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第1篇：信貸業務風險管理范文

【關鍵詞】商業銀行 小額信貸 風險管理

1、小額信貸定義

小額信用貸款(MicroCredit)是以個人或家庭為核心的經營類貸款,其主要的服務對象為廣大工商個體戶、小作坊、小業主。貸款的金額一般為10萬元以下,1000元以上。小額信用貸款是微小貸款在技術和實際應用上的延伸。借款人不需要提供擔保。其特征就是債務人無需提供抵押品或第三方擔保僅憑自己的信譽就能取得貸款,并以借款人信用程度作為還款保證的。由于這種貸款方式風險較大,一般要對借款方的經濟效益、經營管理水平、發展前景等情況進行詳細的考察,以降低風險。

2、小額信貸的發展歷程

小額信貸在國際上產生于20世紀60～70年代,最初目的是消除貧困和發展農業生產。資金的發放主要是通過國家的金融機構或合作組織、資金主要用于農業生產和技術的改造,貸款的發放對象主要是男性、貸款發放一般是低息、無息、資金來源是政府的補貼或各種公基金。

目前,世界各國都有小額信貸的實踐,但各國的國情不同,小額信貸的運作方式及發展路徑具有差異性。各國提供小額信貸的機構也具有多樣性,包括國有機構、國有政策性或發展銀行、商業銀行、非政府組織、信用合作社以及非正規的社區團體。國際上幾種有影響的小額信貸模式有:孟加拉的鄉村銀行、泰國的農業和農村合作社銀行、印度尼西亞的人民銀行的小額信貸體系等。

自20世紀90年代初期,小額信貸開始在中國農村進行試點。中國的試點項目主要受到孟加拉模式的影響。而且這些項目主要有非政府組織、社會團體、利用國外資金進行小范圍試驗,大多數是依靠補貼維持下去的。這些依靠補貼的非政府組織的項目很難有效、迅速的推廣他們的經驗。這些項目都沒能在中國達到一定量的積累。一定程度的覆蓋率以及小額信貸機構的可持續發展。

20世紀90年代后期,在較大范圍內推廣小額信貸扶貧轉向為以政府和指定銀行操作,使用國內扶貧資金為主。

3、小額信貸發放的原則

(1)安全性原則,指銀行在經營信貸業務的過程中盡量建設和避免信貸資金遭受風險和損失。

(2)流動性原則,指商業銀行在經營現貸業務時能預定定期限收回貸款資金或者在不發生損失的情況下將信貸迅速轉化為現金的原則。

(3)收益性原則,指通過合理的運用資金,提高信貸資金的使用效益,謀取利潤最大化,力求銀行自身的經濟效益和社會效益的統一。

4、小額信貸的發放原則條件

從目前實際看,小額信用貸款的基本條件是: 一是中國大陸居民;二是有穩定的住址和工作或經營地點;三是有穩定的收入來源; 四是無不良信用記錄,貸款用途不能作為炒股,賭博等行為。

5、小額信貸面臨主要風險及成因分析

小額信貸機構的信貸風險是指小額信貸機構在經營活動中,因不確定因素的單一或綜合影響,使小額信貸機構遭受損失的可能性。小額信貸機構風險的來源是多種多樣的,主要有以下幾個主要方面。

(1)流動性風險。流動性風險是指小額信貸機構沒有足夠的現金來應付到期的資金償還需求和未能滿足客戶的貸款需求或其他即付的現金需求,而使其自身蒙受信譽損失或經濟損失的可能性。該風險會導致小額信貸機構出現財務困難,甚至破產倒閉。

(2)信用風險。信用風險是指因借款人發生違約或借款人信用等級下降,無力按照與小額信貸機構所簽的合同條款全部或部分償還債務,造成貸款逾期、呆滯、呆賬等而產生損失的風險。小額信貸是小額信貸機構的主要業務活動。小額信貸機構面臨的一個主要風險就是貸款對象無力履約的風險。這是小額信貸經營中最直接也是最主要的風險,是導致小額信貸機構虧損甚至倒閉的主要原因。

(3)市場風險。市場風險是指由于金融市場因素(如利率、匯率、信貸資產價格等)的不利波動而導致的信貸資產損失的可能性。它包括信貸資產的利率風險、匯率風險和通貨膨脹風險。

1)利率風險。利率風險是指由于市場利率波動造成小額信貸機構持有資產的資本損失和對其收益產生影響的金融風險。該風險因市場利率的不確定性使小額信貸機構的盈利或內在價值與預期值不一致。

2)匯率風險。匯率風險是指在匯率變動時小額信貸機構面臨的一種損失的可能性。許多小額信貸機構的運營資金來自于國外捐贈、國際機構優惠貸款等國際渠道,由于接受的資金不是本國貨幣,其部分硬通貨貸款組合提供資金的金融機構因匯率波動而面臨損失的風險。

(4)操作風險。操作風險是指由于小額信貸機構信貸管理系統不完善、管理失誤、控制缺失、詐騙或其他一些人為錯誤而導致信貸資產的損失。操作風險直接與小額信貸機構的信貸管理體制有關,一旦發生,引起的損失可能非常巨大。

最重大的操作風險在于信貸管理內部控制以及公司治理機制的失效。這種失效狀態可能因為失誤、欺騙、未能及時作出反應而導致小額信貸機構信貸資產受到損失。

(5)制度風險

制度風險的存在也是影響小額信貸機構存亡與發展的重要因素,這在中國尤為突出。由于沒有合法的身份地位,民間小額信貸機構隨時面臨著“關門歇業”的可能性。中國的小額信貸雖然發展比較緩慢,但是隨著近三年來政策的拓寬,機構種類、資金渠道不斷豐富,信貸產品、管理模式、監管辦法都有所創新,出現了更多的市場競爭。

6、小額信貸風險的對策研究

第2篇：信貸業務風險管理范文

關鍵詞：消費信貸；商業銀行；風險管理；經濟發展

一、消費信貸業務風險的特征

1.信貸業務期限過長導致潛在風險

消費信貸業務有一個明顯的特點就是信貸期限很長，可以達到30年之久。按照當今經濟發展的速度來看，30年可以讓整個世界發生翻天覆地的變化，所以在此期間，國家政策、物品的價值、貨幣價值、人民收入等都會發生明顯的變化，這些變化肯定會影響到信貸業務的發展。例如我們可以看看90年代的房價跟現在的房價區別有多么大，90年代，你在商業圈買下一間70平米的商鋪只需要3000元，而如今，商鋪不要說買不起，租金一年就得10萬，短短的幾十年，房價的變化讓人看得目瞪口呆。所以，在進信貸業務時，誰都不能想象它以后潛在風險有多么大。

2.政策變動導致風險變化顯著

政策的變動無疑會對消費信貸業務有巨大的影響。首先我們來看，在國家政策支持下，房地產事業在近10年內得到飛一般的上升并且成為了我國的支柱型產業，大量的個人投入到房地產行業，將房地產行業炒的水深火熱，使得房價也飛漲。但面臨房價呈直線上漲的趨勢，為了防止房地產市場過熱，所以目前我國也出了相應的政策來調控房價，嚴格控制商業銀行對房地產的信貸規模。2008年的時候，我國出臺了相關政策，要求銀行嚴格執行二套房購買政策，使銀行的個人住房業務曾一度停滯等政策，這時候投資者開始將錢慢慢轉移出來投入到國家政策所指向的其他行業，使房地產市場得到穩定。可以看出，政策的變動對于消費信貸的影響非常大，同時風險也非常大。因此，國家政策的變動給消費信貸帶來的風險也是非常顯著的。我國在消費信貸業務方面也是將與個人業務密切相關的消費品市場進行了嚴格的把控，所以，宏觀調控的發、信貸業務的不斷變都會影響到行業的發展。

3.目前信貸業務還不夠規范，監督力薄弱

雖然國家、商業銀行都對信貸業務做出了相應的業務規范，但是在實際操作過程中還是存在著很多的問題。比如業務人員在業務過程中，為了省時省力而偷工減料，導致很多重要問題被疏忽掉，進而使得整個貸款出現問題。也有的業務人員因為業務不夠成熟，對整個業務流程都存在不清楚等，導致操作不當等問題。當然這些問題產生的原因還有一點很重要，就是行業內監督力度不足。如果有一個強有力的監督體系或者問責制度，那么我相信業務人員的僥幸心理也會下降很多。因行業內部制度的不規范和監督力薄弱的問題也是很亟待解決的。

4.信貸業務隱蔽性較強

目前，商業銀行在與個人進行業務往來的時候，由于個人很多信息都沒有能實現部門共享，于是銀行在審查個人信息的時候就缺乏了有效的檢測手段，這個漏洞使得很多人為了欺詐銀行資金而進行虛假交易，這使銀行造成了很大的財產損失。同時，銀行在與個人進行業務的時候過分依賴中介機構。而中介機構為了謀取利益也很可能會和詐騙者一起做出虛假交易，這樣一來，當詐騙者之間形成一個完整的合作機構后，銀行的風險更加大，并且事后很難再將款項追回。

二、消費信貸業務風險形成原因

1.相關政策變動

信貸業務的開展很大程度上都會依賴于國家政策的走向。一旦國家政策發生變化，那么商業銀行之前所開展的一些業務如果沒有與才頒布的政策相符合，那么業務就不能正常的運行，而在實際的業務過程中，信貸業務往往很難與國家所變化的信貸政策相吻合，這無疑對商業銀行來說是一種巨大的風險。我們可以建立一個符合社會現實的假想：一個企業與商業銀行簽訂了貸款協議，企業就會貸入大量款項進行建設，如果正當企業建設到工程的一半時，國家突然頒發政策禁止商業銀行大量貸款給企業，這時會出現什么狀況？企業不得不停止正在進行的工程，而已建成的也會就此荒廢。這樣一來，企業和商業銀行都會造成巨大經濟損失。這不僅是對企業和銀行的影響，同時也是對我國經濟的一種傷害。因此國家政策的變動是商業銀行的一個重大的風險。

2.借款人信用變動

借款人的信用對于商業銀行來說是一個至關重要的因素。一般來說，要像銀行借款需要具有三個方面的資格。一是借款人需是合格的完全民事行為能力人。向銀行借貸是一種法律行為，我國法律規定，只有具備完全民事行為能力人并且沒有犯罪等過錯的人才能夠成為貸款的主體。而是借款人以往的信用度。一般來說只有在以往借款中都按時還款的，具有良好的信用度的貸款人，商業銀行才會愿意將錢借給他。同時，銀行還會通過各種方式來考察借款人的還錢意愿，看他是否是誠心來借這筆錢和是否會在借款后按期還回。三是借款人的還款能力。這也是商業銀行考察的一個重要的因素。在決定借錢給借款人時，一定要對借款人的收入來源進行準確核實，要考慮他現在的狀況對他以后還錢有沒有太大的壓力，是否有能力來償還。但是不可避免的是，也許借款人在以后工作生活中遇到什么突發狀況導致無法償還，所以不論怎樣還是有一定風險的。

3.行業內部機構不規范

目前我國商業銀行行業內部機構還不夠規范。我國商業銀行在與個人進行消費信貸業務的時候過分依賴于中介機構，這樣也會帶來諸多的風險。首先，有來自房地產開發商的風險。比如在與房地產開發商進行消費信貸的時候，開發商很容易出現違背按揭協議的規則，它故意延期交樓，或者讓成品房與預售房根本不符、不能得到房管局的認證、私自挪用公款、拖欠工人工資、拖欠建筑費用等等行為，這樣就會嚴重的損害銀行的利益。另外，房地產中介公司也會給銀行帶來很大的風險。因為個人與房地產中介公司進行交易手續辦理房屋按揭的時候，中介公司只能單獨通過個人的一些證明來作為其貸款的基礎，而個人的信息真實情況卻不能準確的判斷，所以，就算個人出現作假，中介公司也不能及時做到準確判別。

4.內部人員的業務素養

商業銀行內部人員是否具有良好的業務素養對于整個消費信貸行業的發展也是非常重要的。目前我國很多業務人員都沒有經過專業的職業培訓，大多風險意識較為薄弱。商業銀行也沒有給員工貫徹很好的業務素養知識，一味的只講求業績，這就得導致很多業務人員在為了追求業績時而忽視了業務的質量，只是追求業務的數量，而這樣，不僅對業務員本身有很大壓力，同時也給商業銀行帶來的很大的風險。在我國，對借款人的身份、物品等進行調查時，有非常繁雜的程序，這給商業銀行帶來了很大的困擾和麻煩。導致消費信貸業務過程復雜、操作起來很棘手，每一個環節都存在很大的風險。而且由于自身、市場等不規范的操作方式或者不嚴格的操作水平都會給消費信貸業務帶來不好的影響。因此，商業銀行如果能夠擁有高水平的消費信貸業務人員，那么就會減輕銀行很多風險。

三、商業銀行消費信貸業務風險管理對策探究

1.完善消費信貸法律法規

完善的消費信貸法律法規是使客戶更加有信心進行貸款的前提和保障，也是讓商業銀行能夠及時維護到自己受損后權益的靠山。只有充分具體明確借貸雙方的職責和規范，才能更好的讓消費信貸發展起來，促進整個消費信貸行業更加穩定健康安全的發展。

2.開拓建設直接貸款業務通道

由于我國消費信貸行業還沒有走入成熟的道路，因此大多還是依賴于中介結構進行間接的貸款業務。間接貸款雖然會帶來很多便利但是同時會讓銀行付出更多的成本以及風險。因此，發展直接貸款業務是商業銀行的目標。通過直接與客戶進行交流，會使消費信貸的渠道更寬，也會不斷提高貸款的質量和降低貸款所帶來的由于中介機構帶來的風險。同時，也會讓客戶減少通過中介機構來進行消費信貸的這筆錢。

因此，為了使得直接貸款業務進行得更加順利，銀行可以做到以下幾點：（1）利用互聯網來拓寬業務。利用互聯網已經是現在以及將來社會生產和生活所必須的一種方式。通過互聯網的推廣，可以更高效及時的向客戶傳遞相關信貸服務。（2）通過媒體宣傳來進行。在透明度越來越高的今天，媒體的力量是不可低估的。通過媒體的宣傳來激發潛在客戶的消費需求和貸款意愿，引導廣大消費者實現新的消費習慣。同時要盡量讓媒體來宣傳本銀行的品牌效應，讓顧客能夠放心的來進行消費信貸業務。

3.加強信貸業務中介機構管理

中介機構的信用度對于銀行能否順利的進行信貸業務也是銀行所需要考慮的重要因素。因此，商業銀行對消費信貸業務的業務中介機構必須進行嚴格的定量、定性和信用考核。具體步驟：（1）有商業銀行排出專業人員對中介機構的相關消費信貸業務員進行定量指標的考核；（2）將消費信貸業務的管理部門交給銀行來進行定性評價；（3）通過以上兩種方式將中介機構進行綜合評估；（4）通過專業的評估方法來考核中介機構的信用度；（5）對中介機構進行綜合管理。通過具體的定量定性綜合評估以后，可以是信貸業務在市場的競爭力加強、業務量增多、不良貸款減少、信用度更高、發展得更好。

4.提高內部人員業務素質

要想降低商業銀行消費信貸業務的風險，銀行首先得從自身做起。信貸業務中存在的很多漏洞和問題都是由于業務人員的業務素質沒有達到要求。因此，制定嚴格的業務員培訓規則，讓業務員嚴格的按照消費信貸流程來操作業務，會有效降低消費信貸業務的風險。

首先，要加強消費信貸業務員的基本素養教育和培訓。通過不斷的風險防范知識、法律嘗試、消費信貸業務案例等等的培訓來提高業務人員的綜合能力。其次，對消費信貸業務出現的事故案例要進行嚴格的審查和保管。在與借款人進行業務往來時，一定要首先弄清楚借款人的相關真實資料，對任何不清晰、不全面、無效的資料必須嚴格審查，不能睜一眼閉一只眼。另外，信貸人員與借款人進行信貸業務的時候，必須進行面談。面談包括證明真實身份、交流互相意思等，通過面談可以及時看出借款人的真實行為目的，這樣就會降低雙方因身份不實而造成的風險。最后，建立嚴格的風險問責制度。建立一個嚴格的問責制度也是為了起到嚴格監督整個信貸業務過程能夠順利、安全進行的保障。

四、結語

本文通過對消費信貸業務風險的表現以及其形成原因進行深入分析，筆者認為政策的變動、借款人還款能力和信用狀況變動、消費信貸中介機構不規范、內部人員業務素養等都間接的促成了商業銀行消費信貸業務風險的形成。筆者認為可以通過一定策略來降低我國商業銀行消費信貸業務的風險，比如：提高內部人員業務素質、加強信貸業務中介機構管理、開拓建設直接貸款業務通道、完善消費信貸法律法規等。筆者希望通過更進一步的研究共同促進我國商業銀行的發展。

參考文獻：

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[3]周婧燁.我國商業銀行信貸風險度量及管理研究[D].對外經濟貿易大學，2006.

第3篇：信貸業務風險管理范文

關鍵詞：商業銀行；信貸風險管理；中小企業

發展中小型企業的信貸業務不僅是金融機構的轉型方向，更是對中小型實體企業支持的體現。對于中小型企業的金融支持主要包括銀行貸款、直接融資以及創設基金等形式，而最有效的途徑就是信貸。但是在我國很多中小企業規模都比較小信用度較低，很多銀行不愿意承擔風險給這些企業貸款。為了解決這一問題，一方面中小企業自身應該不斷壯大以提供足夠的抵押擔保物，另一方面商業銀行也應該建立完善的風險控制體系。

一、中小企業信貸業務風險管理的現狀與存在問題

目前，國有商業銀行以及股份制銀行在，中小企業信貸中有重要比重。根據調查顯示，為中小企業提供貸款支持的主要是農村合作信用社以及城市信用社，但是這種商業銀行的規模一般比較小。隨著經濟市場的不斷增長，各家商業銀行開始將中小企業客戶作為了發展銀行的戰略目標，即便是如此，也有很多中小型企業出現融資難的問題。

其中突出的問題就是管理體系的不適合，信貸風險的主要目標是確保信貸的投向的準確以及投量的適度，使得商業銀行自身能夠達到較高的利潤。但是，由于受到傳統的經營管理體制的改革，商業銀行對于信貸管理過程中還沒有形成一個有機的控制整體。在金融危機發生以后，我國就明確提出了需要加大對中小企業的支持力度，但是這樣一來中小型企業的信貸管理風險體制就存在滯后。其次就是風險和收益的不對等，由于商業銀行和中小型企業之間存在著信息的不對稱，同時企業本身的抗風險能力減弱就造成了中小型企業貸款會面臨更多的風險。而這個風險是無法通過更高的收益來彌補的，這樣就出現了中小型企業風險與收益的不對稱型。中小型企業得貸款風險較高，但是收益很低，貸款的權利、責任以及利潤得不到統一，大家對中小型企業發展的信息較低。最后就是經營信息的不對稱，商業銀行的行業信息不夠及時和全面，基層機構人員只能更多的依賴來自企業和地方的信息，很容易使得信貸判斷和決策的失誤，而且我們還沒有形成一個以風險管理為主導的銀行業務，加強對中小型企業信貸風險管理的研究是一個長期的過程。

二、中小企業信貸業務風險管理的建議

在目前宏觀經濟下行的背景下，消費需求嚴重不足，很多企業的投資回報率都在不斷地下降。這就要求商業銀行在依據目前經濟發展現狀以及對中小型企業信貸業務風險管理的研究基礎上，充分地將提高自身資產的安全以及實現利潤最大化作，商業銀行發展的主要要素。

首先，加強對中小型企業經營環境的全面準確分析。比起大型企業，中小型企業對于我國整體經濟環境、政策法律以及產業發展趨勢的認知更加敏銳，因為中小型企業發展的方向就是在資源配置的條件以及實現的可能性中不斷地進行調整的。中小型企業經營很靈活，很容易得到較大的發展，但是中小型企業的業務結構相對來說簡單，在一定程度上也容易受到外界的影響。這些都會對中小型企業發展空間和潛力產生直接的影響。在我國不同地區的經濟發展水平和政策規定都是具有差別的，與大型企業不同，中小型企業更加依賴于外界的地理環境以及政策，所以說我們在對中小型企業進行全面評估的時候，必須要考慮到企業所在地區金融環境。

近些年信貸風險管理受到越來越多的重視，但是在商業銀行的內部控制上還存在很多問題，比如說商業銀行的部分管理層與決策層對銀行的管理缺乏控制，對涉及銀行業務的風險沒有足夠多的認識，權力過分集中卻沒有實現有效的審計制度，這些都使得信貸風險監管難度非常大，針對以上出現的情況，商業銀行必須積極地轉變自身的經營理念，增強銀行的內控意識，加強對中小型企業信貸風險管理的教育培訓，加強對員工專業技能的嚴格要求，進一步提高內控制度的執行力。而對于中小型企業來說，要建立和健全中小型企業貸款、調查、審核、管理以及貸后等制度，加強對合作單位、工商、海關和稅務等機構的溝通和交流，嚴格的控制貸款的流向，做到有賬能查。對于企業資金的流向要及時地進行登記，建立和完善責任追究制度，并根據本企業的運營狀況，設置合理的與中小企業信貸管理相適應的激勵政策和懲罰政策。

加強人才團隊建設，保證信貸人員具有良好的道德水準和專業素質，提高信貸業務人員對宏觀經濟和金融形勢的判斷，增強對信貸風險的敏感性，通過對信貸風險過程中的影響因素進行及時的決策。一方面我們需要通過建立工資報酬激勵制度，實行能力工資制以及完善的信貸人員激勵制度來提高對人才的吸引能力。另一方面要健全風險A警和防范的機制，畢竟我們無法對企業在運行過程中發生的風險完全準確的預警，這就要求我們能夠形成一個對可能發生風險進行防范的機制。當然，防范機制的形成需要在不斷的實踐中總結，需要考慮到中小型企業發展的狀況以及社會經濟發展的大背景。

三、中小企業信貸風險管理創新

（一）中小企業信貸風險管理運用大數據的戰略背景

由于資本市場和市場經濟的發展，商業銀行的業務領域和盈利的空間受到了沖擊，在我國，商業銀行的盈利主要是通過利息來體現的，為此就需要通過盡快地利用經營模式的轉型來增強自身競爭力。將大數據應用到中小企業信貸業務上，可以幫助銀行更好地實現對中小型企業業務的掌握。通過對中小企業客戶的數據分析，來判斷銀行業務的潛在需求企業，并根據企業需求的不同來制定不同的業務營銷和拓展策略，從而更好地滿足中小型企業客戶的需求，進一步加強商業銀行的經營模式的轉型。在這一過程中，就必須要提到電子商務企業，電子商務企業可以根據客戶的信息進行分析，開發出屬于該企業專屬的產品，進而滿足客戶的需求以及實現了差異化的服務。除此之外，電子商務的出現使得客戶信用風險的表現更加多元化，加速了銀行和企業之間的信息不對稱，信用風險的管理難度增加，而在這個前提下，就有必要推進大數據技術的應用。大數據應用掌握了大量用戶的核心信息，具有其自身的推廣渠道，通過建立更加豐富的客戶信息平臺以及加強客戶各類信息的流通，來提高對潛在客戶的分析以及對信貸過程中風險因素的對策分析。在目前的經濟發展狀態下，銀行和外部的信息的對稱還存在不對稱情況。銀行與外部信息平臺的對接還需要我們進一步的進行開發，利用大，數據的方式來構建客戶和企業的交流平臺，以保證其進行產品的營銷，風險的管理以及業務創新等活動，從而尋找出更加適合企業和商業銀行發展的模式。

（二）大數據在中小企業信貸風險管理中的必要性

大數據在中小企業信貸風險管理中的作用并不僅僅在于它的技術上，更重要的是它給我們一種全新的基于海量數據的分析視角。我們在推行大數據技術的過程中，大數據為我們提供了一種新的理念和方法，對傳統的技術方法也產生了一定的沖擊。引入大數據，不僅可以實現商業銀行中中小型企業信貸管理的優化處理，還可以促進商業銀行日常管理的精細化。大數據的引入加強了商業銀行對中小企業資產和收益等各種因素的掌握，可以通過企業的運行狀態來做出信貸模式的調整，實現商業銀行自身利益的最大化，降低信貸風險。大數據在西方的商業銀行風險控制中有較大的成效，而在我國將大數據引入到商業銀行的信貸風險中還處于起步階段。

（三）大數據在信貸風險管理中的機遇與優勢

金融業是國內較早普及計算機以及應用用信息技術的一個行業。早在2000年，我國商業銀行就提出了要將數據大集中的思想，試圖將全行的數據集中到一個數據中心或者備份中心。截止到目前，各大商業銀行基本上已經具備了自己的開發中心和數據中心。與此同時，各種先進的計算機設備、自助服務機等硬件以及各種信息軟件也在不斷地引入到商業銀行的運行過程中來，而這都也加強了商業銀行收集信息的能力。商業銀行可以通過柜臺、ATM機、poss機，自助服務終端以及網上銀行等多種渠道來獲取信息，與商務銀行發生業務的客戶都需要在商業銀行進行開戶，而在社會上大部分的資金的流動也需要以商業銀行作為中介，這就決定了商業銀行具有海量的數據來源可以實現搜集信息的功能。目前商業銀行內部已經建立十分豐富的數據庫，而這些數據也都是基于數據結構化的數據，能夠為后期的數據分析提供前提和基礎。雖然有網上支付以及電子商務平臺的沖擊，商業銀行也依舊因為其無法替代的功能在中小型企業的信貸過程中扮演著重要的角色。與此同時，大數據都出現推動著商業銀行的轉型，對于商業銀行精細化管理有著積極的意義。商業銀行通過對數據的分析以及數據的挖掘，我們依據大數據對中小型企業發展進行一個初步分析，然后通過預測性的分析來降低小型企業的風險。

（四）大數據在信貸風險管理中的應用

為了進一步滿足中小型企業在信貸風險管理過程中的需求，我們可以在互聯網金融平臺上可以加入電子交易風險監控，監控功能使得在發生正式的交易之前，可以通過對中小型企業的實時監控分析得出比較準確的風險評估結果，給商業銀行以及中小型企業的處理意見，以降低在信貸過程中的風險。我們通過網上銀行，手機銀行以及電子支付等多種渠道實現電子交易監控平臺的信息流動，為風險評估和分析提供全面準確的數據支持。在提供了風險評估結果后，平臺將自動的采取合適的措施以降低企業和商業銀行的在信貸過程中的風險。

大數據的引入使得信貸信息實現了跨系統的整合。在傳統的現代過程中，由于受到信息技術的限制，商業銀行和中小型企業的信息不對稱，而在各平臺間的信息也很難實現互動流通。各商業銀行應該加強風險管理體制改革，風險管理部門應該將調查結果與數據信息進行結合分析，利用大數據理念來構建以客戶為中心的風險管理體系，加強各部門之間職責相互的協調，改變了傳統小數據模式下各部門和各地區信息交流不及時的狀態，形成客戶統一的信息數據協調機制。加強相關技術的學習，以實現成本節約和信息孤島的解決，將財務、資金信息以及貸款等信息聯合起來，對中小企業客戶的風險狀況進行全面的評估，提高信貸風險判斷和及r預警，加強中小型企業信貸風險管理的精確性。

大數據的引入，可以對非結構化的數據進行處理，并把我的結構化的數據轉化成良性的信息。我們在關注大數據技術發展的同時，也要做好非結構化數據信息技術的跟蹤，以加強對非結構化信息數據價值的挖掘，提高非結構化信息數據在中小型企業信貸風險管理中的應用。在大數據時代背景下，信貸風險已經不僅需要技術的引入以及企業運營的分析，還要加強對各級信貸機構對于大數據認識的提高，我們只有先加強對大數據以及精細化管理的認識，才能讓大數據在中小型企業信貸風險管理工作中發揮更大的作用。

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第4篇：信貸業務風險管理范文

關鍵詞：商業銀行；信貸資產證券化；風險管理

信貸資產證券是指將流動性但有未來現金流的信貸產經過重組形成資產池，并以此作為基礎發行證券。從廣義上講，信貸資產證券化是指以信貸資產作為基礎資產的證券化，所謂的資產證券化，是將能夠具有穩定流動現金其中的一部分資產，經整理后建立一個資產池，并將能產生的現金收益作為資產發行的證券。信貸資產證券化，就是以信貸資產作為基礎資產。本文對商業銀行信貸資產證券化的風險分析，針對存在的風險因素，提出相應的解決措施。

1 商業銀行信貸資產證券化的風險分析

（1）信用風險

信用風險是指貸款人在不能達到商業銀行信貸資產的相關要求，導致商業銀行在正常運轉過程中產生巨大的損失，此類現象與參與者的各方主體間的關系較為密切，任何一方參與或者任何一方違約都可能導致在交易過程中帶來預想不到的風險。此類風險不僅影響這貸款人的自身信譽，同時會為商業銀行帶來巨大的損失，因此在商業銀行信貸的過程中普遍存在信用風險。

（2）法律風險

由于我國正處于信貸資產證券發展時期，在發展過程中仍然存在各種問題，以此同時我國相關法律還處在較為薄弱時期。相關的法律條文不明確，部分法律條款存在一定漏洞，導致信貸資產證券化的過程中存在較大風險。商業銀行在整合、組改飛速發展的同時，面對信貸資產證券化存在的主體眾多，關系錯中復雜，有必要建立完整的法律法規來明確相應的關系。

（3）信息風險

在商業信貸過程中，信息風險尤為重要。首先在商業信貸前期貸款人應向相關部分提交相關證件，此證件在審核過程中具有一定的信息風險。部分貸款人在提交證件過程中，提交虛假信息，此類現象將嚴重影響商業信貸的真實性。其次在信貸使用過程中，少數人存在不按時還款現象，不僅影響貸款人的信用記錄，通過將嚴重影響我國商業銀行的發展。

2 信貸資產證券化的作用與影響

從資產證券化在美國的發展歷史來看，值得借鑒的是：第一，資產證券化幫助美國盤活存量，解決了房地產融資問題。通過資產證券化將長期貸款盤活變現，解決了資金矛盾問題。第二，利率市場化是資產證券化興起的催化劑，利率市場化的改革后，銀行的吸儲難度增加，資產負債錯配問題進一步放大，流動性風險上升，但同時又必須給美國人民提供貸款以解決住房問題。第三，相關信托法律法規的創新完善為資產證券化的大規模發展提供了有力保障，法律法規的演變豐富了資產證券化產品的交易方式和結構，同時新的產品出現又推動了立法的不斷完善，促進了產品的快速發展。

3 商業銀行開展資產證券化業務的對策

（1）加強法律法規建設。針對我國商業信貸產生的現象，我國將健全相關法律。并將其相關領域的法規也要有所涉及，金融行業的革新，不但有利于信貸資產證券的發展，同時更是一項金融領域的一項重大突破。

（2）加強風險管理體制。信貸資產證券化所涉及的主體比較廣泛，在發生的過程中一旦出現相關問題，將對我國金融行業帶來巨大的影響，同時我國金融行業將得不到良性的發展。信貸資產證券化在降低商業銀行風險的同時，相應的增加了金融市場的風險，由于資產證券屬于中長期的融資產品，其風險往往是伴隨著市場及政策等因素而發生變化，因此建立完整的風險管理體制尤為重要。

（3）加強信息網絡建設。健全的網絡系統對于信貸資產證券化至關重要，建立完善的信用評估系統以及查詢相關信用等級對于我國金融行業尤為重要。事業單位利用某種措施使企業或者個人對信用評級有種認識，同時應當建立相關的管理部門，制定一個全國行業統一的信用評價標準，并利用科技技術手段對各企業及個人的信用信息進行收集和評定，形成一個完整的查詢體系。

（4）加強市場管理體制。建立健全市場管理體制，由于利率與通貨膨脹的發展直接影響著我國信貸資產證券的良性發展，同時信貸資金與信貸價格也對我國商業銀行信貸行業產生一定風險。加強市場的監督體制改革，加大整改力度，完善市場整改體系，有利于商業銀行信貸資產證券化的市場健康發展。

（5）規避操作風險。商業信貸是發展過程中操作應得到相關部門的重視，在操作過程中應提高相關人員的綜合素質，避免在操作過程中產生人為失誤現象，將影響著我國商業信貸的發展。

4 結語

信貸資產證券化作為金融創新的成果，在金融行業形成一道獨特市場潮流，經濟發展的同時也看到了風險失控后的巨大風暴，因此我國在發展信貸資產證券化的同時也要加強風險的管理措施，確保我國金融行業能更快更穩的發展。本文通過商業銀行信貸資產證券化業務的信用風險分析、法律風險分析及信息風險分析，進而提出加強法律法規建設、加強信息網絡建設、加強信息網絡建設、加強市場管理體制、規避操作風險及規避提前償付風險，以期為商業銀行資產證券化業務的發展提供一些有價值的參考和借鑒。

參考文獻：

[1]商旭.現代商業銀行風險管理與金融制度改革問題研究[J].中國市場，2013（7）.

第5篇：信貸業務風險管理范文

關鍵詞：商業銀行；個人信貸；風險；風險管理

中圖分類號：F830.2 文獻標識碼：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2012.06.46 文章編號：1672-3309（2012）06-109-03

我國的個人信貸業務是伴隨著我國改革開放的不斷深入而發展起來的，特別在1997年我國實行住房市場化改革之后，商業銀行的個人信貸業務快速發展，不僅促進了銀行信貸業務的細化，也在客觀上推動了我國的住房市場改革。但是，在我國的個人信貸業務發展之初，由于個人業務的粗放式經營和監管缺失，以“假按揭”、“假車貸”為代表的個人不良貸款集中暴露，也一度給銀行的資產帶來了巨大損失，阻礙了個人信貸業務的健康發展。因此，總結我國商業銀行個人信貸業務的發展，研究業務發展和風險防范這一矛盾體，對商業銀行的穩健經營和我國金融體系的安全，都具有重要意義。

一、商業銀行個人信貸風險的理論分析

在對我國的商業銀行個人信貸風險管理深入探討之前，了解風險的定義和風險和收益之間的關系，界定個人信貸風險的內涵和特點，對我們了解商業銀行個人信貸風險管理具有重要意義。

（一）風險的定義及風險與收益的衡量

風險是一種不確定性，即未來實際情況對預期的偏差。金融學中用標準差衡量風險的大小，即通過計算樣本的標準差，進而比較不同樣本的風險大小。一般來說，風險和收益成正比關系，在對不同風險的樣本進行評估時，一般采取比較各個樣本夏普比率的方法對樣本進行選擇，即比較樣本期望收益與標準差比率的大小，來衡量樣本項目的優劣，并進行取舍。

（二）商業銀行個人信貸風險的定義及特點

個人信貸業務是銀行運用合法方式籌集的資金，針對自然人，將資金的使用權在一定時間內有償讓渡給借款人，并在貸款到期時收回貸款本息以取得收益的業務。個人信貸風險指由于各種不確定性因素的影響，在商業銀行的個人信貸業務經營和管理過程中，實際收益和預期收益目標發生偏離，使商業銀行的個人信貸資產遭到損失的可能性。

一般來說，商業銀行個人信貸風險既有信貸風險的共性，也有其獨特個性。共性即客觀性、隱蔽性和可控性。客觀性表現為個人信貸風險是客觀存在的，不以人的主觀意志轉移。隱蔽性表現為個人信貸風險的不確定性可能被一些表象掩蓋，并不總能被馬上被發現。可控性表現為商業銀行通過內部控制，制度約束等方法，可以對風險提前識別、預測，并在貸款過程中加以防范和化解。個性則表現為分散性、長期性和政策性。分散性是由于個人信貸的借款人主體較為分散，造成個人信貸風險具有相對分散的特點。長期性則是因為個人信貸業務貸款時間一般較長，造成個人信貸風險管理時間也較長，客觀上增加了風險控制和管理的難度。政策性指由于個人信貸借款人主體為自然人，在我國現行的政治經濟體制下，銀行在個人信貸風險資產處置時，往往要考慮到社會穩定，借款人生活等因素。

（三）商業銀行個人信貸風險產生原因和風險種類

個人信貸風險產生的根本原因在于信貸市場的信息不對稱，貸款人在對借款人的調查過程中，由于成本限制，很難完全掌握借款人的全面信息。通過對商業銀行個人信貸業務進行梳理，筆者認為，從風險產生的原因角度，可以將我國商業銀行的個人信貸風險分為以下幾種：

首先，由于操作原因而造成的操作風險。個人信貸的操作風險指商業銀行在個人信貸業務申請、審批、發放和貸后管理過程中，操作人員未按照銀行的相關流和規定程操作，而造成的風險損失。操作風險主要是人為因素造成的，在量化方面存在一定難度，通過強化內控，改善操作工具和方法等方式可以降低操作風險。操作風險防范中最重要的防范道德風險，即防范在監管缺失的情況下，信貸從業者為了自身利益最大化，主觀上損害雇主和客戶的利益的可能性。

其次，借款人在還款過程中由于主觀和非主觀原因對商業銀行形成的信用風險。信用風險主要指借款人未按照與貸款人簽訂的合同要求使用或歸還貸款，未履行相關義務，從而給貸款人帶來損失的可能性。信用風險的發生將給商業銀行帶來實質性的經濟損失。各家商業銀行在個人信貸業務受理過程中，都把信用風險防控作為防控要點，對申請人的資質狀況、還款能力進行嚴格調查審查。商業銀行一般通過建立模型對信用風險進行評估，現在國際上比較著名的信用風險管理模型有Credit　Metrics　TM模型、Credit　Monitor　TM模型、　Credit　Portfolio　View　TM模型、Loan　Analysis　System　TM模型等。

最后，市場條件的變化給個人信貸帶來市場風險。市場中對個人信貸產生影響的變量較多，如利率的變動、政策的調整、通貨膨脹的高低和匯率的浮動等，對商業銀行的個人信貸業務產生影響。在我國現行體制下，商業銀行更應該注意國家的政策法律調整給商業銀行個人信貸經營帶來的政策性風險。比如，我國自2009年以來的房地產市場調控，不僅影響了個人信貸營銷，同時也對個人信貸的系統性風險防控帶來了挑戰。又如2007年新物權法的頒布實施，客觀上影響了銀行對個人抵質押資產的處置。

二、我國商業銀行個人信貸風險防范的現狀和問題

我國商業銀行個人信貸風險管理的問題主要表現在以下幾個方面：

（一）許多商業銀行對個人信貸風險的認識片面，內控制度流于形式。許多銀行的管理人員和操作人員，都關注于防范信用風險，而對其他的風險認識不足。信用風險防范固然重要，但如果忽略了其他風險的防范，則可能對商業銀行的整體個人信貸資產質量帶來不利影響。如對國家的宏觀政策認識不足形成政策性風險，可能在較大范圍內影響銀行的個人信貸業務，從而造成系統性壞賬。此外，許多銀行在業務發展和績效考核的壓力下，不能嚴格按照監管機構和銀行自身制定的操作流程進行貸款的調查審批，在操作環節上造成了較大的風險隱患。如給銀行和個人帶來巨大損失的“假按揭”、“假車貸”等，這些都和風險管理意識薄弱造成的內控缺失不無關系。

（二）我國商業銀行對個人信貸風險的識別、計量、監測和控制水平不高。與先進的商業銀行相比，部分商業銀行在個人信貸風險的識別和計量上存在著較大差距。當代先進的個人信貸風險識別和計量主要通過建立內部模型和海量個人信貸數據庫，通過計算平均信貸資金成本，參考貸款利率、貸款時間等參數，計算個人信貸的內部綜合收益率，并對比單筆貸款的實際情況，對單筆貸款的風險和收益進行判斷和評估。我國許多商業銀行對個人信貸風險的識別方面，還停留在客戶經理主觀的判斷方面，對風險的計量方面更是無從談起。此外，我國商業銀行對個人信貸的控制能力也相對薄弱，這一方面是因為我國的信用信息體系不完善，造成借款人人違約成本較低，另一方面是由于我國的金融市場發展滯后，商業銀行的個人信貸資產證券化還處于探索階段，商業銀行個人信貸的風險對沖手段較少，降低了商業銀行風險防范能力。

（三）商業銀行信息系統建設落后，風險管理手段單一。我國商業銀行的信息系統雖然取得了巨大進步，但對應于日新月異現代社會經濟發展，還是存在一定的滯后性。信息系統的落后一方面表現為信息完整性方面，如現在商業銀行查詢的人民銀行個人信用信息系統，主要包括申請人的個人貸款記錄、個人對外保證擔保和信用卡等情況，但是在工作單位，保險繳納等方面并不清楚。信息系統落后另一方面表現在信用信息的準確性和標準化上，商業銀行使用的信用信息系統在數據來源采集方面存在一定漏洞，并未對所有數據的真實性進行核實，而且各家商業銀行對信用信息數據的使用標準方面也存在差異，個人信貸客戶經理從系統中獲得的信息并不一定和申請人的實際情況相符。

（四）我國商業銀行的個人信貸風險防范缺乏金融創新。目前我國商業銀行對個人信貸業務的創新，主要集中于營銷產品的創新方面，對風險防范的金融創新不足，這也與我國銀行業“重市場營銷，輕風險管理”的傳統觀念有關。我國商業銀行現階段的個人信貸風險防控研究，還停留在對國外先進商業銀行風險防控成果的學習階段，并沒有形成創新和開發風險防控工具的核心能力。而且，我國金融行業的頂尖人才短缺，特別是金融創新方面的人才匱乏，客觀上影響了我國個人信貸風險管理的創新和進步。

三、加強我國商業銀行個人信貸風險管理的建議

一般來說，個人信貸的風險控制可以分為貸前風險控制、貸中風險控制和貸后風險控制。通過分析個人信貸風險管理的問題，筆者認為應該從以下幾個方面強化商業銀行的個人信貸風險管理能力，進而提升我國商業銀行個人信貸業務的整體營運能力。

（一）樹立全面風險管理理念，促進個人信貸業務健康發展

商業銀行的管理層應樹立全面風險管理理念，克服認識的片面性，統籌兼顧，對經營中出現的各種風險進行全面管理。隨著個人信貸產品的增多和信貸衍生產品的創新，商業銀行面臨這個人信貸經營風險種類增多，表現形式日益隱蔽而復雜的局面。全面風險管理要求將個人信貸業務的各種風險以及包含這些風險的資產組合、承擔風險的業務單位納入統一風險管理系統，依據統一的標準對各類風險進行測量，依據業務的相關性對風險進行控制和管理。同時，要把風險防范貫穿于業務發展全過程，增強全體員工的風險防范意識，引導建立起全方位的個人信貸風險防控體系。

（二）強化培訓學習，提高商業銀行個人信貸業務從業者素質

個人信貸業務相對于法人信貸業務來說，屬于勞動密集型的業務。商業銀行的個人信貸業務靠人來營銷的，個人信貸風險也是靠人來管理。只有商業銀行管理個人信貸風險的人員素質到達一定要求后，商業銀行的的個人信貸風險管理才能取得一定成效。人才資源是商業銀行的核心資源，在個人信貸風險控制流程中，貸款發放前的風險控制至關重要，因此就要求管理者不僅具備豐富的實踐經驗，而且需要有深厚的理論修養和扎實的數量分析功底，才能通過科學的工具和手段，防患于未然。建立個人風險管理人才庫，可以通過建立科學合理的培訓制度，查漏補缺。要充分運用市場化手段甄選和招聘高素質風險管理人才。建立合理有效的激勵機制和業績考核系統，以吸引人才，留住人才。

（三）通過流程化管理，切實防范個人信貸風險

根據新的巴塞爾協議要求，商業銀行必須建立完善內部控制體系。內控制度是商業銀行進行自我約束和管理的制度基礎，與個人信貸風險管理有關的內控制度更是實施有效個人信貸風險管理的主要途徑。第一，內部控制應對個人信貸業務進行流程化管理。具體來說，一方面要實行審貸分離制度，貸款申請和貸款的審批、發放、貸后管理流程要分開；另一方面，要落實崗位員工的定期輪崗制度，規避個人信貸管理層和核心人員長期從事同一工作。第二，商業銀行要常規性開展自查、互查、內部審計等措施，切實防范個人信貸風險。

（四）加快產品和制度創新，提高個人信貸風險管理水平

由于銀行營運杠桿高的特點，風險管理在銀行管理占有突出地位。我們只能管理風險，把風險降低到最低，不能消除風險。當前我國個人信貸風險管理手段初級的重要原因是金融市場發展滯后，風險對沖手段單一，可以選擇的工具太少。商業銀行可以借鑒國外成熟的個人信貸風險管理經驗，加強金融機構之間的合作，努力開發個人信貸風險防范工具，豐富風險防范手段。另外，從目前我國商業銀行個人信貸現狀出發，國內商業銀行還應當大力加強信息系統建設，充分利用信息系統來計量、監測、控制銀行的個人信貸風險，一方面要對現有的信息系統進行整合，對各家商業銀行的信息進行規范、核實、統一信用信息標準，另一方面要開發新的信息系統，以滿足個人信貸業務的新情況，新問題。

參考文獻：

[1]　江其務、周好文.銀行信貸管理[M].北京：高等教育出版社，2004.

[2]　貸款通則[Z].中國人民銀行令[1996]年2號

[3]　魏國雄.當前我國消費信貸若干問題研究[J].中國城市金融，2000，（01）：15-17.

第6篇：信貸業務風險管理范文

一、實施信貸業務持續審計的必要性

（一）信貸業務持續審計是發展商業銀行資產業務，推動戰略跨越的需要

從長期來看，信貸資產在銀行總資產中仍將占有較大比重，存貸款利差收入仍是主要利潤來源，信貸資產一旦發生風險，必然會增加資產撥備的計提金額，進而對銀行經營業績產生較大影響。盡管近年來銀行業信貸管理水平不斷提升，不良貸款和不良率呈現雙降態勢，但信貸風險管理的機制仍待進一步完善，不良貸款反彈壓力依然較大，信貸風險控制始終是商業銀行高管層及外部投資人關注的焦點。持續的審計活動立足于揭示信貸風險管理與控制方面的薄弱環節及存在的問題，為信貸業務的可持續發展保駕護航。

（二）信貸業務持續審計是應對信貸業務風險不斷變化的內在需求

由于經濟金融環境的復雜多變，金融創新層出不窮，銀行業務日益多樣化，各種風險也隨之而來。銀行面臨的風險由過去主要表現為信用風險和操作風險，變為與市場風險、政策風險、流動性風險、法律風險等多種風險并存的局面，銀行信貸風險管理面臨新的挑戰和考驗。信貸業務持續審計對信貸資產風險狀況進行連續性的審計監督，關注信貸資產整體性、系統性的重大風險問題，評價信貸風險與管理效果，促使信貸業務的內部控制和風險管理得到進一步改進和提高。

（三）信貸業務持續審計是適應銀行公司治理結構和外部監管的必然選擇

現代公司治理機制和外部監管部門均要求內審部門客觀、獨立地檢查評價公司治理、風險管理以及內部控制過程的有效性，從風險、戰略角度確定恰當的審計范圍與審計重點，通過合理分配審計資源，保證內部審計職能的有效發揮。信貸業務持續審計對銀行信貸風險進行全面、客觀、持續的評價，從治理、管理、操作、控制不同層面分析問題產生的原因，提出富有價值的改進建議，為董事會和管理層掌握信貸風險和控制狀況提供可靠信息依據，對外樹立信貸業務合規管理和穩健經營的良好形象。

（四）信貸業務持續審計是適應風險導向審計模式的客觀要求

以風險為導向開展審計活動，是目前國內外先進銀行內部審計部門普遍運用的審計模式，信貸持續審計是對風險導向審計的重要實踐，擬通過對信貸業務全局性、整體性和系統性風險的分析、評估，對已經暴露的或將要出現的重大風險問題進行事前、事中、事后全方位的預警及檢查，以風險為導向，合理調配寶貴的審計資源來關注信貸業務的高風險領域，提示管理層減少信貸業務發展轉型過程中的偏差和失誤。

二、商業銀行信貸業務持續審計的思路

（一）開展科學的信貸業務審計信息監測分析

信貸業務審計信息監測分析體系是信貸業務持續審計的重要基礎工作，通過采集銀行信貸業務經營管理的相關數據，采取系統規范的方法，運用審計信息系統對銀行信貸業務經營活動進行動態的監測、分析和預警。信貸業務審計信息監測分析系統通過設立符合有效性、可比性、敏感性和適用性原則的監測指標與分析模塊，實現對信貸資產安全性、盈利性、流動性和發展性四個方面的監控，為綜合評價銀行信貸資產經營、內部控制及風險管理奠定基礎，引領和支持現場信貸審計工作，提升審計的工作效率和質量。具體操作是遵從統一的指標和分析標準，按照標準化的方法流程按季對信貸風險開展監測分析，并對被審計行進行風險提示，對于監測結果定期進行匯總分析，出具銀行信貸業務風險監測分析報告，為銀行信貸審計活動提供線索和指導。

（二）進行統一的信貸業務審計風險評估

以風險為導向的內部審計活動是建立在科學、規范的風險評估程序和方法之上的，開展統一的信貸業務審計風險評估是合理利用有限的審計資源，從整體上發揮信貸審計在發現問題、提示風險、促進整改、體現增值作用的重要措施。信貸業務審計風險評估以審計信息監測分析成果為基礎，收集相關信息，分層次、全方位分析評估銀行信貸業務的客戶風險、行業風險、區域風險和重大風險事件，進而確定當年現場審計的重點。具體操作是在每年審計活動開展之前，通過對風險點進行排查與分析，結合上一年度審計評價成果，對不同機構不同品種信貸資產的風險狀況進行分析和評估，并根據風險評估結果，列示出需要關注的風險區域與風險級別，依據全行信貸業務審計風險評估的結果，確定信貸持續性審計重點領域和關鍵部位，編制具有指導性、可行性的中期信貸風險審計計劃（2～3年）及年度審計計劃。

（三）推進全面的信貸業務管理及流程評價

近年來，商業銀行加大了信貸產品服務創新、操作系統升級和業務流程再造步伐，風險防控重點和手段都發生了很大變化，有必要對信貸業務經營環境、管理狀況和制度流程的合理性、有效性進行評價。信貸業務管理及流程評價工作是對銀行信貸經營環境、管理架構、制度建設、流程控制、人員配置、績效考核和信貸文化建設進行全面的評價，分析信貸經營管理和制度流程中存在的薄弱環節和重要風險點，針對風險級別提出控制措施。具體是通過對信貸管理及流程的風險管理和內部控制狀況進行測評，綜合分析其健全性和有效性，找出信貸業務風險防控存在的主要問題，并據此進行必要的驗證和測試，指導開展相應的現場審計工作。

（四）實施重點的信貸業務審計項目

綜合運用信貸業務審計信息監測分析、信貸業務審計風險評估、信貸業務管理及流程評價的工作成果，通過風險分析與判斷，根據重要性原則對重點區域、行業、客戶、產品或信貸業務環節實施重點審計。重點審計項目的開展采取一體化管理，標準化運作，統一設計方案，統一標準流程，統一組織實施，序時開展。根據具體內容分為全行性項目和區域性項目，并根據項目的覆蓋面合理安排并調配信貸審計資源。在項目實施后，通過開展后續審計持續跟進被審計單位對審計發現問題的重視程度和整改效果，促進被審計單位改進工作，提高管理水平，同時也為今后信貸審計工作的開展積累經驗，促進信貸業務持續審計執行力的不斷提高。

（五）完善信貸業務審計的基礎保障工作

實現信貸業務持續審計要注重完善各項基礎保障工作，具體包括以下幾個方面：一是研究制定信貸業務持續審計規范的方法體系，從分析業務流程入手，查找關鍵環節，辨識主要風險，制定統一的審計方法和操作規范，以此保證信貸審計工作質量。二是開展信貸審計培訓。主要以信貸審計專家培訓及信貸專項審計業務培訓兩類形式開展。信貸審計專家培訓主要以從事信貸業務審計的管理人員為對象，培訓內容為宏觀經濟理論、國際先進信貸審計理論、管理能力及溝通技巧等。信貸專項審計業務培訓主要以具體從事信貸業務審計的操作人員為對象，培訓內容為各項信貸業務審計流程、審計方法、審計信息化工具的運用等。三是建立一支高素質專家團隊。專家團隊由審計團隊中具備相應能力的信貸審計骨干等組成，負責重大信貸風險的定期分析提示，審計項目計劃與方案的審定，審計辦法的評估，審計活動中各類業務和技術問題的解答咨詢等，對信貸審計項目的管理和運作提供全方位支持。

三、實施信貸業務持續審計尚待完善

（一）整合和銜接各部分工作

信貸業務持續審計的各項組成部分是一個相互作用的有機整體，其中信貸業務審計監測與分析是持續審計活動的基礎，信貸業務審計風險識別與評估為持續性審計活動提供導向，信貸管理及流程評價是持續審計的重要內容，重點審計項目是持續審計的具體著眼點，基礎保障性工作是持續審計的重要支撐，持續跟蹤是實現持續審計目標和審計成果價值提升的重要途徑。目前，各部分工作成果需要進一步整合和利用，互為支撐，融會貫通，形成合力，有效地將持續審計作為一套方法貫穿于審計活動的全過程。

（二）加大力度解決技術問題

信貸業務持續審計高度依賴于現代信息技術，審計師必須能夠接觸到組織的系統和數據，并且必須知道如何使用合適的分析軟件工具來加工和處理數據形成有價值的報告信息。目前審計人員能通過直接訪問信貸業務管理信息系統或大機數據庫返傳獲得大部分信貸業務數據，但還有部分數據信息需要向被審計行或相關業務管理部門索取，加大了實時獲取準確信息的難度，所以審計人員應努力提高數據提取、分析數據的技術水平，不斷開發完善審計模型，進一步提高信貸審計的質量和效率。為此應重點加強以下幾方面建設：一是應加快銀行經營管理信息系統的開發、整合力度，促進信息、資源共享。二是進一步細化成本管理，逐漸建立以產品或服務為利潤中心（或成本中心）的管理體系和信息支持系統。三是加強審計應用系統的開發、優化、整合工作，將數理統計的有關方法和技術融入到審計系統中，為信貸業務審計提供有效的技術支持。

（三）加強培訓提高審計人員素質

信貸業務持續審計要求審計師不僅要熟悉信貸業務，對審計對象深入了解，而且要對信息技術、網絡技術及持續審計的工具、方法熟練把握。目前現有的審計隊伍人員素質參差不齊，IT技術人員較為缺乏，我們的審計還主要依靠現場審計和經驗判斷，增加了現場審計的壓力，此外，審計信息技術的迅速發展需要對審計人員開展頻繁而持續的再教育，還應加大相應資源投入的力度。

第7篇：信貸業務風險管理范文

關鍵詞：商業銀行信貸；核心競爭力；風險管理；信用風險；價值

中圖分類號：F830.5

文獻標識碼：A

文章編號：1006-3544(2009)02-0019-05

隨著金融改革的不斷深化，商業銀行信貸業務所處的環境發生著巨大變化。只有正確識別、全面提升信貸核心競爭力，才能實現科學競爭、有效競爭，推進新形勢下信貸業務又好又快地發展。因此，“什么是信貸核心競爭力、怎樣構建信貸核心競爭力”成為商業銀行亟待解決的重要問題。

一、金融機構信貸業務競爭態勢加劇

受金融機構數量增加、直接融資比重擴大以及利率管制放松等因素影響，商業銀行傳統信貸業務面臨著越來越激烈的競爭。

(一)競爭對手日漸多元化

近年來，國有商業銀行、股份制商業銀行、政策性商業銀行以及外資銀行之間的信貸業務競爭日趨激烈。一方面，競爭逐漸打破傳統的行政區劃界限，跨地域競爭現象時常出現；另一方面，商業銀行信貸業務還面臨來自非銀行金融機構的挑戰，其中既有財務公司、農村信用社、保險公司(如個人保單質押貸款)信貸業務的直接競爭，也包括證券公司、租賃公司、信托公司等其他融資方式的間接競爭。而且，融資“脫媒化”在擠占優質客戶信貸市場的同時，還將使整體客戶信用質量向下遷移，間接增大了商業銀行的信用風險。

(二)競爭內容多層次化

利率競爭是當前信貸業務競爭的主要方面。由于競爭激烈，商業銀行對大型優質客戶一般均執行基準利率或下浮10％的利率水平，而對部分優質中小企業，利率上浮幅度也僅為10％～20％。2005年第二季度至2007年第四季度，我國金融機構利率上浮貸款占比呈不斷下降趨勢(見圖1)。隨著貸款利率下浮管制的逐步放開，利率競爭的激烈程度將進一步增加，商業銀行的風險差別化定價能力將面臨更高要求。

管理及服務的競爭效果日益突出。隨著信貸業務競爭的深化，金融機構的相關管理水平與服務效率在競爭中的重要性正在逐步顯現。為了提高自身業務的競爭力，商業銀行需要在有效控制風險的前提下盡量對客戶放寬貸款期限；在相同貸款額度下盡量降低抵押物價值要求，或是在相同價值抵押物的情況下盡量提高授信額度；盡可能放寬貸款發放的前提條件(如降低自有資本金比例要求)；努力提高自身的貸款審批效率，縮短客戶的等待

周期。然而，也正是這些要求，造成了商業銀行信貸業務實踐中市場拓展與風險控制之間的矛盾。

(三)傳統競爭方式的局限性凸顯

目前各商業銀行仍以信貸市場，特別是優質客戶信貸市場份額的競爭為主要目標，競爭手段與模式的同質性依然較高，使得信貸集中風險凸現。2003年以來，我國商業銀行信貸投放呈現出明顯的向中長期集中趨勢，中長期貸款在全部貸款中所占比重由2003年初的37.07％增至2008年11月的51.50％。同時，近年來貸款主要投向交通、能源、房地產等行業，形成了不同程度的行業信貸集中。美國、日本、瑞士等國歷史經驗表明，信貸集中風險往往是導致巨額信貸損失，甚至引發銀行危機的重要誘因，值得高度重視。傳統信貸業務模式下的貸款利率管制，缺乏對不同客戶的差別化定價，同時風險指標及風險管理以資產質量為重點，故信貸業務的競爭優勢直接體現在信貸市場占比的擴大與信貸資產質量的優良上面。但這難以適應利率市場化、融資多元化以及風險管理前瞻性、科學性等諸多挑戰，并且單一、過度關注資產質量，容易助長貸款發放與管理的短期行為，更不利于競爭優勢的持續保持。而信貸集中風險的出現，也對信貸業務競爭中單純追求規模、份額以及資產質量目標提出嚴峻挑戰。

面對上述種種挑戰，商業銀行需要借助于更科學、更有競爭力的途徑來發展自身的信貸業務。而信貸核心競爭力的識別與提升，既有助于商業銀行信貸業務有效應對新形勢、持續保持競爭優勢，也將為信貸管理工作創新提供新思路。

二、信貸核心競爭力內涵及確定依據

從本質上來看，商業銀行的信貸核心競爭力實際上就是風險管理能力，尤其是信用風險管理能力，原因主要是：

(一)符合核心競爭力概念與特點

普拉哈拉德和甘瑞?哈默將核心競爭力定義為：組織中的積累性學識，特別是關于如何協調不同的生產技能和有機結合多種技能的學識。核心競爭力具有三個特點：一是價值性，即既可為客戶創造價值，又能為自身創造價值；二是獨特性，指必須為企業所特有。競爭對手難以模仿，且難以轉移或復制；三是延展性，能夠同時應用于多個不同的任務，不僅表現在技術上，還可表現在經營、營銷和財務上。

而風險管理能力既滿足核心競爭力定義，又符合構成核心競爭力的三個特點。(1)風險管理能力是銀行內部長期積累得以形成的。風險管理能力既涉及度量方法、管理工具、信息系統，又包括風險偏好、風險戰略、風險文化等內容，這些都不可能在短期內形成與整合。同時，風險管理能力也需要經過若干宏觀經濟周期的考驗，不斷總結提高，這更是一個長期的積累過程。(2)風險管理能力具有價值性。風險管理能力既有益于科學識別自身業務價值創造情況，為優化資源配置、進行針對性管理提供依據，從而實現價值最大化，也有助于通過進一步強化信貸業務的風險管理功能，實現客戶價值的增加。(3)風險管理能力具有獨特性。風險管理能力形成并深植于銀行內部，既長期又系統，各不相同，各有特色。既不像具體產品或服務容易被競爭對手模仿或復制，也難以像人員、信息系統等容易轉移。(4)風險管理能力具有延展性。風險管理能力的發揮貫穿于信貸業務的全過程，包括貸前調查、評級授信、抵押評估、審查審批、監測預警等。同時，既可反映為各類風險度量技術方面，又能在產品設計與定價、績效衡量、計提撥備等諸多方面發揮重要作用。

(二)信貸業務本質的必然要求

表面上，商業銀行開展信貸業務，向客戶提供信貸資金，同時到期收回并獲取利息收入。但從本質上講，信貸業務是銀行提供的一種能為客戶增加價值的金融服務，特別是風險管理服務。信貸產品及相關服務保證了客戶正常運轉與擴大再生產，直接或間接地滿足其經營周期中的流動性、市場及信用風險管理的需要，促進了客戶股東價值的增加。例如，無追索權保理業務，就可直接起到幫助客戶防范信用風險的作用。隨著客戶融資需求個性化、多樣化、復雜化趨勢加強，相關融資產品與方案的設計、定價工

作越來越需要風險管理能力的支撐。風險管理能力的強弱將更直接影響著為客戶創造價值的多少。

同時，信用起源之初，就伴隨了風險，尤其是信用風險的產生。因此，信貸業務本質上也即風險業務，風險管理是信貸業務開展的內在要求。風險管理能力是科學判斷信貸業務股東價值創造與否以及多少的基礎。便于有針對性地采取相關約束、激勵措施。更為重要的是，商業銀行通過發揮自身風險管理能力，能夠降低相關業務經濟資本消耗量，獲得更大的風險溢價收入，保持較高的經風險調整后收益率(RAROC)，持續創造更多股東價值。

由此可見，信貸業務的競爭優勢最終體現在能否創造價值，能否持續地較其他競爭對手創造更大的價值，這些都需要依靠較高的風險管理水平才能實現。

(三)信貸業務發展的推動力量與客觀需要

現代信貸業務較傳統信貸業務已發生較大轉變，商業銀行已不僅僅局限于資金提供者的角色。具體表現在：經營目標不僅是擴大業務規模、保持良好資產質量，而且更加注重降低經濟資本消耗、增加股東價值；經營模式由“購買－持有”(Buy and-Hold)轉向兼具“發起－分散”(Originate-to-Distribute)；經營范圍擴大，信貸一級市場穩健發展同時，信貸二級市場甚至衍生市場迅速發展，信貸市場流動性不斷增強；經營內容也由貸款、信用證、保函等傳統信貸產品拓展為具有信用風險敞口的各類金融產品，如各類公司債券、資產支持證券(ABS)、擔保債務權證(cDO)甚至信用衍生品；經營成果不僅局限于利差收入，更重要的是發揮核心作用帶動其他業務發展，直接與間接增加相應中間業務收入。

一方面，隨著商業銀行風險管理能力，特別是風險識別與度量能力的提高，傳統信貸業務順周期性(procyclicality)、經濟資本消耗相對較高的特點逐漸被重視，客觀上推動了信貸業務經營目標、經營模式、經營范圍等的轉變，而這些反過來也為風險管理能力進一步提高提供了有利條件，如利用市場信用價差曲線估計信用風險大小、利用信貸二級市場與衍生市場轉移與對沖信用風險等。另一方面，新型信貸產品、信貸市場帶來諸多新問題，要想解決它們，也離不開風險管理能力支撐，如資產證券化中相關信貸資產的選擇、各類債券違約風險的度量以及各類信用衍生品的定價等等。

(四)現實矛盾的根本解決途徑

市場拓展與風險控制矛盾的解決歸根結底還在于風險管理能力。只有提高風險管理能力，才能深入認識風險本質，科學衡量不同利率、期限、額度、抵押條件下承擔風險的大小以及創造價值的多少，并結合自身風險偏好，設定利率、期限、額度、抵押的合理區間與組合。如此，既有利于統一內部認識、緩解前后臺矛盾，也有助于真正做到科學合理競爭，保持競爭優勢的可持續性。此外，信貸管理過程中信貸集中風險識別與防范、信貸退出及時性、信貸業務績效考核指標科學性等一系列問題的有效解決也取決于風險管理能力。

三、當前我國商業銀行信貸核心競爭力建設存在的不足

(一)風險度量能力相對不足

商業銀行的“防范不良貸款發生、降低不良貸款比率”管理目標，對化解歷史包袱、確保新增貸款資產質量、夯實信貸管理基礎工作發揮了重要作用。但將不良貸款等同于信用風險，并將不良貸款余額或比率作為核心風險度量指標，存在風險界定主觀性較大，指標準確性與前瞻性不夠等問題。盡管細化貸款分類(如貸款十二級分類)、加大貸款分類檢查力度等工作使這一狀況有所改進，但限于對信用風險認識的偏差，現有風險指標自身科學性不足、存在滯后性等缺陷難以根本克服，從而影響到風險識別和管理的前瞻性與有效性。

1　沒有區分預期與非預期信用損失。不良貸款在一定程度上反映的是已發生的信用損失水平，而信用風險強調不確定性，準確定義應該是非預期信用損失，將兩者混淆容易導致風險識別滯后，不利于積極主動地開展風險防范工作。例如，撥備對應預期信貸損失，在預期的基礎上提取撥備既能真實準確地反映業務收益，也有利于及時提供損失預警。而在敞口被認定為不良貸款后再以此為基礎計提撥備，屬事后行為，還將因收入與損失在時間上的不匹配導致收益失真。

2　難以科學衡量信貸業務價值創造情況。盡管防范不良貸款發生、保持較低不良貸款比率，目前仍既是監管當局監管要求，也是商業銀行信用風險管理的重要任務，但在新形勢下，大量不良貸款已被剝離，責任追究機制普遍建立，操作風險、道德風險大為降低，撥備核銷制度得到加強，特別是作為上市銀行，客觀上要求信用風險管理轉向以實現股東價值最大化作為根本目標。當前，商業銀行信貸管理主要關注貸款的規模、結構以及不良貸款的余額與比率等指標，缺乏對真正信用風險，即非預期信用損失的科學度量。在此情況下，無法精確度量信貸業務或具體信貸客戶的經風險調整后收益率(RAROC)，從而難以識別和度量具體信貸業務或信貸客戶帶來股東增加價值(Shareholder ValueAdded)的正負與多少。

3　未能從信貸組合角度準確度量風險。長期以來，從經營、財務等角度識別與度量單一客戶的信用風險被普遍重視，而對信貸組合的系統性風險或集中風險，則缺乏相應準確有效的識別方法與度量工具。傳統信用風險管理模式下，重點關注現有貸款組合的不良貸款比率，在此標準下，容易忽視信用集中風險。例如，對某行業信貸(特別是中長期信貸)投放越快、投放量越大，短期內該行業不良貸款比率就越低，如此容易形成惡性循環，貸款投放進一步集中，而一旦宏觀或行業形勢變化，則形成剛性損失，難以逆轉。此外，隨著宏觀調控力度加大，信貸組合系統性風險隨之加大，但現有方法或指標難以對此進行度量，無法準確評估宏觀形勢變化對整個信貸組合的潛在影響。

4　無法實現對新型信用風險的有效度量。隨著短期融資券、無擔保企業債、利率互換等新產品不斷推出，發行人與交易對手信用風險大量顯現，帶來諸多信用風險度量的新課題。例如，短期融資券“06福禧CP01”，在上海社保案發后評級被降為c級，暴露出無擔保的短期融資券具有的信用風險。而無擔保企業債發行數量與規模的擴大使得企業債券向信用產品本質回歸的進程加快，度量、防范相應信用風險也日益重要。此外，利率互換等衍生產品的推出，也帶來如何度量信用風險敞口與交易對手信用風險等問題。在傳統模式下，根據貸款資產質量水平與變化趨勢判斷風險大小的做法，無法適用于有價證券、衍生工具業務中新型信用風險的識別與度量。而且，金融市場的快速反應、金融資產價格的靈敏變化等，也對商業銀行新型信用風險的度量、監測工作提出了更高要求。

(二)風險管理手段相對單一

當前，商業銀行信用風險管理手段以風險控制為主，輔以風險分散、風險承擔、風險轉移等途徑。具

體地，通過設定信貸限額、壓縮信貸額度、縮短貸款期限、追加抵押物等手段控制風險，采取金融機構間組織銀團貸款形式分散風險，通過核銷途徑承擔風險，主要利用信用保險及信貸資產證券化等方式轉移風險。

由于風險控制手段具有剛性強、實施難度大等特點，在具體運用中往往處于兩難境地，操作空間受限。例如，貸款往往分批逐筆發放，短期內大幅度壓縮、立即收回不盡現實，而對未到期貸款提前收回更面臨違約責任，也不利于客戶關系管理；對于經營正常但資金緊張的客戶，大幅抽回貸款，反倒加劇其經營風險，容易引發剩余融資的安全性問題。同時。風險控制手段還存在著規模確定主觀性較強、時機選擇缺乏前瞻性的問題，尤其是在信貸組合風險控制方面。組合信用限額體系尚未全面建立，即便個別實施，也是或參照貸款投放計劃或依據組合不良貸款比率水平建立簡單的絕對額或比例限額。限額設定存在較大主觀性，且與風險狀況缺乏關聯、反映滯后，往往在發生較大信貸損失時才緊縮限額，效果不佳。銀團貸款近年雖得到大力發展，對于分散信用風險起到積極作用，但仍以貸款的一級市場為主；核銷屬于被動的風險承擔方式，流程長、限制多；信用保險也局限于國際貿易融資中出口信用保險的運用；而信貸資產證券化方式剛剛興起，受風險認識與度量水平不足的制約，面臨諸如如何確定標的資產組合規模以及選擇標準等實際操作問題。總體而言，我國商業銀行信用風險對沖、出售、轉移等手段依然空白或剛剛起步，風險管理手段尚需進一步豐富。

風險管理能力的不足，極大削弱了商業銀行的信貸核心競爭力，也是造成信貸業務諸多問題的根源所在。因此，只有不斷提高風險管理能力，才能有效解決現實矛盾、成功應對未來挑戰。

四、提升商業銀行信貸核心競爭力的對策建議

(一)深化對信用風險管理的科學認識

1　擴大信用風險管理范疇。商業銀行需要科學地認識和界定信用風險的本質及特點，擴大、整合信用風險管理范疇，在傳統的信用風險管理“違約”模式基礎上兼顧“盯市”模式。不但要關注信用風險的傳統業務來源，管理借款人的違約風險，還需要適應信用風險范圍逐步擴大的趨勢，把握廣義上信用風險的屬性來源，管理發行人與市場交易對手的信用風險(如企業短期融資券、公司債、衍生工具交易的信用風險)，同時兼顧交易對手(債務人)信用狀況和履約能力變化導致債權人資產價值變動發生損失的風險。

2　樹立科學正確的競爭觀、風險觀，培育良好的風險管理文化。信貸業務的競爭不僅僅是追求市場份額、利息收入。其根本目的是為自身及客戶創造價值。信用風險的科學界定、準確識別、精確度量以及有效管理對于獲得與保持持續競爭優勢十分關鍵。因此，為提升核心競爭力、增強風險管理能力，商業銀行應統一風險認識，在各項經營管理工作中深入貫徹董事會制定的風險戰略及風險偏好，使科學先進的風險管理理念、技術滲透到整個業務流程以及員工的行為規范中，最終在全行范圍內形成良好的風險管理文化(或信貸文化)。

(二)著力增強信用風險，特別是組合信用風險的度量能力

信用風險度量是信用風險管理的核心與基礎，精確的風險度量既為相應的風險管理手段提供了科學依據，又有利于風險識別前瞻性與監測持續性的實現。

1　提高風險度量指標的科學性與精確性。今后商業銀行應實現以“不良貸款余額、不良貸款比率”為主要風險度量指標向以“經濟資本”為核心的信用風險度量框架轉變。通過實施內部評級法，確定違約概率(PD)、違約損失率(LGD)、違約風險敞口(EAD)等信用風險參數，進而準確計算不同交易、不同客戶信用風險經濟資本消耗情況，判斷與比較各自股東價值創造情況，計算相應的經風險調整后收益率(RAROC)。在單筆交易信用風險度量基礎之上，更需注重信貸組合系統性風險與集中性風險的度量與管理。我國商業銀行應借鑒Creditrisk+、CreditMetrics等國際主流信用組合模型做法，開發內部信貸組合模型，積極實施信貸組合管理。通過計量行業、地區等不同維度信貸組合的經濟資本消耗情況，從邊際風險貢獻角度識別與度量信貸集中風險。

2　高度重視壓力測試在信用風險度量中的重要作用。采取以下步驟正確進行壓力測試：先設定具體的壓力情景，將情景轉換為信貸組合模型中系統性因素的壓力值，再模擬組合損失分布，計算非預期損失、經濟資本等參數，確定壓力情景對信貸組合的影響。同時，建立健全系統性風險的監測與識別機制。加強對宏觀經濟研究，提高對經濟周期走勢及物價指數、利率、匯率等經濟參數的預測精度。在此基礎上設定不同情景(如GDP增長率下降兩個百分點、電價上調5％、人民幣兌美元升值10％等)，對自身信貸組合進行壓力測試，及時識別系統性風險及其影響。目前，房地產、交通、能源等行業信貸集中現象突出，且貸款抵押物也多集中于房地產，商業銀行應將這些行業作為定期壓力測試重點。

3　積極探索交易對手信用風險度量方法，為場外交易金融衍生品(如利率互換等)的信用風險管理提供新思路。首先，設定不同市場情景，利用MonteCarlo模擬方法計算各個時刻的潛在信用風險敞口；其次，結合潛在信用風險敞口與不同信用事件(交易對手不同的違約率、違約損失率等)，再次進行模擬得到信用損失分布；最后，根據信用損失分布計算所需經濟資本數量，得出交易對手信用風險大小，進而應用于交易決策、產品定價以及風險緩釋手段運用等具體實踐中。

(三)多管齊下，有效實現信用風險的控制、轉移與對沖

第8篇：信貸業務風險管理范文

關鍵詞:小微企業;風險管理;對策

隨著我國市場經濟的發展，市場競爭也越來越激烈。而小微企業作為我國市場主體的一部分，由于小微企業規模小，經營分散，在經濟出現較大波動時更容易受到沖擊，進而影響到小微企業的發展。信貸作為小微企業融資的重要手段，在企業發展信貸業務的過程中，受多種因素的影響，會增加信貸風險，進而影響到小微企業的發展。為了在這個競爭激烈的市場環境下更好的生存下去，小微企業在發展信貸業務的過程中，就必須認識到信貸風險管理的重要性，加強信貸風險管理，確保企業資金安全。

一、小微企業信貸風險管理的重要性

當前社會發展形勢下，小微企業數量不斷增多，小微企業的發展有效地推動了我國國民經濟的增長。然而在這個競爭激烈的市場環境下，融資難是制約小微企業發展的一個重要因素。與一些大型企業、國有企業、外資企業相比，小微企業自身存在一定的劣勢，對市場信息的掌握不夠正確，進而影響到了小微企業的發展。盡管我國放寬了小微企業的準入門檻，也相繼出臺了一系列支持、促進中小企業發展的鼓勵政策。銀行企業也加大了對小微企業的信貸投入，逐步放寬小微企業信貸準入條件。但是，現階段小微企業抗風險能力普遍弱，管理不健全，進而增加了小微企業信貸風險，不僅影響到銀行企業的利益，同時也不利于小微企業的發展。為了在這個競爭日益激烈的市場環境下更好地生存下去，小微企業就必須全面做好信貸風險管理工作，確保企業資金鏈安全，進而推動企業的更好發展［1］。

二、小微企業信貸風險表現

1．競爭風險。信貸作為小微企業融資的一個重要手段，在這個競爭激烈的市場環境下，小微企業與大企業相比，有著嚴重的不足，小微企業自身的競爭實力略顯不足，在經濟出現波動時更容易受到沖擊。同時，受市場的影響，小微企業在發展過程中，小微企業的利潤空間非常小，進而不利于小微企業的發展。2．信用風險。隨著我國對小微企業的門檻不斷放低，越來越多的小微企業也逐漸建立。信貸作為小微企業融資的一個重要手段，許多小微企業為了更好地發展，在發展信貸業務的同時，沒有結合企業自身的發展水平，盲目的貸款。再加上小微企業對市場信息的掌握不全面，在發展過程中市場會出現破產、重組、倒閉的現象。另外，在小微企業信貸業務中，小微企業股權結構簡單，企業主一股獨大，對財務監管要求不高，財務數據的統計得不到重視，造成小微企業財務報表數據不完整、失真度大，財務報表往往沒有經過審計，并且會計結算制度貫徹不嚴謹，變更會計制度比較隨意，賬目之間調整較大，進而增加了小微企業信貸的信用風險。3．抵押擔保風險。就目前來看，銀行對外貸款主要是根據企業的經濟實力來操作的，而就小微企業而言，其那些經濟實力雄厚的企業相比，企業向銀行貸款成功的幾率相對要低，而小微企業為了獲得更多的資金，就會采取低壓、擔保等形式來進行貸款，雖然抵押物本身具備一定的價值，但是在這個經濟不斷發展的社會環境下，抵押物在前一段時間可能或存在較大的價值，但是受經濟的影響，很容易出現價值的變化。另外，許多小微企業自身沒有可實行的抵押物，往往會采取關聯企業、客戶之間相互擔保，這種行為會增加信貸風險的發生，一旦企業經營不善，就會產生連鎖反應，對所承擔擔保的企業的發展產生影響。

三、小微企業信貸風險管理對策

1．做好風險評估工作。在這個經濟快速發展的社會里，小微企業的作用也越來越突出。在小微企業發展信貸業務過程中，為了更好地促進企業自身的發展，企業就必須積極的做好風險評估工作。在企業的經營活動中，要立足市場，全面把握市場信息，結合企業自身的發展狀況，一切從實際出發，做好風險評估工作，從而在信貸管理工作中有效的避免風險，提高企業的經濟效益。2．健全內部的管理監督體制。隨著社會經濟的發展，我國政策對小微企業上市的門檻也不斷放寬，越來越多的小微企業也在不斷成立。就目前來看，我國許多小微企業會計監督普遍不到位，這跟我國小微企業還未意識到內部監督的重要性有關。一旦企業內部監督體制不完善，就會影響到會計信息質量，進而影響到企業的經濟發展。為此，在小微企業信貸管理工作中，企業必須健全內部管理監督體制，加強信貸業務管理和監督。要對參與經濟業務事項的所有過程的工作人員要相互分離，相互制約，要明確各部門之間的職責，對重要經濟事項的決策要相互監督，對會計資料定期進行內部審計，進而確保會計信息質量，保證企業資金安全。3．加強人員的管理。在信貸風險管理工作中，管理人員起著決定性的作用，管理人員對風險意識的淡薄，就會增加信貸風險，不利于企業的發展。為此，企業必須加強專業人才的培養，不斷提工作人員的風險意識，從而減小風險的發生［2－3］。只有具有風險意識的管理人員才能在決策做到科學決策，根據企業實際情況，對管理工作進行分析，對可行性方案都要通過市場調查、財務數據信息分析和預測企業的銷售情況等，認真的分析評價，從中作最優決策方案選擇，從而為企業的經濟效益提供保障。4．加強財務管理。在小微企業當中，財務管理作為企業一項重要的工作，企業財務管理的目標就是在企業在進行各種財務活動時，進行引導性的作用，對企業財務活動的開展進行客觀性的評價，為財務管理工作提供方向。為了確保企業穩定發展，在開展財務活動的過程中，不僅要認真地考慮到的自身發展，還要對獲得的經濟效益進行認真的考慮。通過建立健全的財務管理體系，為企業的投資決策把好關，確保企業在發展的過程中，資金能夠正常流通。同時，在企業財務管理工作中，會計要充分發揮財務的監督作用，依法辦事，確保企業在經營的過程中資金正常流通。當前社會發展形勢下，企業要想在競爭激烈的市場環境中生存下去，就必須有嚴格的財務管理來規范自身在經營活動中資金的使用，確保資產的保值、增值。實現利益最大化［4］。5．創新管理理念。長期以來，我國小微企業一直沿用傳統的經營理念，在信貸風險管理中，管理觀念落后、保守，不利于企業經濟的發展。在發展信貸業務的過程中，小微企業要想獲得更好的經濟價值，就必須積極的轉變管理理念，加大創新，加快服務產品的創新，大力拓展信貸業務以外的業務運用各種金融工具最大限度滿足小微企業的金融服務需求，幫助小微企業全面降低融資成本和運營成本，增強小微企業抗御風險的能力，從而防范和化解信貸業務風險［5］。另外，還必須加大擔保的管理，要區分擔保市場，確定監管對象，建立集合債券融資擔保業務監管體系，擔保企業要加強內部管理，規范企業的各種行為。同時，為了更好的促進小微企業的發展，加大擔保方式的創新也極為必要。

四、結語

小微企業作為我國市場主體的一部分，發展信貸業務是小微企業融資、獲得良好經濟效益的有效手段，然而在小微企業發展信貸業務過程中，容易出現各種信貸風險，威脅到企業資金安全，不利于我國社會經濟的發展。為此，在信貸業務中，小微企業就必須加強信貸風險管理，減小企業信貸業務風險，進而推動企業的更好發展。

參考文獻:

［1］王楠．吉林銀行小微企業信貸業務風險管理研究［D］．吉林大學，2013．

［2］安豐輝．商業銀行小微企業信貸業務風險管理研究［D］．吉林大學，2015．

［3］來國偉．淺析小微企業信貸風險成因及相關對策［J］．浙江金融，2013(09)．

［4］李濤．淺議小微企業信貸風險管理與對策［J］．中國集體經濟，2015(01)．

第9篇：信貸業務風險管理范文

關鍵詞：銀行信貸　風險管理　問題

2008年下半年美國的次貸危機導致世界范圍內的金融危機，導致銀行金融行業到現在還受到一些影響，銀行業不得不對信貸風險問題進行重新認識。我國銀行業務的主要任務就是信貸，這個業務本身有其特殊性，不僅具有較高的外部性和債務性，這些特點導致在業務帶來經濟收入的同時，必須關注安全性，尤其是我國在改革轉型期間，如何將信貸風險控制在合理的范疇內，是個需要思索的問題。在后金融時代下，銀行信貸風險管理不在僅僅是對風險的管控，而是要運用風險管理實現資產的保值與增值，從而增加企業的經濟效益。金融危機下我國信貸業務受到了不少影響，其原因就在于我國金融市場并不是完全對外開放的，另外匯率是受到政策管制的。我國經濟的發展使得很多企業需要改革，金融業也需要不斷調整才能滿足人們的需求，所以信貸風險能力直接關系到銀行的經濟收益，對于金融業的發展也非常關鍵。

一、新形勢下銀行信貸風險管理中存在的問題

1.銀行信貸投放行業和領域比較集中。

我國是社會主義國家，經濟發展遵循市場規律，但是國家也會實施宏觀調控，所以在信貸業務的發展上也受到了政策指導的影響，一些建筑、房地產、生產制造業等都會因為籌資而采用信貸的方式，尤其是房地產價格由于可以貸款一直是企業熱衷的對象。根據相關的研究表明，個人房產信貸風險大概在3-5年的時間里就會暴露出來，而我國的房產信貸業務也就運行了大約5年了，這正是預期的風險暴露的關鍵時期，如果房產市場沒有自我調整到一個較平衡的狀態，很可能導致信貸業務風險的家具，這樣房地產行業的信貸風險可能就會出現一個不可控的局面。

2.對于信貸違約風險出現的概率缺乏準確估計。

我國銀行雖然有不少政策進行指導，但是為了增加業務量，保證銀行業平穩快速的增長，對客戶的資質審核并不嚴格，也沒有對客戶的資信進行等級分類，且銀行的程序也缺乏規范化處理。國外對客戶的劃分采用非常細致的8個等級，而我國只是粗略簡單的分為四個等級，本身就存在著客戶管理上的疏忽。另外，宏觀經濟指導下，風險并沒有暴露的那么明顯，一旦發生經濟上的波動，那么信貸風險就可能加劇，直接威脅到金融行業的穩定性。

3.質押貸款中對于質押物的估值相對較高。

在貸款的種類中有一種可以采用質押物的形式來申請貸款，對質押物的評估不僅要結合其初始價值，還要考慮到評估時間，如果經濟處于良好的發展態勢，對質押物的估值就會偏高，但是若出現經濟形勢不好的情況，質押物的價值就會下降。2014年經濟發展態勢很好，很多貸款企業運用股票作為質押物給銀行，申請貸款，但是股價在2015年下半年出現大幅度縮水，使得以股權作為質押物的銀行就面臨著極大的信貸風險。對于其他質押物，銀行也沒有進行很好的管理，無法對其價值變化進行實時更新，就不好控制風險。

4.銀行的信貸風險管理組織，流程等不完善。

當前銀行風險的組織管理沒有特別清晰的流程，各個工作環節之間并沒有明確的銜接流程，管理有些松散。在制度上，缺乏對信貸風險的分析和判斷，沒有將風險進行合理的評估和核算，且大多數采用靜態管理的方式，無法對信貸風險做出合理的評測，當風險發生時，也沒有完善的管理機制加以處理，加了銀行經營風險。評估風險的方式也很陳舊，以計算機為基礎的互聯網和信息技術并沒有在信貸風險的評估中發揮很好的作用，尤其是對歷史數據的分析缺乏系統性，無法適應市場的瞬息萬變。另外，我國銀行的信息化管理起步較晚，復合型高素質人才并不多，這也造成了信貸業務風險上升。

5.銀行信貸風險的內部控制體系不健全。

內部控制體系不健全是構成銀行信貸風險的因素之一，當前銀行面臨的風險沒有得到很好的控制，最近幾年里發生的騙貸、詐貸現象也比比皆是，這就是對信貸體系不健全和信貸制度沒有執行到位兩種原因共同導致的。評估方法不先進，機制不嚴謹，體系不健全，就造成了信貸業務沒有形成環環相扣的鏈條，在職責上沒有劃分清晰也是銀行加劇信貸風險的因素。

二、加強和提高銀行信貸風險管理水平和質量的建議和對策

1.提高和形成信貸風險防范的意識和文化認同氛圍。

銀行信貸業務的發展應該結合目前的經濟形勢，尤其是后金融危機的背景下，銀行信貸也受到了一些影響，防范風險，提升信貸業務的安全性應該是首要工作。信貸業務控制風險的同時盈利才能促進銀行業的發展，因此業務員應該系統學習風險管理的方法，掌握信貸工作的規律，加強對風險的管控意識，創新評估風險的方法，注意關注主要借貸企業的資信狀況和貸款規模。針對經濟發展不好的情形，需要制定風險防范的措施，以降低銀行風險承擔，同時規范中小企業的授信標準，重點防止這些企業的信貸風險，對于經濟效益不好的企業，需要降低授信額度或者降低資質，對于那些發展穩定的企業，可以適當提升資質和額度，以更好的保障企業的健康發展。

2.建立健全信貸業務風險的內部控制制度體系。

建立健全信貸風險的內部控制體系主要從兩個方面來加強：一方面，銀行內部管控應該由專門的部門來管理，且由高層管理者擔任決策層，這不僅有利于信貸風險控制，提升工作和運作效率，還能降低工作阻力，有利于協調銀行內部的其他事務；另一方面，就是對銀行信貸業務部門應該加強內部控制體系的管理，作為一個系統工程，銀行需要界定每個部門在工作中擔任的職責，同時要不斷優化，加強監督和管理，對信貸管理中出現的問題進行細致的分析，及時采取有效的措施來處理，對授信企業加強關注，對他們的經營狀況進行動態關注，以更加明確他們的資質和授信額度。

3.依靠銀行內部審計來診斷和防范信貸風險。

內部審計也是銀行風險管理的重要組成部分，審計部門應該獨立于其他部門，在銀行系統給予明確的職責，審計結果具有不可替代性。在當前的信貸業務模式下，經營部門可以說是風險的第一道防線，直接對授信企業發揮著監督的作用，后臺復審是信貸風險點第二道保障，內部審計就是銀行的第三道防線，直接影響著風險管理的最終結果。因此，內部審計的獨立性和不可替代性就明確了定位，使銀行的信貸業務更加安全、穩定。

三、結語

綜上所述，我國金融業在后金融危機時代里，更加應該認清目前的經濟形勢，信貸風險的加大，銀行需要仔細分析當前信貸業務中出現的問題，采取針對性的措施，不斷完善風險管理體系，才能確保信貸業務能夠穩定持久的發展下去。

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