督方面，完善內(nèi)部審計(jì)體系，立足于銀行實(shí)際，合理設(shè)置內(nèi)審、合規(guī)崗位，從簡(jiǎn)到繁、從易到難，開展專項(xiàng)業(yè)務(wù)檢查審計(jì)，真正發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)管職能。

三、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控，推進(jìn)內(nèi)控管理

新設(shè)村鎮(zhèn)銀行目前雖然初步建立了風(fēng)險(xiǎn)防控體系，但由于成立時(shí)間較短，現(xiàn)階段在風(fēng)險(xiǎn)管理制度的健全性、執(zhí)行的有效性等方面存在著一定的不足，需不斷加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，以最大限度減少風(fēng)險(xiǎn)，確保村鎮(zhèn)銀行的穩(wěn)健發(fā)展。

村鎮(zhèn)銀行發(fā)展經(jīng)營中面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有案防和操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、安全保衛(wèi)與信息科技風(fēng)險(xiǎn)及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)管理中，應(yīng)堅(jiān)持將操作與案件風(fēng)險(xiǎn)防范納入全行日常經(jīng)營管理工作，做到警鐘長(zhǎng)鳴，長(zhǎng)抓不懈；認(rèn)真貫徹落實(shí)銀監(jiān)會(huì)新的案防工作制度，開展“三法四禁”的學(xué)習(xí)教育，定期或不定期組織學(xué)習(xí)傳達(dá)監(jiān)管部門及主發(fā)起行文件精神，進(jìn)一步強(qiáng)化一線業(yè)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與操作流程規(guī)范教育。做好貸款管理，建立完整、高校、科學(xué)的信貸資產(chǎn)管理體系，加強(qiáng)信用防范，重點(diǎn)防范客戶經(jīng)理等辦貸人員因道德風(fēng)險(xiǎn)造成的貸款安全風(fēng)險(xiǎn)；建立健全聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)應(yīng)急演練，做到遇事不亂，處置得當(dāng)；還應(yīng)加強(qiáng)日常安全排查，確保不發(fā)生重大安全責(zé)任事故和案件。在案件風(fēng)險(xiǎn)排查活動(dòng)中，進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)要害人員管理，重點(diǎn)對(duì)信貸業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查、排查，進(jìn)一步提高了全體職工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和遵章守紀(jì)的自覺性。進(jìn)一步加強(qiáng)與主發(fā)起行信息科技部門的匯報(bào)、聯(lián)系，確保east數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化、重要系統(tǒng)上線，切實(shí)做好數(shù)據(jù)備份、互聯(lián)網(wǎng)管理等安全運(yùn)行維護(hù)工作，防范安全保衛(wèi)與信息科技風(fēng)險(xiǎn)。此外，應(yīng)當(dāng)高度重視流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)報(bào)告與溝通頻度，進(jìn)一步完善流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急方案，以提高對(duì)流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的控制能力，最大限度減少流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

四、打造企業(yè)文化，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)

企業(yè)的發(fā)展離不開員工的努力和付出，員工是企業(yè)的血液，承載著企業(yè)發(fā)展與改革的動(dòng)力，因此村鎮(zhèn)銀行在發(fā)展過程中必須重視員工的重要性，加強(qiáng)員工隊(duì)伍的建設(shè)，積極為員工搭建能夠施展才華、實(shí)現(xiàn)抱負(fù)的舞臺(tái)，并通過企業(yè)文化建設(shè)，促使員工認(rèn)同銀行的發(fā)展目標(biāo)，熟知銀行的發(fā)展方向，增強(qiáng)銀行的凝聚力和核心競(jìng)爭(zhēng)力。

不同的企業(yè)由于公司背景、運(yùn)營狀況等的不同，企業(yè)文化也有所不同，在建設(shè)企業(yè)文化時(shí)，應(yīng)根據(jù)企業(yè)的現(xiàn)狀、發(fā)展前景、發(fā)展目標(biāo)制定適合本企業(yè)發(fā)展的企業(yè)文化，根據(jù)彭水民泰村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展情況，借鑒吸納主發(fā)起行企業(yè)文化精髓，在企業(yè)文化建設(shè)中應(yīng)以“用心”統(tǒng)領(lǐng)企業(yè)文化建設(shè)，通過多種多樣的學(xué)習(xí)、教育與實(shí)踐活動(dòng)，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)干部員工隊(duì)伍的教育引導(dǎo)，加強(qiáng)對(duì)全行員工的職業(yè)道德和職業(yè)操守教育，讓用心成為員工普遍認(rèn)同并積極踐行的核心價(jià)值理念，真正做到“用心干工作，用心待客戶”。

在企業(yè)文化和員工隊(duì)伍建設(shè)中，除了堅(jiān)持教育引導(dǎo)外，也應(yīng)當(dāng)注重發(fā)揮監(jiān)督管理的作用，重點(diǎn)圍繞工作態(tài)度、工作能力與工作業(yè)績(jī)，區(qū)分不同崗位性質(zhì)，制定員工考核指引，并與干部選拔聘用、績(jī)效考核獎(jiǎng)勵(lì)與人員清理清退掛鉤，堅(jiān)持態(tài)度、能力、業(yè)績(jī)“三位一體”的用人導(dǎo)向，進(jìn)一步完善干部選拔聘用制度和人才儲(chǔ)備庫建設(shè)，為員工搭建成長(zhǎng)的平臺(tái)；完善薪酬績(jī)效管理及福利慰問制度，建立員工工資增漲機(jī)制，落實(shí)員工保護(hù)措施，真正體現(xiàn)勞有所保、勞有所得、多勞多得。針對(duì)當(dāng)前員工隊(duì)伍中存在的工作態(tài)度不端正、思想懈怠、得過且過等不良現(xiàn)象，全面推進(jìn)實(shí)施并貫徹落實(shí)“三法四禁”，組織力量開展常規(guī)監(jiān)督及檢查，對(duì)于存在不良工作行為的員工，督促其及時(shí)改正，對(duì)于嚴(yán)重違規(guī)者給予嚴(yán)肅處理，通過賞罰并用的手段，提高員工的重視度，杜絕工作中的不良行為及違規(guī)現(xiàn)象，切實(shí)提高員工專業(yè)技能水平和綜合素質(zhì)，從而為企業(yè)發(fā)展提供源動(dòng)力。

第7篇：完善制度建設(shè)強(qiáng)化內(nèi)部管理范文

摘要隨著社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，企業(yè)的各項(xiàng)制度創(chuàng)新都面臨著重大的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，在財(cái)務(wù)資金方面，為適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要，企業(yè)必須制定有效的財(cái)務(wù)管理政策。本文主要通過對(duì)當(dāng)今社會(huì)財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀及財(cái)務(wù)資金控制制度的建設(shè)措施兩個(gè)方面進(jìn)行了論述。

關(guān)鍵詞企業(yè)財(cái)務(wù)資金控制制度建設(shè)

進(jìn)入知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代后，我國企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)和生產(chǎn)要素較之改革開放以前都發(fā)生了重大的變化，企業(yè)必須具備良好的自我調(diào)節(jié)能力，搞好對(duì)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)資金控制制度的建設(shè)與健全，才能維護(hù)好企業(yè)的財(cái)產(chǎn)安全，不斷提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，推動(dòng)企業(yè)在全球化浪潮中處于絕對(duì)優(yōu)勢(shì)的地位。加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理，就必須要做好對(duì)財(cái)務(wù)資金控制制度的建設(shè)。

一、當(dāng)今社會(huì)企業(yè)財(cái)務(wù)資金控制制度建設(shè)的現(xiàn)狀分析

1．企業(yè)財(cái)務(wù)管理缺乏有效的監(jiān)督約束機(jī)制。傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)經(jīng)營模式影響了早期企業(yè)家的企業(yè)經(jīng)營理念，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)資金管理缺乏創(chuàng)新意識(shí)，不能引起管理者的足夠重視，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理未能制定有效的內(nèi)部監(jiān)督管理機(jī)制，使企業(yè)在面對(duì)機(jī)遇的同時(shí)也面臨著眾多的風(fēng)險(xiǎn)，例如企業(yè)內(nèi)部人員的貪污納賄行為、企業(yè)工作人員的作弊行為、管理人員對(duì)內(nèi)部信息的隨意篡改等現(xiàn)象不斷顯現(xiàn)，嚴(yán)重影響了企業(yè)的改革創(chuàng)新，因此建設(shè)企業(yè)財(cái)務(wù)資金控制制度刻不容緩。

2．企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)不高。伴隨著各個(gè)企業(yè)如雨后春筍般地成立，財(cái)務(wù)人員在這一階段出現(xiàn)了供不應(yīng)求的局面，很多企業(yè)為快速建立自己的管理機(jī)制，對(duì)財(cái)務(wù)管理人員采取了重量而不重質(zhì)的態(tài)度，這就導(dǎo)致了很多企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)低下，使得企業(yè)內(nèi)部的控制制度得不到切實(shí)有效的實(shí)施，出現(xiàn)財(cái)務(wù)管理人員虛報(bào)假賬、瞞報(bào)數(shù)據(jù)等不良現(xiàn)象，直接影響到企業(yè)管理機(jī)制的建設(shè)健全，損害企業(yè)利益。

3．未能對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)資金控制制度的建設(shè)健全引起足夠的重視。意識(shí)影響人的行為，只有對(duì)制度的建設(shè)引起足夠的重視，企業(yè)經(jīng)營者才能真正投入精力去制定制度和健全制度。一些個(gè)人私營企業(yè)的企業(yè)所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)都?xì)w企業(yè)老板個(gè)人所有，企業(yè)內(nèi)部未能將企業(yè)的所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)做出有效的分離，財(cái)務(wù)控制制度形同虛設(shè)或者根本沒有建立企業(yè)的財(cái)務(wù)資金控制制度。某些企業(yè)雖然制定了相應(yīng)的制度，但并沒有真正落實(shí)到行動(dòng)中來，部分國有企業(yè)在制定完財(cái)務(wù)管理制度之后，未能進(jìn)行有效地執(zhí)行，對(duì)企業(yè)的發(fā)展造成了不力的影響，這些問題都必須引起各企業(yè)管理者的足夠重視，增強(qiáng)自己對(duì)財(cái)務(wù)資金管理制度的建設(shè)意識(shí)，不斷推進(jìn)企業(yè)的高效益發(fā)展。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)資金控制制度建設(shè)健全的措施

1．建立完善的企業(yè)內(nèi)部管理監(jiān)督機(jī)制。很多企業(yè)在資金管理及使用、利益分配等方面存在權(quán)責(zé)不明、管理混亂的現(xiàn)象，造成資金使用效率低下，資金流失嚴(yán)重，資金的安全性、完整性無法得到保證。在采購、生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)預(yù)測(cè)等各環(huán)節(jié)之間缺乏統(tǒng)籌協(xié)調(diào)配合，造成應(yīng)收款項(xiàng)、存貨等資產(chǎn)損失嚴(yán)重。針對(duì)這些現(xiàn)實(shí)存在的問題，企業(yè)必須盡快完善內(nèi)部的管理監(jiān)督機(jī)制，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理進(jìn)行及時(shí)有效的預(yù)測(cè)監(jiān)控，對(duì)企業(yè)所面臨的各種威脅和風(fēng)險(xiǎn)能夠及時(shí)做出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、制定出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方案、危機(jī)管理方案，為企業(yè)營造一個(gè)和諧、寬松的經(jīng)營環(huán)境。

2．提高財(cái)務(wù)管理人員的個(gè)人素質(zhì)。企業(yè)內(nèi)部管理人員的個(gè)人素質(zhì)直接關(guān)系到財(cái)務(wù)管理工作的好壞，在對(duì)企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的控制上，建立合理的競(jìng)爭(zhēng)上崗機(jī)制，提高企業(yè)財(cái)務(wù)人員的整體素質(zhì)，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員的培訓(xùn)和指導(dǎo)，定期安排他們進(jìn)行學(xué)習(xí)，接受最新的財(cái)務(wù)管理知識(shí)，加強(qiáng)對(duì)自身修養(yǎng)的認(rèn)識(shí)，樹立正確的價(jià)值觀念，想企業(yè)之所想，不能將個(gè)人的利益放在工作的首位，利用職能之便為自己牟取利益，企業(yè)要做好合理的人力資源安排，重視高素質(zhì)的財(cái)務(wù)管理人才，對(duì)員工進(jìn)行高效的分配，提高財(cái)務(wù)管理機(jī)制的運(yùn)行效率。

3．實(shí)施有效的鼓勵(lì)政策。為了正確及時(shí)地了解企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理機(jī)制運(yùn)行的效果，企業(yè)要定期地對(duì)制度實(shí)施情況進(jìn)行考察監(jiān)督，在考察的過程當(dāng)中，適當(dāng)對(duì)相關(guān)部門和個(gè)人進(jìn)行政策性的鼓勵(lì)，建立完善的激勵(lì)機(jī)制，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)異的工作人員在精神及物質(zhì)上作出獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)出現(xiàn)錯(cuò)誤的工作人員給予相應(yīng)的懲罰，使資金控制制度的內(nèi)部管理切實(shí)落實(shí)到每一個(gè)人，達(dá)到控制的目的。

4．實(shí)施資金調(diào)度管理政策。企業(yè)統(tǒng)一對(duì)外籌集資金，強(qiáng)化對(duì)外資金需求的集權(quán)管理，資金控制部門統(tǒng)一監(jiān)控和管理企業(yè)的資產(chǎn)資金，對(duì)各單位的收入和支出費(fèi)用做好嚴(yán)格統(tǒng)計(jì)，執(zhí)行收支兩條線的管理原則，嚴(yán)格控制流動(dòng)資金的流動(dòng)方向，保證企業(yè)財(cái)務(wù)資金制度的透明化。

三、結(jié)語

企業(yè)要想在社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的浪潮中確立優(yōu)勢(shì)地位，就必須加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)資金控制制度的建設(shè)與健全，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)思想，運(yùn)用先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)，不斷完善企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制的建立和運(yùn)行，提高企業(yè)內(nèi)部人員的素質(zhì)，推進(jìn)企業(yè)的快速發(fā)展。

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第8篇：完善制度建設(shè)強(qiáng)化內(nèi)部管理范文

供電企業(yè)在社會(huì)發(fā)展中扮演著不可或缺的角色，在促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮了十分重要的作用。尤其是自黨的十召開以來，供電企業(yè)的紀(jì)檢監(jiān)察干部的作用正在不斷體現(xiàn)出來，所以為了更好地適應(yīng)新時(shí)期背景下供電企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察工作的開展，確保供電企業(yè)的各項(xiàng)職責(zé)和作用得到有效的發(fā)揮，就必須采取有效的措施，切實(shí)強(qiáng)化對(duì)其的教育和培訓(xùn)，尤其是應(yīng)加強(qiáng)防腐敗工作的開展，才能不斷促進(jìn)其能力與素質(zhì)的提升，以下結(jié)合供電企業(yè)的實(shí)踐提出分析：

1 強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)夯實(shí)腐敗防治職能

在供電企業(yè)中，紀(jì)檢監(jiān)察干部的重要職能就是防治腐敗。而打鐵還需自身硬，所以必須強(qiáng)化紀(jì)檢監(jiān)察干部隊(duì)伍的建設(shè)。具體來說，主要應(yīng)做好以下四點(diǎn)：

1.1 盡可能提高紀(jì)檢監(jiān)察干部的綜合素質(zhì)水平

盡可能地提高綜合素質(zhì)水平，筑牢思想防線，強(qiáng)化作為建設(shè)，從根本上確保其政治素質(zhì)得到有效的提升，始終以科學(xué)發(fā)展為指導(dǎo)理念，強(qiáng)化政治理論學(xué)習(xí)，強(qiáng)化對(duì)其的職業(yè)道德教育和理想信念較強(qiáng)，牢固樹立正確科學(xué)的世界觀、價(jià)值觀和人生觀，同時(shí)具有高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，不斷強(qiáng)化黨的執(zhí)政理念，促進(jìn)其政治素養(yǎng)提升的同時(shí)為紀(jì)檢監(jiān)察工作的開展奠定堅(jiān)實(shí)的政治基礎(chǔ)。而在此基礎(chǔ)上，就應(yīng)強(qiáng)化紀(jì)檢監(jiān)察知識(shí)業(yè)務(wù)的培訓(xùn)，盡可能地促進(jìn)其綜合素質(zhì)水平的提升，切實(shí)強(qiáng)化有關(guān)專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)的同時(shí)，還應(yīng)在金融、經(jīng)濟(jì)、法律和管理等諸多專業(yè)加強(qiáng)知識(shí)的學(xué)習(xí)，結(jié)合供電企業(yè)工作的需要，積極參與有關(guān)教育培訓(xùn)，以更好地強(qiáng)化自身的綜合素質(zhì)水平。

1.2 加強(qiáng)對(duì)紀(jì)檢監(jiān)察干部的支持

紀(jì)檢監(jiān)察組織工作開展的高效性高低直接關(guān)系著紀(jì)檢監(jiān)察工作的成效，所以紀(jì)檢監(jiān)察工作的開展離不開企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的支持，作為供電企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)，不僅應(yīng)意識(shí)到紀(jì)檢監(jiān)察在整個(gè)腐敗防治工作中的重要性，而且還要切實(shí)強(qiáng)化對(duì)其的重視和關(guān)系，確保其地位和權(quán)威得到有效的體現(xiàn)，才能更好地震懾犯罪。尤其是在紀(jì)檢監(jiān)察隊(duì)伍建設(shè)過程中，應(yīng)強(qiáng)化對(duì)其的關(guān)心，及時(shí)選拔具有德才兼?zhèn)涞狞h員干部參與到紀(jì)檢監(jiān)察隊(duì)伍中來，并盡可能地提供更多學(xué)習(xí)和交流的機(jī)會(huì)，盡可能地提升其防腐的信心與決心，促進(jìn)自身職責(zé)的履行。

1.3 強(qiáng)化內(nèi)部管理機(jī)制的完善

為了更好地強(qiáng)化供電企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察隊(duì)伍的建設(shè)，在從主觀上強(qiáng)化紀(jì)檢監(jiān)察建設(shè)的同時(shí)，還應(yīng)在客觀上強(qiáng)化管理監(jiān)督機(jī)制的完善，切實(shí)強(qiáng)化對(duì)其的警示和約束，因?yàn)楣╇娖髽I(yè)的紀(jì)檢監(jiān)察干部所面臨的誘惑較多，稍不留神就會(huì)被腐敗現(xiàn)象腐蝕，甚至因此墜入墮落的深淵，所以為了做好防腐倡廉帶頭人，還應(yīng)在主觀上強(qiáng)化學(xué)習(xí)，強(qiáng)化自我錘煉，并以合理嚴(yán)格的管理機(jī)制強(qiáng)化其效果，所以，供電企業(yè)還應(yīng)切實(shí)強(qiáng)化內(nèi)部管理機(jī)制的完善，強(qiáng)化對(duì)其管理約束的同時(shí)促進(jìn)其防腐倡廉作用的發(fā)揮。

1.4 強(qiáng)化紀(jì)檢監(jiān)察人員監(jiān)督管理能力和防腐敗作用的發(fā)揮

這就需要進(jìn)一步強(qiáng)化對(duì)其的建設(shè)，按照編制及時(shí)地配備人員，才能更好地適應(yīng)供電企業(yè)的發(fā)展，確保其連續(xù)性和穩(wěn)定性，并對(duì)其崗位職責(zé)進(jìn)行明確，確保紀(jì)檢監(jiān)察干部有足夠的時(shí)間和精力參與紀(jì)檢監(jiān)察工作，促進(jìn)其本職工作良好開展的同時(shí)，確保其防腐職能得到有效的履行。

2 強(qiáng)化制度建設(shè)

當(dāng)前，我國很多供電企業(yè)的紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督制度還存在諸多問題，所以為了強(qiáng)化其能力和素質(zhì)，還應(yīng)對(duì)現(xiàn)有的制度進(jìn)行不斷完善。具體來說，就應(yīng)切實(shí)強(qiáng)化以下工作的開展：

2.1 對(duì)監(jiān)督制約機(jī)制進(jìn)行完善

因?yàn)楹芏噙`法行為往往具有較強(qiáng)的隱蔽性，而且以暗箱操作較多，因而供電企業(yè)必須強(qiáng)化制度建設(shè)，盡可能地對(duì)紀(jì)檢監(jiān)察流程進(jìn)行規(guī)范，提高監(jiān)督的可操作性和透明性，尤其是在人事任免、重大事項(xiàng)和采購大宗物資以及支付大額資金等環(huán)節(jié)，必須對(duì)監(jiān)督制度進(jìn)行完善，促進(jìn)監(jiān)督發(fā)揮作用，切實(shí)加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)制度的推行，對(duì)考核爆發(fā)進(jìn)行完善的同時(shí)，還應(yīng)對(duì)責(zé)任追究辦法進(jìn)行完善，確保有關(guān)報(bào)告制度得到不斷的完善。而在此基礎(chǔ)上，就應(yīng)切實(shí)注重薪酬績(jī)效體系的完善，建立健全監(jiān)察制度，從而使其在實(shí)踐中不斷提升自身的能力和素質(zhì)。

2.2 嚴(yán)把防腐關(guān)

堡壘往往是從內(nèi)部攻破的，所以為了更好地強(qiáng)化防腐倡廉工作的開展，提高其素質(zhì)與能力，就必須堅(jiān)持十六字方針，尤其是供電企業(yè)較為特殊，很多時(shí)候的腐敗往往是從紀(jì)檢監(jiān)察干部開始，所以為了強(qiáng)化防腐工作的開展，就應(yīng)從自身做起，不斷強(qiáng)化紀(jì)檢監(jiān)察干部自身的監(jiān)督，從制度上預(yù)防滋生腐敗。

2.3 強(qiáng)化效能監(jiān)察和廉政監(jiān)察工作的開展

效能監(jiān)察是整個(gè)供電企業(yè)防腐反腐倡廉的主要工作之一，對(duì)于促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展具有十分重要的作用，所以效能監(jiān)察在整個(gè)紀(jì)檢監(jiān)察中較為關(guān)鍵。而廉政監(jiān)察防腐和反腐倡廉的較多，著力解決企業(yè)黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉政的問題。而效能監(jiān)察則是以管理的視角，確保企業(yè)員工的履職效率，所以必須注重二者的有機(jī)結(jié)合，才能更好地促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展。

3 創(chuàng)新腐敗防治措施

由于供電企業(yè)在當(dāng)前的環(huán)境下，腐敗變得更加隱蔽化，所以供電企業(yè)的紀(jì)檢監(jiān)察工作所面臨的任務(wù)比以往任何時(shí)候都要困難，因而為了更好地做好新形勢(shì)下的供電企業(yè)紀(jì)檢監(jiān)察工作，促進(jìn)自身的能力和素質(zhì)的提升，還應(yīng)對(duì)腐敗防治的方法進(jìn)行不斷的創(chuàng)新和發(fā)展。具體來說，就應(yīng)切實(shí)強(qiáng)化以下工作的開展：

3.1 緊密結(jié)合企業(yè)核心任務(wù)強(qiáng)化腐敗防治工作的開展

供電企業(yè)的核心任務(wù)就在于為廣大電力客戶提供優(yōu)質(zhì)高效的電力服務(wù)。所以供電企業(yè)的紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督人員，必須以這一工作為核心，強(qiáng)化工作的開展，尤其是腐敗的防治不能離開企業(yè)的核心任務(wù)，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際，對(duì)企業(yè)在發(fā)展過程中出現(xiàn)的問題必須及時(shí)地加強(qiáng)對(duì)其的研究和分析，以前瞻性的目光找到薄弱的環(huán)節(jié)，尤其是管理的漏洞，才能更好地夯實(shí)腐敗防治成效。

3.2 對(duì)腐敗防治方法進(jìn)行不斷創(chuàng)新

隨著時(shí)代的發(fā)展，腐敗現(xiàn)象也變得更加多元化和隱蔽化起來，所以傳統(tǒng)的腐敗防治方法已經(jīng)難以適應(yīng)當(dāng)前發(fā)展的需要，因?yàn)樽鳛楣╇娖髽I(yè)的紀(jì)檢監(jiān)察部門，必須盡快適應(yīng)新形勢(shì)下的要求，做到解放思想和求真務(wù)實(shí)，加強(qiáng)新知識(shí)的學(xué)習(xí)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，創(chuàng)新和改革工作模式，才能更好地促進(jìn)防腐創(chuàng)新成效。

4 整合監(jiān)督體系

在供電企業(yè)監(jiān)督管理工作中，紀(jì)檢監(jiān)察組織具有主體的作用，但是如果只依靠其獨(dú)立的形式監(jiān)督監(jiān)察和腐敗防治作用，那么腐敗防治效果勢(shì)必會(huì)低下，所以作為供電企業(yè)的紀(jì)檢監(jiān)察部門，還應(yīng)在企業(yè)內(nèi)部加強(qiáng)與其他部門之間的合作和交流，盡可能地做到齊抓共管和通力合作，從而形成合力監(jiān)督。對(duì)企業(yè)的現(xiàn)有監(jiān)督體系進(jìn)行完善，才能更好地促進(jìn)監(jiān)督合力的形成，進(jìn)而不斷促進(jìn)其能力和素質(zhì)的提升，這就需要切實(shí)注重以下工作的開展：

4.1 切實(shí)強(qiáng)化與內(nèi)部監(jiān)督組織之間的協(xié)調(diào)和配合

因?yàn)楣╇娖髽I(yè)中，不僅有紀(jì)檢監(jiān)察組織行使其監(jiān)督監(jiān)察職能，還有財(cái)務(wù)、審計(jì)、調(diào)度、營銷等部門，其雖然在工作內(nèi)容上有所不同，但均是為了促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營工作的開展而提供服務(wù)的，都有責(zé)任和義務(wù)加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部違紀(jì)違法行為的防治，盡可能促進(jìn)腐敗防治職能的行使，所以在做好本職工作的基礎(chǔ)上，還應(yīng)加強(qiáng)與多方的溝通和協(xié)調(diào)，從而更好地促進(jìn)腐敗防治工作的開展。因?yàn)槟壳暗囊恍└瘮⌒袨椴⒉荒軉慰恳患褐湍芙鉀Q，所以還應(yīng)及時(shí)地建立內(nèi)部監(jiān)督聯(lián)合機(jī)制，強(qiáng)化溝通合作的同時(shí)更好地形成監(jiān)督合力，才能更好地適應(yīng)新形勢(shì)下的要求，促進(jìn)其監(jiān)督職能得到有效的行使，最大化地確保腐敗防治工作高效的開展，并在整個(gè)工作中促進(jìn)自身能力與素質(zhì)的提升。

4.2 強(qiáng)化民主監(jiān)督工作的開展

在供電企業(yè)中，不僅要注重紀(jì)檢監(jiān)督部門職能的發(fā)揮，還應(yīng)強(qiáng)化民主監(jiān)督工作的開展，確保公開辦事制度得到有效的完善，主要是把企業(yè)的各項(xiàng)重大生產(chǎn)和經(jīng)營管理事項(xiàng)以及人事任免和重大決議等，只要是與職工的關(guān)系密切，就應(yīng)采取針對(duì)性的方式向企業(yè)全體職工公開，才能更好地促進(jìn)企業(yè)透明度的提升，最大化地預(yù)防出現(xiàn)暗箱操作的情況。而在此基礎(chǔ)上，在監(jiān)督舉報(bào)方面還應(yīng)拓展渠道，利用傳統(tǒng)舉報(bào)渠道的同時(shí)，還應(yīng)加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)的利用，盡可能地確保舉報(bào)人的權(quán)利得到有效的發(fā)揮，并致力于企業(yè)內(nèi)部民主監(jiān)督機(jī)制的完善，在供電企業(yè)全體職工的努力下在企業(yè)內(nèi)部形成防腐合力。

4.3 強(qiáng)化外部監(jiān)督作用的發(fā)揮

在供電企業(yè)中，為了更好地促進(jìn)紀(jì)檢監(jiān)督工作的開展，還應(yīng)加強(qiáng)外部監(jiān)督力量的發(fā)揮，這里的外部監(jiān)督包含了上級(jí)、社會(huì)、法律以及新聞媒介和大眾監(jiān)督，雖然其沒有直接監(jiān)督有效，但是也能促進(jìn)其作用的發(fā)揮，尤其是其引導(dǎo)作用的發(fā)揮，所以供電企業(yè)應(yīng)積極地接收外部的監(jiān)督，并將其與內(nèi)部監(jiān)督進(jìn)行有機(jī)結(jié)合，才能更好地促進(jìn)監(jiān)督作用的發(fā)揮，從而更好地促進(jìn)腐敗防治成效的提升。

4.4 加強(qiáng)供電企業(yè)廉政文化建設(shè)

在供電企業(yè)中，結(jié)合企業(yè)實(shí)際和新思想、新形勢(shì)的要求，不斷加強(qiáng)供電企業(yè)廉政文化建設(shè)，加大反腐倡廉宣傳教育力度，構(gòu)建懲治和預(yù)防腐敗體系的制高點(diǎn)，這也是國有企業(yè)防治腐敗的有效手段之一。供電企業(yè)廉潔從業(yè)理念的灌輸，如果僅僅依靠宣傳教育是不夠的。在實(shí)際操作中，不僅要從自覺性上引導(dǎo)企業(yè)廣大干部職工，還應(yīng)該從制度建設(shè)的角度入手，針對(duì)企業(yè)實(shí)際和特點(diǎn)，將相關(guān)廉政理念真正融入到企業(yè)制度建設(shè)之中，以思想教育為基礎(chǔ)，以制度約束為保證，進(jìn)一步強(qiáng)化廉政教育的深度，拓寬廉政文化的廣度，把廉政教育滲透到企業(yè)的每一個(gè)角落，切實(shí)增強(qiáng)廉潔從業(yè)理念的執(zhí)行力。

第9篇：完善制度建設(shè)強(qiáng)化內(nèi)部管理范文

一、總體目標(biāo)

以黨的十七大精神為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，認(rèn)真貫徹黨的十七大和中央省市紀(jì)委全會(huì)精神，緊密結(jié)合我局反腐倡廉建設(shè)、效能建設(shè)的實(shí)際，圍繞中心，服務(wù)大局，在胸制度建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)基礎(chǔ)上推進(jìn)反腐倡廉建設(shè)，用反腐倡廉制度建設(shè)促進(jìn)機(jī)關(guān)效能的提升和作風(fēng)的優(yōu)化，著力構(gòu)建完善的反腐倡廉制度體系，為加快我市旅游經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展，把旅游業(yè)培育成國民經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)提供有力的制度保障。

二、工作目標(biāo)

通過反腐倡廉制度建設(shè)推進(jìn)活動(dòng)，我局將努力達(dá)到以下目標(biāo)：

（一）制度意識(shí)進(jìn)一步增強(qiáng)。認(rèn)真總結(jié)幾年來機(jī)關(guān)效能建設(shè)中制度建設(shè)的經(jīng)驗(yàn)，進(jìn)一步提高對(duì)制度建設(shè)在反腐倡廉工作格局中重要作用的認(rèn)識(shí)，進(jìn)一步增強(qiáng)黨員干部特別是領(lǐng)導(dǎo)班子加強(qiáng)對(duì)制度建設(shè)和貫徹執(zhí)行制度的自覺性。

（二）制度體系進(jìn)一步完善。在已建立的效能制度體系的基礎(chǔ)上，針對(duì)腐敗和損害群眾利益行為多發(fā)易發(fā)領(lǐng)域和環(huán)節(jié)，強(qiáng)化以制約權(quán)力為核心，以科級(jí)以上干部為重點(diǎn)，以規(guī)范執(zhí)法行為和轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)為基本要求的反腐倡廉制度體系建設(shè)。

（三）制度執(zhí)行力進(jìn)一步提高。充分運(yùn)用宣傳培訓(xùn)、投訴受理、監(jiān)督檢查、績(jī)效考評(píng)、責(zé)任追究等手段，不斷加大執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查力度，建立健全制度落實(shí)保障機(jī)制，提高反腐倡廉制度的執(zhí)行力。

（四）反腐倡廉建設(shè)和機(jī)關(guān)效能建設(shè)進(jìn)一步增強(qiáng)。干部廉潔從政的自覺性明顯增強(qiáng)，機(jī)關(guān)效能明顯提高，從源頭上預(yù)防和治理腐敗工作取得明顯成效。

三、工作重點(diǎn)

我局在反腐倡廉制度建設(shè)推進(jìn)年活動(dòng)中，將切實(shí)抓好以下工作：

（一）抓好制度清理。對(duì)照《市機(jī)關(guān)工作質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)》，結(jié)合我局機(jī)關(guān)效能制度建設(shè)和旅游工作的實(shí)際，對(duì)現(xiàn)有的制度進(jìn)行認(rèn)真清理，查找薄弱環(huán)節(jié)，特別是容易產(chǎn)生腐敗和損害群眾利益問題的制度漏洞，按照持續(xù)改進(jìn)的要求，進(jìn)行全面、系統(tǒng)的清理審查，分別以“堅(jiān)持、充實(shí)、完善、廢止”進(jìn)行分類。

（二）抓好制度完善。在全面清理、科學(xué)論證的基礎(chǔ)上，結(jié)合反腐倡廉建設(shè)和效能建設(shè)的要求，對(duì)缺乏有效性、不便操作的現(xiàn)有制度進(jìn)行修訂完善，全面建立符合機(jī)關(guān)工作質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的市旅游局制度體系。

（三）抓好制度創(chuàng)新。研究反腐倡廉建設(shè)和效能建設(shè)面臨的新情況、新問題，著重把握以邊緣的、間接的、隱蔽的方式的特點(diǎn)和規(guī)律，進(jìn)一步優(yōu)化工作流程，細(xì)化工作標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化過程評(píng)價(jià)，引入監(jiān)督機(jī)制，制定一批新的管理制度。

（四）抓好制度落實(shí)。抓好制度的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，增強(qiáng)廣大黨員干部的制度意識(shí)，為制度的執(zhí)行奠定思想基礎(chǔ)。抓好制度的宣傳，增強(qiáng)制度的公開性，為監(jiān)督制度執(zhí)行奠定群眾基礎(chǔ)。抓好制度落實(shí)的監(jiān)督檢查，盯住不落實(shí)的人，追究不落實(shí)的事，著力提高反腐倡廉制度的執(zhí)行力。

（五）突出抓好重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的制度建設(shè)。針對(duì)我局情況，將重點(diǎn)抓好涉權(quán)、涉人、涉事、涉財(cái)、涉物等方面腐敗現(xiàn)象易發(fā)多發(fā)的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的反腐倡廉制度建設(shè)；突出抓好領(lǐng)導(dǎo)班子的自身建設(shè)、監(jiān)督制約和領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政、轉(zhuǎn)變作風(fēng)等方面的反腐倡廉制度建設(shè)。

四、方法步驟

我局反腐倡廉制度建設(shè)推進(jìn)年活動(dòng)，從三月份開始，用10個(gè)月左右的時(shí)間開展這項(xiàng)工作，具體分為：動(dòng)員部署、制度建設(shè)、總結(jié)考評(píng)三個(gè)階段。

第一階段：動(dòng)員部署（3月份）。主要任務(wù)是進(jìn)行廣泛的思想發(fā)動(dòng)，切實(shí)提高廣大干部對(duì)推進(jìn)反腐倡廉制度建設(shè)的重要性、必要性的認(rèn)識(shí)，明確反腐倡廉制度建設(shè)推進(jìn)年活動(dòng)的總體要求、目標(biāo)任務(wù)、工作重點(diǎn)和方法步驟。成立組織，制定工作方案。

1.深入進(jìn)行思想發(fā)動(dòng)。召開局機(jī)關(guān)全體人員會(huì)議，傳達(dá)《市反腐倡廉制度建設(shè)推進(jìn)年活動(dòng)實(shí)施方案》，組織學(xué)習(xí)黨的十七大、中央省市紀(jì)委全會(huì)精神，學(xué)習(xí)市紀(jì)委開展反腐倡廉制度建設(shè)推進(jìn)年活動(dòng)的有關(guān)要求，使全局機(jī)關(guān)干部充分認(rèn)識(shí)開展反腐倡廉制度建設(shè)推進(jìn)年活動(dòng)的重要意義，把思想和行動(dòng)切實(shí)統(tǒng)一到各項(xiàng)工作中去。

2.組織開展查擺活動(dòng)。以科室為單位，圍繞腐敗現(xiàn)象易發(fā)多發(fā)的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)，圍繞單位、個(gè)人在效能建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)、廉政建設(shè)方面存在的突出問題，針對(duì)現(xiàn)有的制度進(jìn)行查擺。

第二階段：制度建設(shè)（4月-10月）。主要任務(wù)是深入開展調(diào)查研究，圍繞反腐倡廉、提高效能、促進(jìn)發(fā)展，從旅游工作的實(shí)際出發(fā)，對(duì)現(xiàn)有制度進(jìn)行一次全面的審查和清理。在此基礎(chǔ)上，針對(duì)存在的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，切實(shí)抓好反腐倡廉制度的修訂、完善，針對(duì)制度落實(shí)中存在的問題，研究制定貫徹執(zhí)行制度的有效措施。

1.深入調(diào)查研究。市旅游局反腐倡廉制度建設(shè)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組組織召開座談會(huì)、個(gè)別訪談、開設(shè)意見箱等方式，廣泛聽取群眾、服務(wù)對(duì)象、機(jī)關(guān)干部意見、建議，找準(zhǔn)單位內(nèi)部容易發(fā)生腐敗和損害群眾利益的重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，研究這些領(lǐng)域和環(huán)節(jié)腐敗產(chǎn)生的形式、特點(diǎn)、規(guī)律，查找制度建設(shè)方面的問題和薄弱環(huán)節(jié)。

2.抓好制度清理。對(duì)現(xiàn)有制度進(jìn)行認(rèn)真清理和審查，重點(diǎn)是單位內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)工作、評(píng)價(jià)考核、監(jiān)督檢查制度等，特別是重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的反腐倡廉制度。并按照“堅(jiān)持、充實(shí)、完善、廢止”的要求，做好分類登記。

3.切實(shí)完善制度。在全面清理、科學(xué)論證的基礎(chǔ)上，按照反腐倡廉建設(shè)和效能建設(shè)的要求，修訂完善制度，形成符合本單位實(shí)際的機(jī)關(guān)質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)的制度體系。

4.做好制度公開。按照“公開為原則，不公開為例外”的要求，采取制度上墻、組織人員學(xué)習(xí)、網(wǎng)上公開、發(fā)放明白紙等方式，做好制度公開工作，接受內(nèi)外監(jiān)督。

5.嚴(yán)格制度落實(shí)。要堅(jiān)決維護(hù)制度的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。采取明察暗訪、監(jiān)督檢查等形式，對(duì)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行全方位監(jiān)督檢查。認(rèn)真總結(jié)制度建設(shè)和執(zhí)行中的好做法、好經(jīng)驗(yàn)，認(rèn)真受理辦理投訴，及時(shí)曝光存在的問題，嚴(yán)肅查處違反制度的行為，嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任追究規(guī)定，不斷增強(qiáng)制度的剛性。

6.加強(qiáng)監(jiān)督檢查。市旅游局反腐倡廉制度建設(shè)推進(jìn)年活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組將根據(jù)工作進(jìn)度安排組織督查調(diào)研。

第三階段：檢查總結(jié)（11月-12月）。主要任務(wù)是根據(jù)市反腐倡廉制度建設(shè)推進(jìn)年活動(dòng)的有關(guān)要求進(jìn)行自查小結(jié)，做好迎接市反腐倡廉制度建設(shè)推進(jìn)年活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組的驗(yàn)收工作。總結(jié)經(jīng)驗(yàn)并探索建立長(zhǎng)效機(jī)制。