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第1篇：中小企業融資管理范文

[關鍵詞]金融危機中小企業融資

在全球金融危機與經濟衰退的大背景下,解決中小企業融資難題,改善中小企業生存環境,無疑對拉動內需,維護經濟社會穩定具有舉足輕重的意義。中小企業如何跨越金融危機這道坎,關鍵是緩解或最終解決中小企業融資的歷史性難題,因此需要對中小企業融資問題進行針對性的分析與思考。

1金融危機下我國中小企業融資難的現狀

中小企業對市場感知靈敏、機制靈活,在技術進步、機制創新、創造就業和推動我國經濟發展發揮著日益突出的作用。然而,融資問題一直是制約我國中小企業發展的主要障礙,在當前嚴重的金融危機沖擊下,中小企業融資困境更加凸顯,紛紛陷入資金流轉的惡性循環之中。國家發改委的分析報告顯示,2008年上半年全國有6.7多萬家中小型企業倒閉,倒閉的企業中一是銀行資金依賴度較高的企業,二是勞動密集型企業。中小企業面臨的生存困境是一系列融資難負面因素疊加效應的結果。國際方面,美國次貸危機引發的經濟衰退導致外部需求萎縮;國內方面,從緊的貨幣政策、原材料漲價、勞動力成本上升,都壓縮了企業的生存盈利空間,此時,銀行更傾向于支持安全邊際較高的大企業,中小企業貸款難現象更為突出。

2金融危機下我國中小企業融資難的原因

2.1企業開工普遍不足

受全球金融危機的影響,海外市場需求大幅下降,很多出口導向型中小企業的業績受到影響。與往年同期企業產銷兩旺的形勢形成較鮮明對比,企業普遍開工不足,部分中等偏小的企業幾乎處于半停產狀態。由于市場總體需求下降,同業競爭情況越來越激烈,一部分企業生存狀況堪憂。據行業內人員預計,以出口導向為主的中小企業,產能不足現狀十分明顯。我國多數外貿加工企業受到較大的影響,主要市場萎縮、價格下滑、匯兌退稅損失較大。

2.2企業的盈利能力下滑

中小企業在夾縫中求生存,受到人民幣不斷升值、原輔材料價格上漲、勞動力成本攀升等諸多因素的綜合影響,原本利潤空間極其狹小的中小企業未來的生產效益不容樂觀。當前鋼、銅、鋁等原材料價格出現了不同程度的回落,對部分中小企業應該是利好,但原材料價格的漲跌無序同樣增加了部分企業主的擔憂。如銅價的下降使一些電纜企業受損嚴重,如航天電纜集團1個月的時間因銅材料庫存而導致直接經濟損失180萬元。華星化工在國際原油價格為100美元/桶時購進了一批原料,可保證2個多月的生產,但目前國際油價持續下跌,造成生產必然產生巨額虧損的尷尬境地。

2.3銀行惜貸現象嚴重

金融危機形勢下,需求下降、成本上升,將同時誘導經濟、金融資源向壟斷企業或大型企業傾斜和配給,通過替代效應的形式,相對削減中小企業的可貸資金渠道。此外,在隨后進入的宏觀經濟衰退或緊縮階段,隨著中小企業經營風險與信用風險水平的大幅度上升,信貸配給現象將趨于更加嚴重,可貸資金又可能發生絕對性的削減。

3我國中小企業克服融資難關的對策思考

3.1積極落實國家支持中小企業信貸政策

對因金融危機影響暫時面臨經營困難,但基本面較好、信用記錄較好、有競爭力、有市場、有訂單的中小企業,繼續給予信貸支持。堅持新增存款主要用于當地發放貸款。加快調整中小企業結、付匯管理標準,從2009年開始,一般企業預收貨款結匯比例要增加,對單筆金額較小出口預收貨款,不納入結匯額度管理范圍;調整企業延期付款年度發生額規模,為涉外中小企業貿易融資創造有利條件。

3.2不斷創新中小企業信貸管理服務機制

實行中小企業貸款專項考核,國有商業銀行、股份制商業銀行中小企業貸款增速,應高于本行各項貸款平均增速,新增中小企業貸款同比要實現多增;城市商業銀行力爭實現全年大部分新增貸款用于支持中小企業發展;農村信用社農村中小企業貸款增速,應高于除農戶貸款以外其他貸款增速。積極開展中小企業股權質押貸款,推廣應收賬款質押、倉單質押、供應鏈融資、票據融資等貸款品種,積極發展信托融資、租賃融資和有特色的理財產品。縮短貸款審批周期,中小企業貸款審批要在規定期限內完成。

3.3大力推動中小企業直接融資

要是符合相關法規、政策的優質中小企業就可以進入資本市場,挑選一批成長性較好、市場競爭力較強的中小企業作為發行集合債和公司債的后備資源,及時做好初審與推薦工作,抓緊組織上報。這樣不僅給資本市場的發展帶來新鮮血液,更重要的是資本市場“公正、公平、公開”的原則得到體現。與此同時國家還應該積極為中小企業在二板市場上市創造條件,為有潛力的中小企業提供直接融資的舞臺。

3.4努力提升中小企業市場競爭力解決中小企業融資難的核心是提升中小企業自身的競爭力。目前中小企業的發展趨勢是走向個性化、定制化、高附加值化。船小好掉頭,企業在保持原有市場份額的同時,下一步多針對國內市場特別是農村市場進行一些適銷對路的產品的開發,才是中小企業在這一時期內戰略發展的指導思想。企業要加強研發投入,加快產品的更新速度,及時淘汰不適銷的產品、開發新產品,通過技術投入,掌握產品核心技術,占據市場主動,不斷提高企業市場競爭力。

參考文獻:

[1]陳曉紅,吳小瑾.中小企業社會資本的構成及其與信用水平關系的實證研究[J].管理世界,2007,(1):153-154.

[2]丁剛.高度關注美國金融危機對我國的影響[J].人民論壇2008,10,(235):30-31.

[3]胡援成.中小企業融資的調查與思考[J].管理世界,2004,(4)149-150.

[4]李偉杰.金融危機理論沿革及新發展[J].當代經濟管理,2008(2):5-9.

[5]林毅夫,李永軍.中小金融機構發展與中小企業融資[J].經濟研究,2001,(1):10-18.

[6]陸挺.“柳暗花明之路”還是“空中樓閣”——就我國中小企業融資改革方向與湯敏博士商榷[J].經濟社會體制比較,2004,(1):112-125.

[7]喬治·索羅斯.全球面臨60年來最嚴重的金融危機[N].中國證券報,2008年1月29日,第T01版.

第2篇：中小企業融資管理范文

2011年，重慶市政府的《重慶中小企業第十二個五年發展規劃》，提出至2015年，中小企業戶數突破50萬戶，年產值7300萬億的目標。重慶市統計局和國家統計局重慶調查總隊的2013年上半年重慶市經濟運行情況顯示，重慶市有中小企業戶數35.8萬戶，占所有企業數的99%，顯示出中小企業在推動重慶工業化，城鎮化的進程上功不可沒。

二、對中小企業信貸風險的再認識

1、中小企業融資難的歷史原因

2012年之前，銀行之所以對中小企業貸款有所顧慮，有幾個原因，一是中小企業規模小，多集中在勞動密集型行業，技術相對落后，產品也比較單一，財務制度欠完善，財務信息不透明，管理水平普遍不高。二是押品瓶頸，中小企業可用于抵押的資產通常不多或不符合銀行的要求。三是在歷史的信貸記錄中，銀行的統計數據顯示中小企業貸款的不良率確實高于所有貸款平均不良率，讓銀行對此心有顧慮。

2、中小企業是持續推動國民經濟發展的強力引擎

在全球經濟一體化的大趨勢下，國外數次金融危機及經濟下行對我國經濟產生巨大的影響，雖然我國經濟保持在較高的增長水平，不可否認的是經濟發展放緩是一個客觀和必然的趨勢。中小企業經營靈活，對市場的變化反應迅速，其快速發展的可能性大，解決就業崗位多，中小企業的發展對保持經濟持續穩定增長具有重要的作用。

3、中小企業的發展前景

近兩年，政府出臺了一系列促進中小企業發展的措施，如出臺《中小企業促進法》、51311中小企業成長工程等，一些中小企業自發優化產業結構，提高產品科技含量，加強內部管理，在市場中樹立良好的信用形象。中小企業發展近年來顯示出較大的分化，一部分中小企業迅速擴張，成為多家銀行爭取的客戶。

4、中小企業是銀行信貸的新興市場

長期以來，銀行對國有大型企業爭相投入信貸資金，大企業過度授信風險加大，而越來越多的中小企業走上了規范管理之路，在產品、市場、財務、流程方面取得巨大的進步，這類中小企業是銀行積極爭取的客戶，是銀行信貸新的增長點，是銀行自身發展，拓展新興市場的方向。

三、防范中小企業銀行信貸風險思路

1、借助地方政府，爭取政府資金和信用的支持。

建議由政府出一部分資金，中小企業自由注資，成立一個“信貸風險補償基金池”。在注資的中小企業需要融資時，“信貸風險補償基金池”一方面可以作為中小企業提升信用水平的籌碼，另一方面，“風險補償基金池”可以減少銀行方面的顧慮，形成地方政府、中小企業、銀行三方共擔風險的機制。

2、借助保險公司，實現銀行、保險企業、用資的中小企業的合作體，用保險的形式分散風險

保險公司的介入,可以增加中小企業融資信用和談判的籌碼，也是銀行降低和分散風險的辦法之一。保險公司有專業的風險經營體制,其與銀行的合作并非首次,從住房抵押貸款保險、汽車消費信貸保險等業務領域已有合作的傳統和經驗。

中國保監會2013年8月27日《關于保險業支持經濟結構調整和轉型升級的指導意見》，提出要整合保險資源，構建中小企業保險服務體系，支持保險機構根據中小企業風險需求，為小微企業提供量身定制適合的保險產品，支持保險公司積極穩妥發展中小企業履約保證保險，為中小企業提供資金支持。對銀行而言，若有保險公司為中小企業融資提供履約保證保險，無疑是有了定心丸。

3、借助大企業，給予大企業適當的“擔保額度支配權”

重慶是全國第二大汽摩生產基地，由于汽摩配套產業鏈很龐大，很多中小企業都為這條產業配套。借助大企業的合作經驗，在給予大企業信貸資金的同時，給予其一定的擔保額度，用于為配套小企業的擔保。擔保額度配置的好處一是讓大企業根據自身業務需要和與中小企業合作的經驗，能夠篩選出管理較規范，信用度較高的配套小企業，這樣的中小企業經營的穩定性較好，對降低銀行信貸資金風險有幫助。

4、借助社會非贏利組織，識別行業中的優秀中小企業

加強與各種行業協會的合作，支持行業協會對行業內中小企業評級，篩選行業優質的中小企業，也可降低銀行信用風險。

5、適度依托具有市場行為的民營擔保公司

目前參與重慶市中小企業融資擔保的擔保公司有144家，形成了由政府、自然人、法人共同出資，覆蓋市、區、縣、園區的融資擔保體系。瀚華擔保公司已成為中小企業融資擔保的知名品牌公司。

四、改進銀行企業關系的建議

1、中小企業加強自身內功

中小企業努力提高管理水平，規范財務管理，多渠道與銀行溝通，了解各家銀行對中小企業貸款的產品及相關要求，在選擇融資渠道和融資方式上，就會更加穩妥。

第3篇：中小企業融資管理范文

論文摘要：本文從分析造成中小企業融資難的原因入手，著重闡述了如何通過宏觀政策環境的建設，完善我國金融機構和金融市場體系，針對中小企業融資作出更多的制度性安排，著力解決我國中小企業融資的困難。

隨著改革開放的進一步深化，中小企業已成為推動國民經濟發展，促進社會穩定的基礎力量。從統計數據上看，我國中小企業占全部企業數的99.8%，工業總產值和利稅分別占60%和40%，每年出口創匯占60%，提供了75%的城鎮就業機會。因此可以說中小企業在經濟發展、擴大就業中占有極其重要地位。但是受社會整體信用環境、金融市場發育程度、銀行自身定位等因素影響，我國中小企業“融資難”由來已久。我國中小企業貸款僅占全國金融機構貸款的22%。在上市公司中，中小企業數量約占滬深兩市公司的9%，而融資額占比僅為3%。近一段時間以來，由于信貸從緊、原材料價格上漲、勞動力成本上升、出口退稅政策調整、人民幣升值、外需大幅下滑等原因“匯合”，中小企業貸款融資和發展更是遇到了前所未有的困難。

對于造成中小企業融資難的原因是多方面的，其中即包括中小企業自身條件的局限性，也包括宏觀政策的扶持力度、銀行等金融機構的市場選擇等多種因素。

從中小企業自身來說，加強實力和誠信水平的提升是解決融資難現狀的首要任務。任何方面的加強與完善，都取代不了中小企業的自身發展和自身信用度的提高。因此一方面企業必須要強化信用觀念，加強公司治理建設，主觀上積極構筑良好的銀企關系。另一方面也可通過組建股份合作制企業來加強內部融資的力度，同時發展到一定規模，可轉化為股份制公司，最后爭取上市，突破融資的障礙與瓶頸。

而從銀行角度來說，長期以來，由于中小企業與大企業在經營透明度和抵押條件上的差別，以及銀行追求規模效應的因素，包括融資在內的各項金融服務都不可避免地向大型企業集團傾斜，而造成對中小企業的惜貸。要解決中小企業融資難題，金融機構觀念轉變勢在必行。對于金融機構而言，必須要擴散思路，從現實的多方面去考慮為中小企業融資提供切實可行的創新產品，提供更多規避匯率風險的金融服務，為中小企業的發展創造良好的金融環境。

對于根本上解決中小企業融資難的問題，最為關鍵的還是宏觀環境的建設，國家相關部門需要進一步出臺措施，完善我國金融機構和金融市場體系，針對中小企業融資作出更多的制度性安排。首先是金融體系的完善。在金融機構體系方面，亟待構建中小企業銀行等一些為中小企業服務的多種形式的地區、社區性金融機構，進一步推動多種形式中小金融機構的發展。美國有2萬家地方性的中小銀行，意大利有9萬多家，這些中小銀行由于資金和規模的限制很難給大企業提供貸款支持，他們的主要客戶就是當地的中小企業，極大的促進了當地中小企業的發展，同時也賺取了相當的利潤，形成企業和銀行的良性循環發展，達到雙贏的效果。

其次是建立中小企業發展基金。中小企業發展基金的資金來源主要有三種渠道：一是中央和地方各級財政的專項資金。二是通過證券市場發行債券，向社會直接籌資。二是中小企業互助基金。我國應該建立相應的法律法規來規范企業發展基金的發展，為基金的發展創造好的環境。

此外，完善多層次的資本市場也是重要舉措之一。

（1）積極發展中小企業上市。通過公開上市，中小企業可以增強影響力并進一步完善公司治理結構，為商業銀行提供進一步融資服務創造有利條件。因此我們必須加快發展中小企業板，加緊創業板推出進程，引導全社會資金合理配置，降低交易成本。

（2）積極引導中小企業加入到企業債的發行行列中來。目前無論從市場成熟角度，還是中小企業面臨的融資環境來看，中小企業發行債券已經可以起步，發行短期融資券不僅有利于中小企業優化財務結構，增加融資渠道，降低融資成本，而且對于提高中小企業的社會信譽和知名度也具有十分重要的意義。對于個體規模偏小的中小企業還可推廣集合發債的模式，這將從更大范圍上解決中小企業融資難的問題，不僅能較好解決中小企業融資中風險與收益不對稱的問題，同時也為中小企業融資開辟了新途徑、新模式。

當然，市場人士也指出，中小企業的參與債券市場，在信息披露、評級制度等方面對我們的債券市場都提出了較高的要求。在短期融資券的信息披露方面，應有針對性地探討事前預防、嚴格披露、監管得力等措施。同時，投資人也需要進一步提高風險識別與判斷能力。市場既需要保護，也需要完善，既需要規范，也需要創新，只有健康的市場，才是可持續發展的市場。

（3）促進我國產業投資基金的發展。產業投資基金主要是投資于具有發展潛力的非上市公司的股權，待企業上市之后或者時機成熟時，轉讓股權，獲得高額回報。基金按組織形式的不同，可以分為契約型基金和公司型基金。產業投資中的風險投資或者創業投資多投資于高新技術和企業創業初期。發達國家的實踐表明，創業投資是中小企業尤其是高新技術企業發展的孵化器和催化劑。以美國為例，官方的中小企業投資公司和民間的風險投資公司是中小企業籌資的重要來源之一。它們一方面為那些融資困難的中小企業提供貸款和無擔保或擔保不充分的貸款，以促進中小企業的科技開發和創新能力，另一方面則對勇于進行創新投資的中小企業投入資金以獲取高額回報。可以借鑒國外經驗，采取官方投資公司和民間風險投資公司結合的辦法，為中小科技企業尤其是私營中小科技企業提供籌資渠道。我國很多經濟發達的地區已經成立了很多類似的投資公司，但仍遠遠滿足不了中小企業的融資需求，而且我國產業投資方面的法律和相應的配套機制不完善，也一定程度上阻礙了投資公司的發展。我們知道，我國的產業基金的主要投資方向是高風險和高收益的高科技，因此，健全的退出機制就顯得尤為重要，因此要盡快發展我國的資本市場。在試點階段應給以相應的政策支持。如實行稅收優惠以吸引投資者的參與，減少對基金的費用征收以降低其運營成本。

最后，要進一步完善中小企業信用服務體系的建設。建立中小企業貸款信用擔保體系，以彌補中小企業銀行信用資源不足的問題。積極推進中小企業社會化信用體系試點，在完善社會信用體系，建立信用制度、發揮信用中介主體作用和營造社會信用法制環境等方面進行積極的探索。可以考慮由地方政府出面，在各金融機構及其分支機構配合下投資建立中小企業信息庫和中小企業負責人信用檔案，并與各金融機構聯網，實現資源共享。在此基礎上再建立中小企業貸款信用評級制度、企業法人代表資信評級制度和企業總體資信評級制度，強化企業信用觀念，以信用等級確定是否貸款和擔保。

總之，要解決中小企業的融資難題，無論從政府、金融機構還是中小企業自身都要審時度勢地從現實情況出發，擺脫以往的觀念束縛，從資金供給者到資金需求者都必須進行徹底的思想轉變。尤其是政府相關部門，在目前國內外經濟都偏緊的形勢下，要從根本上環節中小企業的資金瓶頸，打開其融資渠道，就必須要進行制度革新，為中小企業的融資提供和諧良好的宏觀環境。

參考文獻：

1.張靜，梅強：《解決中小企業融資難問題的思考》

第4篇：中小企業融資管理范文

[關鍵詞]中小企業 財務管理 融資

一、中小企業財務管理工作存在的問題

(一)企業投資規模不真實,認為縮小注冊資本金,降低融資能力

從目前情況看,大多數中小企業不愿將項目投資自有資金全部作為注冊資本。僅將小部分資金作為注冊資本而大部分投資轉入應付賬款。如某企業投資128萬元非金屬礦加工項目,而注冊資金只有70萬元,某企業投資3300萬元鋼鐵項目,而注冊資金僅有50萬元,將大部分資金作為借款掛入應付帳。這樣做的目的:一是可以少交投資分紅個人所得稅、驗資和工商注冊費;二是由于實際注冊資本金較少,投資人(即股東)承擔的責任就小;三是由于大量投資進入往來賬,如遇到不利因素和風險,投資人可以通過歸還借款的形式,隨時抽回投資,而不承擔法律責任:這種虛假做法,導致賬面資本金較少,資產負債率較高,盡管企業總資產規模較大,但投入資金面臨著隨時被抽回的可能,增大企業償債風險,金融機構為規避貸款風險,而不放貸,企業人為制造了融資障礙,進而降低了融資能力。

(二)企業瞞報銷售收入,經營利潤不真實,沒有良好業績,而增加融資難度

中小企業為少交銷售環節稅和企業所得稅,采取少開或不開發票的方式在財務賬面上少列銷售收入,從而造成企業利潤虧損,達到少交稅的目的。但由于企業隱瞞銷售收入,企業利潤虛虧,沒有良好的經營業績,而不符合金融機構或擔保機構對企業經營業績要求,為自身融資又制造了障礙。

(三)購進固定資產沒有原始發票甚至不入帳,致使企業抵押金融機構或擔保機構的資產難以落實

部分中小企業購進機器、設備和原材料為了少付價款,而不索要發票,有的甚至不入賬;有些企業購買土地,為了少交土地出讓金而不辦理土地使用權證;有些企業建筑的廠房、辦公樓等建筑物,為了少交相關稅費,而不辦理房產證等證件。由于沒有上述發票和有關證件,就不能證明其資產產權是否歸企業所有,工商、土地和房產等相關部門也不辦理資產抵押登記手續,金融機構或擔保機構的貸款或擔保因抵押資產不能落實而得不到保障,企業也就難以融到資。

(四)現金管理混亂,部分資金體外循環,增加金融機構資金的安全隱患

部分中小企業現金坐支現象嚴重,收回的銷售貨款直接用于購進原材料和支付有關費用,同時,大部分資金和往來款項,不通過企業在銀行設立基本賬戶結算,而通過個人銀行卡結算,資金體外循環嚴重,增加了銀行的監管難度,資金安全風險系數增大,金融機構就不愿貸款。

(五)企業財務人員受聘于私企老板,只對老板負責不對財務制度負責

絕大部分中小企業是私營企業,財會人員受聘于私企老板,由于利益關系,財務會計人員往往迫于企業老板壓力,在利益和財務制度面前。傾向私企老板,置財務制度于不顧,為逃避稅款和減少支付,隨意調整會計賬目,偽造原始憑證,成為財務賬目的造假者。因不能給金融金機構提供真實、完整的會計信息,而遭到金融機構的拒絕。

(六)企業老板漠視財務制度,導致財務信息不透明,降低企業信用

有相當一部分企業忽視了財務管理的核心地位,管理思想落后,企業管理僅局限于生產經營管理,企業財務管理的作用沒有得到充分發揮。聘請專職財務會計的企業個數不多,大多是兼職會計或委托會計。企業老板不懂財務管理,漠視財務制度。這種重經營輕財務的思想,致使企業財務報表不能真實反映經營成果,企業財務信息失真、不透明,企業與金融機構財務信息不對稱,金融機構不能真實了解企業狀況,為避免風險而不愿盲目放貸。

二、中小企業財務管理工作存在問題的解決措施

中小企業要想生存和發展,尤其是要度過金融危機這個難關,就必須得到金融部門的支持,而要想得到金融部門的信任和支持,就必須加強財務管理,切實解決財務管理中存在的問題。

(一)做實做大企業投資規模,增強企業融資實力

中小企業不能只看到眼前利益,而忽視長遠利益,為獲得一時之利而失去金融部門的信任,必將損害企業長遠發展。中小企業應依據企業財務制度有關規定,將企業全部投資真實的反映在實收資本和注冊資本中,真實反映企業投資規模,得到金融部門認可,增強融資能力。

(二)規范企業票據管理,落實抵押資產;真實反映經營成果,增強企業信譽

一是資產抵押是金融部門確保貸款資金安全的最后一道防線,也是最為有效的保障措施。而依法辦理資產抵押登記,就必須提供相應購置發票和權屬證件,否則,相關部門就不辦理抵押登記。因此,中小企業就必須取得資產購置發票,辦理資產權屬證件,落實金融部門抵押資產,贏得金融部門支持。二是企業經營成果好壞,是衡量一個企業盈利能力和償債能力的重要標志。如果為逃避一時稅收而隱瞞收入和利潤,不能為金融部門提供真實經營成果,既得不到支持也無法贏得金融部門信任。為獲得資金支持企業持續健康發展,就必須加強企業財務審計,通過審計加強財務管理,增加企業財務的透明度,讓金融部門了解真實財務信息。

(三)加強與金融部門財務信息交流

中小企業應加強與金融部門財務信息交流。一是中小企業應增強信息披露意識,規范會計核算,向社會特別是銀行提供真實可靠的信息,降低因信息不對稱帶來的影響,逐步提高企業的資信水平。二是中小企業要靠主動向合作的金融機構溝通企業的經營方針、發展計劃、財務狀況,說明遇到的困難,以實績和信譽贏得金融機構的信任和支持,而不應以各種違法或不正當的手段來套取資金。當金融機構等債權人的利益得到保障時,金融機構才會與企業保持長久的合作。企業只有獲取了決定生存和發展的資金,才能持續發展。加強財務管理既是企業融資前提,又是能夠持續長遠發展的需要。

(四)中小企業經營者必須樹立正確的財務管理理念

企業管理的核心是財務管理,財務管理不僅僅是資金的管理,而且包括財務制度建立、內控制度管理、財務票據管理以及財務人員管理,貫穿企業管理的各個環節,防止資金體外循環。

另外,要強化中小企業經營者的法律意識,加強企業負責人對會計工作的領導,企業負責人的法律意識增強了,不僅可以避免會計違法行為的發生,還有利于會計人員依法提供完整的會計信息。

(五)努力提高財務管理水平

提高財務管理水平,中小企業首先應規范會計基礎工作,提高會計核算水平。財務管理混亂,會計信息失真的一個重要原因是會計基礎工作薄弱。中小企業經營者和相關管理人員要提高對會計核算職能和監督職能的認識,從促進市場經濟健康發展和企業持續發展的高度認識企業會計工作的重要性,并以相關部門的法律、規定為依據,嚴格規范企業會計基礎工作。其次,建立健全內部牽制制度和內部稽核制度。中小企業應建立完善的內部牽制制度,對涉及款項和財物的收付、結算工作,必須由兩人或兩人以上分工處理,以實現相互制約。內部稽核制度是會計管理制度的重要組成部分,主要職能是審核各項財務指標編制依據是否可靠,各項經濟業務和財務收支是否合乎規定,會計憑證、賬簿、報表等會計資料的內容是否準確、真實、合法等等,通過建立完善的內部牽制制度和內部稽核制度,保證會計資料質量,形成各職能部門和盡責人員之間相互牽制的機制。規范的財務管理是企業獲得金融部門資金的基礎,而提高財務管理水平,有助于提高資金使用效率,確保資金安全,向外界傳達有利于企業的信息,以提高企業信譽。

(六)提高財務人員業務素質

要加強會計人員隊伍建設,提高會計人員業務素質,就要以人為本,努力提高廣大財務人員業務能力工作水平,抓好會計人員的后繼教育工作,并在加強會計人員業務培訓的同時,開展好職業道德教育,建立和完善激勵機制,依法提高會計人員的工作積極性。由于存在受到規模、財力和人力的限制很難進行內部控制,人員素質參差不齊,要構建完善的財務會計制度,中小企業老板必須充分認識到財務管理的重要性,進行必要的投資,聘請高素質的會計人員,為加強財務管理提供人才支持。

(七)積極推進產權改革,為加強財務管理構建制度和組織基礎

第5篇：中小企業融資管理范文

1.中小型企業

中小企業的經營規模相對較小，通常是正處于創業階段、成長階段的企業。

2.融?Y效率

經濟學中，但凡提到效率，就意味著“有效的利用資源”，公司為了融資就會進行一系列相關的財務活動，這個過程中所實現的效能和功效就是“融資效率”。換言之，融資效率也可這樣理解：企業盡最大努力以最低的融資成本，獲取自身生產、運營所需要的資金或者更多的資金。

二、國外研究綜述

國外學者的主要研究：高度重視中小企業與銀行結構二者的聯系。因其直接反映出對中小企業的融資過程所產生的融資影響。其中Stiglitz和Weiss（1981）曾證明：逆向選擇，在不完全信息情況下將導致長期均衡下的信貸配限制問題。Stiglitz給信貸配做出了這樣的定義：當個人或廠商愿意支付現行利率，甚至支付更高的利率或用更多的抵押品抵押，最終也不能按照這種利率獲得資金的情況就表示他們受到了信貸配的限制。因此，Stiglitz和Weiss將借款者所愿意支付的意愿利率水平作為一種評判工具，具體分析了銀行根據借款者愿意支付的意愿利率水平來判斷接受借款的風險、這種意愿利率水平越高放款的風險也就越大。而且意愿借款利率的上升將產生一系列連鎖效應，借貸平均風險上升但借款者的投資回報不升反降，最終會導致銀行期望收益降低、項目成功幾率也會降低。由此，這種意愿借款利率水平的升高并不會使銀行貸款期望收益單調遞增。銀行體系所期望收益最大的市場均衡利率是R*，但是當利率為R*時就會引起超額需求，換言之，信貸配給所產生的供需差額。市場無法出清這一供需差額，因其會作為均衡狀態而長期的存在，所以也就證明理性的市場出清點永遠都不能達到。

Berger and Undell（1995）從銀行規模與中小企業信貸關系進行分析。他對西方銀行對企業的貸款類型進行了劃分：交易型信貸與關系型信貸。這兩種貸款著重點不同，看重企業提供的資產抵押品的質量、財務報表和信用評分的信息的是交易型貸款，在大銀行的貸款業務中十分常見；區別于這一類型的貸款，銀行在審核給中小企業的貸款時所看重的則不是上述內容，這種情況下，銀行看重的是銀企之間通過長期接觸所獲取的私有信息，這種貸款類型為關系型信貸。

Allen N.Berger， Gregory F.Udell（1998）等從研究中也發現，每個企業，在其發展過程中，都會經歷一個階段，稱為財務生長周期階段。最優企業資本成本和融資模式都會出現在每個不同的發展階段中。他們梳理了中小企業融資的各種資金來源，并且根據不同公司的規模、所處的不同財務生長周期階段，來歸納各資本成本之間的差別。

Romano，Claudio-A（2001）通過實證分析，研究發現企業的經營目標、資本結構、管理模式、生命周期等都會對企業的融資效率產生影響。Ngoc T.B.Le，ThangV.Nguyen（2009）想考察網絡與中小企業銀行貸款成功率有什么關系，首先采用建立數學模型進行研究，研究發現，不同的網絡關系確實會對中小企業的融資方式產生影響，而且，由于網絡的廣泛應用，使得投資者與融資者之間，信息溝通更加便捷，中小企業已經不像從前一樣完全依賴銀行貸款來籌集資金。Francesco Coulumba（2010）認為中小企業融資難的現狀會持續下去，很難得以改變，除非市場可以實現完全有效，建議中小企業之間可以成立互助擔保組織，以增強信用，相對容易地獲得銀行貸款。

三、國內研究綜述

現在國內對于企業融資效率問題研究內容主要有：何為融資效率、相關影響以及對融資效率進行評價。

在1993年，國內學者曾康霖首次提出：融資效率，是通過對直接融資與間接融資兩種方式的研究，進而提出要依據融資效率的成本作出融資形式的選取。

宋文兵（1997）也研究了“融資效率”，他從廣義上對融資效率進行了概念界定，效率在經濟學中通常用來解釋成本與收益的關系，它包含了以下兩個方面：交易效率和配置效率。融資過程中，交易效率是指該種融資的最低成本為投資者提供資金資源的能力，而能將稀缺的資金分配給有能力進行最優生產性使用的投資者是指配置效率，這與托賓教授所研究的功能效率很相似。

葉望春（1999）從狹義上對融資效率進行了概念界定，他的研究指出：解釋什么是融資效率需要借助企業籌資所耗費的成本、進行資金獲取的方便程度和籌資涉及風險。高西有（2000）也提出他對融資效率的定義，他認為企業在承擔較低的融資風險的情況下，能夠運用較低的融資成本，從而取得較高融資收益的效率就是融資效率。

進一步指出企業的融資對企業發展產生影響的人是高友才（2003），這種影響即為企業融資的微觀效率。相對而言，企業的融資行為對國家經濟所產生的影響就表現為企業融資的宏觀效率。

對于融資效率評價的研究。宋林和馬亞軍（2004）通過研究發現可以用兩點法對融資效率高低作出評定，一個是出發點衡量企業的融資效率水平，看企業付出的成本，能否通過最低的成本來獲取資金；另一個是終結點衡量企業的融資效率水平，分析融資獲得資金的利用程度，這些資金是否得到了最有效的利用。王穎等（2006）則運用了數據包絡分析方法，通過建立經濟模型，即融資效率DEA評價模型來研究中小型企業的資金融通效率，研究報告中，分析了中小板在2004年以前首次發行股票的公司的資金融通情況，最后得出這樣的結論：在我國，即使在股權融資方面，中小企業整體效率偏低，但是其未來發展前景還是比較好的。

第6篇：中小企業融資管理范文

中小企業的主要融資渠道方面，內源融資遠遠不能滿足日益壯大的企業資金需求，故外源融資成為其資金來源的主要途徑。我國資本市場發展滯后以及社會信用體系的不完善阻礙了中小企業通過發行股權類和債券類證券的直接融資。因此，銀行中介成為其主要融資選擇。但是，從銀行的角度來看，中小企業經營活動透明度差，存在嚴重的信息不對稱，導致銀行對大企業和中小企業進行區別對待，更愿意為大企業提供貸款，而不愿意給中小企業提供融資。由此可見，信息不對稱是阻礙中小企業順暢獲得資金的主要原因。針對這一問題，早有國外學者進行了理論上的探索，Petersen、Berger等人的研究證明，銀行和企業的關系密切程度有利于信息收集，使銀行生產“軟信息”來解決信息不對稱，從而增加銀行對中小企業的貸款，同時也促進了關系型貸款理論的產生。

一、關系型貸款的定義

關系型貸款指銀行的貸款決策主要基于通過長期和多種渠道的接觸所積累的關于借款企業及其業主的相關信息而作出。這些信息除了通過辦理企業的存貸款、結算和咨詢業務而直接獲得以外，還可以從企業的利益相關者以及企業所在的社區獲得；它們不僅涉及企業的財務和經營狀況，還包含了許多有關企業行為、信譽和業主品行的信息。關系型貸款的基本前提是，銀行和企業之間必須保持長期、密切而且相對封閉的交易關系，即企業固定地與數量極少的銀行打交道。由于關系型貸款不拘泥于企業能否提供合格的財務信息和抵押品，因而適合于中小企業。

在關系型貸款中，銀行通過長期內與企業及其所有者、與企業的供貨商及客戶、與企業所在的社區等在各個維度上的接觸來積累關于企業的信息。此類基于關系的信息中的相當一部分屬于“軟”信息，即是難以被量化、被查證和傳遞的。在時間過程中收集的軟信息可產生超過企業財務報表、擔保品和信用分數等的顯著價值，從而有助于促進關系型貸款的發放者更好地解決借款人的信息不透明問題。

二、關系型貸款的特點及優勢

（一）關系型貸款的特點

關系型貸款在中小企業融資中發揮著重要作用，其具有以下特點：

（1）關系型貸款是含有某種社會網絡因素的準市場交易，因為關系型貸款收集的“軟信息”難以量化和傳遞，具有強烈的人格化特征，可以視為銀行生產的關于特定企業及企業主的專業知識或者壟斷信息，基于這一點可以將其與信息不對稱的市場交易相區別。

（2）關系型貸款特別注重維持長久的銀企關系：這種關系是以“軟信息”為載體銀企之間在財務、業務咨詢和信貸的長期交流過程中逐漸捕捉和積累的，這種關系的長久與否直接決定了關系型貸款成功的概率。

（3）關系型貸款具有一定的地域性特點：銀企之間、維持長期的業務要求地域分布的緊密型，因為“軟信息”很大程度上要從企業所在地的一定范圍內獲得。

（二）關系型貸款的優勢

關系型貸款能夠很大程度上能夠緩解中小企業貸款困難問題，這和其特征有著巨大關系，從銀行和企業兩方面分別來看：

1.從銀行的角度來看

（1）信息優勢：當銀行與借款企業建立關系型業務后，就能夠和該企業建立長期的互信關系，銀行從客戶取得大量的內部信息機會，這些信息為其他銀行不可能獲得的壟斷信息，從而阻止其他行對關系借款人進行爭奪，同時，銀行還能很好的對企業進行監督，對企業的管理決策施加影響，防范道德風險，使銀行深入的了解企業的經營狀況，便于未來銀企關系發展的定位。

（2）提高銀行與中小企業貸款合約的靈活性：通過關系型貸款業務，銀行可以有效的觀察到借款人的經營業績，如果該筆貸款項目成功，企業如約履行義務且收到很好的成效，則銀行可以在未來的貸款中降低其貸款定價和收費標準。同時，也有利于解決銀行單筆交易中的“囚徒困境”，因為單筆交易雙方都存在各自利益最大化目標，結果卻導致共同利益非最大化。而在關系型貸款中，長期重復的博弈可以規避企業的短視行為。

（3）利于跨期定價的發展：中小企業未來不確定性高，銀行在對其提供貸款時，承擔著極大的違約風險。關系型貸款可以把中小企業短期的虧損轉移到未來的貸款交易中，從而彌補先前貸款項目中出現的損失，這樣也可以避免企業出現短期資金鏈斷裂時因銀行追債而導致破產，有利于企業的發展。

（4）拓寬銀行業務：關系型貸款可以幫助銀行進一步拓展和延伸相關業務，獲得價值增值。銀行可以要求對關系型借款人獲得貸款進行封閉管理，防止資金漏損，同時從傳統的“存、貸、匯”及中間業務延伸到全能化銀行的各項金融服務領域。此外，銀行還可以向企業的供應商、經銷商進行業務營銷，開辟更廣闊的金融服務空間。

2.從中小企業的角度來看

（1）降低中小企業融資成本，使其更易獲得貸款。一方面企業和銀行多次的業務往來形成良好的記錄后有助于獲得銀行優惠利率或者減免抵押擔保品。另一方面，關系型銀行下銀行密切監控企業日常經營，企業必須得加強內部管理和風險控制。更深層次來看，一旦企業與某些信譽好的銀行建立了關系型信貸業務，會引發“搭便車”行為，其他的銀行對企業的信任增加，也會隨后介入，同時，企業在證券市場上進行直接融資將更容易，使得企業的融資成本降低。

（2）提高企業的競爭優勢。關系型貸款業務有利于企業保守商業機密，利于企業創新和投資。如果企業采用直接融資方式將不得不披露內部投資決策等信息，不利于企業保持壟斷優勢。另外，關系型業務可以縮短企業融資耗時，提高融資效率，大大節省企業的時間成本。

參考文獻

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[3] 馬靜婷.金融危機下我國中小企業融資模式選擇影響因素分析[J]，2010（8）：139-140.

第7篇：中小企業融資管理范文

關鍵詞：溫州；商業銀行；應收賬款融資；風險管理

中圖分類號：F275　文獻標識碼：A　文章編號：1003－4161(2011)03－0130－03

應收賬款是指企業因銷售商品、產品或提供勞務而形成的債權。應收賬款是企業流動資產的重要組成部分。2005年以來，中國企業的海外應收賬款余額已經超過1000億美元，現正在以每年150億美元的速度增長。中國出口總額69%以上來自中小企業。我國中小企業有80%缺乏資金，其中最大的資金壓力其實來自于應收賬款。在此背景下，如何幫助出口企業，盤活應收賬款、加速資金流通，成為金融行業創新的重要課題。2010年下半年以來，中國開始實行穩健的貨幣政策，連續多次提高存款準備金，銀行資金壓力增大。占用經濟資本較少并可帶來可觀中間業務收入的貿易融資對銀行發展非常重要，應收賬款融資作為貿易融資的重要部分越來越受到銀行的重視。《物權法》的出臺、貸款政策“三辦法一指引”的出臺，使得應收賬款融資迎來了一個新的發展契機。就應收賬款融資而言，由于其本身存在著信用風險，在很大程度上成為了影響應收賬款融資發揮作用的障礙。通過提高應收賬款的風險管理來促進商業銀行應收賬款融資的快速發展是發展應收賬款融資的重要途徑。本文主要就國際貿易中應收賬款融資風險管理展開探討。

一、應收賬款融資的積極作用

國際貿易項下的應收賬款融資是貸款與擔保品之間密切聯系的一種擔保貸款，指商業銀行或專業融通公司有條件的收取企業因在信用證、托收或者賒銷等方式下向付款人銷售貨物而形成的應收賬款，并為企業提供融通資金、催收債款、銷售賬管理、信用銷售控制、信用分析、代辦會計處理手續以及壞賬擔保等單項或多項金融服務，使企業得到所需資金，加強資金的周轉。應收賬款融資形式主要有：應收賬款抵押融資、應收賬款轉讓融資、應收賬款證券化。目前，在我國國際貿易中，應收賬款融資主要方式是應收賬款轉讓融資。

應收賬款融資有利于企業，具體表現有以下幾個方面。

(一)有利于解決企業內部資金短缺、賒賬回收問題

應收賬款的融資成本較低，同時企業又能提前獲得周轉資金，從而能夠盤活企業資金，加速資金流轉。

(二)有利于提升企業的競爭力

利用應收賬款融資，企業能盡早獲得資金，可以通過擴大賒銷貿易比例提高產品競爭力。融資機構為企業提供應收賬款綜合服務，企業能從中隨時掌握客戶的資信狀況及市場信息，建立客戶關系，提高了企業的銷售能力。

(三)有利于降低企業風險

融資機構通過提供應收賬款融資、管理等綜合金融服務，改善企業收款情況，幫助進出口企業降低匯率風險、信用風險和操作風險。

二、商業銀行從事應收賬款融資業務所面臨的風險

對商業銀行來說，通過開辦應收賬款融資業務可以擴大企業存款來源。同時，商業銀行可以收取融資利息和業務手續費，增加中間業務收入，中間業務的發展又能反過來促進資產業務的發展。應收賬款作為融資擔保物存在一定風險。商業銀行在接受應收賬款擔保物或者接受應收賬款債權時，必須加強對應收賬款融資風險的防范與管理。銀行等金融機構在辦理應收賬款融資業務時主要面臨三類應收賬款融資風險。

(一)商業風險

商業風險主要包括第三債務人履行能力的欠缺和可能行使的各種抗辯權和抵消權等，比如出口商沒有真實貿易背景、應收賬款賬期過長等。商業風險主要取決于銀行等信貸機構自己的判斷。

(二)法律風險

法律風險主要包括欺詐性風險、違約風險和判決執行風險等。如果第三方債權不可以依法轉讓，債權不具有真實、合法、有效和完整性，或者債權存在權屬爭議且申請人以任何形式質押或轉讓給任何第三方或設定任何形式的擔保，存在被第三方主張抵消、代位權等權利瑕疵，則會產生法律風險。

(三)操作風險

銀行等金融機構在操作應收賬款融資業務時，如果風險管理不嚴格，容易被少部分不法企業鉆空子，利用假應收賬款融資套取銀行資金。

三、溫州商業銀行應收賬款融資風險管理現狀及存在的問題

目前，溫州商業銀行對應收賬款融資有了進一步認識，對此項業務銀行認識比較到位，對產品也開始熟悉，重視度越來越高。據筆者調查，溫州20lO年應收賬款融資達到約40億美金，20lO年應收賬款余額達到約10億美金。應收賬款融資業務在溫州得到一定的發展，但同溫州高速增長的進出口貿易相比仍相對滯后。溫州企業以中小企業為主，對外貿易在溫州經濟中占有重要地位。應收賬款融資業務在溫州具有較大的發展空間，存在巨大的市場潛力。隨著近年來央行數次提高存款準備金率及加息，宏觀政策已進入新一輪緊縮時期。該項業務的發展也是解決溫州中小企業融資難的一個重要途徑。

溫州開展應收賬款融資業務的商業銀行主要以中資大型商業銀行為主(中國銀行、工商銀行、農業銀行、建設銀行、交通銀行、郵政儲蓄銀行)，輔以中資中型銀行(中信銀行、華夏銀行、廣東發展銀行、深圳發展銀行、招商銀行、上海浦東發展銀行、興業銀行、民生銀行)。中資小銀行如浙商銀行、溫州銀行、農村信用合作社開展極少量應收賬款融資業務。

溫州大部分商業銀行應收賬款融資由國際業務部進行核準，由審批部進行審批，客戶經理是第一責任人。風險管理部分根據應收賬款風險監控評估指標對應收賬款產品進行評估。評估指標主要有：賣家因素(包括國家風險和付款人違約概率)、應收賬款項目因素(包括結算方式、賬期、交易歷史、退貨率)、行業因素、經濟周期因素、擔保條件。銀行根據評估指標對具體應收賬款確定申請人置信系數。企業要獲得應收賬款融資一般需要提供傳統的抵押擔保條件：保證金、國債、銀行存單、銀行承兌匯票質押、房地產、土地抵押、第三方保證等。

雖然溫州商業銀行應收賬款融資風險管理這些年取得了很大的進步，但是還存在一些問題，具體如下。

(一)應收賬款融資風險管理按照一般流動貸款來管理

大多數銀行將國際貿易融資業務納入客戶統一授信管理，在進行授信的審批過程中，各級審查人員更多關注的是第二還款來源，如是否有足額的抵押擔保，而不管客戶的實際貿易形式，將應收賬款融資業務授信等同于一般流動資金貸款授信，沒有考慮到應收賬款融資自償性的特點，沒有擴大第二還款來源。雖然要求應收賬款融資企業提供傳統抵押擔保能降低銀行風

險，但是對于很多中小企業來說，尋求足夠的抵押物、質押品或有實力企業的擔保有很大難度。此舉遏制了這些企業的需求進而制約了應收賬款融資的發展。筆者認為，只要銀行能進一步提高應收賬款融資的風險管理能力，那么如果弱化抵押擔保條件，更能促進國際貿易應收賬款融資的發展。

(二)傳統的貸前、貸后管理不適合應收賬款特點

商業銀行貸前授信更重視企業的財務報表或抵押物，沒有對企業的貿易背景和上下游情況進行深入細致的調查。針對應收賬款融資，很多客戶經理仍然按照傳統模式對應收賬款融資業務進行貸后管理。銀行沒有真正跟蹤企業業務流程，盯不住貨物，只是通過海關數據來監控貨物是否有真實出境。一旦企業發生違約，作為第一還款來源的貨物可能已經被企業處置掉；即使銀行手中掌握物權，但是缺少物權處置的能力和經驗，最終只能通過追索擔保的方式進行財產保全，這樣就會處于比較被動局面。應收賬款融資業務的特點就是以其業務流程本身進行風險防范，在加強對應收賬款融資企業經營狀況、財務狀況定期審核的同時，特別強調結合應收賬款融資的業務特性進行動態貸后管理。

(三)保險公司參與度不高

國內應收賬款融資保險參與度很低。國際貿易項下的應收賬款只有中國信用保險公司提供出口信用保險。該公司所提供的出口信用保險幾乎能夠承保商業信用支付方式下產生的一切收匯風險，涵蓋范圍大，費用因為有國家財政補貼而相對比較低。有了保險公司的信用保險，出口企業就更容易獲得銀行的應收賬款融資，金融機構提供應收賬款融資也就降低了風險。銀行應收賬款融資加出口信用保險是一項銀行、出口信用保險公司、企業三方都能獲益的業務。但是目前溫州中小出口企業參保出口信用保險公司的比例還不夠高，并且國內只有出口信用保險公司一家政策性機構沒有商業保險公司介入出口信用保險，這也制約了應收賬款融資的更快發展。

四、提高溫州商業銀行應收賬款融資風險管理水平的對策

為了促進應收賬款融資業務的發展，做大這塊蛋糕以進一步發展商業銀行中間業務和資產業務，溫州各商業銀行也在不斷進行業務創新。從應收賬款貼現到一攬子應收賬款買斷是應收賬款融資業務的一個發展方向，但是它對銀行風險管理水平提出了更高的要求。我們只有努力提高溫州商業銀行應收賬款融資風險管理水平以適應應收賬款融資業務的發展要求。

(一)發展弱保全下的應收賬款融資

應收賬款融資在風險管理方面，應當從自償性角度強調操作控制，淡化抵押擔保條件和準入控制，突出不同于一般流動資金貸款的特征和管理方式。應收賬款融資授信管理應更“活”。為進一步發展該項業務，必須擴大第二還款來源范圍，第二還款來源可以包括動產抵押(存貨、原材料、在途貨物、車輛、設備)、倉單質押(提單、標準倉單、非標準倉單)、應收賬款質押(信用證、出口保理、信用險等項下)、備用信用證或銀行保函質押、進出口配額或許可批文等權利質押等。銀行甚至可以嘗試在自償性充足的前提下免除第二還款來源要求。通過降低應收賬款的準入門檻，能把溫州應收賬款融資的盤子做得更大。

(二)加強與保險公司的合作

加強與中國出口信用保險公司的合作，大力發展應收賬款保險。利用中國出口信用保險公司的出口信用保險，通過同出口企業的協商與參保將有關保險賠款權益轉讓至銀行，確保銀行應收賬款融資的安全。針對溫州企業以中小企業為主，而中小企業又存在自身信用不足的問題，與保險公司加強互動，將銀行融資與保險公司的信用保險緊密結合。銀行憑借交易單據、保單以及賠款轉讓協議等文件，在保險公司承保范圍內，為企業提供應收賬款融資。利用保險公司承擔風險能力較強的優勢，轉移風險，提升銀行風險承擔能力，擴大中小企業融資的能力。這樣商業銀行也能夠擴大該項業務的市場份額。

(三)建立適應應收賬款融資發展的信貸管理模式

商業銀行應建立適合國際貿易下應收賬款融資發展的信貸管理模式，對應收賬款融資信貸業務進行精細化管理。

l、對客戶的調查分析要從定性分析轉為定量分析。要根據應收賬款的風險評估因素進行細化分析，銀行根據評估指標對具體應收賬款確定申請人置信系數。

2、要加強國際貿易融資業務的前期調查，加強貿易背景審核。通過全面掌握客戶的生產經營情況來減少銀企間的信息不對稱程度以降低銀行業務風險。客戶經理要深入實地核查來掌握企業生產經營第一手資料。

3、應收賬款融資業務時效性強，要提高審批流程速度才能迎合企業需要，從而獲得業務。

4、對應收賬款融資業務實施全面動態化管理。應收賬款融資業務更應注重貿易背景的真實性和貿易的連續性，信用記錄、交易對手、銀行的貸后管理和操作手續等情況的審查，并關注貿易過程所產生的銷售收入，以及期限嚴格與貿易周期匹配等。將貿易融資授信額度作為參考數值，根據業務本身特點，對貿易融資業務實施全面動態化管理。建立動態信息報告系統，運用動態管理方式隨時監測應收賬款變化情況。比如，在應收賬款池融資方式下，經辦行在辦理具體融資業務前應仔細審核確認應收賬款情況，如出現爭議、拒付或應收賬款逾期、損失等不能全額收匯的情況，應將其視為不合格應收賬款從池中剔除，同時相應扣減融資池的可用額度并及時更新臺賬，從而能夠動態監控客戶風險。

發展應收賬款融資，銀行需要花費更多的精力在貸后管理上。銀行要按照動態化管理原則進行貸后管理，要建立一套切實可行有效的貸后跟蹤管理制度。積極參與企業經營管理。對企業的生產經營活動進行動態監控，幫助企業組織好生產、發運、資金運用等環節，掌握市場環境的變化對企業可能造成的影響等。辦理融資后，應當聯合會計部門共同把關，監督其資金的使用方向，防止企業將資金挪作他用，要緊盯風險敞口。根據應收賬款融資自償性特點，對授信企業的每一筆訂單的出貨和收匯進行實時跟蹤和考核。銀行可以通過境內外機構的合作，監控進出口雙方。在事后控制上要增加對資金流、物流的管理。一旦融資不能正常收回，要有對應的應急方案，確保銀行資產的安全。貸后管理中，還要注重相關部門的合理分工、職責明確、協調配合。

(四)加大對相關業務員的培訓力度

國際貿易融資業務的風險管理屬于流程管理，辦理業務的每一個環節都必須專業敬業，這樣才能防范風險。提高貿易融資管理人員的素質，增強防范風險的意識和能力是項非常重要的工作。銀行要抓好崗位培訓，須定期對從業人員進行外匯政策和外匯業務管理的培訓，以提高業務經辦人員和管理層的業務素質、思想素質和政策水平，減少操作失誤和違規行為。銀行應本著穩健經營、管理在先的原開辦新的貿易結算融資業務品種。銀行對高風險的國際結算項下融資持謹慎態度，要不斷提高員工識偽、防偽能力。銀行需對國際業務人員和客戶經理定期進行業務培訓，并積極做好與信貸管理、公司業務、個人金融業務、資產風險管理等部門的聯合培訓，盡力培養符合商業銀行國際業務發展需要的復合型人才。

(五)政府應進一步健全中小企業信用體系

我國中小企業信用體系建設仍然處于相對落后的狀態。即便是在金融發達的溫州市，也缺乏相對完善的中小企業信用體系。我們政府部門應該積極管理企業信用信息，進一步完善企業征信和收賬服務體系，為金融機構應收賬款融資提供全面、真實的咨詢服務和專項信用調查。這樣提供應收賬款融資的金融機構就能夠全面、真實了解應收賬款債權人和債務人的信用狀況及企業信用等級。

基金項目：文章為溫州市科技局課題“溫州商業銀行國際貿易融資風險管理實證研究”(課題編號：R20090059)研究成果。

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[6]劉萍，應收賬款擔保融資創新與監管[M]，中信出版社，2009

第8篇：中小企業融資管理范文

    論文摘要：面臨中小企業貸款難的困境，社會各界頻出新招，其中中小企業集群融資日益受到追捧，本文通過分析中小企業集群的特征，探討中小企業集群在銀行融資方面的優勢以及銀行如何做好風險管理工作，對解決我國長期以來的中小企業融資難問題具有一定的現實指導意義。 

改革開放三十年來，區域經濟得到了長足的發展，珠江三角洲、長江三角洲等地區中小企業遍地開花，眾多同類型的企業逐漸集中到某一特定區域，從而形成了一定規模的產業集群，如著名的浙江義烏小商品產業集群、溫州皮鞋、打火機產業集群以及北京海淀區it產業集群。商業銀行利用中小企業集群融資方面擁有的各種優勢大力發展中小企業業務的同時，還應加強風險管理工作，更好地促進雙方的互利共贏局面。 

一、中小企業集群及其特征 

中小企業集群是指以一個主導產業為核心的相關產業或某特定領域內大量相互聯系的中小企業及其支持機構在該區域空間內的集合。以中小企業為主的企業集群，由于其能夠快速適應市場變化、滿足顧客個性化需求而日益得到迅速發展。其特征可概括為以下三點：第一，同一區域內絕大部分企業都圍繞某一核心產業從事相關活動，專業化協作分工以獲取外部經濟，提升整體效率；第二，生產資料、信息在各企業間充分共享，使集群內各企業各自的運營成本大大降低，增強了產品的競爭力；第三，適者生存，集群內企業總是在不斷變化，新技術不斷涌現，使得集群整體保持增長的持久動力。 

二、中小企業集群的銀行融資優勢 

基于以上對中小企業集群特點的認識，我們認為中小企業集群在銀行融資方面有明顯的優勢，具體如下： 

三、中小企業集群提高集群內企業的信用度 

由于集群內各企業聯系相當緊密，交易頻繁，信息暢通，任何違約行為都會迅速為集群內企業所獲知，從而使得違約企業聲譽嚴重受損，與其他企業的合作機會將大大降低，企業經營難以為繼。任何違約行為都是致命的，所以集群內企業會盡力維系好本身的信用度，這也能更好地滿足銀行對企業信用的要求。 

四、中小企業集群增加銀行的信貸收益 

銀行同時對集群內多個企業開展信貸業務，由于各企業業務結構、組織形式、產品前景等關鍵指標都很類似，相對單個企業貸款而言，可以節省大量交易成本，如調查成本、談判成本和監督成本等。隨著產業集群的發展，集群內企業不斷發展長大，產生更多的融資需求，銀行基于企業良好的信用記錄，發放更多的優質貸款，從而實現二者的“雙贏”。 

五、中小企業集群降低銀行的信貸風險 

大部分中小企業融資難主要原因是銀行相關的信用記錄基本上是空白，銀行出于控制風險的需要不敢貿然貸款。而集群內企業則有著天然的優勢，銀企雙方的信息不對稱程度大大降低，具體而言：第一，由于地理接近，銀行對當地企業的各類情況已是相當了解，很容易判斷其還款能力和還款意愿，有效避免了逆向選擇和道德風險問題；第二，如果集群發展現狀良好，銀行又看好集群的未來發展前景，銀行更樂于給予集群內企業更多授信額度，而對于單個游離的中小企業，由于風險的存在，銀行的態度更加審慎。 

六、銀行如何做好風險管理工作 

通過上述分析，中小企業集群在銀行融資方面有著無法比擬的優勢，對銀行廣泛開展中小企業業務有著明顯的促進作用，但風險仍然不容忽視，銀行應不遺余力地做好風險管理工作。我們認為可以采用如下措施： 

七、合理預測中小企業集群的發展前景 

經過三十年經濟的高速發展，中小企業已從原先的小作坊、個體戶不斷發展壯大，中小企業集群也是遍布全國，一派繁榮的景象。然而，隨著經濟的進一步發展，各種問題也相繼暴露出來，如大部分產業集群仍然專注于中低端制造業，品牌意識差，大打價格戰，隨著近年來通貨膨脹的加劇和勞動力成本的上升，此類集群很可能會被歷史淘汰；另外，集群使得集群內企業間聯系相當緊密，提高了整體效率，但也導致了“一損俱損、一榮俱榮”的聯動效應，某一企業的危機可能釀成整個集群的危機。銀行應合理預測集群的未來發展前景，做好行業分析、區域分析，防范集群衰敗風險。 

八、針對不同類型集群實行差異化的管理 

不同的集群的各方面要素有所差異，銀行應針對不同集群的資金流動性、業務結構、組織形式等特點，實行差異化的風險管理模式，如對出口導向型企業集群，應密切關注國際經濟形勢，評價海外市場的需求能力在金融危機后的恢復程度和相關貿易壁壘等；另外，對資金流動性較強的集群，可以有針對性地運用“信貸工廠”模式以滿足其資金需求的“短、頻、快”的特征。 

九、有效評價并積極管理集群整體風險 

由于集群內企業受集群內部的有效約束，只要集群發展良好，其違約風險就相對比較低。然而，如果集群整體面臨衰退甚至淘汰的風險，其內部企業的違約風險將大大提高。因此，銀行應有效評價集群整體風險并積極管理，如定期評價集群的核心技術的先進性，國家相關產業政策（稅收優惠、信貸支持等）。 

參考文獻： 

第9篇：中小企業融資管理范文

論文摘要：本文從分析造成中小企業融資難的原因入手，著重闡述了如何通過宏觀政策環境的建設，完善我國金融機構和金融市場體系，針對中小企業融資作出更多的制度性安排，著力解決我國中小企業融資的困難。

隨著改革開放的進一步深化，中小企業已成為推動國民經濟發展，促進社會穩定的基礎力量。從統計數據上看，我國中小企業占全部企業數的99.8%，工業總產值和利稅分別占60%和40%，每年出口創匯占60%，提供了75%的城鎮就業機會。因此可以說中小企業在經濟發展、擴大就業中占有極其重要地位。但是受社會整體信用環境、金融市場發育程度、銀行自身定位等因素影響，我國中小企業“融資難”由來已久。我國中小企業貸款僅占全國金融機構貸款的22%。在上市公司中，中小企業數量約占滬深兩市公司的9%，而融資額占比僅為3%。近一段時間以來，由于信貸從緊、原材料價格上漲、勞動力成本上升、出口退稅政策調整、人民幣升值、外需大幅下滑等原因“匯合”，中小企業貸款融資和發展更是遇到了前所未有的困難。

對于造成中小企業融資難的原因是多方面的，其中即包括中小企業自身條件的局限性，也包括宏觀政策的扶持力度、銀行等金融機構的市場選擇等多種因素。

從中小企業自身來說，加強實力和誠信水平的提升是解決融資難現狀的首要任務。任何方面的加強與完善，都取代不了中小企業的自身發展和自身信用度的提高。因此一方面企業必須要強化信用觀念，加強公司治理建設，主觀上積極構筑良好的銀企關系。另一方面也可通過組建股份合作制企業來加強內部融資的力度，同時發展到一定規模，可轉化為股份制公司，最后爭取上市，突破融資的障礙與瓶頸。

而從銀行角度來說，長期以來，由于中小企業與大企業在經營透明度和抵押條件上的差別，以及銀行追求規模效應的因素，包括融資在內的各項金融服務都不可避免地向大型企業集團傾斜，而造成對中小企業的惜貸。要解決中小企業融資難題，金融機構觀念轉變勢在必行。對于金融機構而言，必須要擴散思路，從現實的多方面去考慮為中小企業融資提供切實可行的創新產品，提供更多規避匯率風險的金融服務，為中小企業的發展創造良好的金融環境。

對于根本上解決中小企業融資難的問題，最為關鍵的還是宏觀環境的建設，國家相關部門需要進一步出臺措施，完善我國金融機構和金融市場體系，針對中小企業融資作出更多的制度性安排。首先是金融體系的完善。在金融機構體系方面，亟待構建中小企業銀行等一些為中小企業服務的多種形式的地區、社區性金融機構，進一步推動多種形式中小金融機構的發展。美國有2萬家地方性的中小銀行，意大利有9萬多家，這些中小銀行由于資金和規模的限制很難給大企業提供貸款支持，他們的主要客戶就是當地的中小企業，極大的促進了當地中小企業的發展，同時也賺取了相當的利潤，形成企業和銀行的良性循環發展，達到雙贏的效果。

其次是建立中小企業發展基金。中小企業發展基金的資金來源主要有三種渠道：一是中央和地方各級財政的專項資金。二是通過證券市場發行債券，向社會直接籌資。二是中小企業互助基金。我國應該建立相應的法律法規來規范企業發展基金的發展，為基金的發展創造好的環境。

此外，完善多層次的資本市場也是重要舉措之一。

（1）積極發展中小企業上市。通過公開上市，中小企業可以增強影響力并進一步完善公司治理結構，為商業銀行提供進一步融資服務創造有利條件。因此我們必須加快發展中小企業板，加緊創業板推出進程，引導全社會資金合理配置，降低交易成本。

（2）積極引導中小企業加入到企業債的發行行列中來。目前無論從市場成熟角度，還是中小企業面臨的融資環境來看，中小企業發行債券已經可以起步，發行短期融資券不僅有利于中小企業優化財務結構，增加融資渠道，降低融資成本，而且對于提高中小企業的社會信譽和知名度也具有十分重要的意義。對于個體規模偏小的中小企業還可推廣集合發債的模式，這將從更大范圍上解決中小企業融資難的問題，不僅能較好解決中小企業融資中風險與收益不對稱的問題，同時也為中小企業融資開辟了新途徑、新模式。

當然，市場人士也指出，中小企業的參與債券市場，在信息披露、評級制度等方面對我們的債券市場都提出了較高的要求。在短期融資券的信息披露方面，應有針對性地探討事前預防、嚴格披露、監管得力等措施。同時，投資人也需要進一步提高風險識別與判斷能力。市場既需要保護，也需要完善，既需要規范，也需要創新，只有健康的市場，才是可持續發展的市場。

（3）促進我國產業投資基金的發展。產業投資基金主要是投資于具有發展潛力的非上市公司的股權，待企業上市之后或者時機成熟時，轉讓股權，獲得高額回報。基金按組織形式的不同，可以分為契約型基金和公司型基金。產業投資中的風險投資或者創業投資多投資于高新技術和企業創業初期。發達國家的實踐表明，創業投資是中小企業尤其是高新技術企業發展的孵化器和催化劑。以美國為例，官方的中小企業投資公司和民間的風險投資公司是中小企業籌資的重要來源之一。它們一方面為那些融資困難的中小企業提供貸款和無擔保或擔保不充分的貸款，以促進中小企業的科技開發和創新能力，另一方面則對勇于進行創新投資的中小企業投入資金以獲取高額回報。可以借鑒國外經驗，采取官方投資公司和民間風險投資公司結合的辦法，為中小科技企業尤其是私營中小科技企業提供籌資渠道。我國很多經濟發達的地區已經成立了很多類似的投資公司，但仍遠遠滿足不了中小企業的融資需求，而且我國產業投資方面的法律和相應的配套機制不完善，也一定程度上阻礙了投資公司的發展。我們知道，我國的產業基金的主要投資方向是高風險和高收益的高科技，因此，健全的退出機制就顯得尤為重要，因此要盡快發展我國的資本市場。在試點階段應給以相應的政策支持。如實行稅收優惠以吸引投資者的參與，減少對基金的費用征收以降低其運營成本。

最后，要進一步完善中小企業信用服務體系的建設。建立中小企業貸款信用擔保體系，以彌補中小企業銀行信用資源不足的問題。積極推進中小企業社會化信用體系試點，在完善社會信用體系，建立信用制度、發揮信用中介主體作用和營造社會信用法制環境等方面進行積極的探索。可以考慮由地方政府出面，在各金融機構及其分支機構配合下投資建立中小企業信息庫和中小企業負責人信用檔案，并與各金融機構聯網，實現資源共享。在此基礎上再建立中小企業貸款信用評級制度、企業法人代表資信評級制度和企業總體資信評級制度，強化企業信用觀念，以信用等級確定是否貸款和擔保。

總之，要解決中小企業的融資難題，無論從政府、金融機構還是中小企業自身都要審時度勢地從現實情況出發，擺脫以往的觀念束縛，從資金供給者到資金需求者都必須進行徹底的思想轉變。尤其是政府相關部門，在目前國內外經濟都偏緊的形勢下，要從根本上環節中小企業的資金瓶頸，打開其融資渠道，就必須要進行制度革新，為中小企業的融資提供和諧良好的宏觀環境。

參考文獻：

1.張靜，梅強：《解決中小企業融資難問題的思考》