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第1篇：多層次養老保險體系范文

    論文摘要:由于經濟轉執、人口老齡化等，使得我國現行的養老保險制度存在著很多問題。就中國的國情而言，通過建立單一的養老保險制度來解決人們的養老問題走不現實的，必須要建立起多層次、多類型的養老保險體系，而補充養老保險就是此體系的重要組成部分。

    在當今世界，大多數國家的公共養老體系主要由三大支柱組成:第一支柱是由國家依法強制建立，通過稅收或繳費籌資的，現收現付確定給付的，廣覆蓋(全體就業人員或全體公民)、低水平江資的15%—25%)的基本養老保險制度;第二支柱是國家依法強制推行，依靠企業和個人繳費籌資，通過個人賬戶管理的，養老金待遇與繳費掛鉤的(工資的40% —50%，完全積累的補充養老保險制度;第三支柱是個人自愿購買的、商業性的養老保險，用以改善老年人的生活。在這三個支柱中，政府承諾的基本養老保險一般來說是低標準的，僅從字面我們就不難發現“基本”兩字已經明確圈定了社會保障制度改革的原則和出發點;而第二、第三支柱的水平則視經濟增長和個人收人水平而定。從目前國家改革養老保險制度的重點和趨勢來看，均是以企業為載體來推動和發展第二支柱的養老保險制度。20世紀80年代以來，越來越多的國家選擇多層次的養老保險制度，作為解決國家財政負擔過重和應對人口老齡化的對策。國際上，社會保障制度改革的一個趨勢是力求使國家、企業、家庭和個人在解決保障任務方面互相配合，尤其加強個人對風險防范的責任。

    我國是一個有著13億人口的大國，改革開放以來，隨著工業化與城市化的進程，我國已經進人了老齡化社會。目前，中國城鎮60歲以上的老年人口占了我國總人口的10%以上，老齡化速度快，老年人口多，預計本世紀30年代，將迎來老齡化的高峰時期。保障老年人的基本生活，維護老年人合法權益，就要我國政府不斷完善養老保險制度，改革基金籌集模式，建立多層次養老保險體系，以此來實現我國養老保險制度的可持續發展。

    一、我國現行養老保險制度建設取得的成績

    為了順利渡過我國迅猛到來的人口老齡化高峰，我國對養老保險制度進行了不斷的調整與改革，中國的養老保險制度建設取得了明顯的進展，在深化改革、促進發展和維護穩定中發揮了重要作用，主要表現在以下幾方面:

(一)確立了統帳結合的養老保險基本模式，統一了全國養老保險基本制度。1997年我國頒布了《國務院關于建立統一的企業職工基本養老保險制度的決定》統一了全國城鎮企業職工基本養老保險制度，提出了要建立適應社會主義市場經濟體制要求，適用城鎮各類企業職工和個體勞動者，資金來源多渠道，保障方式多層次，實行社會統籌與個人帳戶相結合的養老保險基本模式。根據文件精神，通過近幾年的發展，我國已經逐步建立起了全國統一的養老保險基本制度。

    (二)養老保險的瞿蓋范圍不斷擴大。中國的基本養老保險最初只覆蓋國有企業和城鎮集體企業及其職工。1999年，中國把基本養老保險的筱蓋范圍擴大到外商投資企業、城鎮私營企業和其他城鎮企業及其職工。省、自治區、直轄市根據當地實際情況，可以規定將城鎮個體工商戶納人基本養老保險。2002年，中國把基本養老保險覆蓋范圍擴大到城鎮靈活就業人員。2003年，全國基本養老保險參保人數達15506萬人，其中參保職工11646萬人參考。

    (三)確保企業離退休人員基本養老金按時足額發放。中央提出“兩個確保”方針，近年來，全國企業離退休人員凈增加朋多萬人，共發放基本養老金12230億元。

    (四)初步形成了多渠道籌集資金的新格局。在人口老齡化加速、退休人員不斷增多的背景下，中國的基本養老保險基金支付壓力越來越大。為確保基本養老金按時足額發放，中國政府通過多種渠道籌集基本養老保險基金。1、實行企業和職工共同繳費;2、增加財政對基本養老保險基金的補助。2003年，各級財政補助基本養老保險基金544億元，其中中央財政補助474億元；3、建立全國社會保障基金。2000年，中國政府決定建立全國社會保障基金，2003年底已積累資金1300多億元。國家、單位、個人三方分擔的機制初步形成。

    在取得成績的同時，我們必須清醒地看到我國的現行養老保險制度還存在著很多的同題。

    二、我國現行養老保險制度存在的問題

    (一)統帳結合的模式存在著制度設計上的缺陷。從理論上看，社會統籌和個人帳戶相結合的半基金制有利于應付中國人口老齡化危機，逐漸分散舊制度到新制度的轉軌成本，逐步地實現由企業養老保險制度到個人養老保險制度的轉變。但是在實踐中，新的養老保險模式卻出現了一系列問題。在社會統籌和個人帳戶的建立過程中，國家、企業和個人有著不同的權利和義務。如果把社會統籌和個人帳戶的資金界限模糊地結合在一個框架中，在缺乏養老保險法律對個人帳戶保護機制的情況下，個人帳戶財產很容易被挪用來彌補社會統籌基金的支付不足。事實上近幾年政府確實透支了個人帳戶資金用以支付當期離退休人員的養老金，這樣一來，職工個人帳戶就沒有形成真正的積累，制度設計時確定的要在老齡化高峰到來前積累部分基金的初衷沒有實現。

    (二)基本養老保險費率、替代率高，轉軌成本過高。目前，全國各類企業都按職工工資總額的20%左右繳納基本養老保險費，個人繳納本人工資的8%;個人全部繳費和企業繳費的3%計人職工個人帳戶，這在世界也屬于高的繳費率。同時我國基本養老保險的替代率為80%左右，而國外的替代率大多在40%左右。較高的替代率使養老保險基金的社會統籌壓力增大，同時也使得職工養老缺乏風險意識，降低了個人自我保障的主觀能動性，使得老齡化趨勢下社會賭養問題的矛盾突出。我國養老保險的隱性債務已經累計高達1990億。川隱性債務的長期存在使得“部分積累”模式的養老保險制度從一開始就先天不足，由于社會統籌和個人帳戶結合在一起，最終造成個人帳戶空帳運行，基金積累有名無實，資金缺口越來越大。

    (三)退休人員增長較快，社會統籌基金人不敷出，個人帳戶空帳運行嚴重。在1999年2月中國進人了老齡化社會后，養老保險體系就面臨著巨大的支付壓力。按照法定退休年齡推算，統籌基金在未來25年間將出現收不抵支的情況，年均717億元，總缺口1.8萬億，但按照實際退休年齡推算，赤字運行年限將延長到28年，年平均1030億，總缺口擴大至2. 88萬億元。由于養老保險基金的不足，于是統籌基金向個人帳戶透支，個人帳戶成為空帳。因而統帳結合淪為統帳結合，混帳管理，空帳運行的境地。

    (四)個人帳戶基金的管理不適應保值、增值的要求。現階段個人帳戶的基金隨著時間的推移將形成巨大的規模。如何對個人帳戶基金進行投資就成為了一個大問題。個人帳戶資金原本可以通過適當的組織形式進人資本市場，得到理想的投資回報，實現保值增值，但在目前的中國的資本市場上，這一要求卻難以實現。目前我國養老基金的運營主要是存銀行和買國債，這種方式很難獲得較高的投資回報率。

    由此可見，我國的基本養老保險制度還不完善，存在的問題影響了制度的可持續性發展。鑒于中國特殊的國情，建立單一的國家社會保險制度來解決所有老年人的養老保險問題是不可能的，必須建立多層次多類型的養老保險體系，補充養老保險必將成為這一體系中十分重要的組成部分。培育和發展我國城鎮補充養老保險具有非常重要的理論意義與現實意義，它是健全我國養老保障體系的重要內容。

    三、培育和發展我國城鎮補充養老保險制度的意義

    (一)理論意義

    就其理論意義而言，它實現了社會保障中國家與個人的合作，體現了社會保障中公平與效率的辯證統一。在社會保障發展史上具有劃時代意義的貝弗里奇報告中就社會保障計劃的建立上提出了三條指導性原則，其中第三條指出:“社會保障需要國家和個人的合作。國家的責任就是保障服務的提供和資金的籌集，但在盡職盡責的同時，國家不應扼殺對個人的激勵機制，應該給個人參與社會保障制度建設的機會并賦予他們一定的責任。在確保國家提供最低保障水平時，應該給個人留一些空間，使其有積極性參加自愿保險，以為自己和家人提供更高的保障水平。”由此可見發展補充養老保險是養老保障體系建設的制度性需要。

    同時培育和發展我國城鎮補充養老保險，在我國養老保險制度改革過程中有著重要的現實意義。

    (二)現實意義

    1,積極發展補充養老保險，是完善多層次的養老保險體系，降低基本養老保險替代率，保障職工退休后待遇水平的重要舉措

    國家基本養老保險、企業補充養老保險和個人儲蓄性養老保險相結合的多層次的養老保險體系，是我國養老保險制度發展的方向。基本養老保險是國家強制施行的，體現了社會公平和互助互濟的原則，主要目的是保證職工退休后的基本生活需求。當前，我國面臨著經濟發展水平較低、人口基數龐大、人口老齡化速度快的三重壓力，基本養老保險的待遇水平一定要逐步地、有計劃地降下來，否則，就會影響國民經濟的持續發展，這一點在歷次出臺的文件中都反復進行了強調。從目前已經實施的統一制度的設計上來看，其養老金的平均目標替代率為58.5%，收人高的職工替代率還要低二些。

    但是，消費水平是有剛性的，上去了就很難降下來。降低基本保險的替代率的同時，必須保證基本養老金絕對額不降低且應隨著經濟的發展逐步提高。這就要求我們從兩個方面進行這項工作:一是相對于國民經濟發展和在職職工收人增漲速度，基本養老保險待遇的增長速度要適當放慢，在發展的過程中調整養老金與工資的相對關系;二是要實現養老金內部結構上的轉變，把一部分由基本養老保險提供的待遇轉移到補充養老保險中來。據測算.在西方工業化國家，維持退休前生活水平的養老全大約相當于退休前土資水平的70%左右(替代率)。我國是發展中國家，工資收人用于食品的比例(恩格爾系數)要比西方發達國家武，因此，要想退休后的養老金能夠維持退休前的生活水平，其替代率應要高一些，大約80%左右。如果將國家基本養老保險降至40%左右，那么替代率中的缺口，就要通過補充養老保險(解決20%)和個人儲蓄性養老保險(解決20%)來彌補。補充養老保險最主要的作用和功能就體現在這里。

    國際上，與我國養老保險體系的“三個層次”相似的國家有美國，它的養老保險體系也是由“三根支柱”構成的，即社會保障計劃、私人養老金計劃和個人儲蓄退休帳戶。在1988年，它的私人養老金積累的資產已達16000億美元，是公共養老金積累的三倍;從退休人員的待遇結構上看，私人養老金占了主要部分，公共養老金則比重較小，個人儲蓄養老金微乎其微。改革進行到現在，我國的養老金種類仍然比較單一。對于絕大多數退休人員而言，國家提供的基本養老金幾乎是唯一的生活費用來源。要改變這種不合理的狀況，就要發展企業補充養老保險和個人儲蓄性養老保險，同時，要加大宜傳力度，切實轉變企業和職工的觀念，使職工明白，基本保險只保基本生活，要想生活得更好，就要依靠企業補充保險和個人儲蓄性養老保險。

    2、從企業發展的角度看，企業補充保險有利于密切企業與職工的關系，增強企業的凝聚力，穩定職工隊伍

    如特殊工作崗位(如有毒有害等)人員的特定補充養老保險;獲得各類榮譽稱號人員的特定補充養老保險;企業科技人員和工人技師的特定補充養老保險等。通過建立這些特殊人員群體的補充養老保險，可以留住和獎勵他們。在美國、日本等國家，企業補充養老保險已經成為企業人才競爭，吸引優秀員工的重要手段。在我國經濟快速發展的時期，需要大量的人才的支撐，企業通過補充養老保險的建立為人才提供優厚的福利待遇，解決養老等后顧之憂，有利于企業穩定隊伍，提高企業競爭力。

    3、從國民經濟發展的角度看，完全積累式的補充養老保險可以積蓄大量資金，減輕未來人口老齡化的壓力，為經濟的發展創造一個相對寬松的環境

    補充養老保險把大量的即期消費轉化為儲蓄資金，還能促進我國資本市場的發育，支援國家經濟建設。目前，我國金融市場結構不合理，存在著直接融資比例過低、間接融資比例過大，短期資金被長期使用、資產負債不匹配等間題。而補充養老保險的周期長，資金量大，來源穩定，是金融體系中重要的融資渠道，可以為國民經濟建設提供大量長期穩定的資金支持，有利于促進金融資源的優化配置，改善金融市場的資產負偵結構。同時，養老保險公司是資本市場重要的機構投資者，必將為完善資本市場體系發揮越來越重要的作用。

    4、發展補充養老保險有利于促進我國經濟增長方式的轉變

    補充養老保險大多實行市場化運作方式，市場經濟實際上是一種風險經濟，市場主體自主經營、自負盈虧，同時也要獨立承擔各種風險。同樣，處在市場經濟大潮中的個人也需要通過社會化的方式來解決養老方面的風險。如果養老等方面的風險解決不好，每個人都在擔優自己未來的生活保障，當前的消費需求就會受到抑制。商業養老保險是一種市場化、社會化的養老風險管理機制，通過這種機制，能夠更有效地解決家庭養老風險，減少人們的不安全感，有效刺激家庭消費，促進經濟發展，從而實現經濟增長方式的轉變，實現消費和投資的平衡增長。

第2篇：多層次養老保險體系范文

關鍵詞：職業年金 事業單位 養老保險改革

中圖分類號：G46 文獻標識碼：A

一、職業年金概念

職業年金（occupational pension）又稱“職業養老金”，是事業單位在國家基本養老保險制度外，按照國家政策指導，依據本單位實際情況建立的一種養老保障制度。它既不是社會保險，也不是商業保險，而是一項單位福利制度。具有自愿參加、風險共擔、市場運營、國家免稅等特點。

二、職業年金建立的理論基礎及應用

在職業年金相關理論中，養老保障多支柱理論影響最大、最具實踐意義，它是世界銀行提出并逐步演化而成的。由政府管理的養老制度是第一支柱，具有強制性和非積累制的特點;個人賬戶積累制的養老制度是第二支柱，由市場進行管理;自愿性養老儲蓄是第三支柱。

三支柱理論提出后，在歐美等發達國家進行了大量實踐探索。美國由基本社會保險、職業年金、個人儲蓄型退休計劃構成的三支柱架構十分清晰;英國由涵蓋社會各階層的國家基本養老金、法定補充養老金和自愿性養老儲蓄構成的三支柱體系。與歐美國家相比，我國還處于起步和探索階段，長期以來一直處于單支柱的養老保障模式。

三、事業單位養老保險改革推進的難點

2014年10月，事業單位養老保險，結束我國近60年的退養制度。這次改革標志著我國基本養老保障制度由“全覆蓋”向“公平可持續”轉變，在改革推進過程中存在以下難點。

1.觀念問題。改革開放以來，由于我國長期處于計劃經濟向市場經濟轉軌的特殊歷史時期，事業單位和企業的養老保險改革無法同步進行，一直采用“制”進行管理。養老保險改革過程中，事業單位職工往往認為其像“包袱”一樣，被國家“甩”向社會，產生強烈抵觸情緒。同時，職業年金等補充養老保險，還處在建立運行初期，不少人對其還缺乏全面深入了解和認識，在思想上還存在顧慮。

2.退休待遇問題。養老金也稱退休金、退休費，是一種最主要的養老保障待遇。由于政府管理的現收現付制，受經濟波動和政府財政收支情況影響較大，我國企業職工退休金替代率僅為50%左右，養老保險改革，如何提高事業單位職工退休金替代率，確保事業單位退休職工收入水平不降低，完成“中人”合理過渡銜接，成為改革推進過程中的難點問題。

3.社會保障體系建立問題。經過多年的改革發展，我國已初步建立城鎮職工基本養老保險、新型農村社會養老保險、城鎮居民社會養老保險等保障體系，但從總體上看，不同類型的制度在保障機制、保障范圍和保障程度、待遇水平上還存在較大差異。如何克服制度體系的“碎片化”特征，統籌協調，完善保障體系的多支柱、多層次發展成為改革的難點問題。

四、職業年金制度對推動養老保險改革的意義

1.有利于保障和提高職工養老金待遇。事業單位養老保險改革方案出臺，引起社會廣泛關注。改革前，事業單位職工由于擔心養老金替代率大幅度下降，甚至出現“提前退休”熱議，在制度設計上，職業年金作補充養老保險，能夠有效地解決這一問題。事業單位通過建立職業年金，形成由基本養老金、個人賬戶養老金、職業年金構成的養老保障模式，為整個社會公平穩定發揮作用。

2.有利于實現養老保障制度可持續發展。面對全球人口老齡化加劇，各國現收現付制的基本養老保險面臨著巨大的財政壓力。職業年金依靠長期實帳積累和穩健的投資運作，以基金方式進入到經濟市場，由收益較好的基金公司精心經營和管理，實現基金的優化配置，實現與基本養老保險相互協調支持，在一定程度上減少系統性風險和財政壓力，促進養老保障制度的持續發展。

3.有利于建立和發展多層次養老保障體系。根據養老保障多支柱理論，要建立多支柱、多層次的養老保障體系，必須在基本養老保險的基礎上，建立科學有效的補充養老保險制度，這在很多國家都進行了很好的理論和實踐驗證。建立和發展職業年金制度，對促進我國機關事業單位養老保險“雙軌制”并軌，縮小因退養制度帶來的差異，建立和完善統一協調的多層次社會養老保障體系具有重要意義。

職業年金制度，作為養老保障體系的重要組成部分，在轉變觀念、保障和提高職工養老金待遇、建立和發展多層次養老保障體系等方面，對推動我國機關事業單位養老保險改革起到了積極促進作用。

參考文獻

第3篇：多層次養老保險體系范文

關鍵詞：養老一體化 地區特色 多層次 法制化

隨著我國老齡化社會的到來，城鄉一體化養老保障問題以前所未有的緊迫度提到了議事日程。目前，我國在城鄉養老一體化上，還存在著諸多問題，如政策體系不夠完善、發展水平不均衡、養老保障能力脆弱、基金管理不夠規范等，如不加以解決，勢必影響到廣大城鄉老年居民的福祉。如何解決這些問題，如何盡快實現養老保障的真正一體化，筆者認為，應當堅持以下幾個原則：

一、一體化原則

此原則不言自明，這本身就是城鄉養老保障的一個奮斗目標。無論是從管理角度分析還是從社會公平出發，如果同一種類型風險的基本保障制度相統一，那么相對應的管理成本會得到增加。所以養老保障制度不應該是專為某一人群設置，也不是專為某一類用人單位設計。然而，現在很多制度一直按照人群設置老年經濟保障制度，造成制度碎片化，且有日益嚴重之勢，這導致人群之間待遇差別和運作效率低下。所以，相關部門需要改變傳統的發展思路，從實際角度出發，將各項規章制度進行統一管理，實現城鄉養老保險制度一體化發展。

二、堅持地區特色原則

建立具有地區特色的一體化制度是構建城鄉一體化養老保障制度的動力，是實事求是的很好體現。根據國外與國內比較好的城鄉養老保障一體化的經驗中可以了解到，要保證社會發展與養老保障水平的一致性，并且在整個城鄉養老保障體系之中，需要積極納入社會經濟發展因素，實現同步發展。如果個別地區存在發展水平差距大、老年比重大的現象，則需要遵循從零散到整體的基本原則，針對對象的不同建立城鄉養老保障體系。如果城鄉發展變得比較小，需要針對性保證城鄉一體化，積極推進城鄉一體化養老保障制度，如果在發展過程之中缺乏經驗與教訓，則需要積極制定統籌城鄉一體化養老保險 ，進行改革與創新，對重點領域以及關鍵環節進行分析與探究，如果在發展過程之中出現新的問題，則需要制定切實可行的規章制度，保證城鄉養老保險的有序發展。

三、多層次原則

養老保障需要根據不同的對象，不同的人群，不同的區域進行劃分，根據實際情況進行完善，還需進行不同的制度安排，提供多層次、多品種、多要求、廣覆蓋、高效率的社會養老保障制度體系，豐富社會養老保障事業的內容，提高整體的社會福利水平。多層次的養老保障應該由附加層次、中間層次和普惠層次構成。對于普惠層次所制定的國民年金制度，需要將城鎮職工養老保險制度作為發展基礎，保證養老保險制度的完善性。在進行養老保險繳費的時候，需要嚴格按照社會統籌以及個人賬戶相互結合的發展原則，為事業單位人員制定單獨的個人賬戶信息，實現資金與制度的銜接融合。同時建立基礎養老金和個人賬戶相結合的農村居民社會養老保險制度。在條件成熟的情況下，無論城市還是農村，由個人繳費和政府補貼的養老保險逐漸“下沉”為全省統一的國民年金制度，而由雇主繳費的部分則“上浮”為職業年金制度。而中間層次在開展城鎮職工養老保險的時候，需要依據單位補充養老保險制度，將整個養老保險制度形成兩種格局，分別是基本養老保險與補充養老保險，前者作為發展基礎，后者則作為補充。附加層次包括商業保險、家庭理財等。

除此之外，對于有著不同需求的不同家庭而言，政府需要切合實際的制定補充性養老計劃。從某種角度分析，這種補充類型的養老保險制度與強制性實施的養老保險制度是不同的，是城鄉養老保險的一種補充與說明。另外這種補充性養老保險制度是以滿足城鄉居民年老后生活質量的重要資金儲蓄。從層次角度分析，補充性養老金劃分為多種形式，比如具有商業性質的保險，以社區微單的養老福利或者儲備金等。

四、法制化原則

從西方發達國家的經驗來看，城鄉養老保障一體化制度需要以法律作為基礎與保障。眾所周知，法律是整個社會發展的重要載體，也是實現法制化社會的關鍵因素，將法律融入其中能夠穩定社會的和諧發展與穩定發展。從立法角度而言，需要針對性的制定社會保障法律，積極遵循城鄉社會保障的基本原則，豐富城鄉社會保障的主要內容，無論是對保障資金的管理、發放、監督均需要作出明確的規定以及要求。此外，還要在積極維護城鄉社會保障的同時，制定相應的方針與方案，比如制定一些法律條例《城鄉養老保障一體化條例》、《農民工養老保障條例》等，保證整個社會保障體系能夠形成統一性與規范性，只有如此，才能真正推動我國城鄉養老保障制度能夠不斷完善，不斷健全，才能為實現社會的發展提供良好的法律環境。

五、基礎設施建設同步跟進原則

自古以來，由于城市與農村發展情況不同，基礎設施差距過大，導致城鄉差距越來越大。在21世紀中要想推進城鄉統籌一體化發展，則需要加大對農村基礎設施的建造。一般而言，生產與生活設施的好壞最終會決定生產力的發展水平，并且生產力好的區域學習環境、生活環境都比較優越，當地的經濟也會有所提高[3]。所以，在積極推進我國城鄉一體化養老保險制度的快速發展過程之中，需要從農村作為出發點，加大對農村基礎設施的建設，將農村縣城以及重點村莊作為發展中心，保證交通網、信息網、供電供水網、市場網得到有效建設，真正加快城鎮基礎設施與農村的對接與延伸，這樣一來，才能真正構建其新的發展人流以及信息流，才能真正推動我國社會經濟的快速發展，才能為實現城鎮一體化養老保險制度提供基礎保障與發展條件。

參考文獻：

[1]王國軍.中國社會保障制度一體化研究[M].北京：科學出版社，2011，9

第4篇：多層次養老保險體系范文

論文摘要:建立多層次彈性養老保障制度可以分散和降低人口老齡化帶來的養老風險。針對我國社會養老保險制度所面臨的嚴峻的人口老齡化挑戰，分析了現行社會養老保險制度的缺陷;提出了包括一個救助層、兩個強制層、一個補充層和一個自助層的五層次彈性養老保障制度模型。

1引言

人口問題對于國家社會經濟發展影響舉足輕重，在人口問題中，人口老齡化問題尤應重視。人口老齡化指人口中老年人口占總人口的比重持續上升的現象，在社會里老年人口越來越多，一般用65歲或60歲為老年人口的年齡起點，65歲及以上人口占總人口比重在7%以上，或60歲及以上人口的比重在10%以上就屬于人口老齡化社會(聯合國，1956&1982)。日本現在是全世界老年人口比例最高的國家，2004年日本65歲以上人口占總人口的19. 5% 。 20世紀90年代初以來，日本經濟長期陷人嚴重的衰退之中，日本的經濟問題固然有多方面的原因，但日本人口老齡化嚴重是其中的一個重要原因。

面對人口老齡化和經濟危機，20世紀70年代以后，西方福利國掀起了社會養老保險制度改革的風潮。為應對人口的老齡化，緩解老齡人口的貧困以及分散和降低養老風險，維系社會經濟的協調發展，多層次彈性養老保障制度受到西方國家和世界銀行及國際勞工組織等的重視和推崇。

2我國人口老齡化現狀與發展趨勢

我國現在是世界上人口最多的國家，也是世界上老年人口最多的國家。妥善處理人口老齡化問題，制定與社會經濟發展相適應的社會養老保障制度，有必要對我國人口老齡化現狀和發展趨勢進行分析。

我國已于1999年進人老齡化社會，表1為我國1999 } 2005年老年人口占總人口比重。有關人口老齡化發展趨勢預測研究表明，到2100年，我國的人口老齡化分為3個階段:

(1)從2001一2020年是快速老齡化階段。

(2)從2021一2050年是加速老齡化階段。

(3)從2051一2100年是穩定的重度老齡化階段。

我國現在已經處在快速老齡化階段，2030年到2050年是中國人口老齡化最嚴峻的時期，人口老齡化和高齡化將日益突出，中國面臨人口老

3社會養老保險制度面臨人口老齡化的壓力

3.1狀況

我國在1997年確立社會統籌與個人賬戶相結合的社會養老保險部分積累模式。我國社會養老保險制度經過多年改革，國務院2005年頒發了《關于完善企業職工基本養老保險制度的決定》，指出隨著人口老齡化、就業方式多樣化和城市化的發展，需要建立適合我國國情的多層次社會養老保險體系，人口老齡化成為社會養老保險制度改革的重要動因。

持續的人口老齡化使得退休人員增加，退休養老金支出不斷攀升，1999年底全國離休退休人員以及退職人員為3730萬，到2004年底為4675萬。2001年基本養老保險養老金總支出2321億元，2004年基本養老保險養老金支出為3502億元。隨著社會人口老齡化程度的不斷加深和在職勞動者的逐漸減少，人口老齡化高峰到來時必然帶來養老金支付危機。

3.2困境

3. 2.1“大統籌”面臨的困境

我國現行的統賬結合的社會養老保險財務機制，透支個人賬戶導致數額巨大的個人賬戶空賬，政府對養老保險金的財政補貼也不斷增加，我國社會養老保險部分積累模式實際上是按現收現付式運作的。為確保社會養老保險養老金按時足額發放，政府財政對基本養老保險的轉移支付補貼金額逐年增加，政府承擔了巨大的財政負擔。同時養老保險社會統籌資金和個人賬戶資金混合并賬運行，個人賬戶資金被用于養老金給付，個人賬戶成為空賬，繳納的養老資金未形成個人賬戶積累基金。個人賬戶空賬無疑加劇了未來的養老金支付風險。表2為我國近年來養老個人賬戶空帳及政府對養老保險金的補貼。

為了減輕個人賬戶空賬壓力，實行社會統籌資金和個人賬戶資金分開管理，力求做實個人賬戶。雖然對“統賬結合”的模式做了多方面的調整，注人激勵與約束機制，擴大覆蓋面，但是由于其現收現付式的主體模式并未改變，我國社會養老保險制度固有的結構性缺陷依舊存在。國務院2005年的《決定》采取削減用于個人賬戶積累資金3個百分點的做法，是在做大統籌賬戶而縮小個人賬戶，這種“大統籌小賬戶”模式無法實現養老金的積累和增值，無法克服日趨嚴峻的人口老齡化壓力。在相當長的時間里，“老人”和“中人”的養老金將主要依靠當前現收現付式的“大統籌”籌措的資金支付，而目前20%的企業繳費無法滿足“老人”和“中人”的養老金支付需求，提高企業的統籌社會養老保險繳納費率困難，按現行的制度安排，就是靠擴大覆蓋面和政府的財政補貼。前者是拆東墻補西墻，后者是杯水車薪。現收現付式的“大統籌小賬戶”制度不可持續。

3. 2. 2“小賬戶”面臨的困境

2005年的((決定》規定，個人賬戶的資金比例由占職工工資的11%降到8%，完全由個人繳納、用于積累、個人賬戶的養老資金實行省級社會保險經辦機構統一管理，通過購買國債等方式增值。強調做實個人賬戶，積累基本養老保險基金，制訂個人賬戶基金管理和投資運營辦法，實現保值增值。但是，面對的難題有，一是個人賬戶規模的縮小，二是面對不成熟的市場風險，增值渠道單一，獲利空間小;加之由政府部門統管的管理機制面臨的效率等問題，這些難題會導致一個結果，那就是的資金難以增值，積累最終難以形成;或者即使形成一定量的基金，由于通貨膨脹的影響，退休者按個人賬戶結存的基金仍無法維持其基本生計，陷人貧困，還是要依靠下代人養上代人。

至今國家有關個人賬戶基金管理和投資運營辦法尚未出臺，人口多底子薄的國情和人口老齡化嚴峻態勢，以及變化莫測的資本市場，個人的“小賬戶”的積累功效及其對老年人養老的支撐力度十分有限，很難抵御老齡化和市場風險，擔當起現在養老保險供款人將來養老需求的責任。

2005年的《決定》確立的“大統籌小賬戶”財務機制，仍是以現收現付式為社會養老保險運作方式，加之制度轉制出現的巨額轉制成本(隱性債務)問題，目前仍沒有消化的具體措施，這就必然導致我國社會養老保險制度將長期負債運行。隨著城市人口老齡化進程的不斷推進，在未來的50年間，需要領取養老金的“中人”數量大量增加，在轉制成本和人口老齡化的雙重夾擊下，由于現行的統籌賬戶本身不具積累功能，致使形成新老債務鏈循環，隱性債務問題更加突出。

4建立多層次彈性養老保障制度

4.1多層次彈性養老保障制度層次設計

針對中國社會養老保險制度面臨的人口老齡化的挑戰，這里提出多層次彈性養老保障制度構想。多層次彈性養老保障制度共5個層次。

(1)救助養老層。對缺乏勞動能力，生活沒有依靠，沒有親屬供養無依無靠的農村五保戶和城市貧困家庭的老年人及優撫對象，由政府、集體提供基本養老保障，以社會福利養老供養形式作為基本養老支持，慈善團體給予社會救助。養老保障對象無需繳納養老費用，可實行老年人集中養老供養和生活照顧。國家要鼓勵社會興辦為老年人服務的養老敬老院、老人護理院和老年福利院等非營利養老服務機構，政府可給予財稅政策支持。

(2)強制社會統籌賬戶養老層。由國家立法強制實行的社會基本養老保險安排，企業單位和個人必須參加，用于社會基本養老金支出的社會統籌賬戶資金由企業(雇主)繳納供款，基本養老待遇水平依據國家經濟發展情況適當調整。社會統籌賬戶實行現收現付模式，具有較強的保障性和社會互濟性，是社會養老保障制度的基礎。在現階段，由于社會養老保險制度的轉制老賬沒有解決，企業養老供款的統籌比率需要高一些。隨著轉制老賬的消化，統籌比率要逐步調低，在維持現行企業總養老供款繳費規模20%不變的前提下，逐步降低社會統籌賬戶比例，賬戶比率從現在的20%逐漸縮小至5%，達20%的替代率即可。逐步降低的企業養老供款統籌賬戶減少的部分或在在職企亞工工資中反映或劃人個人養老儲蓄賬戶。自雇者養老供款繳費從現在的12%逐漸縮小至3%，現行的優惠政策保留。

因為我國不同地區及企業經濟發展狀況不平衡存在差異，政府的調劑作用需要保留，因此，在我國的社會養老保險體系中，保留適當比例(5%左右)作為調劑是符合國情的長遠考慮。

(3)強制個人賬戶養老層。基本養老個人賬戶層，以“個人賬戶”為基礎的強制性的退休儲蓄計劃，職工退休前根據個人收人按月繳納，記人個人的一個終生不變的賬戶中，每個人退休后從“個人賬戶”中得到養老金收人，大致相當退休前工資收人的30%一50%，可通過精算推出繳費比率。個人賬戶實行完全基金積累模式。

隨著經濟發展，個人賬戶逐步做大，統籌賬戶逐步做小。因為兩個賬戶的資金都來源于社會成員的勞動所得，以上兩個層次，共同使職工退休后可以得到的替代率50%一70%即可。西方國家基本養老金替代率一般為50%一60%，第三層次意在強迫那些對他們退休后的需求缺乏遠見，不愿儲蓄以備晚年之需的人參加儲蓄。通過強制儲蓄，使社會成員逐步樹立攢錢養老、自食其力和自我保障的養老理念。

(4)補充養老層。由職工個人根據經濟能力和不同需求，自愿參加，或者由企業根據自身經濟效益，為本單位職工建立的補充養老，可按現行年金制辦法由雇主與雇員共同繳費構成。

(5)自助養老層。由個人根據自愿參加商業養老保險層。

第二、三層次的強制性養老計劃和第四層次的補充養老計劃，都是把儲蓄列人養老必要的正式支出。養老計劃安排時，應當把養老儲蓄列為日常開銷必需的費用，與衣、食、住、行的支出一樣。西方經濟學家就曾建議，每個人把工資收人按一定比例的儲蓄起來。PRESCOTT (2005)建議個人把工資收人的10%進行強制儲蓄。對于第四層次能否給予稅收的財政支持，則要看國家的整體養老水平，可以按商業養老保險模式運作或按補充養老保險模式運作，視國家整體養老保險水平給予政策支持或調整。

4.2多層次彈性養老保障制度階段安排

多層次彈性養老保障組合可分別規避不同性質的制度風險，應對人口老齡化。多層次彈性養老保障制度中基本養老的總體保障水平不變，略有提高(2%左右)，賬戶結構由現在的“大統籌小賬戶”逐步向“小統籌大賬戶”過渡，以增強自保能力和應對人口老齡化風險。結合我國的情況，在不同的時段，采用不同的靈活組合模式。

整個21世紀是中國社會經濟發展的重要時期，從現在起，最好在25一30年的時間把轉軌債務和現存的養老賬戶缺口消化掉。這段時間里，政府財政重點可集中力量解決幾十年計劃經濟年代欠下的養老老賬。這個時段確立的依據是對“老人”和“中人”養老老債的清償還需要的大致時間。智利政府對養老老債的償還期就在35年左右。

2051一2100年是穩定的重度老齡化階段，老年人口穩定在3一4億，老齡化水平基本穩定在31%左右。隨著經濟的發展，我國全面實現小康社會，那時我國實現全國城鄉統一的社會養老保障制度將是一個比較輕松的話題。

第5篇：多層次養老保險體系范文

摘 要 我國養老保險制度經過近幾年的政策調整，目前已有了很大進步與改善。但與此同時，城鎮職工養老保險制度作為我國社會養老保險制度的主體與支柱，卻仍存在總體參保率較低且參保率不均衡，城鎮老年居民養老無保障，與其他社會保險制度銜接不到位，個人對養老保險政策和信息認知不全面等問題。本文將針對其中的主要幾個問題，進行具體分析其成因，并提出政策建議。

關鍵詞 城鎮 養老保險 困境分析 形成原因 政策建議

改革開放三十多年來，隨時我國經濟社會的發展和社會養老保險政策在實踐中的不斷進步與完善，我國養老保險制度，特別是城鎮養老保險制度也取得了顯著的進步。但同時，城鎮養老保險仍面臨著發展不均衡，缺乏積極性，體制不完善，養老保險宣傳不到位致使個人參保意識不強等問題。鑒于公平可持續的發展城鎮養老保險，是構建社會主義和諧社會的重要組成部分，對城鎮養老保險困境問題的科學分析與解決，便有了重大意義。

一、我國城鎮養老保險制度存在的主要問題

（一）我國城鎮養老保險繳費匱乏積極性

雖然城鎮養老保險表面上已達全覆蓋，但參保數量的增加卻并不能很好的保障后續參與繳費的質。據相關經濟人士估算，1989年到2008年之間，我國城鎮養老保險實際繳費率最高為18.86%，最低僅為13.28%，和國家要求的企業職工按工資28%繳費，城鎮個體工商戶和靈活就業人員按當地上年度在崗職工平均工資的20%繳費的要求相差甚遠。究其原因，在于企業的少繳、拖欠、拒繳養老保險費的情況日益加重。

（二）城鎮靈活就業人員參保情況不佳造成參保率不均衡

所謂靈活就業人員，即在在勞動時間、收入報酬、工作場地、社會保險、勞動關系等幾方面不同于建立再工業化和現代化工廠制度基礎上的、傳統的主流就業方式的各種就業形式的總稱。靈活就業人員與用人單位關系一般比較松散，因未簽訂正式勞動合同，面臨隨時可能被終止狀態；且靈活就業人員工作時間與收入不固定，導致了其薪酬高低不定。此種特征造成了國家將其納入養老保險范圍的困難重重。

二、我國城鎮養老保險制度存在問題的主要原因

（一）經濟發展水平與差異仍是問題的癥結

經濟的不發達會嚴重影響養老保險制度的可持續性發展。首先，經濟上的落后導致思想觀念的落后，許多人只看見眼前的利益得失，從不考慮長遠的未來規劃。其次，經濟上的落后導致政府財力嚴重匱乏。養老保險基金的收支平衡，不僅要靠企業和個人的繳費，更重要的是政府要承擔兜底責任，而一些經濟欠發達地區，政府無法承擔這樣的責任。

（二）現行城鎮養老保險制度仍存缺陷

首先，養老保險制度設計缺乏靈活性。現行的城鎮職工基本養老保險制度是針對固定用人單位的正規就業形式設計的，不符合靈活就業人員的特點， 缺乏可靈活操作、簡便易行的參保方法。第二，養老保險制度設計缺乏透明度。我國養老保險制度的相關繳費標準和待遇計發標準以及一些規章制度十分繁瑣晦澀， 造成絕大多數職工不了解養老金的計算方法以及政策。另一方面，在社會上形成一種非理性地依賴政策調整增加養老金的心理期待，這種期待將產生養老金剛性上漲的壓力。

（三）城鎮養老保險個人賬戶資金較低的回報率導致人們參保積極性低下

由于隱形債務的存在，個人賬戶的資金被用于彌補養老保險統籌基金的缺口，導致個人賬戶空賬，即進入個人賬戶里的錢并沒有用來投資，而是被用來發放給現在退休的職工，于是個人養老金賬戶就變成了一種名義賬戶，只作為記賬的工具。在名義賬戶制度下，資金的回報率是由政府規定的，而不是實際的投資回報率，而政府并沒有積極性多付利息，目前個人賬戶的基金基本是按當期的銀行存款利率來記賬的，也即是說目前個人賬戶的名義收益率為當期的銀行存款利率，收益率低下， 在通貨膨脹率較高時甚至出現負增長，連保本都難以實現，更別說實際的收益了。

三、城鎮養老保險存在問題的對策分析

（一）發展經濟，增加就業，增強養老保險制度的可持續性

1.進一步改善市場經濟體制，支持具有區域特色的支柱性產業和關鍵性企業。

2.調整收入分配政策，縮小貧富差距，提高低收入人群的工資待遇，提高他們參加社會基本養老保險的能力，讓廣大人民真正享受到國家經濟發展所帶來的福利。

3.政府應制訂積極的就業政策， 推進城鎮就業和再就業，為擴大社會養老保險覆蓋面奠定基礎。

（二）加強立法和政策制度的建設

1.健全政府對企業繳費的監督懲罰機制。

由前面的分析，我們可以看到，企業逃費被發現的概率以及政府對企業逃費的懲罰力度會影響到企業繳費的動力。因此，要提高企業繳費的積極性，首先要健全政府對企業繳費的監督機制，減少企業逃避繳費的僥幸心理。這就需要社會保障部門與工商、稅務等管理部門之間建立信息共享的平臺， 盡可能以較低的成本迅速快捷地掌握企業的經營狀況、工資總額、員工人數的真實信息。

2.構建多層次社會養老保險體系

構建多層次的養老保障體系是緩解城鎮養老保險制度所面臨壓力的一條重要途徑，多層次養老保險體系包括基本養老保險制度、企業年金和個人儲蓄性養老保險。我國經濟發展總體水平不高和人口老齡化程度口益加深的國情決定了基本養老保險制度不可能提供較高水平的養老金，只能為勞動者退體后的基本生活提供保障。因此，需要構建多層次的養老保障體系，以適應社會經濟發展不平衡的國情，滿足不同層次勞動者的需求。政府應積極鼓勵企業年金和個人儲蓄性養老保險的發展，對其給子相應的政策扶持和適當的稅收優惠，明確監管辦法，保證其快速健康發展。

參考文獻

[1]李俊.我國城鎮養老保險繳費的博弈分析.金融與經濟.2010.12.

[2] 我國靈活就業問題研究報告.出自勞動和社會保障部勞動科學研究所課題組.2002.

[3]羅微，陳曄華.城鎮靈活就業人員的社會保險問題研究.武漢科技學院學報.2005（8）.

第6篇：多層次養老保險體系范文

首先商業保險能分擔政府社會保障職能，減輕財政的壓力。現代商業保險，尤其是人身保險如新型人壽保險和各種健康保險，可以實現社會保障功能，社會成員購買商業保險的行為在很大程度上減少了政府的社會保障壓力，通過其實現社會保障職能比政府財政行為更具有經濟優勢，并且使政府受益。其次商業保險能滿足各種社會保障需要。一方面，人口老齡化的趨勢以及醫療費用的逐年上漲更是激發了社會公眾對保險的強烈需求。另一方面，由于社會保險險種少，可供選擇的余地小，無法滿足人們對未來經濟保障不同需求，商業保險的特點是保險險種多，保障范圍廣，能滿足各類人群對保險的特殊需求。最后商業保險能發揮社會穩定器的功能，對促進社會和諧與公正、維護社會穩定起到了較好作用，有助于全體社會成員規避社會風險，獲得生活保障。

二、湖湘地區社會保險與商業保險融合問題的制度管理

我省對社會保障體系問題出臺了一系列政策措施，也制定了很多相關的規定和辦法。如，為確保企業職工的切身利益，制定了《湖南省人民政府關于完善企業職工基本養老保險制度的決定》;為推進我省城鎮居民醫療保險參保工作而制定的《醫療費用結算暫行規定》、《門診大病醫療管理暫行規定》、《參保繳費暫行規定》等規定。但是在不扣除價格指數的情況下，2008～2013年的5年中，湖南省人均居民消費支出仍然低于全國平均水平，在全國31個省市中排位也較為落后。因此，需要建立覆蓋城鄉居民的社會保障體系，提高社會保障水平。所以結合我省現狀，探討我省社會保險與商業保險融合情況下的制度安排與治理對策尤為重要。

(一)社會保險方面的制度管理

首先，推進養老保險制度的改革。根據發展多層次社會保險制度的宏觀要求，在完善社會保險制度的同時，要盡快完善對企業年金的扶持政策，尤其是稅收政策。國際上發達國家企業年金發展非常迅速，已成為社會保障體系的重要支柱，一個重要原因在于政府給予很大的稅收政策優惠與支持。就企業年金而言，在企業年金的繳費階段，國外發達國家一般規定15%左右的保險繳費享受稅收優惠，而我國僅為4%，湖南作為中部地區，結合近幾年企業職工平均工資增長加快的實際，有必要提高此優惠比例，以加快統一全國城鄉養老保險制度建設的步伐。其次，推進醫療保險制度的改革。目前的新醫保制度與傳統醫保相比，確實改革的力度加大了，但是仍存在個人比例負擔還是過高、醫患矛盾突出、監管與運營模糊等問題。今后的醫保改革方向應做到醫藥分離、監管與運營分離、建立合理的分配機制和責任追究機制。

(二)商業保險方面的制度管理

應加大商業保險企業與政府有關部門的溝通力度。目前，商業保險公司經營補充養老保險、補充醫療保險都面臨一些政策性的困難，在部分地區還存在與社會保障局等有關政府部門在保障類別上有一定沖突，商業保險需要與政府有關部門進行充分的合作與溝通，各司其職，共同發揮作用。在社會保障體系建設中，盡可能地將商業保險的市場機制引入到社會保障體系中來，降低社會保險的營運成本與相關費用，提高社會保險的經辦效率，從而使投保人成為真正的受益者。

三、湖湘地區社會保險與商業保險融合問題的體系建設

西方推行社會保險的共同特點是利用行政手段，建立多層次的保險體系。以此為參照系，根據我省實際情況，參考湛江模式，可將商業保險引入社會保障體系，通過保險公司提供大額補充養老和醫療等保險險種，讓群眾得到更大的經濟利益保障。首先，商業保險企業應做好社會保險缺陷的彌補工作，搞好險種開發和服務。根據我省地區區域、不同層次、不同人群對養老保險、健康保險產品的需求情況，設計出科學合理的保險險種，彌補社會保險的險種不足和金額不足之處，擬定切實可行的實施細則，使養老保險，健康保險等各類保障型的產品能夠被市場所接受，實現商業保險與社會保險的“雙贏”。其次，參考湛江模式，實現二者保險在技術上和方法上的互相滲透。2009年湛江市新農合與城鎮居民醫療保險并軌運行，為了進一步改善“并軌”后醫保報銷手續煩瑣、醫療資源配置不均、政府管理成本居高不下等狀況，湛江市決定引入商業手段，為城鄉居民基本醫療保險和補充醫療保險提供一體化管理和服務。保險公司向全市居民提供包括基本醫療、補充醫療、健康管理、商業健康保險等政策咨詢服務。“湛江模式”在轉變政府職能、借助第三方的專業優勢、效率優勢、創新公共服務提供方式等方面起到了示范作用，無疑將引導我省更加注重從制度、機制層面研究保險業在服務新醫改中的積極作用，為推廣“湛江模式”爭取更大的政策支持。在我省，社會保險應該借鑒運用商業保險的某些原理和技術手段來改變目前局面。如在養老保險方面，商業保險擁有經驗豐富的精算師，可準確厘定繳費標準和給付水平，根據精算原理保證養老金的穩健運用和給付安全，這些都可供社會保險借鑒。最后，建立多層次多元化的社會保險體系，加強相關市場主體的建設。一是整合我省城鄉居民養老保險制度。將現有分散的城鎮職工養老保險、城鄉居民養老保險、機關事業單位養老保險進行整合，凡達到退休年齡的，人人都應享有基礎養老保險金。二是做好醫療保險制度的設計。對有固定職業的人群，其部分資金可用作家庭中小孩的參保費用;對城鄉沒有職業的群體家庭，采取政府補助為主、個人適當繳費的辦法;對家庭條件特別困難的，納入城鄉醫療救助范圍;支持健康教育和預防保健工作，推動醫療保險制度向健康保障制度方向轉化。三是鼓勵多元化多層次的社會保險。采取措施引導企業建立補充社會保險;鼓勵個人購買商業保險;建立“養老社會保險+企業年金+商業保險+個人儲蓄”等多層次的養老保障制度以及“醫療社會保險+企業補充醫療保險+商業健康保險”等多層次的醫療保障制度。四是加強社會保障管理和信息化平臺建設。盡快出臺社會保險基金投資運行管理辦法，理順資本市場機制。開發全省統一的城鄉社會保障信息服務軟件，加快建設項目齊全、功能完備、全省聯網的社會保障信息管理系統。社會保險和商業保險都遵循風險共擔的目標，會更加重視風險控制，有效提高社會保險的管理水平，同時加強社會保險與商業保險各險種之間的協調和平衡，減少財政支付的風險。

四、構建湖湘地區社會保險與商業保險融合的具體運行模式

(一)社會養老保險與商業生存保險、分紅保險的互動模式

由于社會養老保險基金缺乏保值、增值的機制，而商業保險公司的投資渠道日益完善，可以將社會養老保險基金委托商業保險公司投資運營，因為商業保險可以利用其自身優勢管理法定養老基金，與基金公司一同管理養老保險金。人口老齡化趨勢日益增加，隨著退休隊伍的逐漸龐大和生活水平的逐漸提高，商業生存保險和分紅保險為退休金提供了除社會保險以外的重要資金來源。另外，社會養老保險費分擔機制不合理，主要表現是用人單位繳納比例過高，如果大力發展商業生存保險和分紅保險，既會減輕企業的繳費負擔，也會減輕國家財政的負擔。因為商業養老保險補充優勢在于:在養老保險的層面上，商業保險的生存保險和分紅保險完全可以實現養老金的保障功能，在一定經濟能力前提下，個人投保分紅保險，除了定期收益外，還可以獲得保險公司的分紅收益，具有增值保值功能，在年老后按合同約定每月領取養老金。商業保險在繳納與領取上比社會保險靈活很多，不受地域限制。作為年老有詳細規劃的人而言，社會養老保險只是一種基本保障，而商業保險則可以提供全面的保障。但是商業養老保險繳費比例高，不是每人都能承受的，所以社會保險和商業保險兩者相互協調、相互補充是完全有必要的。

(二)社會醫療保險與商業健康保險、意外傷害保險的互動模式

由于社會公共醫療費用高漲導致看病難、看病貴，需要商業保險開發并推廣短期健康保險和意外傷害保險，以補償居民的醫療費用支出。隨著物質條件的改善，消費者更加注重日常的健康護理，因此，商業保險公司提供的健康保險和意外傷害保險等險種成為社會基本醫療保險的重要補充。另外，農民工異地醫療報銷難，商業保險公司也可以據此推廣出適合這一群體的保險品種。目前湖南新農合雖然參保人數眾多，但是人均籌資標準還是比較低，不能滿足廣大群眾所有醫療費用報銷的要求，特別是對高收入階層和特別需要保障的人員來說，可能杯水車薪。因此，購買商業健康保險和商業人身意外傷害保險就是他們明智的選擇，可以彌補社會醫療保險不足的缺陷。商業保險公司可以大力推廣短期健康保險和團體人身意外傷害保險。

(三)社會工傷保險與意外傷害保險、雇主責任保險等的互動模式

第7篇：多層次養老保險體系范文

關鍵詞：事業單位；社會保險；制度；創新

在我國事業單位的改革領域之內，事業單位的社會養老保險制度的改革是重中之重，它也成為了事業單位的專項任務之一。為了創建公共服務型政府，需要深化事業單位的社會養老保險體系的改革，強化改革的系統性、規劃性和整體性，從而提升事業單位向社會公眾提供服務的質量和效能。但是，現階段的事業單位社會保險制度本身存在著很多的不足之處，無法切實滿足當前社會大眾的切實需求，亟待進行完善。事業單位首先要發現社會保險制度及實施過程中存在的問題，并采取針對性的措施。

一、事業單位社會保險項目存在的缺陷與問題

在事業單位的改革進程中，只是著眼于事業單位的基本養老保險制度的建構與完善，而并沒有全面、具體地建構事業單位的社會保險項目，導致事業單位的社會保險項目存在一定的缺陷。這是由于事業單位的工作人員沒有顯現出其特殊性，他們同樣要承受老年、病痛、工傷、生育和失業等方面的風險。鑒于以往人們對于事業單位的固定觀念，認為事業單位是旱澇保收的單位，而對事業單位中存在的失業和工傷等風險意識缺乏。

二、事業單位社會保險的制度完善與管理創新路徑

1.建構和完善事業單位社會保險的統一法律制度

根據我國的《社會保險法》的相關規定，所有公民不論其有無工作保障前提，都應當享受到社會保險的保障，享受社會保險所提供的權利，也即要實現社會保險制度的全覆蓋。我國現有的事業單位離退休制度是基于計劃經濟條件下建構和組織的，它顯現出一定的遲滯性，與市場經濟的規律和要求不相契合。為此，需要對事業單位的社會保險制度加以改革，要將事業單位的養老保險制度納入到制度范疇之內，要對原有的《社會保險法》加以修訂和完善，將其覆蓋在內的所有人員，要賦予同等的社會保險權利。不能再使事業單位享受“特殊待遇”，將其排除在外，而要摒棄根據單位的性質不同而享受社會保險待遇的做法，使所有的從業人員都可以公平地享受到社會保險的待遇，從長遠來看，這也有利于社會范圍內的勞動力的合理、均衡流動。

2.實現事業單位社會保險的多層次、全方位建構

事業單位的社會保險不能局限于養老保險和醫療保險這些基本險種，而要實現社會保險的全方位、多層次建構。還要將事業單位工作人員的工傷保險、生育保險、失業保險納入其中，引導其逐步走上正軌。同時，對事業單位的社會保險統籌范圍也要加以層次化的擴寬，要實現事業單位工作人員的多層次建構，不僅包括正式編制的事業單位工作人員，還要涵括事業單位內部聘用的臨時工作人員，而不能將這些人員排除在社會保險統籌范圍之外。要取消行業統籌，轉變事業單位保險統籌層次低、抗風險能力弱的現象，提升事業單位的社會保險管理能力和水平。

3.改革事業單位社會保險制度的運行機制，實現管理創新

現有的事業單位養老保險制度之中存在一些弊端，事業單位工作人員的退休條件和退休待遇審批權限，都歸屬于人事部門，退休待遇與繳費情況沒有直接的關聯，這對于事業單位的退休繳費積極性來說，有悖社會公平的基本原則，也無法充分激發事業單位人員的積極性。同時，事業單位工作人員的繳費基數各不相同，這使得繳費稽核工作難度加大。鑒于上述問題，需要對事業單位的社會保險體系的運行機制加以徹底的轉變，將事業單位工作人員的退休條件審批與退休待遇審批相隔離，采用社會統籌和職工個人賬戶相結合的方式，實現管理創新。

4.實現事業單位養老保險與企業養老保險相接軌的運行模式

事業單位的社會保險的養老金計發辦法需要加以改革，要將事業單位的各種津貼取締，將基礎養老金和個人賬戶養老金相整合，納入到事業單位的基本養老金計發辦法之中。同時，要實現事業單位養老保險與企業養老保險的接軌，逐步縮小事業單位的退休金上漲幅度，提升企業單位的退休金的上漲水平，從而縮短企業和事業單位之間的距離。5.強化對事業單位社會保險基金的監督管理要加強對事業單位社會保險基金的監督和管理，要加快建設和完善異地居住離退休人員的資格認證和指紋采集機制，針對“騙保”現象加以核查和監督，并成立養老、醫療保險等社會保險信息的聯動監控機制，通過有效的稽核和處罰措施，加強對社會保險基金的監督和管理。

三、結束語

事業單位的社會保險體系需要加以全面建構和完善，要建構統一社會保險法律制度體系，從根本上扭轉原有的事業單位社會保險運行機制，實現社會保險體系在事業單位的全方位、多層次覆蓋，促進事業單位社會保險與企業單位社會保險待遇上的接軌。打破基本社會保險體系內部的流動障礙，創建事業單位和企業單位的流通渠道，為實現勞動力的均衡、合理流動奠定基礎，建構更高層次的社會統籌，以增強事業單位社會保險體系的抗風險能力。

作者:周景林 單位:內蒙古赤峰市翁牛特旗紫城街道辦事處社保所

參考文獻：

第8篇：多層次養老保險體系范文

關鍵詞：商業保險 社會保障 體系建設

一、我國社會保障體系的現狀與不足

截止2014年末，全國城鎮職工基本養老保險及城鄉居民社會養老保險參保人數已經達到8.4億人，全國總體人群覆蓋率達61%。全國城鎮職工和居民基本醫療保險參保人數達到5.97億人，新型農村合作醫療參保人數達到8.02億，總參保人數總和超過13億人，表明我國目前已經基本實現了全民醫保。我國各項社會保險參保人數每年保持快速增長，保障水平不斷提高。但受到人口多、基礎差、城鄉二元結構長期存在、人口老齡化等多方面因素的影響，我國社會保障體系仍然相對滯后，保障體系建設仍存在著許多不足。

（一）我國社會保障體系的公平性有待提升

我國長期存在的城鄉二元結構導致城鄉居民在基本醫療保險方面處于制度分設、管理分割的狀態。城鎮居民基本醫療保險制度和新型農村合作醫療制度在繳費標準、醫療費用報銷標準、定點醫療機構、藥品目錄等方面都存在著明顯差異。同時，企事業單位所實行的養老金“雙軌制”也有損社會公平。因此，不同群體的多種保險制度并存，不同區域、不同人群中的保障水平差異較大，導致社會保障體系有失公允，公平性有待提升。

（二）基本養老保險可持續性不強造成政府財政的潛在風險

財政部《關于2014年全國社會保險基金決算的說明》顯示，2014年基本養老支出為1.90萬億元，基本養老保險收入為1.87萬億元，基本養老保險支出首次低于收入。而大多數地方養老金存在較大的缺口已經是由來已久的問題了，一些欠發達地區動用失業保險金、工傷保險基金等有結余的基金發放養老金已是公開的秘密。

（三）相關制度設計缺乏統籌性，尚未形成多層次的社會保障體系

目前我國的相關制度設計統籌層次低，缺乏科學性。在養老保障方面，全國絕大多數企業沒有建立企業年金，企業員工缺乏補充養老保險，尚未形成多層次的養老保障體系。

二、商業保險在社會保障體系建設中的地位和作用

社會保障體系包括社會保險、社會救濟、社會福利、社會優撫等內容，在現代社會保障體系中，社會保險處于核心地位。商業保險又稱金融保險，是相對社會保險而言的，它具有經濟補償、資金融通和社會管理的功能。

（一）商業保險有助于緩解政府財政壓力，實現多支柱保障

社會保障部分主要由政府。商業保障能夠緩解社會保障的壓力并且不需要政府動用財政力量，是健全社會保障體系的重要力量。

（二）商業保險有利于豐富社會保障體系的層次結構，提高保障水平

隨著國民收入和生活品質的不斷提高，基本的社會保險已經無法滿足多元化的保障需求。商業保險可以細分保險市場，更全面的涵蓋社會保障無法觸及的領域，利用自身專業化優勢，靈活精準設計符合社會現象的新險種。

（三）商業保險有利于提高社會保障體系運行效率，加快社會保障建設

商業保險屬于市場行為，以合同的方式確定雙方的權利和義務，具有強大的法律約束力和長期的穩定性。在投保和支付等方面，不會受到投保人的地理身份等條件的限制，也就不存在復雜不易解決的人口流動矛盾。

三、我國商業保險參與社會保障體系建設的情況

（一）商業保險在社會保障體系中的地位不斷提高

十四屆三中全會《關于建立社會主義市場經濟體制若干問題的決定》提出了商業保險開始參與社會保障體系建設。強調“要把商業保險建成社會保障體系的重要支柱”。這標志著政府高度重視加快發展現代保險服務業，促進保險與保障緊密銜接。

（二）商業保險參與社會保障體系建設的積極性日益高漲

有關這些領域的專業化保險公司的數量越來越多，業務規模日益龐大。2014年，商業健康險保費收入1587億元，同比增長41%。2000年至今，健康保險保費收入年均增速超25%，目前，全國有100余家保險公司開展商業健康保險業務，產品2300多個。

四、完善商業保險參與社會保障體系建設的建議

近年來，將商業保險建設成覆蓋城鄉全體居民的、多層次、多支柱的社會保障體系的重要支柱依舊任重而道遠，全社會仍需通力合作，不斷改革創新。

（一）明確商業保險的定位，正確認識商業保險與社會保險的關系

商業保險是社會保障體系的重要組成部分。商業保險具有盈利性質，所以需要堅持商業化經營原則。同時，作為一種市場機制，商業保險具有更高的經營效率、管理能力和技術水平。

（二）加強商業保險參與社會保障體系建設的研究

國外發達國家在這方面具有豐富的理論基礎和實踐經驗，需要社會各方面，尤其是政府、保險機構積極借鑒國外經驗，吸取教訓，同時立足我國特色，加強理論研究和實踐探索，加大對產品、渠道、管理等方面的研究和創新，從而找到適合我國特色的，有效的保險與保障結合方式。

（三）加大保障產品創新力度，加強投資運營能力

我國的人口老齡化問題日益嚴重。農村失地人口，進城務工人口數量龐大，對農村的社會保障無論是廣度還是力度都明顯不足。商業保險有必要在養老、醫療和農村保障上加大產品的創新力度，彌補社會保險投入的不足，為自己贏得市場。同時，隨著國民收入的提升，中產階級的隊伍日益龐大，過去的養老、健康等保險已經不太能滿足較高收入階層的需求。

（四）加大政策支持力度，充分調動積極性

第9篇：多層次養老保險體系范文

就業和社會保障是重大的民生問題。加快推進就業和社會保障制度改革，對于更好保障和改善民生、促進社會公平正義具有十分重要的意義。黨的十八屆三中全會從戰略和全局的高度，提出“健全促進就業創業體制機制”“建立更加公平可持續社會保障制度”，并作出了重大改革部署。

推動就業領域改革，主要任務就是建立“兩個機制”、健全“兩項制度”、完善“兩個體系”。建立“兩個機制”，就是要建立經濟發展和擴大就業的聯動機制，形成政府激勵創業、社會支持創業、勞動者勇于創業新機制;健全“兩項制度”，就是要健全政府促進就業責任制度，健全公平就業制度;完善“兩個體系”，就是要進一步完善城鄉均等的公共就業創業服務體系，構建勞動者終身職業培訓體系。圍繞推進上述改革，今年出臺了促進高校畢業生就業創業的政策措施，啟動實施了新一輪大學生創業引領計劃。下一步的改革重點是：制定新一輪就業創業政策，指導有條件的地區開展政府購買基層公共管理和社會服務崗位吸納高校畢業生就業試點;修訂全國統一的就業失業登記管理辦法;規范招用人制度，努力消除各種就業歧視，等等。

推進社會保障制度改革，包括基本制度改革、可持續發展、多層次體系建設三個方面。基本制度改革，主要是以養老保險制度改革為重點，整合城鄉居民基本養老保險、基本醫療保險制度，完善社會保險關系轉移接續和參保繳費政策等;可持續發展，主要針對待遇確定和正常調整、社會保險費率、經辦管理服務、社會保障財政投入、社保基金投資運營等方面進行改革;多層次體系建設，就是要進一步加快發展企業年金、職業年金等補充社會保險，建立完善大病醫療救助制度等。今年，已經制定實施了統一的城鄉居民基本養老保險制度、城鄉養老保險制度銜接辦法、企業年金職業年金個人所得稅辦法等重要的改革性文件，啟動實施了以養老保險、醫療保險為重點的全民參保登記計劃。下一步，重點是研究制定機關事業單位養老保險制度改革方案，全面推進城鄉居民大病醫療保險，完善醫療保險轉移接續政策，加強和改進異地就醫結算管理服務。

（作者系人力資源和社會保障部部長）