前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的信貸風險管理體系主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：信貸風險管理體系范文

【關鍵詞】貸款 信用風險 問題 途徑

信用風險又稱信譽風險或保證風險，是商業銀行所面臨的最重要 的風險，指借款人 、債券發行人或金融交易一方由于各種 原因不能履約致使金融機構、投資人或交易對方遭受損失的可能性 。從狹義上講，指借款人到期不能或不愿履行還本付息協議，致使銀行遭受損失的可能性 ，它實際上是一種違約風險 。從廣義上講 ，信用風險是由于各種不確定性因素對銀行信用的影響，使銀行等金融機構經營的實 際收益結果與預期目標發生背離 ，從而導致金融機構在經營活動 中遭受損失或獲取額外收益的可能程度。

信用風險管理的理念在商業銀行經營管理中居于非常重要的地位。我國商業銀行風險管理取得了一定的進步， 但信用風險管理依然存在很多問題。

一、 我國商業銀行信用風險管理現狀

（ 一） 風險管理文化落后，信用風險意識不強。

當前我國商業銀行風險管理的主流模式是按照風險類別由銀行內部不同的部門進行管理，因而存在無法集中有效地管理風險， 準確地反映風險、及時地應對風險的缺點，且風險管理文化建設尚未融入企業文化建設全過程。

（ 二） 信用風險組織管理體系不完善。

我國商業銀行部門之間、崗位之間界限不清、職責不明的現象普遍存在。風險管理部門獨立性原則在工作中體現不夠 ， 易受外界干擾從而難以保證貸款審查和審批的客觀公正。另一方面，商業銀行的績效考核體系不科學。收益與風險不掛鉤，導致出現忽視信貸風險、片面追求高效益的短期行為。

（ 三） 信用風險管理方法落后 ， 銀行信用風險管理信息系統建設存在問題 我國商業銀行在進行信用風險管理時過分依賴定性分析和管理者主觀經驗判斷。這些傳統的信用風險管理方法存在著固有的局限性，已不適應當前風險管理發展的需要。其次， 風險計量所需的數據不充分、不完整， 從而無法建立先進的信用風險管理模型，無法把先進信用風險管理技術運用到銀行實際的信用風險管理當中去。

（ 四） 社會信用體制不健全，企業評級情況難以真實反映市場經濟是信用經濟，良好的社會信用是經濟社會健康發展的前提。我國目前缺乏一個良好的信用環境， 社會上普遍缺乏信用意識及信用道德規范。在這種環境下， 企業風險就得不到真實反映以致于信用評級的結果與企業的實際風險等級并不匹配， 不能真正反映企業目前的真實經營狀況。

（ 五） 外部監管體制不完善， 外部監督乏力。

當前我國商業銀行最重要的監管機構為銀監局， 但其監管職責的發揮還有待提高， 主要表現為監管體系缺乏系統性、連續性，無法對銀行形成持久的監督。具體而言我國銀監局主要注重事后監管而不注意日常經營活動監管，其更注重合規性而缺乏監管的主動性， 缺少有效的創新機制。再者， 其對金融衍生品等金融創新的監管力度不夠， 無法準確判斷出商業銀行的信用風險， 也無法采取有效的預警措施。

二、改進商業銀行貸款信用風險管理途徑

（一）培育健全的貸款信用風險理念。

讓各級信貸業務經營管理人員充分認識到信貸風險管理的必要性和重要性 ，貸款信用風險與個人利益的直接統一。 同時，我國應樹立先進的銀行風險管理觀念。一要適應商業銀行股權結構變化，逐步建立董事會管理下的風險管理組織架構。 二要在風險管理的執行層面， 要改變行政管理模式，逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎上實現管理過程的扁平化。三要改變以往商業銀行內部條條框框的管理模式，實現以業務流程為中心的管理體制，并不斷摸索以戰略業務體為中心的風險管理體制。此外，商業銀行還應逐步實現在業務部門設立單獨的風險管理部門 ，通過它在各部門之間傳遞和執行風險管理政策，從業務風險產生的源頭進行有效控制。

（二）優化貸款信用風險管理水平，強化風險揭示。

在采用信用評分方法等傳統模型計量信用風險、強化貸款分類管理的同時 ，我國商業銀行應結合自身特點 ，積極創造條件，逐步運用現代信用風險管理方法來度量和監控信用風險，并對有關的現代信用風險管理模型進行結合自身實際的改進，或 “ 量體裁衣式”地開發新的信用風險度量模型，使我國商業銀行的信用風險度量和控制工作適應金融業競爭日趨激烈的新形勢 。

（三）建立全面的貸款信用風險管理體系。

1、組建全面風險管理部門 ，健全貸款信用風險管理組織體制

2、健全貸款信用風險管理制約機制 ，提高風險化解效果一方面要強化貸款的審貸部門分離 ，實現橫向制約。另一方面通過完善信貸授權和轉授權制度、強化非同一經營層次運作系統之間的制約關系，構成縱橫交錯 、上下貫通 、多環節、 全方位 、立體式信貸制約網絡 。二是建立重大授信風險聯動處理機制。對于日常管理中發 現的重大授信風險，經營單位與總行管理部門實現上下聯動 ， 強力化解風險 。三是建立全面的貸款信用風險監控管理制度。商業銀行應將現有信貸業務各環節管理辦法進行整合 ，上升到風險管理的層次 ，制定《信貸風險監控管理辦法》， 為保證全過程的信貸風險監控體系的有效構建 ，該辦法至少應包含以下方面 ： 授信客戶準入的監控 ；貸后管理的交叉監控 ，區別對象 ， 實施分類監控；建立動態的風險監控機制 ，盡快實施片區監控制度 ；加強現場監控的力度 ；繼續完善后評價監控制度；在監控中防范和化解授信風險 。四是設計與貸款信用風險管理工作相匹配的新的風險管理流程。信用風險管理不僅取決于商業銀行的內部評級體系建立 完善與否 ，而且還要求改革銀行的信貸風險管理流程和組織架構 ，否則信用風險管理方法就不會發揮應有的效果 。

（四）完善信貸風險分析系統和信貸質量評估體系，細化信貸資產分類管理隨著商業銀行機構的擴張 ，管理幅度的擴大 ，必然要求對貸款信用風險管理的檔案管理 、 數據分析提出更高的要求 。 商業銀行應通過專業機構提供支持 ，結合自身特點，不斷豐富和完善基礎數據庫 ，并在此基礎上開發新的檔案管理系統和新的貸款信用風險管理計量、分析、評估 、處置系統。存儲客戶基本信息、財務信息、經營管理信息、信譽記錄、賬戶交易記錄 、合同信息的客戶數據庫 ，存儲宏觀經濟 、產業經濟 、 金融市場等信息的環境信息數據庫 ，存儲自身資產品種 、數量 、 質量 、分布的數據庫 。同時 ，利用先進的OCR、識別術（即光學字符識別技術 ） ，從信貸檔案實物的影像輸入、影像前處理、 文 字特征抽取 、比對識別 、最后經人工校正到結果輸出，實現信貸檔案實物的電子化管理 。該系統可為后臺管理人員提供盡可能完整 、及時 、準確 、全面的信貸檔案資料 ，達到隨時遠程調閱檔案的目的 ， 從而極大地節約了現場 檢查的人力 、 物力資源 ， 提高工作效率 。

（五） 建立信貸風險信息和共享制度 ，規范信息溝通行為 商業銀行應制訂相應的《信貸風險信息管理規定》，該規定應至少包含以下方面：一是明確管理部門和各經營單 位的信息職責 ；二 是建立信貸風險監測中心 ，該中心主要負責宏觀經濟因素 、行業和區域等宏觀層面上的風險監測和預警工作 ，具體包括 ：風險信息的收集和傳遞 、風險分析 、 風險處置以及后評價等 。該中心應定期 相關的風險預警報告 ，指導全行信貸工作的正確開展 ；三 是從經營單位到總行評審部門，到貸后管理部門，再到不良資產管理部門等均應加強交流溝通 ，以達到業務線條涉及的各個環節均能全面掌握客戶和授信風險狀況，各自根據需要確定風險管理重點；四是建立風險信息庫或風險案例庫 ，為各級人員提供參考 ，或從中總結經驗 、吸取教訓 ；五是明確在信息過程中不作為或無效作為的懲罰措施 ，以強化各主體的主動意識 。

（六）完善貸款信用風險管理考核制度 ，加大考核力度。

樹立以人為本、激勵與約束并重的信貸經營管理思想，信貸管理的核心是對人的激勵和控制。首先 ，應制定全過程的 信貸風險管理考核制度 ，或盡快出臺授信風險問責制度，實行授信業務終身責任制 ，對授信業務發生到結束的各個環節的風險管理質量進行考核 。 其次 ，在以責任制來制約信貸管理人員的同時 ，應強化激勵機制，以充分發揮信貸管理人員的主觀能動性。

參考文獻 ：

[1]高婧揚.試論我國商業銀行信用風險管理存在的問題及對策[J].現代商業，2010，（26）.

第2篇：信貸風險管理體系范文

關鍵詞：小企業；信貸風險；風險監控

根據調查，小企業在我國企業總數中的數量占到了百分之九十以上，上繳稅收的比例也達到了近百分之六十，對國民生產總值的貢獻率也是近百分之六十，并為城鄉居民提供了百分之七十的就業機會。可以這么說，小企業是我國財富創造力量中的重要組成部分。

小企業的信貸業務是利弊兩存的事情。為小企業提供信貸服務，既可以為銀行帶來較高的收益率，快速實現利潤，也符合國家對小企業的相關扶持政策，這是有利的一面。但另外一面則是由于小企業多是由家族式企業或者個體經濟發展而來的，有著先天的局限性，不可能有上市公司科學的財務報表，或者大企業的雄厚基礎和有效的抵押。因此，雖然小企業十分想“貸”，但銀行不見得敢“貸”。小企業的發展注定了對發展資金的迫切需求，銀行方面為避免貸款無法收回必然十分謹慎甚至不敢貸給小企業。這種矛盾造成了目前小企業發展尤其是融資的瓶頸。我們認為，銀行作為信貸企業，不能因為有風險就放棄小企業這塊不可忽視的盈利點、潛力點，但卻可以經過科學分析后，針對小企業實施可行性的信貸風險管理對策。

一、小企業的特點

小企業不但數量龐大，所涉及的行業之廣，也是令人嘆為觀止。大到建筑、鋼材、貿易，小到種植、養殖等等各個行業都有小企業的身影。具體各行業的經營特點肯定是五花八門，但總體來說，小企業有以下幾個共同的特點：

1.制度的不規范性

小企業往往脫胎于家族式企業或者個體經濟，沒有現代企業的管理制度，尤其是財務制度。缺乏透明的經濟信息指標和數據作為參考，給銀行風險管理的判斷帶來很大的難度，成本增加。

2.抵押無法保障

本身小企業的資產就比較少，能夠作為風險抵押的資產更是少之又少，一旦找不到有效的擔保人，很容易加劇小企業的信貸風險。

3.相關法律法規的缺失

我國在這方面的法律法規的立法工作還不夠健全，因此小企業失信后的懲罰和債務的追尋成為銀行風險管理十分關注的一個問題。

二、銀行面對小企業時的信貸風險現狀

1.市場風險：市場經濟體制下的小企業經營往往由于競爭激烈波動很大，盈虧之間的變化可能很快，容易產生市場風險。

2.信用風險：我國目前仍缺乏有效的征信體系方面的法律法規，如果小企業的所有者惡意失信的后果不一定對其產生重大影響，容易為一些素質較低的小企業主所利用，產生信用風險。

3.操作風險：銀行操作上的流程有著很大的漏洞，關系網的存在使得部分基層信貸調查名存實亡，容易造成操作風險。

三、銀行針對小企業信貸風險管理中相關問題的對策建議

銀行應該針對小企業的具體特點，在信貸風險管理中實行有針對性的操作方法，必須與大型企業、上市公司等有所區別，具體對策如下：

1.加強信貸調查

信貸調查中，書面材料是大企業申報的主要調查材料。但是根據小企業的不夠規范的特點，書面調查材料就不能作為主要的依據，而應以實地調查為主。小企業沒有透明的財務報表，沒有科學的現代財務管理制度，為得到貸款而編織的書面材料不足為信。應該親自到小企業中去，親自查看繳稅記錄、資產狀況、銀行賬戶、產權證明，走訪小企業客戶和當地工商、稅務部門，從而提高調查材料的真實性和可靠性，對小企業主做出正確的還款能力和意愿的判斷。

2.強化風險監控措施

這是對信貸風險的過程管理。具體的就是要在監控中多做文章，擴大風險管理半徑，為信貸風險加筑多重防火墻。可以采用駐監的風險管理方式，配備專門的風險管理負責人，做到有針對性的風險監控；可以改變傳統上貸后檢查的風險管理方式，以實地監控為主；還可以將客戶經理的績效與之掛鉤，并實施客戶經理和風險管理負責人雙重負責制，互相監督互相制約，最大限度地減小信貸風險；也可以對信貸對象采用信用風險評分制度，量化管理信貸風險。

3.擴大風險緩釋的保證范圍

必須建立一支專門的、專業的抵押評估隊伍。在貸款前對抵押資產進行認真的審查，強化對抵押資產價值和時效的判斷力，以擴大風險的保證能力。在具體的貸后檢查過程中，必須正確了解信貸對象財務信息變化的情況；必須科學評估變化對信貸風險的影響；必須有效提出變化后應該采取的處理意見和措施。也必須講這一系列的變化，作為風險管理決策的重要依據。

4.提升風險管理的創新理念

為保證信貸風險管理的實效性，要能夠創新理念，靈活運用多種保證方式、多種信貸產品。針對小企業的具體特點，采用靈活的業務模式設計，建立專門的業務平臺進行操作，比如尋求專業的擔保公司與銀行共同承擔信貸風險。不能僵化地采用單一模式，對于不同企業的需求，要有針對性的選擇相應的信貸產品。對于新型科技方面的企業，可以采取知識產權質押的方式避免信貸風險；貿易類的企業則可以依據其增值稅發票、應收賬款、信用證進行融資保證。

在進行信貸風險監管的同時，也要盡可能地提高信貸資金的使用效率，在規則的合理范圍內，充分運用銀行與信貸對象發生業務的便利條件，引導信貸對象在銀行參與其他的金融產品服務，以求實現利潤的最大化，鏈式經營和發展客戶，構建合理的行內資金循環體系。

綜上所述，小企業的經營和發展，對信貸資金有著迫切的需求，但又缺乏足夠的抵押資產。銀行則出于自身考慮十分謹慎，我們認為針對具體小企業的特點，在做好充分的實地調查的基礎上，強化信貸風險監控，擴大風險緩釋的保證范圍，提升風險管理的創新理念，是可以幫助銀行取得最佳的資金有效利用和實現利潤。

參考文獻：

【1】 韓強.創新制度，完善管理，大力推動小企業信貸業務的發展[J].杭州金融研修學院學報. 2004，（1）

第3篇：信貸風險管理體系范文

【論文關鍵詞】信貸風險；商業銀行；管理與防范

信貸風險是指銀行貸款損益的不確定性，它是商業銀行面臨的最主要的風險，我國是一個發展中國家，正處于經濟體制轉軌的關鍵時期，擔負著轉軌與發展的雙重使命。在這種背景下，銀行信貸風險防范能力相對薄弱，伴隨銀行業自身的高速發展，信貸風險不斷積累擴大，進入2005年以來，國內銀行大案頻頻曝光，如山西“7.28”特大金融詐騙案，中國銀行哈爾濱高山案：中國銀行北京分行6億元騙貸款案等，又主要集中于信貸領域，由此可見我國銀行業的風險因素大量存在，直接威脅我國銀行體系的安全，穩健運行，銀行信貸狀況堪憂。針對這種情況只有深入了解信貸風險的成因。才能對癥下藥，有針對性地加以管理，這對銀行的風險管理頗為重要。

一、商業銀行信貸風險的表現及成因

當前，我國有不良資產量多面廣、積累加速。就其原因，主要是產權制度的殘缺、市場機制扭曲、管理體制不順、信用基礎薄弱所造成的。具體表現為：歷史沉積性、政府干預性、管理失誤性、法律缺陷性。

（一）歷史沉積性風險。傳統的產品經濟模式和高度集中統一的金融體制下，產權制度不完善、利益約束機制不對稱，使得銀行在信貸活動中處于被動狀態，信貸配給、投資饑渴癥、企業行為短期化等問題接踵而至。在社會主義市場經濟體制過渡階段，企業自有資金過少，支撐企業營運的資金大部分由銀行鋪墊，由于經濟結構不合理，市場體系不健全，金融體制不完善，社會信用混亂，企業生產經營中出現的問題都造成了銀行不良貸款。且沒有更多的轉化渠道和分散途徑，只有通過企業貸款向銀行集中，使銀行信貸風險具有普遍性和難控性，商業銀行承擔了我國計劃經濟體制向社會主義市場經濟體制轉變的成本。因此諸多風險因素降低了銀行信貸風險的可控性。

（二）政府干預性風險。我國商業銀行的分支機構按行政區劃設置，各級銀行都受制于當地政府，這就為政府行政干預提供了可能。這種特定體制下行政干預的再生產機制導致銀行貸款自主權難以落實，成為供給財政資金的口袋和企業經營風險轉嫁的犧牲品。有的地方政府則將地方經濟發展速度的快慢完全寄托于銀行貸款數量的多寡。為提高任職政績，地方官員會千方百計令銀行放貸。貸款一經發放，銀行就猶如掉進了無底洞，因為這些項目往往由地方財政支出，而地方財政每年都在透支，拆東墻補西墻，常常只能勉強支付利息，銀行出于終止貸款會得不償失的考慮，只能給企業展期或要求企業資產重組。地方干預導致銀行貸出了不少不合規的款項，加大了銀行的信貸風險。

（三）管理失誤性風險。銀行內控機制存在問題。首先，銀行管理者貸款決策過程缺乏制約，行政化色彩濃厚，“內部人控制”問題嚴重；其次，銀行內部控制還存在空白點，比如很多銀行都擁有額度較大的抵債資產，但還未制定抵債資產管理制度等；此外，銀行多層次的組織架構導致銀行市場反應遲鈍，影響了全行統一的風險控制和風險-收益的匹配，導致經營效益低下，不良資產大增。

（四）法制缺陷性風險。我國的法制建設遠遠落后于形勢發展的需要，一是金融法律體系不健全，部分法規制度缺位，導致某些金融活動無章可循，市場秩序混亂；二是部分法規不盡合理或有效，導致某些金融活動相互矛盾和產生負面影響；三是法律的宣傳、普及力度不夠，金融法律盲區甚多。法制缺陷表現的一系列問題，如企業逃廢債、金融舞弊、地方干預等，有些是無法可依，有些是處于法律的邊緣。可見，法律缺陷是信貸風險產生的重要原因。

綜上所述，目前我國商業銀行信貸形勢仍然嚴峻，銀行信貸風險管理部門任務艱巨，應盡早制定對策，從防范、監測、預警、化解等方面全方位入手，采取積極措施，從源頭上逐步消除存量風險，嚴格控制新增貸款，從而達到降低信貸風險的目的。

二?商業銀行信貸風險管理與防范的建議與措施

（一）構建先進完善的風險管理體系

風險管理體系是否健全有效是銀行風險管理水平的重要標志。商業銀行的風險管理應該是全面風險管理，這既是巴塞爾協議的要求，也是商業銀行應對未來挑戰的要求。運用現代金融工程的技術，貫徹全面風險管理思想，構筑商業銀行內部風險控制體系，是商業銀行應對面臨的嚴峻金融風險的挑戰的重要舉措。當前商業銀行應加快風險管理體制改革的步伐，建立垂直化的風險管理體制，風險管理重點應該由強調審貸分離向構建風險管理體系轉變。以往，商業銀行風險管理往往單純強調“審貸分離”，而忽視了商業銀行內整個風險管理體系的建設。目前銀行業的風險管理已經不單單是授信審批的控制，而且更強調銀行整個風險管理體系的健全。從先進銀行風險管理的經驗看，健全風險管理體系應是風險管理戰略?偏好?構架?過程和文化的統一，通過建立清晰的風險管理戰略和偏好?完善的管理架構?全面的風險管理過程和良好的信貸文化，最終實現風險管理效率和價值的最大化。

（二）建立貸款風險預警機制

一是要拓寬信息來源的渠道，改變單一依靠貸款企業報送報表獲取信息的做法，廣泛收集有關行及相關企業的企業法人代表個人資料，企業的信用狀況及有無違約記錄，企業的償債能力、成長能力、盈利能力，生產經營狀況、資金營運狀況、企業財務管理狀況及有無違紀記錄，企業經營水平及市場發展前景等資料，并及時進行分析和評價，從而獲取足夠的信息，才能對企業實行有效監測，防范信貸風險。二是發揮銀行同業工會的作用，及時互通信息，共同防范企業利用銀行之間的競爭，采取欺騙的行為。三是加強與財政、審計、稅務等政府職能部門的聯系，及時了解和掌握政府職能部門對企業（或企業法人代表）監督檢查中的信息和資料，再將資料進行分析和判斷，及時發現有可能要出現的風險，并提出防范措施，做好防范工作。

（三）健全和完善商業銀行內部控制機制，做好內部防范工作

完善國有商業銀行內控管理是防范當前信貸風險的根本措施。目前，我國銀行信貸風險在所有的風險中表現最為突出。雖然國有商業銀行經過兩次不良資產剝離，但不良資產仍然較高，這已成為威脅我國銀行安全的首患。完善國有商業銀行的內控管理要從培育內控制度入手，建立事前內控機制，強化過程監控，突出內控重點，逐步實現補救性控制向預防性控制的轉變，切實防范風險，穩健經營。

（四）要建立依法管理貸款制度，強化依法管理貸款，降低貸款風險

社會主義市場經濟是法制經濟，要確保提高信貸資產質量離不開依法管理貸款。國際上商業銀行管理信貸均采取合法的貸款擔保制度，是實現信貸資產安全的重要保證。而當前我國商業銀行不良資產處置工作面臨眾多的法律困境，如惡意逃廢債現象嚴重，法律對惡意逃廢債行為的制裁缺乏應有的懲治力度，還有商業銀行的資產處置工作在準入資格和依法管理能力方面受到諸多限制，而法院判決的結果往往與商業銀行改善資產質量的意愿相悖，再如資產處置中的多重行政制約和高額費用造成“處置即損失”現象發生。這些問題的根本解決不僅要靠法制的進一步完善，盡快建立起一套完備的民事案件風險處置機制，而且也對商業銀行的金融法律業務水平提出了更高的要求，加快“內部律師”的培養，逐步將法律規避風險方法用于金融資產管理。

（五）完善對信貸企業的制度建設，實施銀行和企業共擔信貸風險制度，從根本上降低信貸風險

1、繼續堅持“區別對待，擇優抉擇”的原則，盤活貸款存量，優化貨款增量。國有商業銀行對在國有企業改革中出現的信貸風險要有一個認真、清醒、全面的認識，不能談虎色變，實行一刀切。以前由于銀行企業之間沒有形成整體合力，沒有建立相互支持、相互依托的相關機制，不僅為企業拖欠債務和相互占用資金培植了土壤，而且加劇了銀行間、銀企間的矛盾。現在要主動改進服務，主動送貸上門，大力支持和傾斜；對轉制后扭虧有望的企業，要積極推行“支幫促”活動，實行“一廠一策”；對資不抵債，長期虧損或扭虧無望的企業，鼓勵和促進其改制，把債務落實到新的經濟主體，明確承貸主體。現在，商業銀行要想方設法盤活現有信貸資產質量，嚴把新增信貸資產質量關，多渠道多方式提高資產質量，降低經營風險。

第4篇：信貸風險管理體系范文

關鍵詞：商業銀行 消費信貸 風險管理

我國消費信貸現狀及消費信貸風險的內涵

消費信貸是作為銀行金融創新的工具被創造出來的，目前已發展成為發達國家商業銀行一項成熟的資產業務，該項業務像紐帶一樣將生產業、制造業、商品零售業與銀行證券業等行業緊緊聯系在一起。截至2009年末，我國消費信貸余額增至53279億元，較1999年增長了36.8倍，消費信貸已成為現階段我國商業銀行的重要業務及利潤增長點；但從供給深度來看，我國消費信貸余額總比僅為13.33%，與西方國家40%-50%的比重相比（何國勇，2010），差距依然較大，消費信貸市場潛力仍有待于進一步挖掘。

同時，在消費信貸規模不斷增長的同時，消費信貸業務的隱藏風險也逐步顯現，成為阻礙商業銀行消費信貸業務發展的“瓶頸”。如何在宏觀經濟環境及制度環境不健全的背景下，拓展消費信貸業務并有效規避和化解消費信貸風險，已成為現階段我國商業銀行風險管理中亟待解決的重要課題。

消費信貸風險，其廣義的內涵是指貸款收益的不確定性或波動性，包括盈利的不確定性、信貸資產損失的不確定性；狹義上則是指商業銀行信貸資產因內外因素的負面影響，信貸資產或收益發生損失，最終導致信貸資產價值乃至銀行整體價值降低的可能性（趙鵬，2008）。同時，由于消費信貸業務對象分散、貸款期限較長、經營范圍廣、單筆業務金額低，中間環節和貸后管理工作量較大，消費信貸業務又具有長期、復雜、隱蔽的風險特征。

歸納起來，信貸風險產生的原因主要包括兩方面因素：外部風險因子，指外界力量決定，銀行無法掌控的因素，如社會政治因素或宏觀經濟環境的變動、突發自然災害等；內部風險因子，主要指銀行應對信貸風險的態度，包括信貸政策、業務流程及風險管理水平等，這些是直接決定銀行信貸資產質量及信貸風險高低的關鍵因素。

商業銀行消費信貸風險分析

信用風險，又稱為違約風險。巴塞爾委員會《有效銀行監管的核心原則（2006新版）》將其定義為“由于借款人違約或其信用質量發生變化而可能給銀行帶來的損失”（王曉峰，2007）。發展中國家個人信用體系建設的滯后性與多頭授信情況，都使得借款人信用狀況、還款意愿難以得到有效保障，信用性風險是消費信貸業務中難以完全規避的恒久風險。

市場風險，指市場波動風險如政策變化、經濟周期波動等可能為銀行收益帶來的損失。現階段我國銀行業消費信貸主要面臨的市場風險是利率風險。尤其表現為房貸利率風險，包括利率變動的現金流風險及信用風險。前者指存貸款基準利率變動可能對銀行持有房貸資產的市場價值及收益在經營過程中蒙受損失；后者指預期利率的升降促使借款人提前還款，或利率上升致未償還貸款本息超出借貸人可承受能力并中止還款的理性違約行為。

操作風險，指不合適的內部控制執行，人、系統或外部事項可能給銀行造成的直接或間接損失。操作失誤和金融欺詐是操作風險的突出表現形式。

流動性風險，主要指的是“短存長貸”引發的期限錯配風險，在我國個人消費信貸總額迅速增長的情況下，消費信貸長期性與銀行資金來源短期性的矛盾日益加劇，銀行資產整體流動性及中長期貸款比例的約束逐漸突出。

抵押物風險，抵押物是銀行信貸資產的第二還款來源，商業銀行通過抵押物拍賣等處置方式，控制消費信貸中無法償還或足額償還貸款的潛在可能性，能否確保抵押物足額、合法地變現，是銀行化解抵押物風險的重要環節。

道德風險，是指客戶、銀行內部人員和第三方道德行為不佳給銀行資產帶來風險的可能性。

商業銀行消費信貸風險來源及管理中存在問題

（一）商業銀行消費信貸風險產生的外部原因

第一，宏觀環境所造成的風險。一是我國消費信貨市場貨款主體、信貨業務品種功能單一，導致商業銀行風險積聚。至2005年，國有商業銀行占銀行業市場總額的73.28%，受相關法律政策的約束，部分金融和非金融機構如保險公司、汽車集團財務公司等尚未有效涉足并成長為消費信貸的供給主體（范學俊，2007），且消費信貸業務重心過度集中于汽車消費貸款和住房貸款，受宏觀調控和市場波動影響明顯，致使投資的市場風險和融資風險集中于銀行。二是我國尚未出臺一部統一調整和規范消費信貸業務的專門法律，現有的《商業銀行自營住房貸款管理暫行辦法》、《信用卡業務管理辦法》等法規條款，均未達到立法層次，加之個人財產申報及破產制度仍處于準備階段，消費信貸回收缺乏實質性的法律保障，具體司法操作上存在一定困難。三是整體信用環境不夠健全，消費信貸業務風險加大。主要是個人征信系統尚在運行初期，金融機構無法依照現有信用信息判斷借款人財產、收入穩定性及還款意愿等關鍵內容。

第二，來自借款人的風險。信用觀念不強、道德風險、消費貸款用途轉移，以及借款人資產和收入狀況的不確定性都是產生不良個人消費貸款的重要原因。

（二）商業銀行消費信貸風險管理現狀及存在問題

我國商業銀行消費信貸業務推廣以來，已積淀了較為豐富的消費信貸風險管理經驗：專家制形式的消費信貸風險度量與管理體系；個人信貸客戶信息共享及管理技術平臺；個人消費信貸違約概率（PD）、違約損失率（LGD）的風險拔備制度。但整體而言，我國商業銀行尚缺乏完備的風險管理體系和技術手段。

第一，國內商業銀行現行的樹狀組織架構的信貸風險管理模式存在缺陷，總、分支行的風險控制稽核部門相互獨立，風險管理力量分散；經營理念沿襲計劃經濟時代的規模換效益的傳統思維，將貸款存量、增量作為主要考核指標，使“重放款、輕管理”的現象屢見不鮮。

第二，商業銀行內部控制機制不健全。突出表現為：一是資產風險管理機構主要負責不良資產的清收、保全與審核，未能在真正意義上實現對信貸風險適時、前瞻性的管控，收效甚微。二是受貸后管理滯后與人員素質的影響，貸款五級分類難以達到“真實、全面、動態反映貸款質量的需要”的目標，僅成為貸款形態的靜態反應工具。三是風險管理制度執行不到位，管理重心集中于手續完備性與第二還款來源的落實，在業務流程和貸后管理層面流于形式，使短存長貸的流動性風險急劇增強。四是風險評估技術落后，人才缺乏。今后較長一段時間內國有商業銀行對消費信貸的個案審查仍將依賴于信貸專家制度，且由于個人信用體系建設的滯后，專業信貸審批人員素質將成為影響消費信貸風險的關鍵性因素。但實施專家制的過程中，以下問題仍有待于妥善解決：新老信貸分析人員的繼續教育問題；信貸專業人員審查獨立性受限，技術與專業的權威性有待于增強。

加強商業銀行消費信貸風險管理的思考

（一）建立健全消費信貸的內部風險管理體系

風險管理體系應是動態的、全面的、立體化的風險防范與化解體系，并貫穿于整個貸款周期。概括而言，消費信貸風險管理體系應包含以下幾點：

確定與銀行整體經營戰略、風險偏好相匹配的信貸戰略，科學地界定消費信貸業務邊界，運用好信貸風險的管理目標和容忍水平等；對消費信貸業務的風險準入標準、監測、評估、處置途徑等應對措施形成完整的執行規范，保證風險管理執行力度；嚴格統一風險標準及精細化管理規則，使消費信貸風險計量工具可保持高效率運作及較快的市場響應速度，達到集中、批量乃至智能化的處理目標。

（二）加強消費信貸風險的事前管理

建立消費信貸風險管理的專職機構。可嘗試引入風險管理委員會模式，綜合掌握、規劃、設計和修訂消費信貸風險管理政策、制度和流程，使總、分支行的消費信貸業務風險的總量、結構與全行風險管理目標相一致，有效地控制內部交易成本，提高管理績效。

健全資信評估體系，科學審查借款人資信。商業銀行應參照自身業務特征及風險管理目標制定出細致的個人資信評估體系，進行風險識別，為不同客戶群、風險度、用途或金額的信貸風險管控政策提供詳實可靠的依據。

合理選擇貸款擔保、質押方式，完善抵押物價值管理體系。為最大限度地降低消費信貸風險，應當研究制定出消費信貸抵押物的價值管理辦法，并對抵押物價值作定期重估，尤其是要對不良貸款性質的抵押物價值變化進行實時動態監測，結合市場發展趨勢分析，對抵押物價值變化進行科學預測，避免抵押物價值大幅貶損給銀行信貸資產帶來損失的潛在風險。

（三）加強消費信貸風險的分散管理

消費信貸風險具有一定的偶然性和意外性，無法通過事前管理予以規避，這就要求商業銀行消費信貸資金不能過度地集中于某地區、行業或業務品種上。

一是要合理組合消費信貸業務品種、貸款期限。如住房貸款期限最長可達30年以上，車貸、教育貸款和旅游貸款通常為3-5年，信貸部門應綜合市場、行業走勢，對消費信貸的品種和結構進行合理配置，分散信貸資金風險。

二是要嘗試將消費信貨資產證券化，依照地域、利率、期限等不同因素將信貸資產形成證券組合，經擔保和信用增級將其轉化為抵押擔保證券并出售給投資者，不僅可實現消費信貸風險的分散化，還可進一步增強銀行消費信貸資金的流動性。

（四）完善消費信貸風險的處理機制

首先，銀行處理消費信貸風險不能“一刀切”，需要就風險重點、風險根源有區別地處理風險貸款。針對貸款的風險來源及補救措施，有重點、有層次地擬訂出具有操作性的風險貸款處理方案；風險根源的分析還必須全面考慮到國家產業政策、財稅、貨幣政策、市場經濟波動等宏觀因素，要區分好不可預見風險因素造成的貸款損失和合理風險損失，不斷總結經驗教訓，逐步形成信貸業務風險的預測、控制能力。

其次，要加強風險貸款清收整理的組織領導。由各級支分行領導掛帥，組織、協調、指導好風險貸款的清理工作，嚴格要求清欠指標、責任、時間、對象逐層落實，力促全行清收壓縮風險貸款工作的開展；對于追欠措施不奏效的，惡意欠貸、騙貸者，銀行應果斷運用法律武器，積極維護自身合法權益，確保抵押追索權的依法落實。

再次，商業銀行可嘗試借鑒國際成功經驗，將風險貸款有計劃地分批出售給專業剝離銀行不良資產的金融資產管理公司，通過“外科手術”來剝離銀行風險貸款，改善銀行的資產負債情況，控制信貸風險。

綜上所述，自1998年起，我國商業銀行消費信貸業務的開展已有十多年時間，并已成當期商業銀行的主要生息資產，2004年我國居民消費對經濟增長的貢獻率首次超過投資（喬翔，2008），消費信貸業務的發展對于當前國民經濟的增速發展有著重要的意義。但受到發展中國家現實的制約，我國消費信貸業務的發展尚欠缺周期性的檢驗，消費信貸規模及資產質量控制仍是消費信貸管理所需面對的首要課題，希望本文關于我國商業銀行消費信貸的風險管理分析及建議能為此起到一定的參考作用。

參考文獻：

1.朱毅峰，涂志云.個人消費信貸風險評估模型的建立、使用和監控[J].成人高教學刊，2009，11（1）

2.何國勇.關于加強商業銀行信貸風險管理的思考[J].南方論壇，2010，13（3）

3.趙鵬.商業銀行個人消費信貸的風險分析與對策研究[J].消費導刊，2008，25（4）

4.王曉峰.試論商業銀行個人消費信貸風險信用評級體系的構建[J].貴州農村金融，2007，15（3）

第5篇：信貸風險管理體系范文

關鍵字：消費信貸;商業銀行;風險管理

中圖分類號:F830.589文獻標識碼:A文章編號:1007-4392(2006）05-0037-05

發展個人消費信貸意義重大,尤其在我國經濟發展的現階段,大力發展個人消費信貸不僅可以改善居民生活水平,提高生活質量,而且對促進消費､擴大需求､推動生產､支持整個國民經濟持續快速發展以及調整商業銀行信貸結構､改善信貸資產質量都有非常重要的作用｡然而,當前我國商業銀行個人消費信貸風險管理能力嚴重不足,阻礙了我國個人消費信貸的快速發展｡國外商業銀行個人消費信貸風險管理的成功做法為構建我國科學的個人消費信貸風險管理體系提供了借鑒的經驗｡

一､美國商業銀行個人消費信貸風險管理的實踐

美國是世界上消費信貸最發達的國家之一,其信用制度較為成熟,比較正規的消費信貸己有近百年的發展歷史｡美國消費支出占國內生產總值的2/3，2001年以來,消費支出對經濟的貢獻率達到85%｡到2005年4月份,全美7598家商業銀行消費貸款余額達到2.45萬億美元,占美國銀行各類貸款余額的50%（全美銀行貸款資產占總資產的58%,證券資產占總資產的22%），其中445家資產超過10億美元的大銀行消費貸款占貸款余額的比重為52%；平均每個家庭信用卡13張,透支額度達9205美元｡

美國發達的個人消費信貸是建立在其成熟的社會､個人信用制度和完善的資本市場基礎上的,而且經歷了一個漫長的發展過程和歷史｡我們以美國的個人消費信貸風險管理為例,介紹國外發達國家個人消費信貸風險管理的經驗｡美國個人消費信貸風險管理的全過程如下圖｡（見圖1）

（一）發達的個人信用中介服務機構

美國的信用機構是現代信息技術應用得最充分的金融類機構｡在信用網絡中,每個人都擁有一個特定編碼,它類似于我們的身份證號碼,而且非常穩定｡個人的許多信息包括收入､納稅､借款､還款等情況都記錄在案,尤其是個人的不良記錄也會被記錄下來,以備銀行查詢｡銀行根據個人以前的信用記錄,就可以判斷把錢貸給他是否有風險,風險有多大｡雖然也會有人用現金交易來規避監管,但如果被發現,懲罰將會十分嚴厲｡這不僅影響今后的工作,而且影響他退休后的保障｡這種高度信息化管理為建立個人消費信用檔案提供了極大的萬便,個人的收支狀況都可以通過發達的信息網絡反映出來,銀行和資信機構可以通過互聯網獲得這些資料｡而個人信用登記制度的建立是由消費者信用報告機構來完成的｡20世紀50年代以來,美國消費者信用報告機構獲得了長足的發展｡現在一次信用查詢的在線答復在幾秒鐘內就可完成,速度快,效率高｡

美國的消費信貸數據系統包括信用數據征信系統和完整的支付系統兩個方面｡美國有3家全國性的信用局（如圖2所示）,專門收集個人信用的歷史資料｡凡有關個人信用的數據,包括借貸歷史､償還及拖欠記錄､搬遷歷史､訴訟記錄以及個人信貸參數,包括貸款總額､最高貸款額､貸款項目等,全部記錄在案,3家公司的業務互有重復,互相競爭｡他們的數據直接來自于各貸款機構,每個月各貸款機構將當月的顧客數據提供給這3家公司,由其匯總到個人的歷史檔案中｡此外,美國還有一些公司如Polk-Acxiom,專門收集個人社會經濟背景數據,包括家庭收入､家庭成員､教育程度､生活習慣､特殊愛好等｡這些數據的存在,為美國商業銀行提供了個人信用歷史和社會經濟背景資料的重要依據｡

（二）完善的風險評估系統

美國的自動風險評估系統對有效識別個人信用風險,判斷是否給予消費者貸款作用突出,具體流程如下圖（見圖2）｡

美國的個人資信材料主要包括兩個部分：一是信用管理局提供的數據,與借款人信用歷史有關,包括末償還的債務情況､信用卡透支情況､在其他金融機構的貸款記錄等,權重為75%｡二是借款人向銀行申請借款時所填的貸款申請表數據,包括住房情況､婚姻情況､工作情況等方面的信息,權重為25%｡具體比重,各商業銀行可以依據現實情況進行調整和變化｡

對個人信用資料進行評估由金融機構的一套專門機制負責,即在信用報告的基礎上對借款人的還款意愿和能力進行風險評估,根據整個信用狀況､由有利材料和不利記錄共同決定的,包括職務､工資､住房､居住時間､信用卡､銀行開戶情況､債務收入比例､信用檔案年限､信用額度利用率､毀譽記錄等情況,并根據個人不同時期的表現,實行動態管理｡美國的自動風險評估系統可以判斷借款人信用情況,通過得分進行信貸決策,一般分數大于800,發生壞賬的可能性非常小,而分數低于600的時候,發生壞賬的可能性非常高｡因此,商業銀行可以通過消費者信用分數在很短時間內答復貸款申請人的申請,一些住房抵押貸款公司甚至能夠在1小時內作出答復｡

（三）規范的金融市場環境

美國有很多專門的融資公司為消費者提供分期付款信貸,具體運作過程是他們與購買者和商家共同簽訂合同,提供貸款,購買者分期償還｡以房地產信貸為例,美國有三家大型經營住房按揭貸款證券化業務的公司,他們按事先確定的標準定期收購商業銀行和其他貸款公司的住房按揭貸款,通過發行住房按揭貸款債券來實現其流動｡美國聯邦住宅信貸銀行為會員儲蓄貸款協會提供貸款,政府全國抵押協會為住宅抵押債券二級市場融資,聯邦住宅抵押貸款公司為住宅抵押債券的二級市場買賣提供資金支持｡儲蓄貸款協會可以發行房地產定期存單,由商業房地產公司購買并由保險公司承擔一定額度的保險｡因此,消費貸款可以組合起來出售,從而降低了成本,也使美國的消費者比其他國家的消費者對消費品的購買力更強,購買的速度更快,同時增強了銀行個人消費貸款的流動性｡正因為如此,美國不少商業銀行在發放消費貸款時都十分重視這3家公司確定的收購標準,有的直接就用這些標準作為發放消費貸款的條件｡

（四）良好的個人信用意識

美國信用交易十分發達,個人消費信貸幾乎伴隨著每個人的一生｡美國人十分重視信用紀錄,因為一旦有不良的信用紀錄,那么對自己生活中的各個方面都會產生消極影響｡無論是申請信用卡､保險､教育貸款､汽車貸款､住房貸款甚至是找工作,都會遇到困難｡這使每個美國人都有良好的信用意識,他們都會定期向有關信用中介服務機構查詢自己的信用報告,盡可能避免在信用中介服務機構的信息數據庫中留下不良記錄｡

（五）健全有效的個人信用法律體系

美國規范的個人信用相關法律體系是以《公平信用信息披露法》為核心的一系列法律法規,包括《信貸機會公平法》､《消費信用保護法》､《誠實信貸法》､《正當收債行為法》､《公平信用結賬法》､《統一消費信用法典》､《信用卡發行法》和《公平信用和貸記卡公開法》等,這構成了美國國家信用管理體系正常運轉的法律環境,而且幾乎每一項法律都隨著經濟發展狀況的變化進行了若干次修改完善｡

（六）完善的個人消費信貸擔保制度

美國在銀行個人消費信貸業務中,經保險公司提供的個人信貸擔保業務占個人消費信貸的80%,另有15%左右是以國債為擔保｡這種以保險公司為個人提供信貸擔保發放的貸款的好處就是由銀行一家承擔風險變為兩家金融機構承擔風險,并且在貸款的發放中,銀行省去了對私人進行資信評估和償債能力的考察過程,而是由保險公司來完成｡對于業務眾多的保險公司來說,開展個人消費信貸保險業務,不僅開辟保險業務,而且增加了一項長久的保險費收入來源｡

在美､英､法等發達國家,銀行個人消費信貸與其相應的保險業務甚至直接寫進了有關的金融條項中去,消費者申請此項貸款,保險公司具有否決權,這對減少相應的信貸風險都具有非常重要的意義｡也正是銀行與保險公司的共同作用,才使得發達國家個人消費信貸業務穩定地開展下去｡目前我國保險業尚未開展這項業務,這是制約個人消費信貸業務開展的重要因素之一｡

二､科學構建我國商業銀行個人消費信貸風險管理體系

（一）建立完善的風險管理體系需要從技術､組織和流程三方面綜合考慮

個人信用風險管理體系是一個系統工程,其中技術是核心,技術的重點就是要建立科學的評估模型,在這個模型中要充分考慮消費者的歷史信用信息和個人資料,還要盡可能地反映消費者的現實需求｡組織是關鍵,個人信貸風險管理的組織工作包括成立專門的信用管理部門來進行風險管理,在這個組織中,有專門的分析組,在具體業務組中也配有專門的風險管理人員,并且風險評估和銷售分離,發生壞賬后,清收部門也與銷售分離,只有這樣,商業銀行才能最大限度降低個人消費信貸風險｡（見圖3）

流程是基礎,所有的工作都需要按照既定的流程進行,因此這樣就容易清楚地判斷出可能出現問題的環節,并及時采取措施進行補救｡個人消費信貸風險管理的流程包括產品的設計與影響､貸前審批､貸后管理以及清貸管理幾個步驟｡在具體制定流程時候要充分考慮到理解和使用的方便､監控和維護的方便｡（見圖4）只有這三個萬面都準備充足,完整的個人消費信貸風險管理體系才有可能建立｡

（二）科學的消費信貸風險評價模型是風險管理的基礎

在建立全社會個人信用制度和信用檔案的基礎上,各銀行還應根據自身業務特點和發展戰略制定具體的個人信用評價模型,以此作為放貸的基本標準,使之從源頭上發揮防范信貸風險的作用｡

信用評價模型一般采用積分制,具體分成三個部分：①基本情況評分:包括個人的一系列情況,如出生年月､學歷､職業､工作地點､工作經歷､工作單位､家庭情況等等,不同情況有不同的積分｡②業務狀況評分：在信用記錄號下,每發生一筆業務,無論是存款､貸款､購買國債及其他金融債券､信用卡消費､透支等等,都有一走的積分｡③設立特殊業務獎罰分｡如個人信用記錄號下屢次發生信用卡透支,并在規定期內彌補透支就可以獲得額外獎分；個人貸款按期還本付息情況良好可以獲獎分；若發生惡意透支,并且不按時歸還所欠本息,就應額外罰分,甚至列入黑名單｡最后,根據三個部分累積得分評定個人信用等級｡

（三）完善的法律體系是信用風險管理的堅實保障

我國個人消費信貸開展十多年來還沒有一部較完善的管理法規,最有權威性的是1999年中國人民銀行制定的《關于開展個人消費信貸的指導意見》,但還屬于條例之類｡2005年8月中國人民銀行公布了《個人信用信息基礎數據庫管理暫行辦法》,此辦法旨在防范和降低商業銀行信用風險,維護金融穩定,促進個人消費信貸業務的發展｡

現階段,我們必須加快關于消費信用管理的法律建設｡首先,制定的法律法規必須明確商業銀行個人消費信貨業務范圍､經營原則､貸款利率､辦貸手續,以及消費者必須提供的信息和抵押品,使商業銀行的消費信用業務經營合法化,商業銀行的個人信用風險防范措施規范化和制度化,以維護商業銀行的正當權益｡其次,法律法規的制定還必須實行成本收益的原則,并采取各種措施來強化這個原則,使違約成本大大高于違約收益｡通過法律及執法行動來教育人民,從而樹立誠信守諾的社會風氣｡

（四）完整的個人信貸金融服務機構是風險管理的重要支撐

我們必須意識到信貸管理不是一個部門的事,而是一個系統的商業活動概念,它是現代商業銀行的一個主要業務分支｡因此建立個人信貸金融服務機構時要注意建立功能齊備的信貸資產管理體系｡事實上一旦貸款被核準并被貸萬接受,此項貸款便成為信貸資產的一部分｡當信貸資產達到一定規模時,其管理便成為整個信貸過程中重要的一環｡對分期支付貸款如汽車,房屋貸款,信貸資產管理是保證按合同付款 （不提前､不拖欠）的有效途徑｡而對賒賬信用貸款而言,信貸資產管理是保證貸方積極使用貸款,不斷增高貸款余額的決定性手段｡

參考文獻：

1､劉曉星.“個人消費信用評級及貸款決策研究”《消費經濟》2003（6）;

2､田華臣.“個人消費貸款的信用風險管理”《科技進步管理》2003（1l）;

3､任曉嵐.“試論我國銀行信用風險的特點和成因”《經濟師》2003（1）;

4､吳沖､呂靜杰.“我國商業銀行信用風險成因分析”《企業經濟》2004（1）;

5､侯勇､黃黔：“中美個人消費信用的比較分析”《武漢金融》2003（8）;

6､王銳､熊鍵.“個人信用征信業-美國模式的缺陷及相應政府監管的博棄分析”《上海金融》2002（1）;

7､林均躍.《消費者信用管理》中國方正出版社,2002;

8､王小奕.《世界部分國家征信系統概述》.經濟科學出版社2002;

第6篇：信貸風險管理體系范文

 

關鍵詞：信用風險管理 內部評級體系 管理戰略 

  

 

一、商業銀行信用風險管理體系的概述

 

1．商業銀行信用風險。商業銀行信用風險一般定義為銀行的借款人或交易對象不能按事先達成的協議履行義務的潛在可能性。它由兩部分組成，一部分是違約風險(default risk)，指交易一方不愿或無力支付約定款項而致使交易另一方遭受損失的可能性；另一部分是信用價差風險(credit spread risk)，指由于信用品質的變化引起信用價差的變化而導致的損失。以銀行實際的風險資本配置為參考，信用風險占銀行總體風險暴露的60％，而市場風險和操作風險則僅各占20％。狹義的信用風險通常指信貸風險。由于商業銀行本身以經營信用為基礎，作為經營貨幣的特殊企業，其信貸風險與生俱來。隨著市場經濟的發展，商業銀行需要管理的風險也逐步增多，其信用風險依然是最大風險，以我國為例，據了解在剝離大量不良資產的前提下，2005年末，全國商業銀行不良貸款13133．6億元，不良貸款率為8．6l％，其中國有銀行不良貸款高達10274億元，不良貸款率高達10．49％。并且，在開放的市場中，新增的各種經營風險都將最終表現為信用風險。

 

2．商業銀行信用風險管理體系的產生與發展趨勢。

(1)商業銀行信用風險管理體系的產生。縱觀商業銀行風險管理的發展，風險管理從產生到發展已經完成了從傳統風險管理至現代風險管理的重大轉折。傳統的風險管理可以追溯到20世紀50年代前期，主要經歷了負債管理、資產管理和資產負債的綜合管理三個階段。現代風險管理源于2O世紀80年代初期，國際上多家銀行受信用風險的影響而紛紛倒閉，商業銀行由此開始普遍重視對信用風險的防范和管理的研究，我國尤其在1997年的亞洲金融危機爆發后，更深刻意識到：商業銀行的風險管理理念、體系已經到了必須重新研究的階段，于是商業銀行的全面風險管理體系建設在這樣的背景應運而生。

 

(2)商業銀行信用風險管理體系的發展趨勢。商業銀行信用風險管理體系在當前又有了新的發展趨勢，如管理理念由保守型向進取型轉變，由單純控制信用風險轉變為靈活運用信用風險。銀行業越來越傾向于積極地、富有進取地管理信用風險，以在可接受的信用風險暴露下，實現風險調整收益率最大化；管理方式由人工管理發展到運用計算機系統進行管理，而且信息透明度越來越高，銀行業可充分共享包括銀行在內的借貸信息和政府有關機構的公開記錄等；管理工具由內部控制工具發展到外部交易工具；管理手段由靜態向動態方向發展；管理內容由單一資產的信用風險管理向資產組合的信用風險管理發展，并更加注重全面風險管理。銀行更注重將信用風險、市場風險和其他多種風險納入到統一的體系中，進行全面的風險管理；由各自為政向市場化、法制化方向發展；建立了完善的信用管理機構和有效的個人、企業信用評估體系。

 

3．商業銀行信用風險管理體系的影響因素。信用風險管理體系是外部因素和內部因素共同作用的結果。外部因素指由外界決定、商業銀行無法控制的因素，如國家經濟狀況改變、社會政治因素變動以及自然災害等不可抗拒因素。內部因素是指商業銀行對待信貸風險的態度，它直接決定了信貸資產質量高低和信貸風險大小，這種因素滲透到商業銀行的貸款政策、信用分析和貸款監督等信貸管理的各個方面。 

4．商業銀行信用風險管理體系的內容。風險管理是一項系統工程滲透在所有業務中和銀行管理的所有層次。目前，國際活躍銀行普遍采用金字塔式的風險管理體系，如圖1： 

該體系可以涵蓋信用風險、市場風險、操作風險、戰略風險、聲譽風險及業務風險等各種風險；此外，風險管理體系還引入了風險偏好、風險容忍度、風險對策、壓力測試、情景分析等概念和方法。隨著改革開放的進一步深入和中國加入WTO，外資金融機構開始進入國內，國外先進的風險管理理念和管理方法逐漸傳人我國，一些對銀行風險管理比較重視、觀念比較先進的國內銀行開始認識到對全行風險管理進行統籌規劃的重要性，開始慢慢嘗試建立自己的風險管理模式。例如，中國銀行率先在總行成立全球風險統一管理部，對中國銀行的全球業務進行統一的風險管理。

二、商業銀行信用風險管理體系建設中存在的問題

信用風險的發生通常具有突發性、不可逆性和傳遞性特點，而銀行信用風險管理體系存在的較多問題，使信用風險的控制能力是有限的。商業銀行信用風險管理存在較大問題，主要還是由于銀行自身風險管理缺乏系統性和實效性所致。

1．運用現代風險度量模型計量信用風險時存在著主客觀因素的制約。主觀上。商業銀行信用風險度量的主觀評價色彩濃厚，長期以來采取的是由信貸主管人員在分析借款對象財務報表和近期往來結算記錄后進行信貸決策的主觀評價色彩濃厚的傳統方法，是靜態和被動的管理方式。客觀上。缺乏有效的征信渠道和信息披露制度。以我國商業銀行為例，目前我國大部分的征信公司經營規模小、收入低、效益差，業務開展上也不盡如人意：個人征信剛剛起步，征信的數據量很小，限制了其使用范圍；企業之間信息不互通，透明度差，很多企業的財務數據無從搜集，已公開的一些大企業的財務數據也存在著失真現象。

2．商業銀行信用風險評級體系尚不成熟。商業銀行缺乏一套完善的信用風險內部評估體系，尚未建立起有效的預警、監測、轉移和防范機制。商業銀行信用風險評估整體水平較低，缺乏對個體信用風險基本要素及其損失的度量問題的定量研究，先進的信用風險模型的使用幾乎沒有開展，難以準確地識別和度量經營風險。國際上比較活躍的定量技術方法是VAR度量，目前國內對VAR方法的使用還主要限于交易或部門層次，在銀行層次的運用還很少。商業銀行普遍沒有建立起以科學有效的信用風險識別、度量機制為基礎的事前風險控制機制——風險預警機制。由此導致了商業銀行的借款管理偏重于抵押貸款，而幾乎沒有建立具有高效的風險防范和轉移功能的衍生產品以及證券化技術轉移和分散管理機制。以中圈工商銀行信用風險管理體系為例，如表1。

第7篇：信貸風險管理體系范文

[關鍵詞]銀行 信貸管理 風險管理系統構建

信貸管理是當前銀行經營課題中面臨的一個重要問題。以往對于這一問題的探討都過于側重宏觀環境與外部因素,如宏觀金融體制改革,地方政府干預,企業景氣情況等,而忽視了從銀行自身管理的內部角度進行分析。本文擬從當前信貸管理體制中存在的問題著手,分析探討應如何解決銀行信貸管理中的若干矛盾,以達到加強信貸管理,提高經濟效益的目的。

一、我國銀行信貸管理的發展

我國關于銀行信用風險管理的研究于20世紀80年代末才剛剛起步。信貸風險是我國銀行面臨的最大和最重要的金融風險,由于長期處于計劃經濟體制下,銀行缺乏風險意識,因此在很長的一段時間內忽視了對信貸風險的管理。在銀行業的管理實踐中,其風險管理在我國經歷了計劃經濟體制下對銀行風險損失的控制、有計劃商品經濟體制下的銀行風險管理及現階段銀行風險管理三個階段。

1.傳統的計劃經濟體制下的信貸風險管理。從建國到1978年以前的30年時間里,在傳統的計劃經濟體制下,信貸風險是由國家統一承擔的。銀行風險觀念淡薄,對信貸風險管理除了反對貪污、挪用等財經紀律外,主要是依靠貸款指令性計劃分配,堅持“計劃性、物資保證性、歸還性”三性原則來加強貸款管理,控制信貸風險。

2.有計劃商品經濟體制下的信貸風險管理。1984年10月,中央明確提出了我國社會主義經濟是在公有制基礎上的有計劃的商品經濟。信貸業務得到迅速發展,信貸風險也開始逐漸暴露并加劇。為此,我國先后確立了存款準備金制度、呆賬準備金制度、備付金制度和資產負債比例管理制度,初步建立起銀行信貸風險管理制度與機制。但這時的貸款絕大部分給了國有企業,貸款通常沒有擔保,再加上地方政府的行政干預嚴重,使許多企業拖欠銀行的貸款,大量貸款最終成了壞賬,據統計,20世紀80年代后期國有銀行貸給企業的貸款中平均有20%的貸款不能償還。

3.社會主義市場經濟體制下的信貸風險管理。目前我國銀行開始注重對客戶進行資信評估,但在具體度量和管理時使用的方法還很陳舊,基本局限于定性分析等一些傳統的方法。國內銀行的風險管理水平大多處于第一階段―非系統化管理,我國各銀行對于如何度量信貸風險并構建全面風險管理系統的研究還比較薄弱,遠遠不能滿足市場經濟條件下金融領域日新月異的變化對銀行業發展提出的要求。而通過銀行信貸風險管理系統的開發建設,可以使銀行的風險管理水平達到第二階段―系統化風險管理,并在此基礎上,通過對相關的管理系統進行改進與完善,可以逐步趨向于第三階段―戰略組合管理。而我國銀行引進和采用西方國家信貸風險度量模型可操作性不大,主要是因為我國企業信用等級及其變化的資料數據庫還未建立,缺少企業信用等級及其變化的數據資料,給信貸風險的度量增加了難度。

銀行度量風險的數據主要來自客戶不同時期的財務報表及其資本市場的價值或價格,還包括銀行貸款損失的時間序列數據等。對于我國銀行來說,只有建立起行業信用數據庫,才能為高級的風險管理體系提供支持和保障。由于我國銀行客戶中非上市公司占據絕大多數,所以對客戶現有財務報表數據的搜集和整理以及對客戶將來信用信息充分披露的要求就顯得非常重要。

二、我國銀行信貸風險管理系統的構建

通過建立一個銀行信貸風險管理系統,旨在預防、回避、分散、轉移銀行信貸風險,從而減少損失,保證信貸資金的安全。

1.從銀行信貸操作流程的角度,構建銀行的信貸風險管理系統。該系統有三個構成要素,分別為信貸風險識別系統、信貸風險量化系統以及信貸風險控制系統,它覆蓋了整個信貸操作過程,包括貸前調查、貸時審查和貸后檢查。實行事前、事中、事后的全過程的風險管理體系,把這三個構成要素置于一個大系統中進行系統分析。

信貸風險識別是風險管理的基礎環節,是指對經濟主體面臨的各種潛在的風險因素進行認識、鑒別、分析,在這個階段,要做到正確判斷風險類型,準確尋找風險根源。信貸風險度量是在識別風險產生原因的基礎上,科學地量化風險,包括衡量各種風險導致損失的可能性的大小以及損失發生的范圍和程度。風險度量是風險識別的延續。信貸風險控制是在識別和度量信貸風險之后,采取有效措施減少風險暴露、將風險損失控制在可承受的范圍內。

通過對信貸風險評價分析,才能科學測度銀行信貸風險量,找出問題的癥結所在,從而對其提出控制的措施。這三個構成要素以定量分析和定性分析相結合,聯合起來構成一個信貸風險管理的整體,從而達到信貸風險防范和控制的目的。

2.構建銀行信貸風險管理系統的關鍵在于科學測度信貸風險。風險度量是信貸風險管理系統中最重要的組成部分,能否對信貸風險進行準確的度量關系到整個風險管理體系的成敗。

由于違約風險是我國銀行面臨的最重要的信貸風險,因此信貸風險管理系統將側重于對違約風險進行度量,通過建立銀行內部信貸風險度量模型,對預期違約概率、賠付率和貸款損失等變量進行估計,進而計算銀行個體貸款和貸款組合的預期損失和非預期損失。其中,貸款組合的預期損失等于組合內個體貸款預期損失的加權平均值,權重為個體貸款占整個組合資產的比重;貸款組合的非預期損失則是個體貸款的非預期損失、個體貸款占貸款組合資產的權重以及貸款損失相關系數等變量的函數。預期損失決定著銀行的準備金和保證金水平,而非預期損失決定著銀行風險資本的水平,從而達到對銀行信貸風險進行量化組合度量的目的。

現階段銀行可以在傳統的貸款風險度的計算基礎上構建一個信貸風險度的函數式,綜合考慮各影響因素,衡量信貸風險的大小。信貸風險度為:f(X1,X2,X3,X4,X5……)其中,X為影響信貸風險大小的各個因素,包括貸款對象的信用等級、貸款方式、貸款期限、貸款金額、貸款投資項目的風險―收益比等。信貸風險度量采用了內部評級與外部評級相結合的方法,對影響企業信用的因素進行加權綜合,得到企業信用的綜合評價值。信貸風險度指標可以用于銀行對個體貸款的分析與決策,根據信貸風險的度量結果制定明確的信貸風險管理政策,如授信的對象、額度和期限等,從而保證每筆貸款的合理性,這是控制和防范信貸風險的主要環節之一。同時,還應考慮銀行貸款組合的可行性和合理性,通過對個體分析與組合分析風險收益的比較,盡可能減少各貸款之間的相關性,從而分散和降低貸款組合的總風險,實現對貸款組合信貸風險的動態管理。只有這樣,才能有效控制信貸風險,降低不良貸款的比例,并為銀行的資本配置提供參考,幫助銀行決定滿足巴塞爾協議風險資本充足率要求的經濟資本數量,增強銀行的競爭力。

參考文獻:

[1]謝平: 中國商業銀行改革[M] .北京:經濟科學出版社,2002

第8篇：信貸風險管理體系范文

【關鍵詞】 商業銀行 貸款 風險 治理

一、引言

眾所周知，巨額的不良貸款一直是我國銀行業發展中的一大隱患，它不但直接造成銀行業效益低下和經營困難，同時嚴重阻礙了國有商業銀行進一步前進的步伐。因此，加強信用風險管理，促進資產質量的持續改善，增強同外資銀行的競爭，防范金融風險、保持金融業穩定、確保金融和經濟安全運行也就成了當前政府及國有商業銀行高度重視的一個問題。近年來，在國家政策的大力支持和商業銀行自身的努力下，我國商業銀行的資產質量得到了明顯的改善，截至2006年12月底，全國12家股份制商業銀行不良貸款余額990.17億元，不良率2.96%。但是，由于經營管理機制尚不健全，全面風險管理體系尚未完善，特別是在信用風險管理方面還存在不少問題，使得我國商業銀行目前面臨著不良貸款反彈的較大壓力。所以，我們應加大力度研究國有商業銀行如何強化信貸管理，如何防范不良貸款風險的增加，以及如何提高貸款發放和管理的質量。

二、當前信貸風險監控中發現的主要問題

銀行的不良貸款一般是由于多種原因形成的，除銀行自身的原因外，還受企業違約、不適當的行政干預以及法制不健全、執法不嚴的影響。雖然近幾年來，金融機構加強和改善了信貸管理工作，推行了審貸部門分離，成立了風險評審管理委員會，強化了貸款民主決策，建立了行業技術專家咨詢制度和信貸決策責任人制度，實施責任獎懲等等，使得信貸管理水平有所提高，但仍存在一些問題。

1、貸款制度執行不嚴，信貸政策向所謂的“大戶”傾斜

當前，由于金融機構之間的無序競爭，造成商業銀行對所謂的大戶貸款審查不嚴，未能嚴格執行貸款制度，這種制度的傾斜加大了貸款風險。例如，一些商業銀行對這些客戶不敢去嚴格管理，嚴格審查其財務狀況，結果一些大企業集團由于經營不善倒閉，導致大量貸款變成呆賬，如“藍田股份”案例，曾有十余家金融機構爭相為其貸款。事實上，集團客戶或關聯企業的風險事件時有發生，其所造成的較大連鎖反應和連帶風險已給商業資產質量帶來了很多不利影響。

2、內部控制體制不健全，風險管理組織結構不完善

據巴塞爾銀行監管委員會在1998年提出的《銀行機構內控指引》，完善的現代銀行內部控制體系應該以運作合法、有效和信息暢通為目標，涵蓋銀行的管理和控制文化、風險的有效識別和評估、控制活動和責任分離、信息和交流以及監控和缺陷修正等五個方面的內容。到目前為止，我國商業銀行普遍內部控制體制不健全、風險管理組織結構不完善，還沒有形成現代意義上的管理體系和獨立的風險管理部門，也沒有專職的風險經理。無論是內部稽核部門還是信貸管理部門或資金管理部門，都沒有能力承擔起獨立的、權威性的、能夠有效管理銀行各個方面風險的風險管理職責。

3、缺乏貸款風險評估機制，對風險缺乏全程監控

實施信貸風險的防范管理是個系統工程，涉及基礎工作、管理水平、員工素質等諸多方面，其內涵應該包括經營理念風險意識、識別防范風險能力、風險評估技術、風險管理機制、規避化解風險措施等手段。這樣就需要建立完善的貸款風險評估機制，對風險進行事前、事中和事后的全程管理，做到事前要評估、事中要監控、事后要總結。目前，我國金融機構的高級風險管理人才還相當匱乏，風險評估機制也不夠完善，尤其是對中長期基礎設施貸款風險缺乏評估機制。例如商業銀行偏好對中長期基礎設施貸款，以為其貸款風險小，其實不然，如四川綿陽機場，地方和國債投資4億多元，銀行貸款達3億多元，機場不僅經營虧損，還有2億多元機場設備閑置在那里，機場將無財力歸還銀行貸款的本金及利息。

4、重貸款營銷輕貸款管理，缺乏對客戶的全程管理

重貸款營銷輕貸款管理一直都是我國商業銀行的積弊，款項貸出去了，任務就完成了。因而一些商業銀行對前臺客戶營銷配備人員較多，對貸后管理人員配備較少，貸后管理工作薄弱，貸后管理責任制不落實，風險預警機制尚未建立起來，貸后風險追究不落實，因而造成新的不良貸款繼續產生。事實上，不良貸款的形成大多與貸后嚴格管理有關，這一點與企業的應收賬款非常相似。不加強管理，款項拖的時間越長，不確定的因素就會增加，款項收回的可能性將會降低，因而，需要在貸后落實管理責任制，對客戶進行全方位的全程管理。

5、缺乏風險管理文化，風險管理人才嚴重匱乏

在管理學中人的作用占據首位，而人的管理理念又尤為重要。由于風險管理的綜合性和專業性，要求從事風險管理的人員必須具備很高的素質，而且經受過嚴格的專業訓練。目前，我國銀行業屬于高收入行業，內部就業現象較為普遍，外來優秀人才進入不多，造成辦事效率低下。而風險管理的高素質人才的匱乏，又使得銀行缺乏風險管理理念。

三、防范信貸風險的相關治理措施

1、建立先進的風險管理文化，樹立風險管理理念

目前，我國商業銀行先進的風險管理文化還未形成，而建立先進的風險管理文化、樹立風險管理理念，又是建立風險管理體制的基礎。這樣就要求要樹立科學的發展觀，優化風險管理理念、風險管理體系，培育良好的風險管理文化，提升風險控制技術水平。要確定風險管理戰略，提高持久的風險掌控能力，建立覆蓋信用風險、操作風險和市場風險的風險評估、監測及撥備計提制度和體系，培育科學、審慎、全面的風險管理文化。在商業銀行內部，要逐漸樹立“大風險管理”的觀念，即風險管理是每一個銀行員工的職責，而不單單是風險管理部門的任務。

2、構建先進完善的風險管理體系，對風險實行全程監控

風險管理體系是否健全有效是銀行風險管理水平的重要標志。一般來說，風險管理體系應該包括風險管理組織體系、政策體系、決策體系和評價體系等內容。商業銀行的風險管理應該是全面風險管理，這既是巴塞爾協議的要求，也是商業銀行應對未來挑戰的要求。要建立完整的風險管理組織框架，避免風險管理分散的情況，使得決策信息的向下傳遞和反饋信息的向上傳遞都是通暢的。同時，還要研究、引進風險量化的管理模型，只有這樣，才能有效地運用現代金融工程的技術，貫徹全面風險管理思想，依托先進的風險計量和管理技術，采用一切風險管理手段，構筑商業銀行內部風險控制體系。

3、實施客戶授信管理，不斷優化貸款結構

實施客戶授信管理，就是收集市場動態和客戶經營情況，采用多種分析方法，充分評定客戶的償債能力和意愿，審慎地確定授信額度，以減少信用風險的一種方法。它包括客戶信用等級的測定和客戶授信額度的確定。事實上，貸款前對客戶信用等級的測定和客戶授信額度的確定是前移風險關口，再加上貸款后的跟蹤管理，這樣既保證了銀行風險管理的統一性和獨立性，又從業務風險產生源頭就進行了有效地控制，實現風險管理理念在業務部門的前移并保證風險管理意識到位。

4、強化風險管理人員的素質，建立一支優秀的管理隊伍

人是生產力中最活躍和最起決定作用的因素，在信貸業務和管理中，人才的重要性是顯而易見的。我國商業銀行同國外相比，人才相對不足，尤其是風險管理的高級人才相當匱乏，這制約了商業銀行風險管理的強化與發展，一定程度上也削弱了風險管理制度的執行及執行效果。解決這一問題，要構筑以人為本的理念，健全貸款責任制度。一方面應加緊人才的引進，充實風險管理的各個階層，不能因為種種原因降低信貸崗位專業人員的素質；另一方面，要提高現有職工素質，強化風險管理意識，通過以老帶新、獎懲制度等方式明確信貸工作崗位責任制。這樣，就能建立一支優秀的隊伍，再配以科學合理的激勵約束機制，不良貸款的產生將會更難，而其清收將會更易。

5、強化依法管理貸款，降低貸款風險

第一，要充實完善各項信貸管理制度。第二，要建立可靠的貸款風險信息系統，對貸款風險進行有效的實時監控。第三，要進一步完善貸款擔保制度，國際上商業銀行管理信貸均采取合法的貸款擔保制度，它是實現信貸資產安全的重要保證。第四，還可以把貸款與保險結合起來，依靠保險適當化解銀行的經營風險，實現信貸風險的合理有效轉換，當然它也有助于保險業的發展。第五，要完善民事案件風險處置機制，加快“內部律師”的培養，逐步將法律規避風險方法用于金融資產管理，避免惡意逃廢債現象的發生。

6、進一步完善考核體系，認真執行獎懲制度

在傳統的信貸風險考核激勵機制下，發放貸款給予一定獎勵，清收不良貸款也給予重獎，造成中間真空的現象，即質量好的貸款先獎后不獎，質量差的貸款先獎后也獎（若能收回），中間的管理顯然是真空地帶，這樣問題會很多。比如貸款發放數量越大、質量越差（若最終能收回），則獎勵越多；質量越好的貸款獎勵越少。還有本來質量好的貸款先申報為質量不好，然后向上級報告自己花費了很大的精力終于收回貸款等異常現象的發生。而完善的考核體系與優秀的獎懲制度能實現有效的事前、事中和事后控制，對貸款的獎勵應放在貸款的全程監控上，嚴格執行貸款責任追究制度，確保貸款質量的提高。

7、進一步加大呆賬核銷的工作力度，全程管理信貸資金

銀行信貸風險管理應是對客戶進行全程管理，從業務風險產生的源頭就進行有效地控制。一是嚴格按信貸規則進行管理，對每筆貸款資料的真實性、有效性、合法性進行審查核實，堅持做到選準優良客戶，嚴把貸款準入關；二是嚴格貸后跟蹤管理，根據企業所處的生命周期，發現問題，及時采取防范風險措施。

同時，借鑒國際先進銀行的經驗，他們之所以能長期保持較好的資產質量，除了具有較高的風險管理水平外，足額提取撥備并及時核銷也是一個重要原因。因此，一方面，要進一步加大呆賬核銷的工作力度，充分利用現有的呆賬核銷政策，及時核銷符合政策的損失類貸款；另一方面，借鑒企業的做法，商業銀行對于已核銷的壞賬、呆賬還應派專人進行管理，負責催收，只要還有一線希望，決不放棄。

【參考文獻】

[1] 周萃：我國主要商業銀行不良貸款比例首次降到一位數[EB/OL]．中國財經網，2006-01-21．

第9篇：信貸風險管理體系范文

[關鍵詞]農村信用社；風險管理

作為農村金融的主力軍，農村信用社稍有不慎也有可能影響到整個金融系統甚至經濟環境的系統性風險，如何加強風險管理研究，抵御各種金融風險，保持信用社的穩健、安全經營，是迫在眉睫要研究和解決的問題。

一、前言

我國農村信用社誕生于20世紀50年代，在其50多年的發展歷程中，農村信用社一直是支持中國農業與農村發展的重要金融力量。農村信用社一直肩負著支持三農發展的重要任務，經過多年的發展，現在農村信用社已經成為農村金融市場最主要的信貸機構和農村經濟發展重要的資金來源。在廣大農村，農村信用社市場份額和營業網點的覆蓋能力具備其他金融機構所不可比擬的優勢，正是這一獨特的帶有壟斷性的競爭優勢，保證了農村信用社在農村金融市場土的有利地位和盈利潛力。從農村金融體系結構來看，世界各國在農村金融領域都保留了合作金融機構來滿足農村金融需求，作為支持農村經濟發展的重要手段。在今后的發展中，農村信用社還需要繼續保持現有的經營方向，加大對“三農”發展的支持力度。

二、農村信用社風險管理

金融風險是指資本在運動過程中由于一系列不確定因素而導致的價值或收益損失的可能性，農村信用社風險是指在經營中由于各種不確定因素的存在而導致經濟損失的可能性。由于我國農村信用社資產結構比較單一，大部分是貸款資產，目前面l臨的風險主要是流動性風險以及與信貸業務有關的各種風險，主要包括以下幾種：信貸風險、資本風險、盈利風險、流動性風險、操作風險等。

三、我國農村信用社風險管理現狀

近年來，特別是2004年以來，我國農村信用社也邁開了改革的步伐，其產權逐步明確，經營管理狀況得到改善，風險監測指標與風險管理方式都發生了很大改變，但仍然存在很多不足，風險依然存在：

1.風險管理緊迫性與重要性加強。從其內部自身情況來看，我社長期面臨業務單一、管理滯后、人才缺失等狀況，要面對來自外部競爭的壓力，必須努力提高經營管理水平。

2.風險管理內容單一，風險管理體系不健全。受傳統的風險管理理念的影晌，我社的主要集中在信貸風險的管理上，真正的風險管理應該是一個全面而完整的體系，市場風險、操作風險、盈利風險、資本充足性風險的管理也非常重要。

3.風險管理的基礎工作薄弱，風險管理效果受到制約。我社相對于其他金融機構，其地理環境相對偏僻，工作條件相對艱苦，工資待遇又偏低，不能將高素質的、優秀的人才吸引進來。信用社內部沒有完善的內部控制制度，網點往往存在業務不大、工柞人員不多的特點，在人員及崗位的安排上沒按內部控制的要求，實行不相容職務分離控制原則，導致錯弊事項的發生，達不到風險控制的效果。

4.風險管理技術相對落后。農村信用社的信息系統技術落后，信息系統操作風險較大。注重定量分析，運用了大量的風險控制摸型進行風險的預警與評估，沒有建立完整、科學的風險預普模型，主要依賴于定性的分析與經驗判斷。

5.農村信用社外部監管不力，導致風險增大。農村信用社由于地處偏僻，“天高皇帝遠”的現況依然存在，導致外部監管也不及時或不到位，導致農村信用社風險增大。

四、我國農村信用社風險管理的對策

1.樹立先進的風險管理理念和文化。(1)應優化風險管理理念。風險管理體系的科學性和有效性，關鍵在于風險管理理念是否適應業務發展的要求，改進風險管理理念的關鍵是要處理好業務發展和風險管理的辨證關系，其核心是如何運用采取差別化管理的原則。(2)建立人人對風險負責的風險管理文化。每個部門、每個員工都必須將風險管理與防范作為其日常工作的神圣職責，嚴格按各項規章制度和操作規程辦事，提高“合規經營、照章辦事”的意識和自覺性，進而切實防范道德風險。

2.完善法人治理結構，防范體制風險。(1)明確產權關系實現現代企業制度管理。作為一個自主經營、自擔風險的獨立法人企業，其自我約束體系的完善是建立內控機制的根本保障。針對當前農村信用社產權關系上存在的弊端，農村信用社產權結構應區別不同情況，有選擇性地吸收一些現代股份制企業的優點，借鑒國外現農村信用社內部控制研究代企業管理經驗，吸收內部社員股，適當增大內部社員股比重。(2)建立“三權分立、權力制衡”的法人治理結構。分設決策機構、執行機構和蟾機構，建立分權決策、權力制衡機制。

3.完善貸款管理制度，防范信貸風險。(1)強化信貸風險管理理念。信貸風險管理應堅持以人為本，信貸人員在貸款業務操作過程中必須堅持貸款安全第一、防范風險、執行政策的原則，像商業銀行寸樣每個季度定期組織各種信貸培訓，提高信貸人員業務素質和道德修養，自上而下全員樹立加強信貸琳險管理理念，在整個信用社系統營造加強信貸風險管理的文化氛圍。(2)規范信貸管理、加強信貸業務流程控制。信貸風險管理應堅持以人為本，信堂人員在貸款業務操作過程中必須堅持貸款安全第一、防范風險、執行政策的原則，像商業銀行那樣每個季度定期組織各種信貸培訓，提高信貸人員業務素質和道德修養，自上而下全員樹立加強信貸琳險管理理念，在整個信用社系統營造加強信貸風險管理的文化氛圍。(3)真實反映貸款占用形態、建立信貸風臉管理體系。認真做好信貸數據的基礎管理工作，及時錄入客戶數據確保準確、及時、完整、按信貸風險五級分類真實反映；加強信貸登記咨詢系統查詢的信息反饋，及時加入人民銀行個人征信咨詢系統，通過查詢，能夠及時掌握客戶的基本信息資料和是否有不良信用記錄或在其他行、社借款情況：及時搞好貸后檢查，主要包括客戶檢查，信貸風險檢查和擔保檢查。

4.完善內控體系，防范管理風險。(1)建立完善目標管理及崗位責任制度。改變目前單純以考核負債業務為主的粗放型考核體系，建立以定量考核為主的員工業績評價系統，增加考核的透明度，鼓勵員工多出業績。依據崗位管理的目標和職責的要求，對員工分類、分級管理，并且結合經營戰略和發展目標，針對不同的組織和崗位分別制定科學合理的評價標準，明確相應崗位的主要業績量化指標，采用科學的考察和評價方法，制定出靈活的員工考核指標體系，對每位員工進行公正、客觀的業績評價與績效考核。(2)建立合理的授權管理制度。應實行分級分日管理和授權有限的管理制度，完善授權管理監督，定期檢查被授權人的執行情況，確保授權授信額度適當。授權人對被受權人應進行自常的動態管理，如果發現被受權人背離授權范圍，或有越權的行為，就應根據實際睛況當即立斷收回或降低權限，造成經濟損失的要追究其經濟責任，構成犯罪的要追究法律責任。(3)建立有效的內部稽查制度。堅持業務過程中的相互核查制度，可以減少工作差錯，防弊堵漏，也是完善業務審批手續，執行授權授信的重要手段，在各項業務活動中應當建立部門之間、崗位之間有效的相互核查制度，保證部門之間、崗位之間的相互監督。

5.建立靈敏的風險預警系統。(1)建立農樹信用社風險預警指標體系。要建立風險預警模型，選擇合適的風險預警指標，風險預警指標體系的建立是一項復雜的系統工程，它要求準確、全面、有效地反映信用社運行中的各種顯現的和潛在的風險因素，根據我國農村信用社主要面臨的風險，從流動性風險、信貸風險、利率風險、經營風險和資本風險這五個方面來設計信用社風險預警指標體系。(2)選擇合適的風險測評方法。應根據其經營情況和對不同風險指標的理解制作各自的風險評定模型，如較為直觀的有信號燈法，能直接顯示信用社的風險狀況，幫助信用社合理地預測風險。

參考文獻