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第1篇：保險行業分析報告范文

(一)金融監督院的保險統計工作

韓國金融監督院是韓國所有金融機構的監督機構，其內部分別設有銀行監督局、證券監督局和保險監督局等。依照韓國保險業法的要求，保險公司要按時向金融監督院保險監督局提交包括業務、財務情況、資金運用成果、償付能力等內容的統計報告。統計報告的格式、編制周期和報告期限等由金融監督院規定。金融監督院以這些統計報告為基礎編制反映保險公司整體經營狀況的統計分析報告，按照季度對保險公司實施經營狀況計量評價，并建立早期警報指標體系。具體如下：

1.統計報告的內容。各保險公司需要提交的統計報告共分為基本情況、財務狀況、業務管制遵守狀況、區域狀況、內部控制和統計問卷調查等六大類，其中包括的指標有機構、人員、大股東持股狀況、經營效率指標、合同維持率、資產運用比率、資本適當性、資產健全性、收益性、流動性等。截至2006年3月末，財產保險公司和人壽保險公司分別向金融監督院提交了128個統計報告(見表1)。

從統計報告提交頻度來看，按月提交的是以財務報表等為主的統計報告，約占全體報告的51%；按季提交的是以對資本的適當比率、資產的健全性等經營狀況計量評價為目的統計報告和再保險交易及金融衍生工具交易狀況的統計報告，占全體報告的43%；按半年提交的是為掌握保險設計師的職業穩定率等經營效率指標而制成的不同區域現狀的統計報告，占全體報告的3.1%；按年提交的是以會計年度決算為主的統計報告，約占全體報告的2.3%。

2.統計報告的報送。2001年12月，韓國金融監督院以因特網為載體，建立了金融信息交換網(fines)，通過此網，采集、驗證保險公司報送的統計報告。具體流程是首先由保險公司按照規定格式編制統計報告，經金融信息交換網傳送至金融監督院。金融信息交換網具備對統計報告項目之間驗證及報告間相互驗證的功能，所傳送的數據通過數據錯誤驗證后儲存到金融監督信息系統數據庫，在這里對數據進行計算處理形成統計結果(見圖1)。

保險公司提交的統計報告情況

3.統計資料的使用。韓國金融監督院形成的統計資料，一是用于評價保險公司經營狀況，了解和把握保險業的發展情況。二是了解掌握保險業及個別保險公司所面臨的風險水平及今后經營不善的可能性。通過時序分析等，掌握異常變動指標，可對經營不善的公司采取先發制人的對應策略。通過分類評定模型或判別分析等統計性方法，對保險公司進行早期預警。三是金融監督院內保險公司的專管員對所負責公司的一般情況、保險營銷及投資經營現狀、合同保全狀況、償付能力狀況等進行一攬子的查詢，便于開展常規監察及現場檢查業務。四是向外報送或披露統計信息。信息主要是通過發行金融統計月報及在網站上保險統計數據等形式來公布統計信息(見表2)。

統計資料的使用

4.韓國金融監督院對違反統計法規的行為處理較為嚴厲。韓國保險法規定：保險公司如果不在期限內提交財務報表等，或者提交虛假的財務報表等時，監管部門可以對其處以1千萬韓幣以下的罰款，并可追究相關人員的責任。在韓國還有相關的法規規定：如有下列行為之一者判處五年以下有期徒刑或者3000萬韓元以下的罰款。

——故意遺漏或虛報季度(中期)報告與業務報告的重要事項者。

——明知故意遺漏或虛報季度(中期)報告與業務報告重要事項的情況下簽字者。

(二)保險開發院的保險統計工作

韓國保險開發院是根據保險業法第176條所成立的機構，該條款規定了保險開發院統計工作的必要性、保險公司的協助義務，以及統計資料的提供方法等。主要目的是保護保險合同當事人的利益，促進保險業健康發展。開發院主要職責是厘定純保險費率、保險商品的確認(保險費及責任準備金的妥當性)、保險制度及政策研究、保險市場分析、經營分析及咨詢、保險經驗數據統計的匯總、分析、提供保險信息的管理及利用，保險信息網的運營等。開發院保險統計工作內容具體如下：

1.統計資料的內容及報送周期。開發院統計的內容是基于每份保險合同以及每次保險事故的詳細信息。以火災保險為例，開發院要求保險公司報送每份保險合同的合同號、批單號、處理日期、保險期間、標的類別、保險金額、保險費、折扣及加價事項等多項詳盡的信息。保險事故資料要求提交合同號、批單號、處理日期、事故號碼、事故日期、風險級別、標的代碼、標的類別、事故原因、保險金額、發生損失額、保險責任類別等詳盡的信息。根據保費規模的大小，分為基礎統計資料和摘要統計資料。機動車保險、火險、水險和人壽保險等15種保費規模較大的險種均屬于基礎統計資料，匯總周期有按月、按季度、按半年和按年度等多種方式。其它規模較小的險種屬于摘要資料的范圍，每年匯總一次即可。韓國開發院統計匯總各保險公司的險種情況已有20多年的歷史。

2.通過保險信息網收集、匯總及校驗統計信息。由共同信息系統、資料傳輸系統、保險事故信息系統及為國際貿易交易而建的edi系統構成的保險信息網是收集保險統計信息的主要渠道。保險信息網是國家主干電算網的一部分，由保險開發院與所有的保險公司、有關機關、地方自治團體及貿易網等聯接。韓國保險統計資料的匯總分保險合同及每次事故的資料及摘要資料匯總兩部分，以不同的方式進行。對規模較大的險種的保險合同及每次事故的資料匯總見圖2。

對統計資料的校驗目的在于檢驗資料是否是開發院根據統計編撰要求準確地進行編制。采用實施平衡檢驗、項目檢驗、分布檢驗等方法，在發現保險公司未達標時，向其提出更正要求。平衡檢索是為了檢驗資料的準確性，由保險公司與保險開發院對附件資料編制記錄件數、金額等進行核對。項目檢索是確認基礎統計的各個編制項目有無不合適的資料，通過相關項目之間的比較確認資料錯誤。分布檢索是將對象資料實績與過去實績相比較，確認有無異常。

3.統計資料編撰要求。統計資料的編撰要求由四個部分構成。一是記載記錄的提交方法、記錄單位等共同的指示事項。二是格式由保險憑證號、會計處理日等記錄管理項目、所涉及合同的風險特征、保費、保險金等項目構成。三是關于格式的各個項目詳細的編撰方法說明。四是整理編撰記錄時所使用的代碼。

4.統計資料的利用。開發院利用采集到的保險統計資料，編制經驗生命表及經驗住院率，計算保險費率(風險率)。按照合同統計、支付統計、賠付率統計三大類別，編制、提供按照保險年度／商品種類／合同物品／年齡／職業／地區等進行分類的統計資料。對于機動車保險、工傷保險等，向保險公司提供每件合同的傾向特點。出刊發行保險統計月報、年報、年鑒、按險種分類的統計資料集以及其他非定期分析統計。建立并運營保險事故信息系統、機動車履歷信息系統。從現代海上火災保險公司我們了解到保險公司可以獲得并利用開發院的統計資料，進行公司運營分析、保險費的調整、對歷史數據結果的評估等。

二、統計在韓國保險業發展中的作用

(一)保險統計是保險業發展的基礎

從上面的介紹中可以知道，保險統計在韓國對保險業起到強有力的支撐作用，是保險監督管理的重要支柱。以保險統計報告為基礎編制的統計資料，應用于金融監督院、保險開發院、保險公司各個環節。從大的方面看是整個業界對保險公司實施經營狀況計量評價，是對保險公司分類評定并進行早期預警的基礎，從小的方面看是純保險費率的厘定、經驗生命表的制定、保險費及責任準備金的妥當性、對象指標評價等的基礎。

(二)保險統計范圍廣、內容多

韓國的保險統計范圍廣泛、內涵豐富，例如從各保險公司定期向金融監督院保險監督局提交的統計報告來看，不僅包含我們通常所說的業務財務等一般經營過程中的數據統計，而且還包括股東變更、關聯交易、內部控制、問卷調查和金融事故等重要事項和各項經營記錄。金融監督院可以憑借這些統計報告建立一攬子統計指標，全面分析衡量各保險公司的經營狀況及各種基本情況。又如各保險公司向保險開發院報送的保險合同資料的內容十分詳盡，不但包括公司代碼、時間、合同狀態號碼、批單號碼和保險期間等基本事項，還包括結構級別、物品代碼和物品類別等風險特征，更包含了投保金額事項、保費折扣或加價原因事項以及保費更正變動事項等內容，是一種基于每份保單和每次保險事故的統計資料。

(三)保險統計對整個保險行業加強資源共享、進而做到保險經營的精細、科學發揮著重要作用

現代保險的發展很大程度上基于大數法則等原理的運用，利用保險統計手段在各公司之間做到資源共享，建立整個社會的損失率和賠付率等數據資料庫，從而做到針對不同人群或不同保險標的提供不同的差別費率，十分有利于整個保險行業的科學穩健經營。韓國的保險開發院在這方面發揮著獨特的功能作用。

1.保險費率的計算與驗證。開發院利用各家保險公司報送的保險合同的有關信息資料，在人壽保險行業，主要是針對人壽保險和醫療保險的保險標的事故發生率，編制經驗生命表及經驗住院率，供各人壽保險公司確定險種費率時使用，經驗生命表一般是每三年編制一次。在財產保險行業，主要是匯總計算各種社會風險損失率，并以次為依據來計算整個行業參照執行的保險費率。

2.建立行業核保核賠資料數據庫。保險開發院按照保險合同統計、支付統計和賠付率統計等三大類別，編制和提供按照保險年度、商品種類、合同物品、被保險人年齡和職業、區域分布等因素進行分類的統計資料，并將這些風險因素數據庫的內容提供給各家保險公司進行參考使用。通過各家保險公司定期制度性進行信息交流，有助于確定實際損失的賠償，進行資料交換，有助于預防和防止保險欺詐。

3.建立費率等級，體現結構性差異費率。保險開發院還針對個別當事人的具體情況建立不同的費率等級，例如開發院要針對機動車輛保險、工傷保險等主要險種，向保險公司

提供每件保險合同的趨向特點。

(四)保險統計在體現社會管理功能中發揮著獨特作用

汽車是現代社會重要的基本交通工具之一，汽車行業在整個國家經濟和社會發展中占有十分重要的地位，與現代企業和人類的聯系十分緊密，再加之汽車保險的強制性，因此，機動車保險統計對促進汽車產業健康發展、保障廣大被保險人利益發揮著十分重要的作用。例如韓國保險開發院對保險合同內容進行統計就是從機動車開始的，最早始于1985年7月。保險開發院通過機動車強制保險投保管理電算網等連接全國256個市、郡、區的建設交通部等汽車行業的主管部門，向其通報未投保責任保險的汽車名單，并與交通部門共享違反交通法規者的信息資料。此外，保險開發院還通過統計數據構建和運營保險事故信息系統和機動車履歷信息系統等，積極支援社會公益活動。

三、韓國保險統計對我國的啟示

(一)繼續加強保險統計工作

近年來，我國保險統計工作取得了明顯成效，在制度建設、標準構建、手段創新和人員配備等方面取得了一些進展。但基于大數法則原理發展起來的現代保險業，其統計工作與其他行業相比，重要性更為突出和迫切。無論是加強保險償付能力監管、防范化解保險經營風險，還是科學合理厘定保險費率、積極開發新險種擴大保險覆蓋面，均離不開保險統計的支持和保障。因此，我們要繼續重視與加強監管機構的保險統計工作，同時還要加強對各家保險公司的指導力度，積極督促其切實加強保險統計等各項基礎工作，在機構設置、人員配備和經費安排等方面優先考慮進一步促進保險統計工作的開展。

(二)進一步加強統計法規建設

韓國科學豐富的統計內容，統一協調的統計體制，高度集中的數據管理，高效先進的統計平臺，高素質的統計隊伍等，對我們拓展創新統計工作思路幫助很大。因此，建議結合此次我國保險法修改的有利時機，進一步明確保險統計工作的相關責任和要求，從而為保險統計工作的順利開展提供法律保障。

(三)盡快完善保險統計內容

自保險統計信息系統開發使用以來，在收集匯總并整理分析保險公司財務、業務數據方面做了大量工作，尤其是在數據集中管理、高效查詢使用等方面取得了歷史性突破。但通過與韓國保險統計內容廣泛、內涵豐富的現狀相比，我們的保險統計還存在數據偏少、內容不全、不成體系等諸多問題，因此，建議借鑒韓國保險統計的先進做法，尤其是韓國詳盡統計保險合同內容、每次賠付事故信息等方面的先進做法，本著量力而行、循序漸進的原則，盡快補充完善保險統計的內容和范圍，做好保險合同信息、保險機構信息、保險從業人員記錄等全方位、多角度的統計工作，為建立動態性監管措施提供詳實全面的數據資料。

(四)創新保險統計工作手段

統計工作與it信息化建設息息相關，現代化it信息技術是做好保險統計工作的重要手段。中國保險行業的統計數據信息量和工作量遠遠大于韓國保險開發院，因此，當務之急是在借鑒吸收國外先進技術經驗的基礎上，進一步完善我國保險統計信息系統。同時，對保險公司提出了統計信息收集、傳輸、管理等方面的rr技術要求，通過利用先進的丌技術手段促進保險統計工作取得更大的發展。

(五)加強保險統計數據集中管理

從近年來我國保險業發展實際來看，保險行業已經初步積累了一些行業數據，但保險監管機構在帶領和協助各家保險公司積累整個行業的公共數據方面做得還不夠，尤其是在集中統一管理保險行業的相關數據資料方面還存在一些問題。從韓國保險統計數據的管理方式來看，監管部門集中統一收取相關的保險統計數據，并在組織體系內部共享使用，因此建議保監會進一步明確我國保險統計數據的統一集中，避免統計數據及統計分析資料的多頭管理，強化數據和分析依據的一致性，做到數據資料的統一、規范，從業務發展、償付能力評估、風險管理和政策研究等諸多方面實現保險行業數據資源的統一一致和信息資源的共享，并切實減輕各保險公司多次重復向監管機構報送數據的工作任務量。

(六)強化保險統計執法檢查

數據的真實性、一致性和完整性是做好制定保險行業政策工作的基礎和前提。從韓國考察情況來看，保險產品的設計定價、償付能力評估、保險準備金的提取、再保險安排和資產負債管理等均需要積累多年的承保和理賠的歷史數據。這些數據至少需要5年左右的積累才會有相應的效果，而且數據的準確性、及時性、完整性十分重要。韓國保險監督局按照保險法的規定，經常對公司上報的統計數據進行檢查核對，主要采取與公司以前歷史數據核對、與其它公司對應數據相互比較和對保險公司進行現場檢查等方法確保數據的真實準確，并對其中存在問題的保險公司實施相應處罰并直接追究公司高管人員的責任，這對我們加強保險統計執法檢查、實施相應的行政處罰具有十分重要的借鑒意義。

(七)做好保險數據標準化工作

要做好保險統計工作中的數據采集、數據管理、決策支持和分析研究，就必須首先解決好保險數據標準化的問題。當前我國各保險公司的系統都相互獨立，差別很大，統計口徑不盡一致，采用的數據庫也不盡相同，這些問題的最根本原因是統計數據標準不完善甚至缺失，因此我們應該抓住保險標準化建設的有利時機，采用“急用先行”的原則，首先花大力氣重點解決好保險基礎數據標準缺位、數據接口標準缺失等主要問題。

第2篇：保險行業分析報告范文

一、切實做好新法律法規的貫徹實施工作

（一）在做好《工傷保險條例》宣傳工作的同時，今年要把宣傳工作重點放在新《省工傷保險實施辦法》上。充分利用廣播、電視、報紙和網絡等宣傳媒體，采取多種形式做好新法規的宣傳工作。

（二）開展一次全市集中宣傳活動，擴大工傷保險的社會影響。開展學習培訓工作。對工傷保險工作人員包括工傷認定、勞動能力鑒定、用人單位等工作人員集中組織開展“一法一條例一實施辦法”的培訓活動。

（三）修改完善工傷保險相關配套政策。根據《社會保險法》和新《工傷保險條例》、新《省工傷保險實施辦法》精神，修改完善我市工傷保險相關政策、工作流程，保證法律法規的貫徹實施。

（四）認真做好《社會保險法》、新《工傷保險條例》、新《省工傷保險實施辦法》關于各項工傷保險待遇調整的落實工作。規范工傷保險管理和服務，確保工傷職工權益的落實。

二、以建筑施工企業為重點，不斷擴大工傷保險覆蓋面

（一）繼續鞏固和推進礦山、建筑等高風險企業參保工作。各縣（市）要對本行政區域內礦山、建筑施工企業參保情況進行專項調研督查，進一步落實社會保險法賦予的強制措施，依法大力推進尚未參保的各類礦山、建筑施工企業等參加工傷保險。

（二）積極推進各類服務企業參加工傷保險。在繼續做好商貿、餐飲、住宿等服務企業參保工作的基礎上，要加大對有雇工的個體工商戶參保工作力度，積極推進符合參保條件的家庭服務企業參加工傷保險。

三、穩步提升工傷待遇，確保工傷職工共享發展成果

以提高保障水平為目標，在確保工傷職工各項待遇足額支付基礎上，繼續完善工傷待遇定期調整機制，結合我市經濟發展水平和居民消費價格指數調整等指標，做好2015年工傷職工傷殘津貼、護理費、工亡撫恤金標準的調整工作。

四、積極推行補充工傷保險工作開展

為更好化解工傷保險基金風險，積極探索建立多層次工傷保險體系,根椐省廳要求,著力推行補充工傷保險工作實施.

五、加強工傷認定和勞動能力鑒定工作

加強對工傷認定重點難點問題的研究，搜集整理工傷認定典型案件，并通過案例研討等方式，努力提高各縣（市）工傷認定行政工作的水平和質量。建立工傷保險部門協調機制，加強對工傷認定重點難點問題的研究，促進工傷認定爭議案件的有效解決。并正確處理好以人為本、和諧勞資和行政認定等多方關系，確保工傷認定結論準確無誤，

加強勞動能力鑒定工作。按照“規范化、專業化、標準化”的要求，做好本行政區域內勞動能力鑒定的申請、材料審核工作。進一步規范開展全市勞動能力鑒定工作，完善勞動能力鑒定制度，提高勞動能力鑒定質量。

認真做好工傷認定、勞動能力鑒定等統計工作，增強統計數據的準確性。加強對統計數據的分析，為完善政策提供數據支持。

六、進一步完善工傷費率機制

根椐我市工傷保險收支情況，適時調整工傷保險行業基準費率，并進一步完善工傷保險費率浮動辦法。

七、探索建立工傷職工醫療、職業、社會綜合康復機制。

認真落實人社部《關于進一步做好工傷康復試點工作的指導意見》，加快推進工傷康復服務體系建設。堅持以醫療康復為基礎、以職業康復為核心，加強對工傷康復工作的規范化管理，有條件的縣市逐步建立“先康復、后評殘”的工作機制

八、加強基礎管理工作，提升工作水平。

（一）推動工傷保險信息化進程，按照國家和省要求推動工傷保險網絡建設，健全和完善適應工傷保險市級統籌要求的管理平臺，規范參保信息管理。

第3篇：保險行業分析報告范文

一場在上海啟動為期一個月的“漫魚地鐵自拍大賽”，以及在北、上、深三地同時進行的樓宇廣告屏投放讓漫魚在短短一個多月時間內聲名鵲起。這也引發了業內外的無限猜想——這番賣力甚至有燒錢嫌疑的營銷推廣之舉，會否是一場不值當的“賠本賺吆喝”呢？

根據中國保險行業協會《2015年度保險市場運行情況分析報告》顯示，互聯網保險正在異軍突起，2015年互聯網保險保費收入2234億元，比2011年增長近69倍。從數據方面的反饋能清晰看到互聯網保險的風口到來。中國的保險深度在市場里開始往深度走，很多用戶愿意嘗試購買保險產品，沒有購買保險的人也愿意開始了解保險產品。但多家OTA掀起燒錢大戰，也讓這個市場前途略不明朗。無論是公共平臺的露出，還是O2O營銷活動的推廣，漫魚此次花了大力氣營銷推廣自身平臺，求的是什么結果呢？

通過略顯逗趣滑稽的“地鐵自拍大賽”，漫魚輸出的是他們要塑造的品牌性格——張揚但又親民，與90后、00后意氣相投。

的確，隨著互聯網尤其是移動互聯網的深入人心，消費者愈發想要找到與自己性格更為契合的新型保險產品。而漫魚所做的，正是創造一批新的保險需求并且提供專業的產品服務。傳統保險銷售由于中間人的存在，費用大幅度增加。而且在保險生產端和需求端中間添了一堵墻，客戶無法找到真正適合他們需求的保險產品，在出險理賠時也往往遭遇繁瑣的流程。漫魚卻利用自身平臺優勢，讓購買和理賠全流程都不需要過多人為的參與。技術一流的互聯網產品開發運營團隊，專業的保險理賠、精算和核保團隊……用戶從咨詢、投保到理賠整個產業鏈條里，都有漫魚全方位周到的服務。“所謂互聯網思維，正是抓住生活在互聯網中的年輕一代的痛點。”

另一方面，漫魚斥血本進行的媒體投放，也是在進行一次消費者市場的教育工作。“臺臺令臺令臺臺”的洗腦視頻強化上班族對于品牌的印象，更在潛意識中根植了自己的身邊有一個“境外旅游險+優選WIFI專家”這個概念。“我們希望讓更多旅行者培養起出境游前為自己購買一份保險的良好習慣。”

第4篇：保險行業分析報告范文

然而，作為公司戰略的有效輔助，很多保險公司的預算管理卻受藩籬所限，無法順暢實施和發揮作用。雖然預算管理在制造業企業已經是十分成熟的一項管理工具，但在保險行業，預算管理還存在一些問題。

那么，保險公司該如何做預算管理呢？帶著這個疑問《新理財》記者采訪了大童保險銷售有限公司企劃財務部總經理劉念平。

《新理財》：您如何看待保險業的全面預算管理？能否結合保險業的情況具體詼談？

劉念平：我國保險業1982年恢復營業，保險企業基本上還屬于弱質企業，在整個行業群中屬于起步階段，尤其與外資保險企業相比，各方面實力、競爭力相距較遠，整體管理水平相對不高，急需精細化管理。此外，保險公司除具一般工業企業經營中的共性問題外，有其自身的經營特點，比如人員流動性大，銷售產品為有形的合約形式。再者，由于行業歷史較短，相關配套措施、外部監管不盡完善等不足，使得保險企業存在著很大的經營不穩定因素和資源浪費現象，尤其是行業目前以銷售費用的競爭方式經營，風險極高，很多企業償付能力嚴重不足。

預算管理在企業內部控制中處于核心地位，也是當前保險行業各個主體進行內部管理的有效方式之一。它可以減少人力、財力、物力資源的浪費，合理配置內外部資源，實現經濟效益最大化，同時，保險公司可以把當期發展與長遠發展緊密結合，縮短完成階段性預定目標的時間，與企業戰略相結合，實現企業經營目標。

此外，今年是保險行業轉型的關鍵年，改變粗放發展模式，走向集約化發展已經成為行業共識。以上因素，無疑要求保險公司在預算管理工作上更加審慎。

《新理財》：保險公司的預算管理有什么特殊性？針對這些特殊性，如何具體實施預算方案？

劉念平：保險企業是通過銷售保險產品獲取收益的金融類企業，經營的產品是―種無形保障。區別于其他企業，保險公司不需要制定產品生產質量的定性標準，經營效果也主要是通過各類數字指標反映。因此，保險公司全面預算管理的核心指標就是分類、分項的量化的指標。

此外，受限于風險、意外等的不確定性因素，保險公司的變動成本很多，比如傭金、費、續期服務費、理賠費等。因此，成本變化很大。所以，保險公司的預算管理的核心就是成本管理，要運用各種技術手段，對產生成本的原因和過程厘定清楚，分解各個過程和細節，明確影響支出要素，提高成本使用效率。

保險公司通過設立分公司來布局全國，在預算管理方面，總公司要對分公司集權管理，分公司在預算內執行計劃。但在考核方面，不適合像制造業那樣采用聯動考核機制。這主要是因為各中支公司業務發展不均衡，開業時間不一致，業務質量不同，如果全面執行總公司的政策，就會出現混亂。例如，總公司按賠付率72%來下撥費用的話，會出現賠付率較高的中支倒欠分公司已撥的固定費用，而對于賠付率低的中支，則分公司撥付的資金不足。并且各中支賠付率月度變化很大，兌現費用難度加大。

在這方面，可以根據公司業務的實際情況來設定主要的考核指標。比如：對于新成立的分支機構，重在考核其業務拓展能力；對于業務發展不均衡，發展曲線時高時低的分支機構，重點考核償付能力和經營水平（保費收入計劃完成率、結案率、綜合賠付率、未決賠款準備金率等）；對于發展比較成熟，業務經營穩健的分支機構，則重點考察盈利能力和發展能力，在考核體系中，利潤貢獻率和市場占有率的權重則應該相應增加。

《新理財》：對于很多保險公司來說，在預算執行的過程中會出現一些問題，比如有些部門參與編制時不認真，執行時有諸多意見；考核和預算兩張皮；認為預算調整浪費精力，而且很多情況無法預判等。出現這種現象的根源是什么？怎么解決呢？

劉念平：個人理解，預算編制不認真、考核和預算分離這兩個問題的出現，反映的是公司執行力的問題。如果公司存在執行力不到位的現象，那不光預算管理這個領域，其他管理領域也會存在相應問題。

解決這個問題主要應從兩大方面入手。首先，明確預算的定位。一般來說，預算的定位要著眼于業務操作各個環節，控制的同時主動與業務發展步驟和企業戰略導向相吻合。因此，在編制和執行預算的過程中，對應部門應該尋求企業高層的支持，尋求上上下下的統一，進而達成共識。其次，在明晰預算的定位之后，要圍繞定位，著重解決企業內部的溝通問題，使溝通機制順暢。這個溝通有兩方面的含義。第一，財務部門要首先進行內部溝通。總公司與分公司的財務部門要先在內部統一意見；第二，與非財務部門和單位溝通。對于預算管理，切不可一個部門“關起門”制訂方案并強制執行，要結合公司戰略發展的實際情況，和各個部門溝通好相關事項，如預算編制的理由是什么，邏輯是什么，標準是什么，然后再綜合各個部門的反饋意見，作出適當調整。

依據企業規模和所處發展階段的不同，預算制定的方式也存在差異。初創型企業，制定中長期發展規劃需要每個部門溝通協調，根據需要和實際情況作出調整。成熟企業，每年的編制應該是一個從上而下、從下而上的往復過程。每個單位、每個部門先上報預算，預算綜合管理部門要進行整體匯總，根據企業戰略目標分解目標。預算要做到兩點：一是符合戰略要求，二是符合各部門需求，要在這兩者中找到平衡點，這是一個博弈和爭論的過程。

《新理財》：在和各部門溝通的過程中，會不會存在某個部門為了資金充裕而多報預算需求的現象呢？

劉念平：這個情況是有的。但作為預算編制的主導部門，首先要進行市場的調查研究。明確同―項費用的行業平均水平，對各項預算的標準要有一個參數或者說標準值，這樣就可以有效避免預算松弛的現象。

如果預算編制合理并達成共識，那么，后續執行就會順暢很多。在預算執行的過程中，企業要營造一種氛圍，以提高大家對預算的重視度。這就需要“胡蘿卜+大棒”的管理藝術。除卻預算考核機制內的獎罰分明、不搞特殊情況外，預算執行好的部門和個人還要得到表揚，執行差的部門和個人要通過各種方式進行督促，倡導企業內形成正確的價值觀。

預算調整，是預算中很重要的一環。預算的目的并不是將各項數據完美精準地呈現，而是幫助企業按照既定發展路線走下去，幫助企業適時“糾偏”。我們編制一個滾動的戰略規劃，強調的是企業內部行為，包括戰略管理、預算管理等。但無論是戰略還是預算，都要適應外部、內部環境的變化。這可以保持整個管理機制的生命力。當然，預算調整不能頻繁。應盡量避免因工作中的問題而調整預算。

在調整預算過程中，也需要找到一個平衡點。一個企業的預算受很多條件的約束，并非在成本或人力上進行簡單削減就可以完成的。這需要相關單位和人員根據市場變化，重新確立目標，然后和最初制定編制一樣，進行循環。當然，財務管理人員也應伴隨經營目標和思路的調整，適時研究相應的財務政策，使得財務管理具有前瞻性，與公司戰略方向相匹配，以減少預算調整的次數。

其實，出現這些問題的最直接的原因有兩點：第一，公司高層對預算管理不重視，甚至帶頭不按照預算編制執行；第二，公司非財務部門對財務知識不了解。從根本上解決這些問題需要高層的支持和財務知識的全員普及。在大童保險，預算管理是高層主導，全員參與，已經上升到董事會議案的層面，而且在預算編制的溝通過程中，也對相應的知識做了詳盡闡述，所以大家不存在什么爭議。另外，對于，總公司來說，對分公司財務管理的指導不能僅僅體現在對現金的控制和財務人員培訓的層面，應基于財務口徑將公司管理理念貫穿于全公司，使得相關信息得以迅速傳遞掌握，形成自下而上的分析報告，以具體的管控手段作為對分公司的引導路徑，為分公司提供決策依據。

《新理財》：大童保險的“扁平化”管理在業內廣受關注，這個“偏平化”具體是怎樣的？對預算管理有什么好處？

第5篇：保險行業分析報告范文

關鍵詞：管理會計；保險公司；經營管控力

一、管理會計概述

（一）管理會計的含義

管理會計又稱“分析報告會計”，是一個管理學名詞，指的是為了提高企業經濟效益，會計人員通過一系列專門方法，利用財務會計提供的資料及其他資料進行加工、整理和報告，使企業各級管理人員能據以對日常發生的各項經濟活動進行規劃與控制，并幫助決策者做出各種專門決策，著重為企業改善經營管理、提高經濟效益服務的一個企業會計分支。

（二）管理會計職能作用

從財務會計單純的核算擴展到解析過去、控制現在、籌劃未來有機結合起來，綜合地發揮作用，形成一種綜合性的職能。解析過去，主要是對財務會計所提供的資料進一步的加工、改制和延伸，使之更好地適應籌劃未來和控制現在的需要。控制現在，是通過一系列的指標體系，及時修正在執行過程中出現的偏差，使企業的經濟活動嚴格按照決策預定的軌道卓有成效地進行。籌劃未來，充分利用所掌握的豐富資料，嚴密地進行定量分析，幫助管理部門客觀地掌握情況，從而提高預測與決策的科學性。

（三）管理會計在保險業應用的意義

當前國際宏觀經濟和資本市場的動蕩給我國保險公司的發展帶來了巨大挑戰。我國保險行業的收益主要來源于承保收益和投資收益。但是當前我國經濟進入下行期，并將持續一段時間，加上保險費率的市場化改革，使保險公司承保盈利空間進一步壓縮。2015年起隨著銀行的連續降息，資金再投資風險加大，資本市場持續動蕩，市場風險趨于多樣化，使得保險公司的投資收益波動性增大。在這樣的形勢下，保險公司就要以長遠的目光，使用長期的、可持續的管理會計思想和成本動因分析方法對保險公司的成本、風險等進行合理科學的預測、控制和有效管理。

二、管理會計在保險公司應用不足的原因

（一）管理會計本身的缺陷

管理會計本身存在所研究模型比較理論化、信息獲取的嚴重滯后性以及研究領域的狹隘性。比如公司管理者要對未來一個月的發展情況做出預測就要參考本月的信息數據，通過數據信息對下個月公司的發展方向以及發展目標做出規劃。如果管理者所需要的信息，會計相關工作人員在管理者需要的時間內無法提供，這種信息的滯后性將會對管理會計的實際應用造成巨大的影響。

（二）公司內部原因

公司內部管理者的素質差異也對管理會計的普遍應用有著很大的影響，管理者把企業的經營和管理結合的同時，也就是把會計和管理結合起來，不過大部分企業家不能夠做到這一要求。在企業中管理會計的另外一個使用者就是企業的會計人員，由于他們職業能力能限，往往使得做出來的市場信息夾雜了許多人為的干擾，可能造成信息失去參考價值。另外，會計電算化的限制也使得管理會計人力和財務的需求增加，這就大大增加了企業的運營成本，說明公司缺少合適的會計統計軟件。

三、應用管理會計提升保險公司經營管控力的方法

管理會計的應用會使保險公司的財務管理水平有較大的提高，從而把過去獨立的財務會計賬務的處理變成了公司決策者管理公司的一個依據，進而能夠為公司的發展提供相應的數據信息。

（一）適當地融合管理會計與財務會計

一般來說管理會計運用于企業的內部管理，而財務會計則是對企業的經濟業務進行記錄，以便企業內部人員了解和外界監督。其實兩者是相互滲透、相互補充、相輔相成的關系。一開始可以嘗試先從混合開始，先將兩者相混合，再逐漸過渡到兩者相融合。所謂的混合就是在企業原有的基礎上分離出一部分人員專門負責管理會計的部分，隨著管理會計業務的擴大再建立專門的管理會計部門，逐漸把管理會計部門與財務會計部門有機地融入到企業當中去。這樣不僅避免直接建立管理會計部門的不適應，也使得管理會計逐漸進入高級管理層的視野。在人手較少不宜設置多個部門的企業，也可以將管理會計與財務會計相結合。很多時候管理會計都是依靠財務會計的數據建立的，資料的傳遞過程容易出現差錯與遺漏。若是在同一部門可以直接在自身的財務資料基礎上做出相應的分析，則能大大減少錯誤的發生，更能在人員配備不多的情況下得到更多的效益。

（二）保險公司管理會計務必以精算內控為基礎

在保險公司管理的各個過程中精算部門都有涉及，新產品設計產生伊始，從積累的數據中企業相應的精算部門都會進行費率的準確整理制定，隨后對產品的風險進行預測，評估風險的大小，從而計提相應的準確金，一般情況下，企業中的風險一般都是由計算部門來測量和解決的。在保險公司中計算的內部控制系統一般分為宏觀的環境分析、產品設計、資產和負債評估、風險評估、償付能力、資金監控等。

（三）將管理會計與公司業務環節結合

根據目前公司所處的內外額度環境進行提煉和分析，從而給公司制定出一個整體的發展戰略。從核心競爭力、客戶的價值、資源的規劃幾個相關部分，對市場進行預測以及保險種類的規劃、銷售的重心、核保及理賠等過程進行層層的分析，可以更加及時地了解公司在發展過程中的問題，另外保險公司動態的財務管理將會更好地促進公司的資金的流轉，讓公司的資金流量的運營效率更高。

（四）在公司中建立相關業績評價體系

保險公司建立合理的業績評價體系，多種評估方式，對相應的結果進行比對，找出其中的差距，通過分析，選出符合公司發展的內部評價系統。

（五）引用成本動因分析法提高管控水平

準確識別和分析成本動因是幫助認識保險公司成本地位及變化的有效方法，為加強成本管理提供了有效途徑。保險公司成本動因分析包括成本動因分析和執行性成本動因分析。業務規模、險種結構、風險偏好、承保技術及人力資本是成本動因分析的分析要素構成。業務規模是一個重要的結構性成本動因，企業規模的擴張速度將引起結構成本變動，從而影響企業效益。不同的險種結構對應不同的賠付率和賠付趨勢，影響成本的高低。風險偏好對應的風險成本是成本分析的關鍵環節。由于每個保險公司的運營特點和自身條件不同，在運用成本動因分析時，除了分析一般動因之外，還需要結合保險公司自身實際情況，重點分析對保險公司影響重大的成本動因因素。

參考文獻：

[1]張樹德．保險公司戰略管理會計研究[J]．財會月刊，2005，（5）：5-6．

第6篇：保險行業分析報告范文

風險評估技術常用的工具一般有滲透測試工具和脆弱性掃描工具。滲透測試工具一般常使用人工結合滲透測試工具進行，常用的Web滲透測試工具有IBMAppScan、AWVS、HPWEBinspect，通常需對漏洞進行人工驗證，以確定漏洞準確性。脆弱性掃描工具主要用于評估網絡或主機存在的系統漏洞，常見工具有Nessus，能對主機、網絡設備、安全設備進行掃描并形成脆弱性報告。此外，在風險評估過程中，除了利用上述工具來發現系統風險外，還需要利用系統現有數據來進行現狀分析和趨勢分析，這其中常用的手段有：入侵檢測日志分析、主機日志分析、應用系統日志分析、主機/網絡檢查表等。

風險評估流程

1總體流程

根據風險評估中包含的各個要求，要分別進行實施，整體的風險評估流程如圖3所示。

2風險評估準備階段

通過做好準備工作，能夠大大提升風險評估的效果，降低項目實施風險，該階段是風險評估整個過程的重要組成部分。風險評估準備階段一般應包含如下工作內容：明確風險評估范圍、確定風險評估目標、組建項目團隊、設定系統性風險評估方法、整體風險評估方案獲得高層批準。

3資產識別階段

資產識別主要針對現有的信息資產進行分類識別和描述，在識別的基礎上從信息安全的角度，機密性、完整性和可用性對其進行賦值，確定信息資產的價值，作為影響分析的基礎，典型資產類別可以分為：網絡設備、服務器、終端、安全設備、物理環境、業務系統、數據、文檔、組織和人員等。

4脆弱性識別

脆弱性評估常被稱作弱點評估，是風險評估的重要工作，通過脆弱性評估能夠發現信息資產存在的弱點。弱點是資產本身存在的，它可以被威脅利用、引起資產或商業目標的損害。弱點包括物理環境、組織、過程、人員、管理、配置、硬件、軟件和信息等各種資產的脆弱性。脆弱性分類可分為技術脆弱性和管理脆弱性，其中技術脆弱性又可以細分為：物理安全、網絡安全、系統安全、應用安全、數據安全5個方面。

5威脅識別

威脅可以通過威脅主體、資源、動機、途徑等多種屬性來描述。造成威脅的因素可分為人為因素和環境因素。根據威脅的動機，人為因素又可分為惡意和非惡意兩種。

環境因素包括自然界不可抗的因素和其他物理因素。威脅作用形式可以是對信息系統直接或間接的攻擊，在機密性、完整性或可用性等方面造成損害，也可能是偶發的或蓄意的事件。對威脅識別的簡單方法就是對威脅進行分類，針對不同的威脅，可以根據其表現形式將威脅識別分為以下幾類：軟硬件故障、物理環境影響、無作為或操作失誤、管理不到位、惡意代碼、越權或濫用、網絡攻擊、物理攻擊、泄密、篡改、抵賴等。威脅分析方法首先需要考慮威脅的來源，然后分析存在哪些威脅種類，最后做出威脅來源和威脅種類的交叉表進行威脅賦值。

6風險分析

風險分析中要涉及資產、威脅、脆弱性3個基本要素，每個要素有各自的屬性。資產的屬性是資產價值；威脅的屬性可以是威脅主體、影響對象、出現頻率、動機等；脆弱性的屬性是資產弱點的嚴重程度。

風險評估的主要內容

信息安全風險評估包含的內容涉及信息安全管理和技術，同時包括網絡、系統、應用和數據等不同的技術層面，但根據保險行業的特定需求，總體定位在網絡設備和網絡架構方面的技術評估。主要內容包括：

1)信息資產的調查，主要針對網絡拓撲，網絡設備和服務器設備等。

2)網絡架構弱點評估，針對目前的網絡拓撲圖進行弱點分析。

3)網絡設備和服務器系統弱點評估，針對設備目前的系統配置進行分析，確認其是否達到應有的安全效果，結合滲透測試的手段。

4)現有安全控制措施，通過分析目前的安全控制措施，綜合總結網絡架構和設備的弱點。

5)整體網絡威脅和風險分析，綜合分析網絡中面臨的威脅和可能的風險，形成總體安全現狀。

6)建議安全措施和規劃。根據風險評估的成果和建設目標，形成建議的安全措施和時間進度，建立1-2年的信息安全規劃。

項目實施成果

根據以上工作內容，項目的最終成果包括：

1)信息資產清單和分析結果。清晰明確系統和網絡信息資產，明確其機密性、完整性和可用性的安全目標，同時確定資產的重要類別；必要時可以建立內部的信息資產庫。

2)系統和網絡脆弱性報告。明確服務器系統、網絡設備、網絡結構和安全設備可能存在的弱點。

3)系統和網絡威脅報告。根據已有的弱點分析目前可能面臨的威脅和威脅發生后對業務、系統和網絡造成的影響。

4)安全現狀報告。基于風險的安全現狀總體分析報告，明確目前的網絡安全風險。

5)建議安全措施和規劃。從技術和管理的角度提出后期進行系統建設的安全控制措施。

結語

第7篇：保險行業分析報告范文

【關鍵詞】 內部控制 基層保險 有效管理

基層保險公司作為壽險公司保費的主要來源，在整個組織結構中處于重要地位。如何在堅持上級保險公司整體戰略前提下，靈活運用內部控制原則，結合基層實踐，構建合理的內控管理體系，實現集權與分權的有效結合，充分發揮基層公司的整體優勢和綜合能力，從而達到降低企業經營成本、提高整體效益、實現企業戰略的目的，將成為我們今后努力的方向與著力點。

企業內部控制應用應當遵循五項原則，即全面性、重要性、制衡性、適應性和成本效益原則。筆者基于對內部控制的理解，站在壽險公司戰略的角度，通過應用企業內控原則測試等手段對基層保險公司個別案例進行相應分析，并提出一些合理化建議，探索基層公司內部控制有效管理以供參考。

一、基層公司內部控制原則應用管理案例分析與探索

1、制衡性原則應用探索──以基層公司營銷部門崗位職能設計為例

隨著保險銷售資格證的取消，保險銷售人員隊伍急劇擴大，全面提升基層營銷部門的培訓水平迫在眉睫，讓基層營銷部門專注于營銷、培訓職能就顯得尤為重要了。此外保險員工制改革的推進，以及監管層對保險公司處罰力度的加大，保險銷售人員對公司歸屬感不強等諸多因素，都要求我們將保險銷售從業人員視同在職員工一樣進行有效管理。而基層營銷部門中“人管”崗位本身就是營銷序列人員，既管理銷售人員的考勤，又負責這部分人員傭金的發放，另外還負責其加扣款管理，“人管”與銷售業務人員嚴格意義上是同屬于營銷部門的，以內控制衡性原則測試來看：內部控制應當在治理結構、機構設置及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率。同時制衡性原則要求企業完成某項工作必須經過互不隸屬的兩個或兩個以上的崗位和環節，當前基層營銷部門“人管”崗位職能設計顯然存在不合理性，屬于不相容職務，因此由基層營銷部門的“人管”崗管理銷售業務人員不符合制衡性原則。除此之外，基層營銷部門的“企劃”崗位職能既負責激勵方案的制定、業務達成追蹤，又負責激勵方案的兌現與報銷，也是屬于不相容職務，與內控原則中的制衡性原則有所沖突，需要進行改變職能設計，以達到制衡性原則要求。

2、成本效益性原則應用探索――以基層公司現行辦公用品采購制度為例

成本效益原則，即內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。由于基層公司辦公用品往往因為采購量小，無法實現大批量購買，如在當地采購的話，采購價格無法與供應商談判降低很多，同時公司總部也無法在事前控制基層公司辦公用品的采購量，從而達到降低成本的目的。從內部控制角度來看，基層公司目前的辦公用品采購制度未實現集中化節約機制，與內控成本效益原則不能完全匹配，需要采取相應改變措施，以符合成本效益性原則要求。

3、適應性原則應用探索──以基層公司資產采購制度設計為例

適應性原則，即內部控制應與企業經營規模、業務范圍、競爭狀況和風險水平以及外部科學技術進步等因素相適應，并隨著情況的變化加以調整。舉例分析：某上級公司限定基層機構在當地可以新購標準5000元以下某品牌網絡復印機，該品牌復印機后期耗材費用巨大，每張復印打印成本為0.16元左右。經過市場調研后發現，另一品牌京瓷某型號復印機單價超過6500元，雖然新購價格高于采購資產標準，但該款單支復印機鼓卻可打印18000張紙，新鼓單價也僅為500元，在實行網絡共享辦公后，可完全替代基層中支公司各個部門所有普通激光打印機，將打印成本降至0.03元/張，全年下來，將大幅降低耗材支出，節省的費用甚至足夠買好幾臺同款復印機。從上述舉例我們可以看出：基層公司資產采購制度缺乏對資產后期耗材費用市場調研機制，缺少協調應變機制，未滿足內控適應性原則要求，同時后期耗材費用支出較大，也不符合成本效益原則。

4、重要性原則應用探索――以基層公司內控合規崗位設置為例

重要性原則，即內部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域，并采取更為嚴格的控制措施，確保不存在重大缺陷。保險公司內控體系建立健全應當需要具備相應專業資質的人員擔任把關，合規崗位的專業勝任能力非常重要。從這一原則出發，我們對基層公司內控合規崗位設置進行測試后發現：目前大多數基層保險公司合規崗位，專業素養不足，無法及時發現內控缺陷，未能起到幫助企業在事前、事中做到筑牢堤壩、防范風險的作用，這需要我們從重要性原則出發，制定合理的崗位設置，以符合重要性原則的要求。

5、全面性原則應用探索――以基層公司與總部日常溝通機制為例

全面性原則，即內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋企業的各種業務和事項（對象），實現全過程、全員性控制（層次），不存在內部控制空白點。而目前基層公司與總部之間缺少有效快捷的日常溝通機制，基層營銷人員對產品、服務等新需求、新想法缺乏可以集中匯總自下而上、下傳上達的機制，總部無法及時獲取前線的心聲。好的建議與需求未及時反饋，造成總部戰略措施調整滯后，需要我們創新舉措，改革先試，全面實現全面性要求管理。

二、探索解決存在的問題，提出相應對策與建議

1、探索解決基層公司營銷部門崗位職能設計的缺陷的方法

隨著保險銷售從業人員改革不斷深化，監管層對保險銷售人員違法案例的處罰力度也在不斷加大，現在往往是保險公司作為處罰責任主體。而這種由基層營銷部門來管理保險銷售從業人員的模式已無法適應新要求、新形勢。站在制衡性原則角度：筆者建議分離基層營銷部門“人管”、“企劃”崗位相應職能，可以由人事行政部“人事崗”兼管營銷“人管”職能，按公司正式員工的要求標準規范保險銷售從業人員行為，有利于提升保險銷售人員素質，增強保險銷售人員歸屬感。而基層營銷“企劃”崗職能設計，則可以由基層營銷部門提出方案需求，交基層財務部門專設的“企劃分析崗”制定具體方案，測算出合理的套利分析模型及預計投產比情況，財務部“企劃分析崗”每月制作營銷業務分析報告、投入產出比報告，分別匯總上報給營銷部門、總經理室以及上級財務部門。以上職能的整合，將加快提升營銷部門的運營效率，從而實現基層營銷部門專人專崗，達到符合內控制衡性原則的要求，使其營銷部門員工能夠只專注于營銷、培訓職能的落實與執行，從而達到基層營銷一體化的目的。

2、探索解決基層公司辦公用品采購制度未實現集中化節約機制的方法

立足成本效益原則，即實行辦公用品省級采購集中，專門跟淘寶或廠家洽談大批量采購，由商家直接寄至基層公司，減少中間環節。每月一次，月底制作結算分攤表，對各中支公司采購辦公用品費用進行分攤，實施條件好的公司，可以實行總公司集中制模式，這樣的采購成本可以降至最低，同時也方便總公司隨時了解基層公司用量，根據業務規模對辦公用品消耗量進行事前控制調節，掌控基層公司辦公用品費用預算，運作流程也更加規范和高效，更為符合成本效益原則的要求。

對于實行以總公司集中化采購的，可以實行采購獎勵機制，如在網絡出現促銷打折季，在京東或淘寶等商城低于集中化采購價格的，對采購人員可以按節約金額給予相應小獎勵，鼓勵形成員工節約成本意識。同時設定價格管理機制，總公司內審部每月檢查網絡價格波動，如出現采購成本高估的現象，及時要與相關經辦部門溝通，成本嚴重高估的，立即制止采購行為，并上報公司管理層處理，做好定期或不定期監督工作。這樣的模式如能在行業內大規模推廣應用的話，那將是一筆多么可觀的經濟效益啊！“互聯網+采購”模式，對集約化成本管理應用，好處多多。

3、探索解決基層公司資產采購制度設計缺陷的方法

立足適應性原則，即實行基層公司新購資產后期耗材支出調研協調機制，應將財務管理理念融入每一位員工血液之中，讓其以主人翁精神去經營我們的公司，靈活運用實質重于形式原則，從開源節流的角度去節省費用支出。從適應性原則出發，對于基層公司新購資產目錄，在規定標準采購金額下，應當要有自下而上的市場調研建議機制，采購新資產，如果基層公司嚴格按照總公司制定的標準限額去執行，當然也沒有問題，但后期將會給公司帶來較重的耗材成本負擔，得不償失。而如果事前基層公司對資產后期耗材進行充分的市場調研，將實際情況上報給上級公司，經上級同意修改資產限額標準，實際上可以為公司大大節省成本，提高辦公效率。因而公司資產采購價格協調機制很重要，一定要與當前資產設備的科學技術水平相適應，符合適應性要求，一味死搬硬套限額標準，只會增加后期耗用成本支出，使得公司利益受到損害。這樣采用京瓷復印機進行網絡共享打印應用的模式，如能在行業內的三級機構中大規模推廣應用的話，保守估計，將為全行業每年節約近千萬元電子耗材支出，從而為中國政府2020年碳排放量目標的最終實現，貢獻自身應有的力量。

4、探索解決基層公司內控合規崗位設置詬病的方法

從重要性原則出發，即在基層公司財務部中專設內審合規專員崗位（或兼職），畢竟在基層保險公司部門中對合規工作最為敏感、最能貫徹到位的就是財務部門，基層公司的其他人員，專業素養能夠達到合規專員要求的很少。當然根據制衡性原則，基層財務崗與基層合規崗屬于不相容崗位，應當相互分離，但考慮到一般三級機構基層公司人力編制有限的實際情況，從節約運營成本和促進企業經營效率最大化的角度出發，基層公司可指定財務人員從事合規工作，同時定期或不定期對上述人員的合規工作進行獨立的內審監督檢查，也就是所謂的采取補償性控制措施，這樣的安排，既滿足了重要性原則，同時也遵循了制衡性、成本效益原則的要求，一舉多得。

5、探索解決基層公司與總部日常溝通機制不暢問題的方法

根據全面性原則定義，全面建立建全基層公司與總部之間有效快捷、暢通的日常溝通機制。筆者建議在基層公司財務部增加保險營銷統計分析職能，由財務企劃分析崗兼任，平時收集營銷渠道有效建議，月末與其他營銷數據分析合并，最終形成基層公司戰略分析報告，匯總上報至總、分公司，為上級公司及時決策提供重要參考依據，以求達到全面性原則的要求。

三、結語

以上所述，只是基層公司內部控制管理的一小方面，筆者希望通過這樣的拋磚引玉，倡導更多企業管理層站在企業戰略層面，重視內部控制管理，以達到提升內控管理水平、增加經營效益的目的。如果經常關注保監會網站的話，就會發現中國保監會下屬財務部門除了主抓財務管理工作之外，重頭戲是分管償付能力體系健立健全，由此可見國家監管機關的高瞻遠矚。綜上所述，結合基層壽險公司人員編制較少的特點，筆者大膽建議，對原有基層保險公司財務部賦予更多的管理職能，定位于財務戰略與風險管控，這既符合公司戰略管理的要求，又有利于提升壽險業基層公司的管理水平，為總公司管理層提供更為準確的決策依據，向管理要效益，提高基層公司內控管理水平與業務經營規模水平。

第8篇：保險行業分析報告范文

一、風險管理的重要性

如何在一個肯定有風險的環境里把風險降至最低的管理過程即是風險管理,在當今復雜多變的全球風險環境下,企業所面臨的首要任務就是了解自身所面臨的風險并且采取動態性的有效措施。尤其受到金融危機的影響,保險企業要想在市場中長久的生存下去,進行風險管理是必不可少的。比如從美國次貸危機引起的華爾街危機,現在已經演變為全球性的金融危機,這個過程影響之大、發展之快是人們始料未及的,給中國的市場經濟也曾經帶來了一系列不良影響和深思。在如此嚴峻的環境下,保險企業面臨的風險日益增多,如保險經營風險,保險投資風險等,如果不建立有效的風險管控機制,那么,將會給保險企業帶來不可估量的影響和損失,加強風險管理已成為保險企業的一項重要工作,防范風險就成為保險公司的重要任務。保險企業只有進行科學有效的風險管理,才能在正確的認識保險企業所面臨的風險和各種挑戰的情況下,為自身的發展制定適宜的科學發展策略,促進保險企業各項工作的不斷完善和改革。而且風險管理的成功也將有力地促進社會主義市場的健康發展,為和諧社會的繁榮發展奠定堅實的基礎。

二、保險企業的風險管理中所存在的問題

1、目前有些保險公司還存在風險管控意識淡薄問題。在市場競爭日益激烈的大背景下,有些保險企業所關注的重點更多的傾向于業務擴張,輕風險管理,強調市場份額而不計成本搶占市場。在保險企業的經營和管理過程中,沒有有效地做到事前風險評估、事中過程跟蹤、事后風險等級調整,以致無法科學的進行風險等級管理。另外,有些保險企業所采取的風險防范措施,過多地考慮了當時的成本和利潤問題,并沒有真正從企業的全局和長遠考慮風險防范和制度的建設等。

2、沒有堅實的組織機構保障。保險企業的風險管理要想取得理想中的效果,科學合理的組織機構是其重要保障。然而,從目前的保險企業現狀來看,公司組織結構的問題使得風險管理比較薄弱。主要體現在以下幾個方面:第一是決策風險管理缺少監督和評定、風險管理人才的選拔以及評估管理機制等方面還有欠缺。第二是在整個企業的經營管理中缺乏有效的監督機制,對于一些突發狀況缺乏必要的應對措施。第三是風險管控制度不健全,監督職能由于流于形式而沒有真正地發揮出作用。

3、風險管理意識滯后,管理人才不足。當今社會,企業的競爭已經逐漸轉化成先進理念和人才的競爭,這對于企業的長足發展有著不可替代的重要作用。從目前的保險企業的現狀分析來看,由于我國保險行業起步較晚,盡管風險管理的理念已經引入到企業內部,但仍然處于初級階段,沒有根據自身的發展要求而不斷地創新和完善。另外,部分企業在人員招聘、人才培訓以及職業道德培養等人力資源管理方面還存在不足,使得風險管理缺乏必要的人力資源保障。

三、加強保險企業風險管理的良好途徑

1、創新風險管理理念、健全風險管理制度。在當今保險企業所處內外部環境復雜多變的情況下,科學合理的風險管理理念以及良好的管理制度不僅可以促使保險企業在企業共同價值觀和行為準則的引領下謀取更加廣闊的發展空間,而且為企業的長足發展打下堅實有力的基礎。一是保險企業要根據自身的發展實際以及最新的市場發展需求,促使管理理念不斷地符合客觀發展實際,使之與企業的計劃、組織以及協調等各個管理環節相輔相成,同時融入到承保、理賠、防災防損等各項工作過程中去,實現對風險進行全面系統的管理。二是可以嘗試將企業的經營理念通過融入到企業的各項活動中,使風險管理理念潛移默化到每一個員工的行為意識和工作實踐中去,通過對各級管理人員以及廣大員工進行宣傳引導和教育,在培養他們的發展意識的同時,更應培養他們的風險管理意識和能力及主人翁責任感,為風險管理工作奠定良好的思想基礎和群眾基礎。三是為使風險管理制度更加具有實效性,內控制度的實施要覆蓋整個經營活動中,要包括核保、理賠、財務等風險控制等。要形成合理的風險識別和評估體系,建立健全風險預警機制。四是企業管理者要善于傾聽一線員工的意見,經常性地深入到員工中去,鼓勵他們大膽提出自己對企業風險管理理念和制度創新的看法和見解,集思廣益,為理念和制度的不斷豐富和完善提供基本的素材。

2、風險控制機制是保險企業可持續健康發展的基本保證。建立風險管控機制可以促使企業風險管理獲得事半功倍的成效。具體來說,保險業務中的風險控制主要體現在各個監督崗位和風險管理規范在經營活動中能發揮積極的作用。有能使整個經營活動中包括道德風險規避和制度流程的不斷完善的機制。對于保險企業而言,要想使得內部風險抑制獲得實效,可以嘗試進行不同風險等級調整模版化管理方式,即更加清晰準確地掌握保險企業的風險損失分布,以便更好地進行風險管理。另外,在保險企業的風險控制方面,要對企業中各個風險的損失分布、各個風險之間的關系以及總風險的布局等情況有一個全面的掌握,使得經營風險控制和內部風險抑制成為風險管理的堅實基礎,促進保險企業穩步發展。另一方面,購買保險合同、自留、利用金融工具交易進行風險轉移操作等。這就需要保險企業結合企業本身的實際發展情況,在進行風險融資方式選擇的時候要考慮自身的短期、長期的發展規劃和目標、管理布局以及內外部環境的變化等,為保險企業的風險管理打下扎實的基礎。

3、構建全面的風險管理信息系統。目前,在信息化高飛速發展的今天,借助于計算機和網絡技術將信息技術、風險管理模型以及管理機制有機地結合起來,建立全面的風險管理信息系統,可以為保險企業的風險管理提供活力。第一,要建立科學的信息收集系統。可以分成內部信息和外部信息兩個部分,內部信息要包括保險企業的經營、市場開發中不斷變化的財務信息和風險動態,時刻掌握企業內部的發展狀況。外部信息則要涵蓋政治、經濟、金融、科技、政策、競爭對手和市場需求等對保險企業的發展有重大影響的方面,使得信息系統能夠根據市場的變化及時地補充和更新數據和內容要素,為風險管理作好強而有力的信息數據支持。第二,要建立有效的風險分析系統。保險企業要有專職分析崗位和專職分析人員對數據進行動態跟蹤,要對數據異動進行分析,為決策層提出風險分析調整方法,闡明風險發生的起因,通過模擬測試,推算分析等方法提出風險調整意見,對未來發展趨勢進行預測,為保險企業管理者進行風險管理決策提供科學的依據。第三,風險報告生成系統也是必不可少的。該系統的建立要結合信息使用者的需求情況,對風險現狀進行分析和匯總,將風險分析的結果依據規定的格式自動生成不同級別的風險報告,從而形成定期或者不定期的專題分析報告,為企業的決策層提供有力的決策依據。第四,要不斷地完善和建立企業內部的相關數據采集維護系統以達到信息共享,強調因素分析,將影響各要素數據以制度化要求使用人員及時維護,因素分析要公布于辦公網絡平臺上,為不同層面的管理者提供決策依據。

第9篇：保險行業分析報告范文

關鍵詞：塔吉克斯坦；三大產業；問題

一、塔吉克斯坦經濟發展現狀

塔吉克斯坦獨立前夕就已經是前蘇聯加盟共和國中最不發達的地區。獨立以后，蘇聯時期各加盟共和國之間的內部貿易網絡中斷以及蘇聯時期大額轉移支付停止供給。經濟社會發展各項指標急劇下降，以及隨后長達五年（1992-1997）的內戰更是對國家經濟社會生活造成巨大的破壞，經濟損失總計超過70億美元。塔吉克斯坦GDP增速急速下滑、通貨膨脹率急遽惡化，以致1996年實際GDP產值不到1989年的40%。

內戰結束后，塔吉克斯坦政府集中精力一道與國際社會恢復和發展本國經濟。2000年10月成功發行國家新幣索莫尼，初步建立國家財政和金融系統，開始逐步完善稅收、海關政策。自2000年以后，塔國經濟進入穩定、快速增長。2000年-2008年期間塔國經濟增長率年平均高達8.9%。2009年受全球金融危機影響，經濟增速下降為3.8%。2010年受全球各主要經濟體經濟回暖，以及俄羅斯經濟開始呈恢復性增長等影響，2010年塔吉克斯坦經濟增長上升到6.5%。2011年-2014年塔吉克斯坦經濟繼續恢復并保持快速增長，年均增長率為7.2%。2013年人均國內生產總值首次突破1000美元。

盡管2015年面臨嚴峻的外部環境，像國際棉花和鋁產品價格下跌、俄羅斯經濟下滑等不利影響，塔吉克斯坦全年實現國內生產總值為484.016億索莫尼（約合78.53億美元），比去年同期（按不變價格計算）增長6.0%，經濟增速同比下降0.7個百分點。經濟下行速度有所加大，其中工業增長11.2%，農業增長3.2%，固定資產投資增長21.2%，零售貿易總額增長5.5%。外貿總額為43.26億美元，同比下降18%。消費價格指數為5.1%，失業率為2.5%，人均國內生產總值為5 662.73索莫尼（925.9美元）。根據塔吉克斯坦統計署數據顯示，2016年上半年經濟增長率為6.5%，比去年同期增長0.1個百分點。與前一個季度經濟增速持平。根據聯合國《2016世界經濟狀況與前景》預計，2016年塔吉克斯坦經濟增長率為5.0%。

二、塔吉克斯坦產業結構發展現狀

自1997年內戰結束以后，塔吉克斯坦政府在國際社會的援助下集中精力發展經濟，經濟進入穩定、快速發展。特別在2000年-2014年期間經濟年均增長率達7.9%。在經濟發展過程中，塔國產業結構也在不斷變化和發展。

一方面，第三產業發展迅猛，其比重不斷上升。由1991年其增加值占GDP比重的26.45%增加到2015年的53.5%，成為塔國第一大產業，國內生產總值一半以上來源于該產業。另一方面，第一產業與第二產業增加值占國內生產總值比重呈下降趨勢。

其中第一產業發展比較平穩，從2000年其增加值占GDP比重為27.42%下降到2015年的21.9%。而第二產業總體發展處于萎縮狀態，工業發展至今未回到獨立前水平。從1993年增加值所占GDP比重46.53%下降到2015年的24.6%。根據庫茲涅茨針對發達國家工業化進程研究得出的結論，農業部門在總產值中的比重都出現了明顯的下降，而工業部門和服務部門的產值占總產值的比重處于上升階段。并且工業化初中期，工業部門產值比重大于其他部門。到了工業化后期，農業部門產值比重繼續下降（10%以下），工業部門產值比重開始下降，服務業部門比值比重增長較快，并超過工業部門。塔吉克斯坦農業產值比重下降符合工業化進程初步階段，但所占比例過大（21.9%）。而工業產值比重近些年來非但不增加，反而下降，對國民經濟拉動作用較弱。服務業產值受居民收入購買力增強影響，近些年來發展迅猛。但服務業發展受外部環境影響較大，根據塔吉克斯坦國家銀行統計，2015年上半年塔吉克斯坦接收僑匯數額比上年同期減少32%（僅為12億美元）。、居民接收僑匯的減少對國內需求a生負面影響，進而使服務業發展處于下滑狀態。由于僑匯減少抑制國內需求，2015年上半年服務業比值較上年相比下降5.3%。

三、塔吉克斯坦產業發展存在問題分析

（一）農業發展存在問題

1.農業灌溉基礎設施比較落后、老化

灌溉用水對塔吉克斯坦農業非常重要。約70%的可耕地面積需要灌溉，其中60%的可灌溉面積依賴天然用水（重力灌溉系統），剩余40%依賴人工灌溉（泵灌溉）。塔吉克斯坦目前調配農業用水的灌溉系統運行比較低效，大多數灌溉基礎設施處于老化狀態。據統計，目前灌溉系統能正常有效運行只能達到55%，將近70%的豎井排水不能使用。超過50%的自然灌溉用水系統和65%的泵站處于老化狀況。

2.農業生態環境惡化

塔吉克斯坦高度依賴自然資源，尤其對于農業部門的發展。但一方面由于過度放牧和過度采伐森林，逐漸老化、落后的灌溉系統以及不可持續的土地耕作方式造成水土流失嚴重，加之不合理的用水引發水污染，進而引起自然環境退化。據塔吉克斯坦農業部門統計，過去十五年間該國97%可耕種土地土質在下降，而且可耕地面積總體上處于下降狀況，由2004年90.56萬公頃下降到2014年的82.84萬公頃。

3.農村信貸體系薄弱

盡管總體上近十五年來，塔吉克斯坦農業部門發展勢頭良好，特別農業產出方面已恢復到獨立前水平，然而塔吉克斯坦農業信貸方面發展仍然十分薄弱。2015年銀行面向農業的貸款總額約占當年銀行貸款全額的11%。低于同期工業、建筑行業、外貿行業。雖然銀行在農業部門提供數額龐大的貸款支持，尤其是棉花生產部門。但主要是放貸給大型國有農場和集體農場，私有農場獲得貸款的門檻過高，并且其他農作物獲得貸款額度有限。在最新的2016年世界銀行的《營商環境》報告中，塔吉克斯坦在居民或公司法人獲得信用貸款方面排名比較靠后。在189個國家當中排名第109位。

（二）工業發展存在問題

1.工I產值在國內生產總值所占比重低，拉動經濟作用弱

總體而言塔吉克斯坦獨立至今，工業生產尚未恢復到獨立前水平。2014年工業生產狀況指數為98.5（以1990年=100為基準），2015年工業總產值占國內生產總值僅為24.6%，遠低于1985年產值比例（42.26%），其就業人口僅占總就業人口的6.9%（2014）。一方面，工業結構不盡合理。采掘業和能源工業所占比例大，其本身屬于資本技術密集型產業，提供的就業崗位極為有限（2014年分別僅占總就業人數的0.5%、0.9%）。而能吸納就業人數較多的輕工業發展比重過低，僅占工業總產值的12.5%。另一方面，工業生產水平不高，其相應工業產品附加值低，商品競爭力弱。2014年生產的工業制品主要是水泥（115萬噸）、建筑用磚（0.925億匹）、棉纖維（10.52萬噸）棉布（0.182億平方）、植物油（1.3萬噸）等簡單加工的勞動密集型產品。

2.工業發展環境極為有限

從地理位置而言，塔吉克斯坦是個山地國家，93%的領土被高山環繞，且約50%的面積平均海拔在3 000米以上。地理構造很大程度上阻礙各行政區域相互之間經濟聯系往來而使各行政區形成相對獨立的經濟板塊，因而國內市場成碎片化狀態。加之，本國貧困率高，居民消費水平低，國內市場狹小。工業生產領域無法形成規模化經營。另一方面，塔吉克斯坦是一個離最近出海港3 000公里的內陸國家，距世界市場較遠。出境商品往往需過境他國，導致商品運輸成本過高。另外，本國經營環境欠佳。基礎設施，特別是電力始終得不到有效供給。以致私人投資和外來投資占國內生產總值比例較低（僅占5%左右））且絕大部分外來投資流人能源礦產領域。

（三）服務業存在問題

1.服務部門發展基礎薄弱

塔吉克斯坦服務部門產值比重超過50%，并不能理解為市場經濟發展成熟的結果（即工業化完成的成果），而是被看作是本國工業發展緩慢的產物。特別是制造業部門，2015年其產值比重僅占12.8%，遠低于1992年產值比重（34%）。并且服務部門的發展極易受外部環境的影響。根據2015年世界銀行對塔吉克斯坦經濟分析報告指出，由于2015年上半年塔吉克斯坦接收僑匯比上年同期下降32%，2015年居民購買力下降10%以上，進而引發服務業發展收縮5.3%。