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第1篇：保險公司經營管理辦法范文

年底臨近，記者從勞動和社會保障部了解到，持續了一年多的全國各地存量企業年金由社保經辦機構向具有資格的專業機構移交的工作，已經基本完成。

恰在此時，11月12日，保監會頒布了《保險公司養老保險業務管理辦法》（下稱《管理辦法》）。這是中國第一部專門針對保險公司經營養老保險業務的專項法規，包括六章共51條，分別對養老保險的經營主體、養老年金保險的產品管理和經營管理、企業年金管理業務和法律責任等提出了一系列要求。根據保監會的要求，今后保險公司經營養老保險業務將以此為準。

幾天后，11月19日，勞動和社會保障部公布了第二批企業年金基金管理機構名單，共認定24家企業年金基金管理機構。其中，包括長江養老、國壽養老、泰康養老、平安養老等六家保險機構，分別獲得多種企業年金管理資格牌照。而長江養老保險公司一舉獲得受托人、投資管理人和賬戶管理人三重資格，年底即將全面承接上海市年金中心規模累計約180億元的企業年金業務。

圍繞年金制度，兩個相關機構政策、動作迭出，表明各方面均十分看好養老保險市場的未來潛力，競爭其實相當激烈。而保監會有關人士表示，頒布《管理辦法》的意圖，是為養老保險業務訂立規則，防范風險，同時保護消費者的利益，“政府制定準入，其余的交給市場”。

定義“三個年金”

《管理辦法》對養老保險的含義做出了新的解釋。據此，以往傳統意義上所說的個人養老險、團體養老險和企業年金都屬于文件規定的養老保險范疇。

從風險的角度，養老險是用來抵御“活得太長”的老齡化風險，以及用來防范死亡風險的壽險具有不同的意義。目前，保險業已開發百余商業養老險品種，均屬于契約型養老保險，個人可以根據自身需要和經濟能力，直接向保險公司購買；也可以由企業作為一種內部福利，為企業員工集體購買，作為基本養老保險之外的補充。在《管理辦法》當中，前者被定義為“個人年金”，后者被定義為“團體年金”。

此外，還存在一種信托模式的養老保險，被稱為“企業年金”。這實質上和團體年金一樣，也是企業作為福利為職工購買的補充養老保險。不過，根據2004年勞動和社會保障部頒布的《企業年金試行辦法》（20號令）和《企業年金基金管理試行辦法》（23號令）中的規定，有別于“團體年金”的契約型，企業年金的管理采取信托模式。

具體而言，企業年金需要由企業委托符合勞動保障部認定資格的基金管理機構，作為企業年金計劃的受托人。企業需要成立專門的年金管理委員會，對年金設立獨立的專門賬戶。企業年金需要事先規定固定的繳費率，對受益人則采取登記個人賬戶的記賬方式，每個人的繳費和運營收益完全對應到個人；在約定的繳費率之下，未來年金的領取額度完全取決于資金運營狀況，受益人需要承擔全部的投資運營風險。

上述兩個文件規定，企業年金當與政府部門脫鉤，實行市場化運作；社會保險經辦機構不再接收新的企業年金計劃；新建立的企業年金計劃，要由具備企業年金基金管理資格的機構管理運營。而企業新設立企業年金計劃，需要報送當地勞動保障部門。中央所屬大型企業的年金方案，還應報送勞動和社會保障部。

對于企業年金，以上《管理辦法》也作出規定，除要求按照國家已有的規定進行管理運營，對合同的訂立、風險的提示等也做出了規范性的要求。此外，《管理辦法》還要求，保險公司應當按照中國保監會的規定，向中國保監會提交企業年金基金管理情況報告。

統合“第二支柱”

《管理辦法》引人注目地將保險公司經營的傳統養老險業務，與我國以往由社保部門管理的企業年金，統稱為年金。尤其是將團體養老險稱之為團體年金，使之處于和企業年金并列的地位。在業內人士看來，這意在為保險公司全面進軍養老保險業務“正名”。

在中國城鎮職工養老保險的“三支柱”體系中，國家基本養老保險是第一支柱，企業年金被看作是第二支柱，個人養老險和團體養老險是第三支柱。作為“第二支柱”，以往各地企業年金基金由社保經辦機構直接管理，建立企業年金的企業可享受在稅前列支的優惠政策；而作為“第三支柱”的個人年金和團體年金，卻幾乎沒有任何此類似“支持”。

目前國內共有51家壽險公司開展養老保險業務。從2004年至今，中國保監會先后批準成立了太平養老、平安養老、中國人壽養老、長江養老和泰康養老等五家專業養老保險公司，專門經營養老保險業務。他們不但經營傳統養老險業務，也積極爭取成為合規的企業年金管理人。

由于存在稅收優惠政策，有實力建立企業年金的大企業更青睞信托型的企業年金。為了和其他金融機構爭奪年金管理人的資格，各保險公司收取的管理費一再降低，甚至一度打起“零管理費”的價格戰。

不過，契約型養老保險也有自身優勢。保險公司可以根據生命表和精算技術，利用保險公司的“三差”（費差、利差、死差）獲取收益。由于管理成本相對較低，如果經營得當，長期收益相當可觀。而在信托模式下，基金管理機構的主要收入來源僅僅是固定比率的基金管理費用。而且，如果采取信托模式的年金計劃，保險公司為了取得基金管理人的資格，需要和基金公司、資產管理公司、銀行等金融機構同臺競爭，進入門檻大大提高。

“說實話，現在企業年金業務根本不賺錢，剛開始都是在賠錢。”一壽險公司高管無奈地告訴記者。很顯然，保險公司更傾向于發展契約型養老保險模式，但這一模式又在很大程度上受到信托模式企業年金的沖擊。

早在2005年，當時三大保險公司中國人壽、人保和平安的掌門人就曾經在政協會議上分別遞交了有關年金市場的提案，主要內容無不與提高契約型養老保險的地位、爭取稅收優惠政策等有關。

《管理辦法》頒布后，保監會再次公開強調，企業年金是屬于補充養老保險，和團體養老年金保險共同構成我國養老保險的第二支柱。從原來的“三支柱”之分，到把“第二支柱”與“第三支柱”合并，顯然是在概念上為團體年金的發展鋪平道路。

此外，《管理辦法》第三十五條指出，保險公司經營養老保險業務按照中央和地方政府的有關政策享受稅收優惠。實際上，除了企業年金，目前對于其他兩項年金業務并無具體的優惠政策。目前保監會正在加緊推動對個人年金和團體年金險種的稅收優惠政策出臺。

創造寬松環境

“又快又好，做大做強”，一直是保險業近年來的主旋律。《管理辦法》出臺的背景，固然是近年來養老保險市場規模總體上獲得較大增長，但保監會有關人士也指出，我國的商業養老保險還處于發展的初級階段，存在整體規模小、專業化程度低、外部經營環境還有待改善等問題。

因此，《管理辦法》在對具體業務的經營管理做出規范的同時，比較注重為保險公司創造寬松環境。“發展”二字仍然是整個文件的主旋律。

此前，勞動和社會保障部的《企業年金基金管理試行辦法》規定，企業年金的受托人必須是符合資格的養老金管理公司。勞動和社會保障部有關人士進一步解釋，所謂養老金公司，應當完全專注于信托型養老金計劃的管理，這意味其不能再經營其他商業保險品種。

對于經營主體，《管理辦法》的規定則較為寬松。其第十條表述，除經營企業年金管理業務依法需經有關部門認定經辦資格，人壽保險公司和養老保險公司經中國保監會核定，均可以經營養老保險業務。且在保監會頒發的牌照當中，其營業范圍就包括了所有的年金品種。

在保監會有關人士看來，養老險和養老金從英文字面上看完全一致，二者并無本質區別，他們認為，在西方國家，例如在美國，養老險公司除可以經營契約型個人年金、團體年金，也可以受托經營信托型的企業年金，這三項業務并不沖突。

一些保險公司人士也表示，一個服務商同時經營多種業務會比較全面，只要保證在公司內部將契約型和信托型分開賬戶各自獨立運營、單獨核算，便可起到防止擠占挪用的現象。而全面經營也可利用保險公司的人力資源優勢，同時形成規模效應。

同時，根據保監會2004年3月修訂的《保險公司管理規定》，保險公司在其住所地以外的各省、自治區、直轄市開展業務，需要設立分公司。但有些保險公司反映，養老保險公司成立之初，如果廣鋪機構，必然占用大量資金，對公司的進一步發展帶來約束。

針對此，《管理辦法》專門做出規定，養老保險公司可以不設分支機構在全國開展業務，且可以通過委托形式辦理企業年金，并應按照規定與保險機構簽訂《委托合同》。

此外，對于對同一投保團體在不同省、自治區、直轄市的成員，保險公司可以統一承保團體養老年金保險。這些規定為養老保險公司擴大業務鏟除了地域障礙，在業內受到一致的擁護。

此外，《管理辦法》還強調，保險公司應當積極進行養老保險產品創新，根據市場情況開發適合不同團體和個人需要的養老保險產品。

其別指出，鼓勵保險公司開發含有終身年金領取方式的個人養老年金保險產品。在這個意義上，傳統概念的養老保險更接近年金的實質。

雙重模式之爭

不過，勞動和社會保障部對于《管理辦法》當中的某些規定并不認同。

勞動和社會保障部有關人士表示，根據企業年金的國際管理經驗，現在的養老險公司只能看作“準養老金公司”，未來還需創造條件令其進一步轉化為完全的養老金公司，完全專注于信托型的養老金管理業務。據透露，金融機構獲得受托人資格，需要出具不經營其他商業保險業務的承諾函，未來一旦違背承諾，將取消其資格。

對于保險公司可委托保險機構代辦有關企業年金管理業務的規定，勞動部有關人士也表示，如果所委托的保險機構與獲得企業年金管理人資格的保險機構屬于兩個法人，這就違反了“一部三會”（勞動和社會保障部、銀監會、證監會和保監會）于4月23日聯合的《企業年金基金管理試行辦法》，社保部門終將會取消違規公司的年金管理人資格。

在社保部門看來，企業年金屬于社會保險的性質已經非常明確，因此在管理和監管上應當符合對社會保險的要求。很顯然，主管機構的觀念若不能獲得一致，這對于養老保險市場未來的發展將形成不小的阻力。

而在一些專家眼中，無論是契約型還是信托型的年金計劃，其實都各有利弊。例如，根據《企業年金基金管理試行辦法》，企業年金的市場主體分為受托人、賬戶管理人、托管人和投資管理人四類。據其規定，“投資管理人與托管人不得為同一人，不得相互出資和相互持有股份”，由此，“四個人”相互制約，相互監督，形成“‘權’與‘錢’分離的“三權分立”。如此，意在保護養老金不受以往社保經辦機構三權合一制度下巨大的道德風險困擾。

但是，信托型的養老金計劃牽涉機構眾多，程序繁雜，又大大增加了養老金管理的交易費用。這也使得大量資金并不雄厚的中小企業徘徊在年金計劃大門之外。契約型養老金計劃運作成本雖低，年金運作完全集中于同一機構，又不免令人擔心資金運作當中擠占挪用和投資失誤的風險。

此外，學者也擔心，企業年金的管理運營按照社保模式的投資理念，難免過于保守，很難真正達到保值增值的目的。

勞動和社會保障部一度提出，要研究制定中小企業在信托模式下的集合年金計劃，但或許因為操作上的復雜性，至今遲遲沒有出臺辦法。看來，未來能否研究出融合兩類制度優點的養老保險計劃，尚需要加速提上議事日程。

第2篇：保險公司經營管理辦法范文

摘要：近年來，中國保險業飛速發展，但在發展過程中保險制度還存在一定的問題。為了保證保險事業順利進行，這就對中國的保險監管提出了更高的要求。監管工作應隨著保險事業的發展而應該更加完善。法律監管無疑是保險監管重要而有效的常規武器，但必須充分估計到在中國現行法律制度環境和社會公眾對保險法律認同程度甚低的客觀背景，制定的法律必須符合我國國情。

關鍵詞：保險業；監管；保險產品

保險業是經營保險商品的特殊行業。保險業作為經濟損失補償體系的一個重要組成部分，對社會經濟的發展和人民生活的安定，具有不可替代的地位和作用。因此，世界各國對保險業都進行監管是必然的。

一、保險業的特點

保險業作為社會經濟系統中專門處理風險的行業,具有區別于其他行業的特點。這種特點具體體現在保險商品的特殊形態和保險經營方式的特殊性。

1.保險商品的特點

保險是一種提供風險保障的經濟活動，保險商品是無形的商品。一般商品有具體的價值與使用價值，而保險商品不具備感官性特征,其價值與使用價值很難直接被人感知，又因為是無形的商品，看不見摸不著，很難刺激人們的感官，因此很難激起人們的購買欲望。人們對風險及其后果的畏懼與對保險的必要性的理解往往局限在風險事件發生后，在這之前容易存在僥幸心理。然而，安全觀念上的保險消費則需要在風險事件發生之前發生。保險商品的這種需求嚴重滯后于消費的特點對保險經營具有重大的影響。

保險商品不同于一般商品的另一方面是：商品功能的遲滯性。它雖然是服務形態的商品，但不同于旅游、文化之類的服務形態的商品，因為旅游等形成的商品生產過程和消費過程幾乎是同步進行的，生產過程的完成往往就是消費過程的結束；而保險商品則不是這樣；消費者購買的是一個對未來不確定事件的承諾(提供賠償或保障)，人們購買的保險商品不能獲得現時的利益，這種承諾是一種信用，被保險人交納保費在前，遭受風險損失后能否得到賠償則取決于保險人履行合同的愿望和能力。

2.保險經營的特點

保險商品是一種特殊的商品,保險經營具有不同于一般商品經營的特點。

（1）保險經營資產具有負債性。一般企業的經營資產來自于自有資本的比重較大，因為他們的經營受其自有資本的約束，所以必須擁有雄厚的資本為其后盾。保險企業也必須有自有資本金，但是保險企業的經營資本主要來源于投保人按保險合同向保險人繳納的保險費。而這些保險費正是未來賠償或給付責任的負債。

（2）保險經營風險的特殊性。一般工商企業來講，債權人是比較少的，是少數人，一旦破產，對社會的危害比較輕。但保險公司總是需要有至少一定的保費規模，總得有相當多的保單件數，才能維持它的穩定經營，才能平衡業務的風險。所以任何一家保險公司的保單持有人都不應該太少，哪怕是相對較小的保險公司，一開始比較小，發展到一定規模之后，即便是比較小的保險公司，它持有的保單件數都不應該太少。太少的話，經營是不穩定的，沒辦法經營的。一旦破產，就會涉及到幾千萬人的利益損失。一般的工商企業破產的時候，債權人比較少，他們一般不會引起整個社會的不穩定。但是保險企業的債權人是比較多的，一旦破產對整個社會的危害則比較嚴重。它的風險是具有長期隱蔽性的，是不易識別的。

（3）保險經營成本的特殊性。保險業的經營是以大數法則和概率論為基礎的。保險經營的成本與一般工商企業商品成本相比具有不確定性。由于保險商品現時價格制定依據是過去的、歷史的支出得平均成本，而現時的價格又是用來補償未來發生的成本，即過去成本產生現時價格，現時價格補償將來成本。同時確定歷史成本時候需要大量的數據和資料，如果不能獲得足夠的歷史數據和資料，而且影響風險的因素在不斷的變動，使得保險人確定的歷史成本很難和現時成本相吻合，更難和將來成本相一致。因此,科學地測定保費或費率,是保險經營中極為重要的一項工作。

二、保險監管的目標

國家對保險業監管的目標，是指國家監管機構在一定時期內對保險業進行監管所達到的要求或效果。最主要的是：一是維護保險市場秩序，二是保證保險人的償付能力。

據保監會對2008年保險業監管工作的要求：保險監管部門要加強和改善監管，提高保險監管的科學性、針對性和有效性，切實維護好投保人、被保險人的合法權益。重點抓好償付能力執行力監管、公司治理結構監管法規落實的監督。財產保險公司要加強和改善經營管理，著力加強內控建設，提高內控執行力；著力強化數據質量管理，提高經營數據的準確性、真實性和可靠性；著力調整優化業務結構，提高經營管理的安全性、效益性和可持續性；著力改進服務質量，提高社會的認知度、認可度和信任度。以服務民生、保障民生為中心，創新產品和服務，更好地服務于經濟社會發展，實現又好又快發展的目標。

三、當前監管工作的重點

1.加快完善保險監管法律體系

對保險業進行法律監管的基本方式是建立完善的保險法律體系。保險法的組成主要包括保險業法、保險合同法和其他方面的保險特別法，它們分別調整不同范圍內的保險關系。保險業法是對保險企業進行管理和監督的法律、法規、具體規范保險企業的組織形式，保險企業的設立程序和條件，保險企業的主管機關，保險資金的管理、使用財務計算，保險企業的解散和清算，以及違章處理等內容和行為。保險合同法是規范保險合同權利義務關系的法律、法規，是保險法的主要組成部分和基礎。保險特別法是規范某一保險的法律，例如國家關于法定保險的各種法律規定。

需要完善的法規包括對各類專業機構（人、經紀人、公估人）的監管、保單持有人權益保障、反壟斷、反不正當競爭、反保險欺詐以及會計制度等諸多內容。為了提高監管部門的權威性和獨立性，提高監管效率，修改后的法律應進一步明確保監會對保險業所擁有的專屬監管權利，其行為能力不得受有關各方的干預和牽制，并適度增加保監會及其派出機構的編制。此外，在法律上應進一步確立以保監會為主、其他相關機構為輔的多重監管體系，明確各職能部門的分工和職責以及保險業行業協會、專業性的保險同業協會（如人協會、經紀人協會、公估人協會、精算師協會等）的地位和作用。

2.強化非現場監管

（1）以非壽險業務準備金充足性和償付能力額度為重點，提高監管執行力。全面落實《保險公司非壽險業務準備金管理辦法》，加強準備金評估規范性和充足性監管，加強財務核算和績效考核監督。對于償付能力額度未達到監管規定、未嚴格執行《保險公司非壽險業務準備金管理辦法》的公司，保監會將依照法律法規從嚴處罰，通過采取停止分支機構設立審批、停止高管任職資格審批、限制公司分紅和高管層薪酬、強制分保、停止相應業務、直至退出市場等措施，督促公司改善償付能力額度狀況，提高償付能力監管執行力。

（2）建立與公司主要股東、獨立董事和監事長的溝通制度。保監會將向公司主要股東、獨立董事和監事長通報監管情況，特別是公司在償付能力、經營狀況、市場行為、數據真實性、行政處罰、投訴等方面存在的問題，強化股東、董事和監事對公司管理層及公司經營情況的考核監督。

（3）加強財產保險公司合規管理及內部稽核審計工作監管。全面落實《保險公司合規管理指引》、《保險公司內部審計指引》，充分發揮合規管理和內部稽核審計在依法規范公司經營、加強風險防范、提高內控執行力等方面的重要作用。根據產險市場實際，對公司合規管理和稽核審計工作提出要求，明確工作重點和原則。

3.對高層管理人員加強管理

為加強保險公司董事、監事及高級管理人員隊伍建設，規范保險公司董事、監事及高級管理人員行為，強化風險意識、創新意識和誠信意識，推動保險公司規范運作。

保監會2008年4月28日，《保險公司董事、監事及高級管理人員培訓管理暫行辦法》的通知。培訓對象包括保險公司總公司總經理、副總經理、總經理助理；等中國保監會認為應當參加培訓的其他高級管理人員。

《辦法》規定以上人員需接受基本理論、法律法規、專業知識及職業規范等方面的培訓。基本理論培訓主要包括國家經濟金融形勢與政策、保險業改革與發展理論以及保險業發展政策等。法律法規培訓主要包括國家有關法律法規、保險監管有關規定以及保險公司運作的法律框架和要求等。專業知識培訓主要包括保險公司戰略管理、保險公司經營管理、保險公司內部控制以及財務知識等。職業規范培訓主要包括保險公司的社會責任、職業道德與誠信以及董事、監事和高級管理人員的權利、義務和法律責任等。

4.對償付能力進行嚴格的監管

《保險法》第108條規定：“保險監督管理機構應當建立健全保險公司償付能力監管指標體系，對保險公司的最低償付能力實施監控”。這是《保險法》規定的保險監管機構的一項職責。《保險公司管理規定》第81條規定“保險公司應具有與其業務規模相適應的最低償付能力”，這是給保險公司設定的一條義務。賦予保險公司一項義務，就是保險公司應該保持和必須具有最低的償付能力。

長期以來我國保險監管機構習慣把監管目標放在對保險主體市場行為的合規性監管上，忽視對償付能力的監控，部分助長了一些公司重速度、輕效益、重發展、輕管理的粗放型經營方式的發展，今后應逐步將重點放在對保險企業的償付能力監管，要定期對保險公司進行償付能力的測試，確保保險公司財務狀況的穩定，從而根本上保護被保險人的利益。

保監會成立了償付能力監管標準委員會，這個標準委員會的組成人員除了保監會的人員以外，還有保險公司的人員與院校的專家。另外，還建立了一個償付能力監管協調機制，這就把有監管職責的有關部門協調統一起來，把這個工作做好，其中還包括統計信息部門要對保險公司的信息質量進行評價。

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第3篇：保險公司經營管理辦法范文

一、保險公司管理的特殊性

（一）風險集中性

保險業是經營風險的行業，保險公司通過承保活動，集聚了大量風險，同時，通過建立保險基金的形式積聚大量資金的過程中，不可避免地會遇到資金管理和運用風險。這就對保險公司的風險管理能力提出了更高的要求。

（二）產品服務同質性

保險產品和服務極易引進、移植或改造，因此保險公司之間的差異化特征，更多的要依靠管理的差異化形成法人行為的差異化，進而通過其理念傳播、組織效率、員工行為等方面綜合表現出來。

（三）成本后發性

除了管理費用，保險業經營的最大成本是保險賠款。保險公司產品和服務采取的是收費在先、賠款在后的經營方式。因此建立在歷史統計分析基礎上的定價，與保險責任期滿之后的實際損失賠款成本可能存在一定的差異性。這在客觀上要求保險公司具備較高的精算和承保風險標的同質性選擇管理水平。

（四）經營社會性

有風險就有保險。保險公司的客戶類型和客戶需求的多元化，既要求保險公司的客戶服務具有更加廣泛的適應性，同時又要求保險公司在經營上具有更強的針對性和靈活性，這一特殊要求是對公司綜合管理能力和管理者經營素質的巨大挑戰。

（五）管理彈性大

由于保險服務對象的情況千差萬別，風險事故損失情況各不相同，而且保險公司分支機構點多面廣，管理層次多，客戶及其風險分布存在很多地域差異。因此，在保險標的承保前的風險評估、發生保險事故后損失金額鑒定等主要環節，都不同程度地存在彈性，使得保險公司在定價管理、成本管理、人員管理和服務管理等具體管理工作上難以全面實現標準化。

二、基層保險公司管理中存在的問題

（一）發展和管理、速度和效益的矛盾突出

面對日趨激烈的市場競爭，部分基層保險公司對規模與效益、發展與合規、管理與服務等關系缺乏統籌考慮，把主要精力集中在完成保費計劃上，片面強調規模擴張，重速度、輕效益，風險管理意識和風險控制水平不高，經營效益水平低，部分業務質量較差，有些單位甚至陷入“越發展、越虧損，越虧損、越發展”的怪圈，制約了保險公司的快速健康發展和壯大。

（二）銷售渠道管理不完善，可持續發展后勁不足

在市場競爭中，“三高一低”的違規經營行為仍然是部分基層保險公司競爭的主要手段。部分基層公司對新產品開發推廣的積極性不高，工作力度太小，新興保險市場領域亟待加強開發。在銷售渠道上，雖然擴大了營銷業務和專、兼職業務，但對中介渠道缺乏有效地整合和細分，在管理上沒有建立落實相應的制度，比較混亂，使可持續發展能力明顯不足。

（三）服務技術含量較低，，核心競爭力不強

在銷售環節，技術含量較低，仍然存在過分依賴關系和人情的現象。主要依靠業務人員的“關系網”拉業務，或是通過大量招聘營銷員的“人海戰術”開拓市場，保險從業人員素質參差不齊，部分實施死纏濫打推銷方式，誤導消費、坑害被保險人利益等行為時有發生，損害了公司和行業的社會聲譽。另外，基層公司在理賠服務過程中，有的為了穩固與大客戶的關系不講原則地進行人情賠付或通融賠付，有的為了個人或小集體的利益進行人情賠付和搞假賠款。而對一些非關系客戶另眼相待，服務態度和質量差，違背保險經營的損失補償原則和最大誠信原則，在一定程度上影響了保險行業的整體形象。

（四）忽視隊伍建設，和諧奮進能力不高

在保險隊伍建設上，干部職工主人翁意識減弱，企業文化氛圍不濃，團隊協作精神不強。部分基層保險公司領導班子為了各自一時的政績和小集體利益，短期行為突出，過多地考慮自身利益和職位，缺乏大局觀念和長遠發展意識；對員工的管理，多為簡單的“一包一掛”（包保費任務、掛費用），對公司文化建設重視不夠，忽視對員工的經營理念、專業技能和職業道德素質教育。基層業務人員過分注重自身的經濟收入，沒有把保險工作當作終身的事業，缺乏主人翁意識，缺乏愛司愛崗和團隊協作精神。

三、基層保險公司管理的策略

加強基層保險公司建設必須以改革創新為動力，沖破有礙科學發展的思想觀念，堅決革除影響科學發展的機制障礙，大力實施基層再造工程，努力推動工作持續健康快速發展。

（一）轉變觀念，全面可持續發展

協調可持續發展的經營理念要正確理解科學發展觀的實質和精髓，切實增強兩種理念。

一是增強“效益第一”的經營理念。正確處理好速度與效益、規模與結構、眼前與長遠、局部與整體、業務增長與員工增收之間的關系，始終堅持效益優先，堅持有效益的速度與有質量的規模相統一，破除“魚和熊掌不可兼得”的認識，樹立“二者不可偏廢”的思想，按照“規模險種增效益、效益險種上規模”的原則，不斷優化承保結構，努力實現發展、效益“雙豐收”。

二是增強可持續發展的理念。要有長遠發展的眼光，避免經營管理中的短期行為，堅持依法依規經營，杜絕違規操作、虛假業務等行為，樹立經營正氣，加強公司各項管理和基礎建設，為公司長遠發展打好基礎；要不斷學習和借鑒同業發展的先進經驗，彌補自身不足，增強發展后勁。

（二）建立健全的激勵與約束機制

激勵和約束機制是公司實現經營目標的基本保證。激勵和約束機制的創新，必須堅持為公司目標服務的方向，保持與經營目標的高度一致性，必須重點關注關鍵業績指標體系建設、關鍵行為標準建設、公司價值分享機制建設。考評基層保險公司主要是人力指標（銷售隊伍有效人力規模）、發展指標（保費收入、業務結構、市場份額及其成長趨勢）、效益指標（利潤率、綜合賠付率、費用率等）和經營管理（應收保費率、承保合規程度、理賠質量等）四類指標，按照不同的權重，建立起統一科學的考評體系，突出基層保險公司盈利能力和持續發展能力，并將考核體系與險種費用標準、財務管理、員工薪酬和總經理獎勵基金相銜接，形成合力。

（三）加強和改善人力資源管理

一是職業培訓管理。培訓是滿足公司人力需要的最有效的手段。訓練有素的員工，是公司最大的資本。目前，重視培訓投資的保險公司越來越多，但“投資”針對性不強、系統性不高、規范性不夠，是培訓效果不佳的癥結所在。要解決好這一問題，首先應當摒棄“師傅帶徒弟”的員工培養模式，著力提高新人培訓的標準化和全面化水平，盡快形成合格操作人員的快速培養機制；其次要把員工培訓當作公司經營管理的一個重要內容，建立健全員工職業生涯規劃制度，有針對性地開展員工的繼續教育和終身教育。

二是績效評估管理。保險公司員工門類多、專業廣，崗位評價和績效評估比較困難，比較實際的思路是：全面引進崗位評估和績效評估的理念，訓練各級管理人員，使其盡快掌握績效評估工具；按照行政管理、技術管理、業務管理、業務銷售等類別，分別建立評估標準和評估方法，分別實施績效評估。

三是分配激勵管理。在銷售人員收入分配上，要建立一種以銷售預計利潤為基礎的薪酬分配制度，使之與公司經營目標高度吻合。與此同時，在各類人員的分配上，則應在堅持以短期業績導向為主的基礎上，適應東方人普遍存在的穩定需求，適當考慮年度貢獻，體現企業長期發展成果的全員分享精神。

（四）建立科學的分配制度

一是要完善分類管理、定量考核、效益優先、兼顧公平的多層次、多形式的分配制度。制訂落實好個人人、中層干部、副經理和經理管理辦法，尤其是轉變基層保險公司經理（含副經理）分配方式，實行上管一級，掛鉤考核，激勵約束相統一的分配管理機制，將收入與其貢獻大小、發展快慢、效益高低直接相聯，真正使基層保險公司領導班子有壓力、增動力，激發工作潛力。

二是改革基層保險公司銷售人員分配辦法，建立起與績效掛鉤的浮動報酬分配機制，拉開人員分配檔次，實現績效導向，激發銷售人員的工作熱情與干勁，真正實現勞效掛鉤、多勞多得、獎優罰劣的分配原則，增強活力，促進業務持續健康發展。

三是改革基層保險公司內勤人員分配辦法，打破身份界限，以崗定責、以責定酬、按勞付酬、崗變酬變，把崗位責任、工作效率、工作成果、服務水平定性定量掛鉤考核，以科學分配引導員工愛司敬崗、服務市場、服務一線，促進發展。

（五）以客戶為中心提高服務水平

一是要把服務作為與業務發展同等重要的工作齊抓共管，切實樹立起服務就是市場、服務就是資源、服務就是效益、服務就是生產力的觀念。向服務要客戶、向服務要業務、向服務要發展，將優質服務變為全員自覺共同的行動，并從點滴抓起，從每個環節抓起，從每個員工自己做起，以個人的優質服務帶動整個公司服務觀念的大轉變、服務意識的大提高、服務水平的大提升。

二是以提高客戶滿意度為導向改進業務流程。要求保險公司在業務流程設計上，不僅要考慮自身提高效率、防范風險的需要，同時也要充分考慮客戶的需要，其本質都在于提高保險活動的效率，對雙方都是大有裨益的。保險公司提高信息共享水平是改進業務流程的基礎，整合客戶服務部門和流程是改進業務流程的關鍵，“集權有道、分權有序、授權有章、用權有度”歷來是企業管理追求的一個理想運行境界。

三是延伸服務領域，豐富服務內容，對客戶的服務不僅要體現在動員投保、上門咨詢和理賠給付等具體業務環節之中，更重要的是體現在售前、售后前期和長效服務上。要實行客戶的分類管理，提供差異化服務，著力做好中高端客戶超值服務工作。

第4篇：保險公司經營管理辦法范文

關鍵詞：未決賠款準備金 準備金計提利源分析

保險公司經營是負債經營，即先有保費收入，后發生賠款支付。未決賠款準備金作為保險公司最大的負債項目之一，其提取的合理性對利潤的準確核算影響重大。未決賠款準備金具有較大的不確定性，對于一份未到期的保險合同來說，在保險期間內，無法確定是否發生保險事故，即使已經發生了保險事故，許多情況下也難以在較短時間內確定最終的賠付金額。因此，未決賠款準備金計提是否準確一定程度上決定了報表能否真實反映其經營業績，決定了其績效考核結果的合理性，同時也是進行各項業務決策、合理配置資源的重要依據。但由于受到各保險公司經營管理需求不同、未決賠案管理水平等影響，未決賠款準備金計提往往與實際不符，從而導致公司經營成果核算失真。本文從準備金簡介入手，通過對非壽險公司的利源情況分析，對準備金管理提出合理建議。

一、非壽險準備金介紹

非壽險業務，主要包括車險、企業財產險、家庭財產險、工程保險、責任信用保險、農業保險、短期健康保險和意外險等除人壽保險以外的保險業務。非壽險業務準備金是對保險公司非壽險業務保單未了責任的財務度量和資金準備。非壽險業務的保單責任，可以按有效保單約定的保險事故是否發生主要分為兩部分：未到期責任準備金和未決賠款準備金。

（一）未到期責任準備金是在報表日針對未到期保單在未來發生的賠款和費用責任而提取的準備，包含：未到期責任準備金、長期責任準備金。

根據《保險公司非壽險業務準備金管理辦法（試行）》第十一條規定，未到期責任準備金提取采用下列法定方法之一：二十四分之一法（以月為基礎計提）；三百六十五分之一法（以天為基礎計提）；對于某些特殊險種，根據其風險分布狀況可以采用其他更為謹慎、合理的方法。未到期責任準備金的提取方法一經確定，不得隨意更改。

（二）未決賠款準備金則是對報表日風險已發生但尚未完全結案的賠案而提取的準備，包含：已發生已報案未決賠款準備金（Case Reserve）、已發生未報案未決賠款準備金（IBNR）、賠款費用準備金。

根據《保險公司非壽險業務準備金管理辦法（試行）》第十三條、第十四條和第十五條規定，未決賠款準備金提取的法定方法：

1.對已發生已報案未決賠款準備金，應當采用逐案估計法、案均賠款法以及中國保監會認可的其它方法謹慎提取。

2.對已發生未報案未決賠款準備金，應當根據險種的風險性質、分布、經驗數據等因素采用至少下列兩種方法進行謹慎評估提取：鏈梯法、案均賠款法、準備金進展法、B-F法等其它合適的方法。

3.對賠款理賠費用準備金，應當采取逐案預估法提取；對間接理賠費用準備金，采用比較合理的比率分攤法提取。

目前，絕大多數非壽險公司未到期責任準備金按三百六十五分之一法逐單提取，方法比較確定，而未決賠款準備金在提取方法上有較大的主觀性和不確定性。在其他條件不變的情況下，當年末多提未決賠款準備金會直接減少當年相應金額的利潤，增加次年利潤，反之亦然。因此，未決賠款準備金一直被喻為“調節利潤的蓄水池”，正因為這種錯誤的核算觀念導致歷史上準備金計提一直存在數據不真實的問題。

二、歷史準備金計提問題

回顧歷史，數據不真實是一直困擾財險行業的“心病”。其中的準備金數據不真實是行業內多年存在的頑疾，準備金屬于保險公司的負債，并非營業收入，主要是為了支付將來可能發生的保險理賠。

部分保險分支機構沒有按照規定和精算要求計提和提足未決賠款準備金，甚至出現個別保險分支機構為了完成年度利潤目標，在年底前人為操縱進行延遲立案或降低賠案速度減少賠款金額，對財務報表數據弄虛作假，呈現出虛贏實虧的虛假利潤，從而牟取非法利益，進而造成公司經營出現償付能力不足的危機。早在1999年，就有保險評級機構對美國多數破產保險公司的調查研究發現，保費/準備金不足是造成保險公司破產的最主要原因之一，其他原因還包括業務增長過快、巨災損失、資產估值過高、核心業務變動等。

三、非壽險公司利源分析

針對上述準備金計提存在的問題，本文將通過對非壽險公司進行利源分析來解釋導致問題存在的原因。下面通過利源分析對利潤表的構成要素進行形式上的重組，同時保持與利潤表核算原理相一致，以便更加清晰地分析利潤的來源。通過對非壽險公司以前年度未到期業務在當年到期部分的業務質量情況和當年承保業務在當年已賺部分的業務質量情況進行分析，從而準確地評價一家非壽險公司在各年度承保業務的經營質量情況，進而促使公司及時調整承保理賠等管理決策、合理地開展各項績效考核。正如人壽保險公司的死差益、利差益、費差益的“三差”利源分析一樣，同樣可將非壽險公司承保利潤的來源分解為已賺保費、未到期保費任準備金和未決賠款準備金等“三項損益差”。

下面通過具體數據對非壽險公司進行利源分析，來說明未決賠款準備金計提準確性直接影響到公司利潤核算，如下圖示例，某非壽險公司2015年度利潤表（保留主要科目），2015年當年承保新業務已賺部分盈利5.5億元（已賺保費損益差），2014年轉回業務已賺部分盈利4.5億元（未到期保費責任準備金損益差），但由于2014年底少計提未決賠款準備金1.5億元，因此影響2015年當年利潤減少1.5億元（未決賠款準備金損益差），因此，2015年度利潤表顯示承保利潤為8.5億元。（暫不考慮其他經營費用和投資收益等）。

由此看出，未決賠款準備金計提準確性直接影響到公司經營利潤核算的準確性，進而影響公司經營成果是否能夠真實體現。但往往在公司實際運營中，部分非壽險公司分支機構，在面對盈利能力較低、業績考核壓力較大等情況下，為了完成公司經營考核指標，存在人為控制或操縱影響利潤的來源等現象。一般情況下，對于影響利潤來源的未到期保費責任準備金和已賺保費的核算方法較為固定，基本不受主觀因素的影響，公司難以進行人為操縱。而對于未決賠款準備金，在評估過程中存在著較大的主觀因素空間，在評估方法的選擇性上也較為靈活，因此，多數非壽險公司主要依賴對未決賠款準備金的調節來實現控制和操縱利潤來源的目的。

通過操縱準備金來達到操縱利潤的這種現象并非只在我國存在。國際研究發現這種現象早在國際上的部分非壽險公司發生過，當財險公司承保業務質量較好、綜合成本率較低、利潤較好時，公司通常高估并計提較為充足的準備金，用以隱藏當年真實的盈利情況，同時以備將來公司經營不佳期間再進行準備金的釋放；反之，當公司經營出現困難時，通常低估并少計提準備金，用以掩蓋公司經營不佳的情況，甚至導致報表虛盈實虧的現象。

為避免非壽險公司通過操縱未決賠款準備金實現利潤調節的目的，我國保險監管機構于近幾年陸續出臺了許多相關監管文件，要求非壽險公司加強對未決賠款準備金的管理力度，必須嚴格按照保監會認可的評估方法和入賬方法進行賬務核算，真實反映公司經營成果，同時要定期對未決賠款準備金進行回溯分析與測試。

四、準備金管理建議

（一）加強數據管理，為準備金管理營造良好的基礎

數據是公司精細化管理的基礎，公司務必按照未決賠案管理辦法等保監會相關規定的要求，加強未決賠案管理，為準備金評估和準備金計提提供真實可靠的數據支持。

一是加強已發生案件立案的及時性，將未決賠案及時納入業務系統，確保數據庫未決案件數量的真實性，同時，加強現場查勘估損力度，提高未決金額估損的準確性，并根據案情的發展對未決賠案的估損金額及時進行更新；二是加強數據庫未決案件結案的及時有效性，理賠部門在日常工作中應持續加強對案件處理率、結案率、理賠周期等指標的動態監控，使未決賠案控制在一個較為合理的范圍內，避免準備金計提出現大幅波動；三是謹慎對待未決賠案的注銷行為，無效未決案件的大批量注銷對準備金計提影響較大，特別是對跨年度利潤核算影響較大，因此理賠部門應加強對未決注銷率等指標的管控。

（二）嚴格按照保監會相關規定做好準備金賬務核算工作

準備金計提的準確性直接影響公司盈利水平的真實性，公司務必按照保監會《保險公司非壽險業務準備金管理辦法（試行）》等相關文件對非壽險準備金計提方法等相關規定的要求，如實計提各項準備金，正確反映公司經營業績。

建議新小型非壽險公司可參考國內大型非壽險公司目前的準備金計提方案，結合公司實際，制定本公司的準備金計提方案，如國內某大型非壽險公司目前的準備金入賬方案是，根據準備金評估結果，差異化制定各級分公司各險種的準備金入賬方法，對于總、省、地市級車險等規模較大的險種采用精算賠付率法入賬，規模較小的非車險業務賦予IBNR、ULAE等經驗比例，對于基層分支機構采用分攤處理方法，使準備金財務核算與評估結果緊密銜接，確保準備金計提合理、準確、跟賬及時，使賠付成本客觀準確反映在當期，避免歷史包袱遺留問題，杜絕了“寅吃卯糧”的現象，避免短期盈利目的，并將盈利壓力及時、準確、逐級傳導至各級分公司，促進公司客觀評價自身經營業績，實施精細化管理，提高盈利能力，降低未來償付能力不足等管理風險。如實計提時附穡正確反映經營業績。

參考文獻：

[1]《非壽險精算（中國精算師資格考試用書）》，中國財政經濟出版社（2010.11）。

第5篇：保險公司經營管理辦法范文

一、我國健康保險業發展處于開拓時期

1，健康保險業務在市場競爭中開拓。目前我國健康保險市場的供給主體除中國人壽、中國平安壽險、中國太平洋壽險、新華人壽、泰康人壽、太平人壽等中資壽險公司外，又新添了兩大經營主體，一是新《保險法》規定，自2003年1月1日開始，產險公司可以經營短期健康險業務。包括人保公司和華泰公司在內的產險公司早在新《保險法》出臺前幾個月，就著手加大健康保險產品的開發和專業人才儲備力度，準備從短期健康險這一新市場中占得一席之地。由于近五六年來，產險公司的保費收入相對于壽險公司而言，增長速度趨緩（2002年全國產險占全部保費收入的四分之一左右），無論是出于市場競爭的需要還是增強公司實力的要求，產險公司都將會大力開拓包括短期健康險在內的新業務領域。二是隨著我國加入WTO后保險市場的保護期縮短，更多的有著國際背景的合資壽險公司將全面滲入我國保險市場，勢必加劇健康保險市場競爭的激烈程度。已經開業的合資壽險公司憑借其較豐富的健康保險經營管理經驗和技術，突破傳統意義上醫療保險的思維定式，按市場需求提供健康保險產品。如2002年9月，光大永明人壽保險公司（中加合資）推出“大病無憂”保險，將重大疾病保障病種由25種擴大到33種，成為國內保障病種最多的一款重疾險種。還有的公司將觸角伸人健康保險的另一個重要類別——殘疾收入保險，推出了內涵豐富的健康保險組合產品。如中保康聯集團公司（中澳合資）于2003年1月在國內首推“收入保障定期壽險”產品，配合同期上市的“附加長期傷殘收入保障保險”，構成“金領無憂保險計劃”等等。

2.中資壽險公司積極探索健康保險的發展之路。中國人壽保險公司于2001年向全系統下發了《關于推動健康保險業務發展的指導意見》，提出了“積極發展、專業化管理、整體推動和講求效益”四項指導原則，積極發展商業健康保險業務，努力提高專業化管理水平；中國太平洋壽險公司在農村推出的“江陰模式”和在城鎮推出的“廈門模式”，均在社會上引起了較大的反響；新華人壽保險公司在2003初召開的公司年度工作會議中明確表示，將在年內籌建獨立的健康醫療保險公司；泰康人壽保險公司對健康險的產品開發、風險控制、市場推動等各個環節進行全面管理，對銷售人員資格進行專門考核；中國平安壽險公司十分注重開發健康險產品，2003年1月又推出了四款新重疾健康保險產品，成為擁有國內重疾健康險產品品種較為齊備的保險公司等。可以說，各家壽險公司都充分預見到健康保險的發展潛力，力爭在即將到來的更為激烈的市場競爭中搶占先機。

3.以職工補充醫療保險為業務突破口，中資壽險公司健康業務保持高速增長。2001年以來，中資壽險公司紛紛利用國家醫改賦予的良好契機，在較短的時間內搶占各地醫改后的職工補充醫療保險市場。在職工補充醫療保險相關險種的強力拉動下，各家壽險公司2000年健康險保費的同比增長率平均達到98.94％，比全國人身險保費增長率高出39.19個百分點，同時，健康險保費在人身險業務中的比重呈逐年上升之勢。

二、我國商業健康保險的發展趨勢

（一）商業健康保險業面臨著良好的發展機遇

近年來，盡快建立一個適應市場經濟發展需要的新型社會保障體系，已成為人們的廣泛共識。作為社會保障體系重要組成部分的商業健康保險，其重要性日顯突出，可以說，目前我國健康保險業務面臨著極好的發展機遇，無論從外部政策環境還是從內部經營環境看，大力發展商業健康保險的諸種條件已基本具備。

1.外部環境對發展健康保險業務十分有利。一是醫療保險制度改革的全面深入為商業保險公司在全國城鄉開展商業健康保險提供了廣闊的發展空間。2000年，國務院《關于完善城鎮職工社會保障體系試點工作方案的通知》已經明確了建立城鎮職工基本醫療保險制度的基本原則，提出了國家醫療保障體系的基本構想，由此為城鎮職工補充醫療保險留下了巨大的市場空間。2002年10月，全國農村衛生工作會議提出，要建立以大病統籌為主的新型農村合作醫療制度，實行農民個人交費、集體扶持和政府資助相結合的籌資機制，支持廣大農民以各種形式獲得基本醫療保障，鼓勵農民參加商業醫療保險。據初步測算，城鎮補充醫療和農民基本醫療的保費潛力高達千億元人民幣，健康保險業務無疑將成為壽險公司保持業務高速增長率的一個重要支撐。二是中國保監會非常重視發展健康保險業。2002年12月，中國保監會專門下發了《關于加快健康保險發展的指導意見》（以下簡稱《指導意見》），提出了加快發展健康保險業務、加強健康保險專業化經營和管理、建立適應國情的健康保險發展模式等方面的原則要求。保監會曾多次召開座談會，專題研討落實發展健康保險的各項政策。三是我國醫療服務的環境正在不斷改善。2002年以來，國務院加強了醫療保險、醫療衛生和藥品流通體制“三改并舉、同步推進”工作，使藥品價格和醫療服務費用得到了初步控制。據統計，國家醫療體制改革前的1990—1998年衛生系統綜合醫院每次平均門診和住院費年增長率分別為25％和23％，改革后的2001年分別降低到9％和5％。前不久，國務院領導先后兩次強調“健康保險是我國社會保障體系的重要組成部分”，要求加快商業健康保險的試點工作，為商業健康保險指明了發展方向。國家衛生部、財政部和保監會等相關行政管理部門，正在積極研究制定政策，支持商業保險公司與醫療服務提供者開展深層次的合作，有效控制業務經營成本。四是健康保險市場的需求日益膨脹，尤其是城鎮團體補充醫療保險和農民基本醫療保險的市場需求巨大，在廣大城鎮和富裕地區農村，公眾的投保意識日漸強烈，對健康保險已形成良性消費心理等。

2.發展健康保險的內部經營環境正朝著良性的方向演變。一是健康保險的部分經營風險可以得到一定程度的控制。以往只要是提起健康保險，保險業界人士一般認為其經營風險偏大，賠付率過高。其實，目前壽險公司主推的產品是職工補充醫療保險，與以往傳統健康險種尤其是與“為了推廣主險而設計的附加健康險”完全不同。由于它是與社保部門銜接開展的補充醫療業務，經營風險相對容易控制。基本醫療保險作為政府行為，具有強制性，較好地規范了醫院的醫療行為。壽險公司完全可以通過信息系統接口、聯合辦公等形式與之銜接，既可以間接獲得被保險人醫療費用的真實資料，又可以簡化理賠手續，降低經營風險。從業務管理的角度看，社保部門是風險控制的第一道“防火墻”，換言之，社會醫療保險有效地為商業醫療保險分散了發病率最集中的一部分人群及常見病的風險，壽險公司可以充分利用社保部門對醫療機構管理的成果。另外，近年來，中資壽險公司在經營模式和風險管理手段上進行了有益的探索，一些地區已經取得了經營健康保險的成功經驗。二是健康保險費率存在著提升空間。通過近幾年的健康保險業務經營，壽險公司已經積累了大量有效的基礎性數據，更有大量第一線的業務人員進行市場調研，這有利于統計、推測出一個指導性的市場費率。從某種意義上講，目前我國健康險市場處于起步階段，供給嚴重滯后于需求。以廣東省部分地區為例，附加住院醫療險平均費率從30％。提升到50‰，只經歷短短一年多的時間，卻已迅速地被市場消化和接受。既然費率存在提升空間，社會需求又大量存在，保費收入也就有了大幅增長的可能，賠付率會因保費增加而下降，壽險公司的經營會更加穩定，廣大保戶的保險利益將會更有保障。這將是一個良性的連鎖反應。盡管目前壽險公司在健康保險經營方面仍存在著這樣或那樣的困難，但只要我們不斷適應新的發展形勢，努力提高自身的經營管理水平，健康保險終將成為壽險公司產品系列的重要組成部分，為安定人們生活發揮重要作用。

（二）健康保險業將逐漸步入專業化經營的軌道

健康保險的專業化經營包括兩方面的含義，一是在業務發展定位上，把健康保險作為公司主業之一予以規劃；二是在體制建設方向上，按照專業化經營要求構建經營運行體系。

1.健康保險的經營模式。中國保監會《指導意見》明確了我國商業健康保險專業化發展的方向和要求。在專業化管理問題上，健康保險的出路就是走專業化經營管理的道路。壽險公司健康保險的經營模式是建立健全保險專業經營體系。國內外的業務實踐充分表明，專業化經營可以從根本上提高健康保險的經營水平，有效控制經營風險，是保證健康保險可持續發展的長遠大計。

2.健康保險的財務考核體系。鑒于健康保險經營的特殊性，中國保監會《指導意見》明確要求健康保險業務實行單獨考核和專業精算制度。健康保險業務的上機管理，將為健康保險單獨考核提供基礎條件。

（三）發展健康保險業務的思考

第6篇：保險公司經營管理辦法范文

我國保險業目前的信用狀況可以用一個詞概括，就是“信用缺失”。雖然經過多年努力，我國保險業在誠信建設上已有不少建樹，但是與整個社會和保險行業的發展要求相比還存在著相當大的差距。最近一項比較權威的調查結果也證實：有高達六成的保戶對保險公司不滿意。其中最突出的表現在保險人對投保人誤導，片面夸大保險新產品的增值功能，許諾虛假的高回報率模糊新產品存在的風險和條款說明，給一些投保人造成經濟損失，引起投保人的強烈不滿；其次，有些保險公司在理賠時不按合同履行保險責任或無理拒賠，加之有效的解決保險爭端投訴機制尚未建立，一些保險爭端得不到公正合理的解決，也挫傷了投保人對保險市場的信心；更有一些保險公司及其分支機構違規經營情況普遍，給保險業的社會聲譽造成了極大損害。

二、我國保險業信用缺失的原因

保險業存在的誠信缺失既與歷史和社會規范等方面的因素有關，也有保險業特有的原因。從共性原因看，長期的計劃經濟體制由于沒有市場競爭，包括保險企業在內的很多企業普遍缺乏誠信意識，加上社會規范對失信的企業沒有嚴厲的懲罰措施，使得失信成本很低，助長了市場誠信的缺失。除此之外，更多是由于保險業自身的原因導致了保險業的誠信缺失。

（一）保險營銷的中介性

保險產品大多是人們不愿意談及的與損失、災害、死、傷、殘等相聯系的風險，這種產品避諱性的特點使得人們通常不愿主動購買保險，因此大部分保險產品的銷售必須通過中介人。有了中介人，自然就會產生委托－問題，如果激勵相克機制設計不好，就會使保險人的目標函數與保險公司的目標函數發生偏差，造成即使保險公司重視誠信也難保人一定誠信的現象。

（二）保險產品的復雜性

保險產品相對復雜（而且呈現越來越復雜的趨勢），紛繁復雜的條款使得一般消費者對保險產品往往難以透徹理解，這樣就會給某些不誠信的保險公司及其人留下可乘之機。

（三）保險業務（特別是壽險業務）的長期性

保險業務的長期性意味著保險買賣雙方重復復雜博弈的周期間隔較長，頻率較低，在這種情況下，即使保險公司及其人發生了不誠信的行為，其后果在短期內可能也不易顯現，這使得保險公司可能放松誠信自律，放松對人的教育，甚至有可能為了短期的指標和一時的風光而不惜犧牲公司誠信為代價。

（四）中國保險市場的遠未飽和性很容易造成誠信的缺失

目前我國保險市場遠未飽和，仍處于拓荒期，大量待開發的潛在的市場需求給信譽不佳的保險公司提供了生存土壤，“跑馬圈”的現象嚴重，優勝劣汰機制沒有形成。根據對我國保險業信用狀況存在的誠信缺失原因進行分析，筆者認為，除歷史、產權制度和社會規范等與其他行業共有的原因外，我國保險業誠信缺失還有其行業特有的原因。

三、保險業信用體系建設的可行性分析

作為人類社會生產和生活中為了達成某種意愿而共同約定并相互遵守的一種社會理念，誠實守信是維系我國保險業生存和發展的生命線。衡量一國保險體系是否完善和保險業是否發展，關鍵就看它是否建立了牢固的誠信制度。中國保險業因其自身的特點，在信用制度建設方面具備優于其他行業的條件。

（一）國家立法方面

我國的《保險法》、《公司法》、《民法通則》、《合同法》和《反不正當競爭法》等法律文件有誠實守信的法律原則，《刑法》中也有對詐騙和擾亂金融市場秩序等犯罪行為處以刑罰的規定：最大誠信原則是保險經營的基本原則之一。

（二）政府監督方面

統一的監督管理給中國保險企業的經營帶來了相對穩定的政策環境，統一的監督管理以及政策的連貫性、延續性和高透明度，促使中國保險企業產生自覺維護其自身信用的原動力。

（三）技術數據方面

統一的會計標準所披露的保險企業年報，使得中國保險業信用制度建設中所必需的經營業績等信息在會計信息方面解決了可以相互進行比較的量化標準問題。

（四）公眾監督方面

保險產品的表象是承諾服務，是投保人風險轉移的一種方式。信用制度是中國保險企業開拓市場的必然要求和前提條件。

（五）行業自律方面

保險企業在市場經濟環境下的生存空間與保險企業信用制度建設密切相關。因此，中國保險企業在各地的行業協會大多負擔起對失信投訴事件進行處理和爭議仲裁的責任，以及自發地開展建設和維護保險企業信用的宣傳活動等。

四、我國保險信用體系目標模式的構建

（一）保險信用體系的總體框架

保險信用體系是指通過法律調整、制度建設、道德規范和社會監督等手段對保險監管者信用、保險主體信用及業外信用在保險經營活動中的各個環節進行規范而形成的保險信用系統。根據我國的實際情況，保險信用體系應該包含以下幾個方面的內容。

1、保險監管者信用。保險監管者信用是保險信用的重要保證，是依照法律法規，運用行政手段，在公平、公正、高效的原則下，科學制定監管規章，嚴格規范市場運作，并以追求保障被保險人利益為根本目的的一種行為規范。

2、保險主體信用。保險主體信用包括了保險企業、保險中介機構等保險市場主要成員的信用，是保險信用的基礎。它是指在國家法律法規框架內按照市場經濟要求，認真執行行業公約，恪守職業道德，規范經營行為，認真履行保險合同，追求被保險人利益與企業利益最大化相統一的一種行為規范。

3、業外信用。業外信用主要分為兩部分，一是除保險人以外的保險合同當事人或關系人的信用，包括投保人、被保險人、受益人等的信用，具體體現為如實告知和合同履行。在保險合同訂立前，按最大誠信原則向保險人履行如實告知義務；在保險合同訂立后，按照合同約定履行繳費、變更通知等義務。二是保險經營活動中涉及到的其它單位和個人的信用。如銀行、會計、審計事務所、仲裁機構、醫院、律師等。業外信用對保險信用有著重要影響。

（二）建設保險信用體系的要求

1、監管者方面。第一，監管者必須進行監管理論創新。監管的核心目標是消費者理論。就保險監管來說，明確保險監管的目標是保護投保人的利益。保險監管側重于維護保險市場的穩定，檢測風險走向和防止保險市場出現系統性風險，避免社會公眾對保險市場產生信任危機。第二，提高監管的透明度。從根本上講，提高保險監管透明度，是加強和改進保險經營與監管、保護投保人利益的要求。為此，保險監管部門應加強調研工作，研究制定保險信息披露管理辦法，針對目前保險業信息披露中的違規行為，制定相關的處罰辦法。同時，加大保險業對外宣傳力度，充分發揮社會監督的作用，積極引導輿論和社會中介機構依法參與保險信息披露工作，加強對保險公司經營行為的監督和制約。

2、市場主體（公司）方面。必須建立和健全保險公司經營管理機制。從外國保險公司經營管理的實踐來看，保險公司經營管理的好壞，會直接影響信用關系的好壞，這已成為一個不爭的事實。為此，必須建立一套有效的能夠反應信用要求的管理機制。

3、消費者方面。加強保險信用體系建設，還需要所有保險消費者的參與，要求他們在保險交易中履行如實告知和事故發生及時通知等誠實守信義務。同時，要注意培養消費者樹立正確的保險消費意識，自覺維護保險市場秩序。

4、社會中介方面。加強行業協會和社會中介機構在誠信建設中的作用。沒有這兩者的參與，行業誠信建設很難取得實質性進展。全社會信用體系建設方面，也需要盡快出臺相關政策。

五、構建保險體系中需要關注和解決的問題

中國保險業長期存在著信用疲軟，成為中國主要經濟風險之一。為此，當前要做的重點工作主要有以下幾點。

（一）立法

《保險法》作為我國第一部保險大法，對強化保險法規建設，增強公共保險意識，規范保險行為起到了極大的作用。通過修改《保險法》進一步適應了中國保險市場從初創向成熟轉化的需要，新保險法對于推進保險產品市場化進程、增強保險經營主體盈利能力、規范保險中介市場、提高保險行業信譽起到了積極的促進作用。但是還需要相關的法規、條例或細則予以配套，如《保險業法》、《展業管理法》《經紀人管理法》、《再保險管理法》等。

（二）執法

制定保險市場競爭主體的經營規則，是保險監管的主要職能之一，從監管的功能上講，保險監管更主要應是一個執法機構，目前法規失范的重要根源是在監管實踐中重法制建設，輕“法治”執法，其結果是違規行為普遍，監管執法最后陷入法不責眾的“威懾陷阱”。

（三）社會監督

加強信用監督和失信懲罰管理。發達國家大都有比較健全的國家信用管理體系，包括關于信用方面的立法和執法（失信懲罰機制）。行使政府職能的中國保監會有條件和能力對中國保險企業的信用制度建設進行監督管理。

（四）加強保險公司內部管理

要建立一個開放的保險市場體系，并使我國保險業在國際聲爭中長久立于不敗之地，關鍵在于大力培養保險專業人才，加快國內保險人事、用工、分配制度改革，營造公平競爭、長期發展的良好環境。一是要建立科學的人事考核評價體系。考核結果不僅要與工資晉升、分配系數掛鉤，而且也要成為員工職位晉升和崗位調整的重要依據；二是要建立公平合理的薪資體系。薪資構構成中固定比例要相對縮小，活的部分比例要加大，對有突出貢獻者要實行特殊獎勵，與績效掛鉤。三是要建立切實高效的教育培訓體系。制定教育、培訓的中長期計劃，實施全員培訓，終身教育。

（五）外部監管

隨著我國市場開放的加快，保險監管能否取得實質性的改善成為我國保險業成長的關鍵所在。過去由于受認識、體制、會計制度、管理方式和監管能力等主、客觀因素的影響，償付能力的監管并不是我國保險監管機構對保險公司進行監管的目標。隨著我國經濟體制和金融體制改革的進行，特別是我國經濟對外開放政策的實施，我國保險監管機構已經開始重視對保險公司償付能力的監管。我國近期保險監管的目標應先定在保險公司“保險公司償付能力和市場行為監管”并舉上，經過一定的過渡期后，最終我國保險的監管目標將定位于保險公司的償付能力上。

從監管方式看，保險監管機構應督促保險公司建立風險資本評估系統，健全保險公司的自我評估機制。

在監管范圍方面，我國的保險監管機構在過去的幾十年經歷了從無到有、從小到大的發展階段。目前有必要對保險監管機構的監管內容加以調整，做到就重避輕、突出重點，既保證保險公司的穩定經營和具備充足的償付能力，又賦予保險公司經營自。

第7篇：保險公司經營管理辦法范文

關鍵詞：財產保險公司；企業績效；影響因素

1引言

在我國社會經濟快速增長的背景下，我國的財產保險業也在此過程當中獲得了快速的發展，保費收入不斷增加，對社會經濟具有了更大的貢獻。在財產保險公司發展當中，有很多因素將對其企業績效產生影響，需要在發展當中做好影響因素把握，在激烈的市場競爭環境中獲得更好的發展。

2財產保險公司績效影響因素

在本研究中，將主要從產業組織理論角度對財產保險公司發展當中的績效影響因素進行研究。產業組織理論，即在不完全競爭市場中的市場構造與企業行為，其中，SCP為一種重要的行業分析方式，能夠從市場行為、績效以及結構這幾方面做好行業分析，主要通過對市場集中度以及產品差異情況進行判定。市場績效，即在特定市場環境當中企業通過一系列行為的應用所達到的狀態，保險企業市場績效情況也正是由企業行為與所處市場的結構共同決定的。在該方面，主要存在的績效影響因素有。2.1市場份額。財險市場集中度以及市場份額情況將對財產保險公司所處的市場結構進行反映，根據其市場份額以及市場集中度的不同，都將因此影響到市場績效與行為。從其所處的市場結構角度來看，我國財險市場具有較高的集中度，財產保險企業在發展當中存在較大的擴張阻力且市場份額低，在該種情況下，保險公司為了搶占市場份額、拓展業務，則將同其余保險公司間存在著激烈的價格競爭，不僅將對我國整體保險業市場產生不利影響，且在搶占市場的同時也將對自身的未來長遠發展形成負面作用。而在公司不斷發展的過程中，保險公司市場份額也將在此過程當中不斷增長，對于不同的財產保險公司來說，根據其成立時間的不同，也將以此具有不同的市場份額。從整個市場角度看來，不同保險公司在經營產品方面也存在著一定的雷同情況，在沒有明確體現出產品差異化的情況下進一步導致保險業的惡性競爭，產品價格戰也在此過程當中發展的更為激烈。2.2車險占比。從產品構成角度來看，雖然在不同保險公司當中其在產品方面存在區別，但總體來說，機動車輛保險都始終排在保費首位，除了車險以為，其余保險產品則主要為責任險與企財險。該種產品經營雷同化情況的存在，則使得不同保險企業在傳統財險方面存在著更為激烈的競爭。尤其是對于小的保險公司來說，則可能因沒有形成獨特競爭優勢、車險占比過高、保費收入沒有形成規模而對企業的績效產生不利影響。在該種情況下，即需要保險企業能夠同當地實際情況與保險需求進行充分的了解與結合，在做好產品創新的基礎上不斷提升自身在市場當中的競爭力。2.3市場行為。從市場行為角度來看，市場當中的小財產保險公司為了能夠在短時間內搶占到更大的市場份額，往往同大型保險公司間存在著激烈的價格競爭。對于該種方式來說，雖然在短期內能夠獲得較大的市場份額，但從長遠來看并非健康發展的方式，并非長久發展的措施。只有對現有產品進行不斷的優化創新、對公司的客戶滿意度以及服務水平進行不斷的提升，才能夠在實現公司知名度提升的基礎上實現自身的長久發展。在中支公司剛剛成立時，在保險人才方面則將具有較高的需求，會出現同其余保險公司當中挖人的情況，并以此在當地形成人才的爭奪。對具有從業經驗保險人士進行引進，確實能夠對公司的經營管理效率進行提升，以此不斷提升企業的整體管理水平。但從長遠角度來看，也需要能夠做好自有人才的培養工作。2.4機動車商業費率改革。2016年，我國財險行業正式進行了機動車商業費率改革。在新的政策環境當中，財險企業能否把握政策要點、優化工作方式，在新的政策環境下獲得穩定發展，則成為直接關系到企業未來的關鍵點。在改革以后，很多情況下車險保費都到了“雙0.75”的水平，即自主渠道系數和核保系數都是按0.75的最低標準計算，保險企業多會給出這樣的優惠。這將直接影響公司整體保費充足率（衡量保險公司償債能力的指標），從而可能導致車險承保虧損。如果在發展當中沒有適應改革，則很可能因此對企業的績效產生嚴重的負面影響，需要在工作當中做好重視與科學應對。

3財產保險公司發展策略

3.1明確市場定位。我國財險市場集中度高，競爭激烈，保險公司要想在該激烈的市場環境當中具有好的發展，即需要做好發展定位的明確，在對自身優勢充分發揮的基礎上走出一條特色經營道路。在發展初期，要以發展區域為基礎，對當地保險市場進行不斷開拓，在保險服務網點建立健全的基礎上做好保險產品以及人才的創新培養。而在產品結構方面，則需要對地方政府政策性保險需求進行充分挖掘，通過對所處地區需求的針對性研究保證在產品上同其余公司間存在差別，以此在細分的保險市場當中具有更大的市場份額，即在一個細分領域當中形成經營、經驗優勢的基礎上通過人財物資源的集中在幾個產品上形成明顯的優勢，在對規模效應進行發揮的基礎上實現核心競爭力的發揮。3.2處理多方關系。保險公司在發展初期，要重點做好政策性業務，并在發展當中對公司的結構不斷完善。在業務快速擴張期，公司的持續出資能力十分重要，需要能夠做好把握。同時，在發展當中需要做好同股東間關系的正確處理，避免出現被過度干預的情況。保險大股東的存在，將對公司發展帶來較大的便利，但如果公司在發展當中存在受控于股東的情況，也將因此對公洞利益造成損害。在實際發展當中，需要保證經營的獨立性，真正地參與到市場競爭當中，并在此過程中不斷實現公司經營效率以及治理水平的提升。3.3加強保險監管。為了保障保險市場的健康運行，監管部門需要能夠做好財產保險公司的監管工作，保證其能夠明確發展定位，符合相關管理辦法。對于新成立的保險公司，需要根據公司股權管理辦法做好股權結構的優化處理，以此對公司治理進行不斷的完善。尤其是對于新成立、在市場當中處于弱勢地位的企業，因公司規模小、抗風險能力弱，為了避免發生系統風險，即需要做好經營產品與經營區域的監管，保障其健康發展。

4結語

綜上所述，我們對財產保險公司企業績效及影響因素進行了一定的研究。財產保險公司在未來發展當中，需要能夠對這部分績效影響因素進行充分的考慮，以科學發展方式的制定與落實最大程度降低因素影響，實現自身在激烈市場環境的更好發展。

作者:吳珊 單位:中國人壽財產保險股份有限公司眉山市中心支公司

參考文獻

[1]王莉莉.我國財產保險公司綜合費用率影響因素的實證分析[D].西南財經大學，2016.

第8篇：保險公司經營管理辦法范文

第一條為了規范保險保障基金的籌集、管理和使用，保障保單持有人合法權益，促進保險業健康發展，維護金融穩定，根據《中華人民共和國保險法》等有關法律、行政法規，制定本辦法。

第二條本辦法所稱保險公司，是指經保險監督管理機構批準設立，并在境內依法登記注冊的中資保險公司、中外合資保險公司、外資獨資保險公司和外國保險公司分公司。

第三條本辦法所稱保險保障基金，是指按照《中華人民共和國保險法》和本辦法規定繳納形成，在本辦法第十六條規定的情形下，用于救助保單持有人、保單受讓公司或者處置保險業風險的非政府性行業風險救助基金。

本辦法所稱保單持有人，是指在保險公司被依法撤銷或者依法實施破產的情形下，對保單利益依法享有請求權的保險合同當事人，包括投保人、被保險人或者受益人。

本辦法所稱保單受讓公司，是指經營有人壽保險業務的保險公司被依法撤銷或者依法實施破產的，接受該保險公司依法轉讓的人壽保險合同的經營有人壽保險業務的保險公司。

第四條保險保障基金分為財產保險保障基金和人身保險保障基金。

財產保險保障基金由財產保險公司繳納形成。

人身保險保障基金由人身保險公司繳納形成。

第五條保險保障基金以保障保單持有人利益、維護保險業穩健經營為使用原則，依法集中管理，統籌使用。

第六條設立國有獨資的中國保險保障基金有限責任公司（以下簡稱保險保障基金公司），依法負責保險保障基金的籌集、管理和使用。

保險保障基金公司依法獨立運作，其董事會對保險保障基金的合法使用以及安全負責。

第二章保險保障基金公司

第七條保險保障基金公司依法建立健全公司治理結構、內部控制制度和風險管理制度，依法運營，獨立核算。

第八條保險保障基金公司依法從事下列業務：

（一）籌集、管理、運作保險保障基金；

（二）監測保險業風險，發現保險公司經營管理中出現可能危及保單持有人和保險行業的重大風險時，向中國保險監督管理委員會（以下簡稱中國保監會）提出監管處置建議；

（三）對保單持有人、保單受讓公司等個人和機構提供救助或者參與對保險業的風險處置工作；

（四）在保險公司被依法撤銷或者依法實施破產等情形下，參與保險公司的清算工作；

（五）管理和處分受償資產；

（六）國務院批準的其他業務。

保險保障基金公司按照前款第（二）項規定向中國保監會提出監管處置建議的，應當及時將有關情況同時抄報財政部、中國人民銀行。

第九條保險保障基金公司設立董事會，董事會成員由中國保監會、財政部、中國人民銀行、國家稅務總局、國務院法制辦推薦。董事長為公司法定代表人，由中國保監會推薦，報國務院批準。

保險保障基金公司應當按照《中華人民共和國公司法》的規定設立有關組織機構，完善公司治理。

第十條為依法救助保單持有人和保單受讓公司、處置保險業風險的需要，經中國保監會商有關部門制定融資方案并報國務院批準后，保險保障基金公司可以多種形式融資。

第十一條保險保障基金公司應當與中國保監會建立保險公司信息共享機制。

中國保監會定期向保險保障基金公司提供保險公司財務、業務等經營管理信息。中國保監會認定存在風險隱患的保險公司，由中國保監會向保險保障基金公司提供該保險公司財務、業務等專項數據和資料。

保險保障基金公司對所獲悉的保險公司各項數據和資料負有保密義務。

第十二條保險保障基金公司解散須經國務院批準。

第三章保險保障基金的籌集

第十三條保險保障基金的來源：

（一）境內保險公司依法繳納的保險保障基金；

（二）保險保障基金公司依法從破產保險公司清算財產中獲得的受償收入；

（三）捐贈；

（四）上述資金的投資收益；

（五）其他合法收入。

第十四條保險公司應當按照下列規定，對經營的財產保險業務或者人身保險業務繳納保險保障基金，繳納保險保障基金的保險業務納入保險保障基金救助范圍：

（一）非投資型財產保險按照保費收入的0.8%繳納，投資型財產保險，有保證收益的，按照業務收入的0.08%繳納，無保證收益的，按照業務收入的0.05%繳納；

（二）有保證收益的人壽保險按照業務收入的0.15%繳納，無保證收益的人壽保險按照業務收入的0.05%繳納；

（三）短期健康保險按照保費收入的0.8%繳納，長期健康保險按照保費收入的0.15%繳納；

（四）非投資型意外傷害保險按照保費收入的0.8%繳納，投資型意外傷害保險，有保證收益的，按照業務收入的0.08%繳納，無保證收益的，按照業務收入的0.05%繳納。

本辦法所稱業務收入，是指投保人按照保險合同約定，為購買相應的保險產品支付給保險公司的全部金額。

第十五條保險公司應當及時、足額將保險保障基金繳納到保險保障基金公司的專門賬戶，有下列情形之一的，可以暫停繳納：

（一）財產保險公司的保險保障基金余額達到公司總資產6%的；

（二）人身保險公司的保險保障基金余額達到公司總資產1%的。

保險公司的保險保障基金余額減少或者總資產增加，其保險保障基金余額占總資產比例不能滿足前款要求的，應當自動恢復繳納保險保障基金。

保險保障基金公司應當對每一保險公司繳納的保險保障基金及其變動情況進行單獨核算。

保險公司的保險保障基金余額，是指該公司累計繳納的保險保障基金金額加上分攤的投資收益，扣除各項分攤的費用支出和使用額以后的金額。

第四章保險保障基金的使用

第十六條有下列情形之一的，可以動用保險保障基金：

（一）保險公司被依法撤銷或者依法實施破產，其清算財產不足以償付保單利益的；

（二）中國保監會經商有關部門認定，保險公司存在重大風險，可能嚴重危及社會公共利益和金融穩定的。

第十七條動用保險保障基金，由中國保監會擬定風險處置方案和使用辦法，商有關部門后，報經國務院批準。

保險保障基金公司按照風險處置方案和使用辦法的規定，負責辦理登記、發放、資金劃撥等具體事宜。

第十八條保險保障基金公司應當對財產保險保障基金和人身保險保障基金分賬管理、分別使用。

財產保險保障基金僅用于向財產保險公司的保單持有人提供救助，以及在根據本辦法第十六條第（二）項認定存在重大風險的情形下，對財產保險公司進行風險處置。

人身保險保障基金僅用于向人身保險公司的保單持有人和接受人壽保險合同的保單受讓公司提供救助，以及在根據本辦法第十六條第（二）項認定存在重大風險的情形下，對人身保險公司進行風險處置。

第十九條保險公司被依法撤銷或者依法實施破產，其清算財產不足以償付保單利益的，保險保障基金按照下列規則對非人壽保險合同的保單持有人提供救助：

（一）保單持有人的損失在人民幣5萬元以內的部分，保險保障基金予以全額救助；

（二）保單持有人為個人的，對其損失超過人民幣5萬元的部分，保險保障基金的救助金額為超過部分金額的90%；保單持有人為機構的，對其損失超過人民幣5萬元的部分，保險保障基金的救助金額為超過部分金額的80%。

前款所稱保單持有人的損失，是指保單持有人的保單利益與其從清算財產中獲得的清償金額之間的差額。

第二十條經營有人壽保險業務的保險公司被依法撤銷或者依法實施破產的，其持有的人壽保險合同，必須依法轉讓給其他經營有人壽保險業務的保險公司；不能同其他保險公司達成轉讓協議的，由中國保監會指定經營有人壽保險業務的保險公司接收。

第二十一條被依法撤銷或者依法實施破產的保險公司的清算資產不足以償付人壽保險合同保單利益的，保險保障基金可以按照下列規則向保單受讓公司提供救助：

（一）保單持有人為個人的，救助金額以轉讓后保單利益不超過轉讓前保單利益的90％為限；

（二）保單持有人為機構的，救助金額以轉讓后保單利益不超過轉讓前保單利益的80％為限。

保險保障基金依照前款規定向保單受讓公司提供救助的，救助金額應以保護中小保單持有人權益以維護保險市場穩定，并根據保險保障基金資金狀況為原則確定。

第二十二條為保障保單持有人的合法權益，根據社會經濟發展的實際情況，經國務院批準，中國保監會可會同有關部門適時調整保險保障基金的救助金額和比例。

第二十三條保險公司被依法撤銷或者依法實施破產，保險保障基金對保單持有人或者保單受讓公司予以救助的，按照下列順序從保險保障基金中扣減：

（一）被依法撤銷或者依法實施破產的保險公司保險保障基金余額；

（二）其他保險公司保險保障基金余額。

其他保險公司保險保障基金余額的扣減金額，按照各保險公司上一年度市場份額計算。

第二十四條保險公司被依法撤銷或者依法實施破產的，在撤銷決定作出后或者在破產申請依法向人民法院提出前，保單持有人可以與保險保障基金公司簽訂債權轉讓協議，保險保障基金公司以保險保障基金向其支付救助款，并獲得保單持有人對保險公司的債權。

清算結束后，保險保障基金獲得的清償金額多于支付的救助款的，保險保障基金應當將差額部分返還給保單持有人。

第二十五條下列業務不屬于保險保障基金的救助范圍，不繳納保險保障基金：

（一）保險公司承保的境外直接保險業務；

（二）保險公司的再保險分入業務；

（三）由國務院確定的國家財政承擔最終風險的政策性保險業務；

（四）保險公司從事的企業年金受托人、賬戶管理人等企業年金管理業務；

（五）中國保監會會同有關部門認定的其他不屬于保險保障基金救助范圍的業務。

保險公司被依法撤銷或者依法實施破產，其董事、高級管理人員或者股東因違反法律、行政法規或者國家有關規定，對公司被依法撤銷或者依法實施破產負有直接責任的，對該董事、高級管理人員在該保險公司持有的保單利益、該股東在該保險公司持有的財產損失保險的保單利益，保險保障基金不予救助。

第五章管理和監督

第二十六條中國保監會依法對保險保障基金公司的業務和保險保障基金的籌集、管理、運作進行監管。

第二十七條財政部負責保險保障基金公司的國有資產管理和財務監督。

保險保障基金公司預算、決算方案由保險保障基金公司董事會制定，報財政部審批。

第二十八條保險保障基金公司應當建立科學的業績考評制度，并將考核結果定期報送中國保監會、財政部等有關部門。

第二十九條保險保障基金的資金運用應當遵循安全性、流動性和收益性原則，在確保資產安全的前提下實現保值增值。

保險保障基金的資金運用限于銀行存款，買賣政府債券、中央銀行票據、中央企業債券、中央級金融機構發行的金融債券，以及國務院批準的其他資金運用形式。

第三十條保險保障基金公司可以委托專業的投資管理機構對保險保障基金進行投資管理，并對委托投資管理的保險保障基金實行第三方托管。

第三十一條保險保障基金公司應當按照下列規定提交有關報告：

（一）按月向中國保監會、財政部、中國人民銀行等有關部門報送保險保障基金籌集、運用、使用情況；

（二）按照有關規定，向中國保監會、財政部、中國人民銀行等有關部門報送經審計的公司年度財務報告；

（三）應當依法提交的其他報告。

保險保障基金公司未按照本辦法規定及時向國家有關部門提交有關報告的，由國家有關部門責令改正。

第三十二條保險保障基金公司應當定期向保險公司披露保險保障基金的相關財務信息。

第六章法律責任

第三十三條保險公司違反《中華人民共和國保險法》規定，未按照本辦法規定及時繳納保險保障基金的，由中國保監會對保險公司和負有直接責任的高級管理人員、直接責任人員依法進行處罰。

第三十四條保險保障基金公司董事、高級管理人員以及其他工作人員，違反法律、行政法規和本辦法規定運用保險保障基金，或者以侵吞、竊取、騙取等手段非法占有保險保障基金，構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第七章附則

第9篇：保險公司經營管理辦法范文

重慶市2008年金融工作會議對在2007年金融工作中有突出貢獻的單位予以表彰，太平洋人壽重慶分公司獲得“2007年度金融貢獻三等獎”，是僅有的兩家獲此獎項的壽險公司之一。

2008年6月，太平洋人壽重慶分公司保費收入突破10億元。保費收入突破十億大關，這是重慶太平洋壽險人多年的夙愿，如今終于得到了實現。

截至2008年8月18日，太平洋人壽重慶分公司實現保費收入12.5億元，提前近四個半月完成全年預算目標。這一切成績的取得，離不開公司的領頭人――陽新石。

陽新云以全新的經營思路、人本化的經營理念、科學的管理辦法、高瞻遠矚的市場視覺、高尚的人格魅力，使中國太平洋人壽保險公司重慶分公司步入又好又快的發展軌道。

管理體制人本化

2006年，太平洋壽險重慶分公司由于業務下滑，并出現負增長，導致費用超支嚴重，公司的經營和發展面臨嚴峻考驗。2006年底，陽新云受命于危難之際，出任中國太平洋人壽保險公司重慶分公司主持工作的黨委副書記、副總經理。2008年3月被任命為黨委書記、總經理，面對危局，他深入調查，全面調整，提出了全司干部員工的共同發展愿景，制定了三年發展規劃，提出了三年發展總目標。

“創建重慶市最好的壽險公司”，從最好的績效、最好的品質、最好的服務三個方面來打造未來的成功。并確立了2007年的經營指導思想，“一切圍繞業務轉，一切為了效益干”，同時，在全司大力倡導“積極正面，聽話照做”的企業文化，在全司強調樹立效益為先的思想，強調大力發展分公司有費用、總公司有內涵價值的業務，爭取公司經濟效益和社會效益的最大化。

在通過一系列舉措穩定人心、統一員工思想后，太平洋壽險重慶分公司全體干部員工團結一心，克難奮進，大膽改革創新，公司在2007年打了一個漂亮仗，扭轉了局面，總保費收入和個險、團險、銀行保險業務發展迅猛，公司全面實現了又好又快的發展，并獲得總公司的獎勵。

“以人為本”的管理理念

在扭轉業務下滑和經營負增長的局面后，陽新云開始帶領太平洋壽險重慶分公司向三年發展規劃的目標邁進。自上任以來，陽新云通過狠抓公司內部機制的變革，狠抓隊伍的建設和發展，狠抓以客戶服務為導向的企業文化建設，狠抓公司組織架構的優化，著力優化人力資源，用“以人為本”的做法調動全員工作的積極性和創造性，推動公司的業務，實現了持續、快速發展。

為了實現業務發展和經營管理同時上平臺，陽新云對公司內部管理更是付出了大量心血。8月份，他帶領全公司員工廢寢忘食的開展工作分析研討會，分析解決工作中存在的不足和問題。

在研討會進入總結匯報階段時，為了不影響其它正常工作的開展，陽新云和總經理室成員一起犧牲休息時間，集中利用四個晚上完成了該項工作，幾乎每次都與相關部門共同研究工作直至深夜，最晚時，班子成員回家后已近凌晨3點了。

這極大地鼓舞了全司干部員工的信心和士氣，有效地統一了全司上下的思想，凝聚了人心，形成了大家心往一處想、勁往一處使的工作熱情和氛圍，為了更優質、更專業、更快捷、更全面地為廣大消費者服務，太平洋人壽重慶分公司率先在重慶實行24小時全天候溫馨服務熱線，消費者在任何時候只需輕輕撥打一個電話，所涉及太平洋人壽有關的問題就可以得到負責的接待和回復。

體現關愛奉獻社會

2007年7月，陽新云在全司啟動了為期三個月的太平洋壽險重慶分公司客戶關愛工程，并確立了“服務新特區，關愛老客戶”的指導思想。本屆客戶關愛工程推出的“客戶有獎大回訪”、“向社會和客戶公開服務承諾”、“送服務到社區和鄉鎮”、“幫困助殘，愛心助學”等服務活動受到了廣大客戶的好評。陽新云在經營中始終秉承“誠信天下、穩健一生、追求卓越”的核心價值觀。為更好的接受公眾的監督，公司聘請了27位客戶作為公司的誠信服務監督員，來推進公司的服務工作。

為真誠回饋社會，共建和諧新特區，2007年10月，陽新云攜同太平洋壽險重慶分公司一如既往地履行社會責任，向殘疾兒童和貧困學校無償捐建“太平洋壽險關愛書屋”，同期開展“太平洋壽險杯少兒書法作文比賽”捐贈教學設施、學習用具、體育及生活用品等。