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第1篇：銀行網點風險管理現狀評價范文

【關鍵詞】商業銀行；柜面業務；操作風險

引言

近年來，我國有部分商業銀行陸續股改上市，標志著銀行的公司治理結構完善、資本充足率達到巴塞爾協議要求、風險撥備基本覆蓋風險資產和風險管理要求。但與此同時也要看到面臨的操作風險加大，其中的柜面業務操作風險是商業銀行操作風險中極其重要的方面，因此，有必要研究柜面業務操作風險，以達到控制風險、減少損失、維護信譽和促進商業銀行各項業務健康發展。

1.商業銀行柜面業務操作風險管理現狀

營業機構柜面是我國商業銀行最主要的對外服務窗口，也是操作風險最為集中的區域，是一個重要的風險防范關口。近年來，我國商業銀行高度重視基層機構風險防范工作，采取了一系列扎實有效的措施，營業機構柜面的抗風險能力不斷提高。但當前商業銀行柜面業務操作風險防范工作的現狀與國際先進標準、與現代商業銀行的要求相比，仍有很大差距。尤其后金融危機時代，國內金融行業的系統性風險與局部風險并存。這些都對我國商業銀行當前的風險防范工作提出了新的更高的要求。隨著近年來零售網點轉型、前后臺業務分離、會計集中改革等的深入推進，柜面業務流程也發生變化，主要表現在：很多傳統柜面業務逐步向后臺轉移和集中，柜面服務效能得到進一步釋放；柜面各項新業務、新產品層出不窮、發展勢頭迅猛；單一的綜合柜員制模式變成了“多崗位、一角色”專業化模式；柜面操作風險呈現多元化、復雜化的趨勢。網點轉型、前后臺分離等改革工程的推進大大提升了全行柜面運營效率和服務營銷能力，同時也增加了柜面操作風險管控的難度。

2.商業銀行柜面業務操作風險中存在的突出問題

2.1 柜面業務管理難度加大。近年來，商業銀行先后均實現了數據集中，核心系統由總行集中統一管理，系統改造周期長、難度大，部分需要增加系統復核、授權控制的業務，部分只能依靠人工控制；系統功能優化改造多側重于提升柜面服務效率，在內部控制和風險管理方面考慮較少。

2.2 人員素質和柜員隊伍穩定性下降。自個人業務實行買單制、柜面人員實行專業化分工以來，由于收入差距的拉大，網點對公、對私柜員、個人業務顧問之間矛盾日益突顯現，相互之間的配合出現問題，團隊建設和內部管理受到沖擊。其次，隨著股份制商業銀行、外資銀行國內競爭的加劇，各家商業銀行人才流動頻繁，穩定性大為下降。伴隨近年來改革的不斷深入，柜面管理難度正逐漸加大，“重業務、輕管理”的現象在部分商業銀行依然存在。

2.3 激勵約束機制不均衡。對公、對私柜員之間，工作性質相同，按照內控要求，相互之間還需要經常輪崗，買單制實施以后，造成個人業務顧問與對私柜員之間、對私、對公柜員之間的收入差距越來越大，在一定程度上打擊了對公柜員的工作積極性和責任心，大部分柜員抵觸做對公柜員，導致對私柜員業務知識長期單一，不利于柜員在崗培訓和業務素質的提高、更不利于應對復雜多變的銀行柜面競爭形勢。

2.4 銀行柜面核算和稽核不嚴格。金融系統陸續暴露的風險事件顯示，部分商業銀行分支行為完成上級行考核指標，擅自調整對公、對私客戶賬，調整中間業務收入等違規活動；商業銀行的內部稽核、簽字授權、系統授權流于形式，內部賬戶亂掛、錯掛、久掛不清等現象依然在部分商業銀行普遍存在；虛假查庫、柜員長期在一個機構工作5年以上未安排跨機構輪崗、個人消費貸款先發放后審批等現象在部分商業銀行仍舊久禁不止。

3.商業銀行柜面業務操作風險防范措施

3.1 有效管理柜面人員。首先深化柜員操作技能管理，完善和優化技能訓練項目，強化柜員業務培訓、考核力度，深入實施柜員操作技能等級管理制度；其次完善柜面現有柜員績效考核分配制度，建立全面、科學的柜面人員激勵約束機制，既要防止過度激勵、也要杜絕激勵不足，增強柜員工作主動性和積極性，切實維護柜面人員在內部管理和營銷服務工作中的團隊精神；再次建立統一的柜面崗位輪換制度，配合統一柜面考核工作的順利推進，在現有柜面人員跨機構輪崗的基礎上，要大力推進不同崗位柜面人員之間的定期輪換工作，既提高柜員的綜合業務素質、又防止滋生新的崗位風險和本位（崗）主義思想、提高團隊的整體服務能力和營銷能力；最后建立健全柜面人員準入、退出機制，統一和規范柜面人員的從業標準；切實推進機構負責人輪崗規定和要求，加強對機構負責人的風險教育和培訓。

3.2 有效改進柜面業務操作流程。首先提高柜面業務操作服務效率。深入開展流程優化工作、完善復核授權體系、持續推進網點轉崗轉授權和組織流程再造，在風險可控的前提下，減少不必要的控制和授權環節，重點梳理核心系統中業務授權交易，減化重復授權、無效授權，完善柜面勞動組合和崗位制約；其次加強制度、系統梳理、填補缺失，適應柜面操作模式調整和職能變化，加快制度建設和創新、填補制度空白，消除制度盲點，加強核心系統梳理，對一些不宜單個柜員經辦、存在風險隱患的業務和交易，增加相應的復核、授權環節；最后推進柜面業務后臺集中工作。在提高柜面操作效率的基礎上，強化后臺集中作業的優勢，有效制約和降低前臺的違規行為，降低柜面操作的系統性風險。

3.3 建立健全激勵約束機制。首先建立科學合理的柜面操作風險評估機制。將柜面業務操作質量、核算質量、柜面人員業務技能、業務素質、柜面各項內控制度執行情況等全部納入風險等級評價范疇。同時加大激勵約束和獎懲力度，將柜面操作風險管理工作水平與柜員的績效收入單獨掛鉤、單獨考核，切實發揮考核的指揮棒效應，充分調動各類柜面人員在防范柜面操作風險方面的積極性和主動性，從根本上提高柜面的操作風險管理水平；其次建立覆蓋全部柜面業務的動態操作風險等級評價體系，將基層機構管理評價工作由局部、定性評價向全面、定量評價轉變，使機構風險評級指標納入機構負責人、委派會計（柜員）主管、操作風險歸口管理部門、管轄行、行領導的年薪考核范疇；最后完善柜面現有考核制度，取消“以罰代管”的簡單化管理方式，積極嘗試和探索將操作風險管理與績效掛鉤的“獎罰并舉”的長效管理模式。

3.4 有效監督柜面業務。首先建立柜面操作風險管理部門聯席會議制度，各級涉及柜面業務管理的部門定期不定期召開會議，加強工作交流和信息溝通，發揮商業銀行部門之間在柜面管理、監督和整改工作方面的合力，保證相鄰業務和交叉部位的無縫銜接、防止管理真空、杜絕監管失察；其次加大檢查監督、改進檢查方法、加強檢查團隊建設，創新檢查方式，將檢查與崗位輔導、檢查與在制度建設相結合，提倡過程管理、統一管理、防止“管理疲勞”；最后加大技術手段運用，充分發揮機控功能，積極開發利用事后稽核系統、事中柜面監測系統、非現場檢查系統等技術手段，持續改進和完善相關系統功能，提高技防能力。在健全后臺集中業務的規章制度和業務流程、有效防范后臺業務風險的基礎上，進一步提高后臺對前臺風險的識別、預警和快速反應能力，加強后臺預警、稽核信息的深加工能力，提高信息質量、實現信息共享，為相關部門對柜面的日常管理監督提供有效指導和支持。

參考文獻：

[1]巴塞爾委員會.巴塞爾新資本協議[S].2004.

[2]厲吉斌.構建商業銀行操作風險管理框架體系[M].上海金融，2006（5）.

[3]田永濤，顧成軍.國有商業銀行柜面業務操作風險與規避對策研究[J].海南金融，2012（9）.

第2篇：銀行網點風險管理現狀評價范文

從實質上看，互聯網技術不過是對算盤、報表和電話的升級，充當的是銀行的技術平臺，然后互聯網逐步成為銀行經營活動的資源平臺。一方面，銀行獲取客戶從線下網點擴展到了網上，突破了網點局限；另一方面，銀行依托大數據、云計算技術對客戶互聯網信息進行處理，形成了客戶信用體系和風險評估體系，降低信息不對稱，提高了銀行風險定價能力，顛覆了傳統金融服務理念和業務方式。

何為金融互聯網和互聯網金融？業界雖無統一定論，但有兩類說法：一是從參與者角度定義，將金融企業利用互聯網技術開展業務，稱為金融互聯網，將互聯網企業開展金融業務定為互聯網金融；二是按業務實質區分，將線下金融業務“搬”上網，定義為金融互聯網，將利用大數據對客戶信息進行處理，形成客戶信用評價基礎所做業務定為互聯網金融。筆者傾向后一種。

股份制商業銀行面臨轉型困境。相對于大型商業銀行，從網點布局來看，股份制商業銀行大體只進入了100個左右地級以上城市，僅占全國333個地級以上城市的1/3左右；同時現有網點多位于城市中心區，在縣域地區分布較少，甚至很多發達縣市也未能形成網點的有效覆蓋。因此在客戶及業務拓展過程中，普遍受到網點資源制約，難以形成規模效應，只能是重點布局大型商業銀行無暇顧及的細分市場領域，形成自身特色。如招商銀行強在零售、民生強在小微、興業強在同業、中信強在對公。而這種經營方式帶來的是市場空間有限，發展后勁不足的困境，轉型是必經之路、常走之路，經營上就會受經濟周期影響較大，如履薄冰。

互聯網為中小股份制商業銀行擺脫網點資源限制，迅速擴大客戶規模提供了可能。股份制商業銀行參與互聯網金融競爭重點應做好四方面的工作，逐步形成自身核心競爭力：

風險管理

銀行是經營風險的企業，風險管理是銀行經營的生命線。有人說銀行家是“在晴天也撐著雨傘的人”，這形象凸顯了銀行經營活動中的保守傾向，因為只有控制好風險，銀行經營才能穩健，也才能獲取客戶信任。

在互聯網技術出現之前，由于信息不對稱，銀行對信用風險的管理，主要以財務模型與抵押物模型為主。由于客戶風險管理的成本較高，所以銀行信貸資源往往向財務狀況優質客戶傾斜。互聯網帶來的海量數據積累與強大數據挖掘技術，降低了銀行獲取客戶行為信息的成本，使銀行可通過客戶在互聯網中的數據足跡，如收入記錄、支出記錄、消費習慣、行為習慣、人口統計學屬性及其他信息，形成客戶行為畫像，預估客戶的購買力與還款能力，構建互聯網金融的信用評價模型。但應注意，這種基于大數據的信用風險控制方式，極度依賴于模型的精準性，且模型有可能被客戶揣摩迎合，所以客戶行為畫像不會替代傳統的風控模型。商業銀行仍需堅守傳統的財務模型作為銀行風險管理的根本，在此基礎上研究基于大數據的客戶行為畫像模型的具體算法，進而利用互聯網信息技術得到涵蓋客戶財務畫像和行為畫像的全面客戶畫像，并依此搭建更全面的、覆蓋全流程的風險管理體系。例如網絡貸款類產品，要在貸前使用多渠道數據信息交叉比對實現風險評估，在貸中利用大數據建立的客戶評價模型分析客戶收入水平及穩定性等，在貸后建立動態風險監測預警機制并結合貸后變換操作管控機制，實現對貸后風險的有效管控。互聯網帶來的大數據，讓銀行對客戶信息的了解更加充分，在傳統風險管理模型的基礎上，完成了風險控制技術的標準化。

在新的風險控制模型下，銀行將客戶電子商務行為數據轉化為客戶金融屬性數據，進而可以通過模型，自動審批和核定授信額度，從個案的審批轉變為批量的審批。這樣便可大批量的篩選客戶，提高客戶拓展效率，并使得原來傳統在線下無法覆蓋的客戶得到服務，將小額、分散、短期、無抵押、無擔保的資金需求納入中小股份制商業銀行的服務范圍，使服務“絲”客戶成為可能。

客戶體驗

互聯網技術帶來了服務時間、空間的無限延伸，可以使人們的消費、投融資等金融行為變得高效、便捷，也為銀行創新金融服務，提供差異化風控手段與差異化服務策略帶來可能。某種意義上講，互聯網競爭是在競爭風險管控與客戶體驗的平衡能力。

差異化風控。基于大數據的分析技術，得到客戶完整的實時畫像，建立預測分析模型，就能對客戶進行實時的基于消費行為的風險判斷。這種基于交易級的判斷將比基于客戶級的判斷更真實與具體，不再是對某一群體使用同樣的控制手段，而是還原了每一個獨特的客戶個體，針對性地使用差別化風險控制手段，從而帶來差異化的客戶體驗。傳統支付的安全控制措施以物理隔離、硬件防控為主要手段，如USBkey（U盾），以額度限制為輔助手段，如手機支付限額等。但傳統的安全措施就要讓渡一部分客戶體驗。USBkey身份認證的安全等級雖高，但同時帶給客戶很高的學習成本。操作復雜、兼容性低、跨渠道使用難度大，都降低了客戶體驗，與互聯網金融快速、便捷、簡單的理念背道而馳；而通過較低的交易限額控制風險，則無法滿足客戶對支付的基本需求。核心需求不能滿足，必將導致客戶流失。

進入互聯網時代，我們可以收集并分析客戶交易數據，如IP地址、MAC地址、客戶屬地、交易時間、交易對象、交易規模、交易頻率等，從中提取客戶日常交易特征。當客戶發生一筆交易時，系統將比對這一筆交易與日常交易特征的一致性：簡言之，如二者一致，便推斷該交易的真實性與安全性，降低安全認證級別或允許客戶進行大額交易；如二者不一致，則認為該交易存在欺詐風險，系統將自動提高交易安全認證級別或給予較低的交易額度，來防范欺詐行為。通過差異化的風險控制，做到“防小人，不防君子”，從而提升客戶體驗。

差異化服務。結合客戶行為畫像，我們可對客戶的消費行為、需求動機進行精準洞察，搭建精準營銷平臺，定制有針對性的差異化服務策略，以提高服務質量和客戶轉化率，使得銀行低成本高效率地在潛在用戶群中推廣自身產品與服務。例如，我們可以了解客戶在金融服務中的生命周期階段。針對客戶生命周期階段演變，推送不同的金融服務和個性化信息展示：學生時期主要推送支付類產品，成家立業時期主要推送信貸類產品，中老年財富積累時期主要推送財富類產品。此外，我們可以根據客戶交易的歷史紀錄，對規律性業務做定時自動處理或推送提醒，對客戶常用交易在網銀或手機APP界面上做針對性的排布和展示，提高產品服務的智能性與友好性。

客戶定位

傳統銀行客戶定位于高端客戶，因單個客戶業務規模大，可攤低銀行各項服務和風控成本。但事實上，由于高端客戶市場競爭激烈，其對銀行議價能力較強，并且享受了銀行各種費用減免及附加服務。對處于市場競爭劣勢的中小商業銀行而言，高端客戶市場實際利潤空間有限。

在互聯網金融時代，隨著互聯網技術的應用，尤其在大數據和云計算技術的支持下，長尾客戶群體可成股份制銀行豐厚利潤的增長點。

當互聯網技術解決信息對稱及運營成本的問題后，股份制商業銀行，可重新尋找客戶定位，定義優質客戶，并避開競爭紅海。過去按照年齡、收入等屬性劃分高端客戶群體的客戶定位方式已不再適用。任何年齡、收入的客戶都可以納入互聯網金融經營的客戶范圍，即使是“絲”客戶，只要有信譽，同時有旺盛的金融需求，并能支付相應的成本，都可以成為中小股份制商業銀行的客戶。

在零售銀行方面，客戶定位可以從中高端，擴展至為“有小資情懷”的，注重生活品質的人群；公司銀行方面，可以圍繞供應鏈上下游，擴展客戶，打破原有地域時空的局限。

營銷思維

互聯網改變了人們的生活方式，人們的生活行為大量從線下遷移至線上，銀行的營銷方式也應相應地轉變，去適應客戶的生活方式的變化。通過利用互聯網技術，改變線下營銷與傳統媒體廣告的高投入、低產出現狀，使銀行產品高效且低成本地直達目標客戶。

在精準營銷方面，通過客戶行為畫像，了解客戶的資產狀況、行為習慣、生活習慣，精準把握客戶需求，進而可以在線上進行點對點的營銷，準確地提供客戶所需服務，避免對客戶的騷擾，甚至做到雪中送炭，而非錦上添花。例如，客戶著急轉賬時，將客戶需要的服務放在他最容易找到的地方，讓他毫無干擾地快速完成，遠比在這個過程中銀行不停地介紹理財產品給他的感受要好。

在打通線上線下O2O（Online to Offline）營銷方面，通過設計打通線上線下的互動營銷工具，可滿足客戶線上與線下動作交互的需求，覆蓋每一個與客戶可能的接觸點，增加營銷機會。例如可搭建互聯網金融產品的專屬權益兌換體系，在研究客戶群體的喜好并定制精準營銷方案后，通過遍布線下的精彩服務或活動吸引網點客戶成為線上客戶。為分支行員工提供用以擴大客戶規模、提升客戶黏性、提高客戶活躍度的營銷工具。此外還可利用O2O的互聯網行為模式，設計業務推廣與業績統計工具，用于開拓行外營銷團隊，借力打力。外拓營銷團隊可通過智能手機、移動媒體使用該工具，讓營銷工作可以在碎片化時間進行。該模式的探索將顛覆傳統的營銷理論和營銷模式，可以最大限度、最低成本的拓展產品和業務的銷售渠道，吸引更多的客戶轉化。

在“病毒式”營銷方面，社交媒體為銀行提供了可通過社交圈進行“病毒式”營銷傳播的機會。一方面，通過社交媒體可發掘客戶興趣愛好，實現精準營銷，提高現有用戶的使用黏性和忠誠度；另一方面，借助微信等當前流行的社交應用平臺，可使營銷信息在傳播者的社交圈中以幾何倍數級增長，達到低成本迅速拓展客戶的效果。同時營銷信息在社交圈中的傳遞還可拉近產品與客戶的距離，增加客戶對產品的信任感。

第3篇：銀行網點風險管理現狀評價范文

1．1信息科技風險管理制度不到位

1．1．1制度建設不完善、不系統

多數農村信用社沒有制定信息科技中長期發展規劃和戰略，信息科技風險管理和控制措施多分散于其他管理制度中，沒有專門的科技風險管理制度．部分縣聯社的管理制度滯后于信息系統、信息技術的發展，沒有隨著新購買設備、設施而及時更新、完善相關的管理制度．沒有隨著信息系統的升級換代而重新修訂，難以起到防范信息科技風險的作用．

1．1．2制度執行不到位、不全面

農村信用社信息安全領導小組流于形式，并沒有充分發揮賦予的規劃、管理和決策等職責，導致信息系統建設滯后．另外，多數農村信用社不能執行相關管理制度和規定．例如，對信息系統運行維護不到位，沒有按照制度規定定期進行巡查，對發現的主機、數據庫異常及故障沒有記錄或記錄不全面．

1．2信息科技風險管控措施不到位

1．2．1第三方制約措施不到位

目前，縣聯社及所轄營業場所沒有設立接受相關信息科技風險第三方評估報告的相應機制．農村信用社向有關監管部門提供的審計調查報告，由各級聯社管理人員自我評測和分析，缺乏第三方獨立評估和測試．報告得出的結論不能反映出客觀的、真實的信息科技風險狀況和管理水平，容易掩蓋其信息科技風險隱患．

1．2．2風險管理架構不健全

農村信用社雖然設置了風險管理部門，但是在職能上并未包含信息科技風險的監察和控制，僅僅對資產負債業務、融資業務進行督查和規范．信息科技風險管理工作主要依靠科技部門，而科技部門是信息系統的建設者和維護者，由其承擔科技風險管理職能，缺少必要的制衡機制．

1．3信息科技工作系統性管理不到位

1．3．1硬件基礎設施薄弱

現在，農村信用社在物理層面上實現了內、外網絡的隔離，但針對U盤、移動硬盤等設備尚沒有建立防護策略和有效的管理制約手段．外網病毒容易通過上述設備侵入到內部網絡，導致內網帶寬被侵占，影響綜合業務系統的正常運行．

1．3．2應急預案徒有形式

目前，農村信用社在聯社層面上制定了系統應急預案，但大部分基層網點尚未根據預案對電力設備、網絡設備等實施壓力測試，也沒有進行過應急演練．應急預案還只是停留在形式上，出現突發故障或緊急事件時不一定能達到預期的處置結果．另外，有些應急預案涵蓋的項目過多，針對性和可操作性不強，影響應急預案的實效．

2加強信息科技風險管理的對策

中國銀監會《商業銀行信息科技風險管理指引》明確要求，各銀行業金融機構要從滿足業務發展需要出發，加強信息科技風險管理和控制，從“要我做”變為“我要做”．農村信用社應該切實轉變以技術防范為主的被動的信息安全工作方式，積極構建防御策略．從事前、事中、事后三個環節建立以預防為主的主動信息科技風險管控機制，真正做到事前有預防、事中有控制和事后有檢查．

2．1加強信息科技風險防范的基礎設施建設

2．1．1加強組織領導各級領導要站在維護業務穩定和促進農村信用社發展的高度，充分認識信息科技安全的緊迫性和重要性，要看到農村信用社的現狀和未來，充分認識IT價值，明確信息科技風險管理目標，將信息科技風險納入自身的總體風險框架．

2．1．2打造一支穩定、團結、高效的科技隊伍

農村信用社應該以市級或縣級為單位，將全市或全縣科技人員集中、分類管理，按照系統管理人員、安全管理員、維護操作人員等進行分類．以縣級聯社計算機系統管理員為重點管理對象，要求各位安全管理員務必保障各營業網點操作人員的正常業務運行．真正實現自上而下，從機關到網點逐級、有序地管理，使信息科技風險管理與控制的觸角延伸到每一個基層營業網點，確保每一項業務的正常開展．

2．1．3構建信息科技風險管控長效機制

農村信用社要辯證地看待業務發展與信息科技風險防范之間的關系，提高對信息科技風險重大危害性的認識，構建全系統共同參與的、自上而下的信息科技風險管控長效機制．通過對信息科技風險的識別、計量、監測和控制，完善管控措施，加強領導管理，追究事故責任，消除風險隱患，推動業務發展和創新，進一步提高信息技術的基礎性作用．

2．2信息科技風險防范的技術與制度

2．2．1提高農村信用社的信息技術水平

引進指紋認證系統，針對工作人員賬戶管理建立有效的、與訪問級別相匹配的訪問控制機制．工作人員訪問系統和進入數據庫必須通過認證．確保密匙使用安全，要通過風險預警，提高技術防范手段，加強后臺監督．嚴格控制操作風險，通過改善門禁系統、防雷、消防等硬件設施，發展和使用計算機加密技術、訪問控制技術、“防火墻”技術、病毒防治技術和監控技術，筑起多道計算機安全防范屏障，以科技技術保障制度的落實．

2．2．2完善信息科技風險管理制度

按照《商業銀行信息科技風險管理指引》要求，農村信用社要建立健全科技風險管理制度和操作規程．針對應急演練和日常管理中出現的管理漏洞，認真進行梳理和歸類，調整優化，確保管理制度不存在缺陷和漏洞，確保操作規程合理、完整、可行．

2．3加強信息科技風險管理的監督檢查和審計

2．3．1探索信息科技風險管理方法

在進一步提高信息技術應用水平的基礎上，積極探索風險管理的識別、計量、監測和控制的管理技術和管理工具，實時監測信息系統的風險隱患和漏洞，完善補救措施，積極加強整改．

2．3．2加強信息科技風險現場檢查

進一步建立健全檢查制度，開發和設計現場檢查程序．綜合運用數據檢查、情景模擬或聯網檢查等方式和方法，及時查找和發現信息系統中存在問題和不足，及時糾正問題和消除隱患．進一步完善信息技術，加強信息管理．

2．3．3要加強外部審計監督

第4篇：銀行網點風險管理現狀評價范文

[關鍵詞] 農業銀行；會計內控；監督管理

[中圖分類號] F832.2

[文獻標識碼] A

[文章編號] 1006-5024(2007)03-0158-02

[作者簡介] 張曉琴，農行江西省分行南昌縣支行副行長，研究方向為會計內控與案件防范；

侯德平，農行江西省分行南昌縣支行財會監管員，研究方向為財會監管與內控評價。(江西 南昌 330200)

近年來，農業銀行加快了電子技術在會計內控管理中應用步伐，全面推廣了綜合應用系統，實現了全國農行系統數據大集中，初步建立起一套具有較強科學性和嚴密性的會計內控機制。同時，也要清醒地看到，隨著農行電子化的廣泛普及和金融業務的創新，尤其是農行股份制改造的推進，現有的會計內控監管機制還不能完全適應防范和化解金融風險的需要。強化會計內控監督管理，健全和完善會計內控機制，已成為當前農行內控建設的重要方面。

一、農行會計內控監管的現狀

農業銀行在創新金融業務的同時，內部控制建設得到不斷加強，頒布了《關于對內控控制制度評價暫行辦法》等一系列制度、辦法。但隨著業務的發展，從會計內控監督實效上看仍存在以下幾個方面問題。

(一)會計內控監督本身存在缺陷

1.會計內控監督體系仍需完善。農行現有的監督組織形式仍存在著監督權與經營權不分問題。其監督體系在整體運行上存在著制度障礙，組織形式上會計主管由上級委派，但會計監管業務實施由本行組織領導實施，會計監管人員的勞動人事工資、福利關系均在本級行，其本身應具有的獨立性、超脫性和權威性無法體現，從而一定程度上制約了會計監管部門對會計內控監督職能的有效發揮。

2.會計監督制度不夠健全。農行現有會計監督制度大多表現為對已有業務的制約，但面對電子化創新業務發展的新形勢，現有會計監督制度仍存在某些方面的空白，尤其是數據上收后新的綜合應用系統中的重要業務和授權風險管理環節，新的內控監督制度仍然有待盡快健全和完善。

3.會計內控監督手段落后。伴隨著農行電子化建設步伐的加快，現有的會計內控監督手段相當程度仍然停留在傳統監管手段上，主要以現場手工監督、事后賬簿表的審核方式為主，面對當前數據上收后新的綜合應用系統運行中的風險控制，表現較為乏力和相對滯后性，而且剛剛上線運行的ARMS會計監管系統，仍然存在在線監管的不確切性和基層會計主管適時核銷的人為道德風險，這一切都有待切實加強和提高。

4.全國農行數據大集中帶來的會計信息操作風險管理問題。農行的全國數據大集中，在提高農行集約化管理和運作水平的同時，也帶來了生產運行風險的集中，從風險管理角度來看，數據大集中雖然有利于風險管理的潛在優勢，但同時也對農行的全面風險管理能力提出了現實挑戰。農行面對日益龐大而復雜的信息系統，必須高度重視和重點解決好全國數據大集中帶來的會計信息操作風險管理問題。

(二)會計監管制度執行和風險管理存在的問題

1.部分分支機構重業務、輕風險管理，導致會計內控監督滯后。當前，農行的很多操作風險，既有外部原因，又有自身因素。例如，許多營業機構目光限于完成考核任務，甚至不惜冒著違規操作的風險，以實現短期業績，為了業務發展在沒有上級授權的情況下，任意變通制度，使制度機制失效，在會計主管用人上重業務能力、輕風險防范能力，有的營業機構員工在操作崗位上卻被迫承擔了大量營銷任務等。

2.新規章制度貫徹落實不到位。有的基層行對有關文件和制度規定往往是由部門負責人員和員工在文件上簽名了事，未能真正切實組織柜面人員認真學習，未具體研究制度和文件的精神要點，并加以指導柜面風險防范，致使一些員工對風險點的認識模糊，且因無知或一知半解而引發操作風險的發生，削弱了會計內控監督的有效發揮。

3.部分行會計內控制約機制不夠嚴密。雖然人民銀行在2002年出臺了《商業銀行內部控制指引》，銀監會在2005年出臺了《商業銀行內控評價試行辦法》，但全行尤其是基層網點還是缺乏一個統一、完整的內部控制法規，制度規定有粗略化、大致化、模糊化現象。如在數據集中上收后的綜合應用系統中，其系統本身就存在系統程序控制即客戶更改支控方式，柜員現金內調，客戶更改密碼等無需主管授權等風險隱患，而對這些風險隱患，目前會計內控管理還不到位，致使柜員崗位風險操作行為控制存在盲點。

4.現有會計監管人員素質較低，制約了會計內控監督效能的有效發揮。隨著會計電算化和金融業務創新的不斷擴展，農行會計業務日趨現代化、多樣化、復雜化，國際業務、中間業務、電話銀行、客戶終端、網上銀行、綜合柜員制等先進的銀行服務方式，對銀行會計風險控制制度提出了新的挑戰，對會計監管人員綜合素質提出了更高要求，而現有會計監督人員大多專業水平不高，對新業務操作把握不準，會計監督實踐能力相對較弱，會計監管實務中缺乏識別和防范風險能力，沒有形成正確的風險管理理念和操作性強的風險管理方法。部分會計監管執業人員缺乏較強工作責任心和監督使命感，職業操守不高，從而導致會計內控監督的風險產生。

(三)會計核算制度給會計內控監督帶來的障礙

2006年2月15日，財政部門頒發了包括一項基本準則、三十八項具體準則的新會計準則，并將于2007年1月1日在上市和擬上市的公司執行。新會計準則的施行對農業銀行股份制改造和實現首次公開發行而言顯得尤為重要，而目前農業銀行會計制度的框架仍然是1993年頒布的金融企業會計制度，是修補型的會計規范，不是統一的會計規范，與國際通用的新會計準則相比，在會計控制理念和風險管理技術方面存在較大差距，其突出表現為會計確認計量不足，其制度本身對財會核算風險的約束性差，也給農行會計內控監督管理帶來體制上的障礙。

二、新形勢下健全農行會計內控監督的對策及建議

(一)強化系統程序風險控制，積極應對數據大集中。深刻認識會計信息技術操作風險，建立適應新形勢發展的完善的會計監督內控制度體系，建立以風險業務操作規程為基礎，崗位獨立、人員分工、職責明確的業務操作監督制度，不斷強化各項會計內控管理機制，建立起與國際商業銀行接軌的科學實用的會計內控體系。會計內控監督要覆蓋農行所有資產、負債及中間業務，并依據“制度先行”的原則，對所有擬開發的新業務都預先制定有關操作規程和內控制度，待新業務運行后，再不斷修改、完善，使現有的內控制度具有實效性和可操作性。

(二)建立科學嚴密的會計內控組織體系。當前應充分考慮農行股份制改造及法人治理所需，在總行成立專門監督控制委員會，作為全行內部控制的最高決策機構，受法人直接領導，對法人代表負責。根據金融制度創新、新形勢變化，研究制定內控方針和規劃，對全行會計基本內控制度進行定期評價和管理，對會計內控監督中發現的重大經濟案件和嚴重違法違紀問題作出嚴厲處罰。會計監督作為內控監督的第二道防線，應繼續改革和完善現行的會計內控監督體系，增強會計內控監督的獨立性和權威性，實現真正意義上的統一法人委派制，以總行會計監管為中心，以分行監管為重點，向基層行層層委派會計監管人員，實行垂直領導，變過去向本級行長負責為向統一法人負責，改變會計監管主體與負責主體相同現象，同時將委派人員的人事、勞資關系全部集中在上一級派出機構，不與派駐行發生任何經濟利益關系，實現真正意義上的會計監管委派制。

(三)建立現代有效的會計內控監督保障體系。農業銀行應借鑒國際商業銀行先進的會計內控監督經驗，強化會計內控保障體系建設，明確會計業務職能部門的內控職責，改變過去重業務拓展、輕內控管理，重事后監督、輕事前事中監督的理念，把會計監督部門放到內控自律的中心地位，要在扎實搞好定期常規現場會計監管和專項監管的基礎上，加強對業務操作崗位落實基本制度、崗位制約情況的監管，充分發揮農行會計監控系統的“風險監控，輔助管理”的功能，切實強化會計監控系統預警信息的在線監控和適時核銷工作，進一步提高基層網點遵章守紀的自覺性。同時，進一步規范會計監管行為，提高會計監管工作質量，健全會計監管檢查登記制度，嚴格會計監管工作質量考核和責任事故處罰，對監管人員不認真履行職責，該查沒查的，走過場的，作虛假監管評價的，應嚴肅追究監管人員的責任，確保農行新形勢下會計監督內控機制的高效運作。

(四)全面提高現有會計監管人員的整體素質。借鑒現代國際商業銀行成功的先進會計內控管理辦法，借助現代高科技會計監管手段，盡早選拔培養造就一批既懂會計專業知識又懂計算機專業知識，既有豐富的專業會計監管理論水平又有豐富的會計監督實踐經驗的高素質復合型人才，以充分適應現在及未來農行金融創新業務發展和電子化新形勢下會計內控監督的風險管理所需。

(五)當前農行應盡早實施與國際接軌的新會計準則，切實解決因制度本身問題帶來的股份制改造和內控監管上的障礙。根據新會計準則的要求，改進現有的業務系統和核算系統，將新會計準則蘊含的先進風險管理技術融入到業務流程和會計內控管理過程中，同時真正樹立全面風險管理理念，根據新的會計準則調整會計內控監管重點，構建集中、垂直的風險管理體制和覆蓋各種風險的全面風險管理體系，以期加速農業銀行的法人治理機制和風險內控機制的完善，全面提升農業銀行的會計內控監督管理水平。

參考文獻：

[1]李穎蓓.美國2002年薩班斯――奧克斯利法案對我國會計監管借鑒意義分析[J].審計與理財，2006，(7).

第5篇：銀行網點風險管理現狀評價范文

一、基層郵儲銀行風險管理面臨的現狀及存在的不足

郵儲銀行基層審計是在原有業務稽查的基礎上建立起來的，儲匯專業管理的特征比較明顯，以業務制度為準繩，以現場檢查為手段，檢查方式及手段單一，檢查覆蓋面相對狹小，信息化程度和效率較低，而且缺乏現代金融理論及實踐的考驗，與商業銀行的審計理念及審計實踐相比仍存在較大的距離，與當前郵政金融改革及郵儲銀行向全功能商業銀行轉型的需求之間相比也存在較大的差距。加之，原有作為儲匯部門稽查僅局限于業務條線的檢查及指導，查錯糾弊是主要的出發點和落腳點，與以全面風險管理和內部控制測控評價為主線，以風險為導向的現代審計相比仍處于發展初級階段。另外，按照銀監會《商業銀行內部控制指引》有關以防范風險，審慎經營為出發點，以內控優先的風險防控理念在基層郵儲行仍沒有得到很好的體現，內部控制環境的建立、內控的措施、方法手段、內控測試體系、校正機制和剩余風險如何化解消除等問題還沒有真正納入到企業監督控制管理中來，風險管理理念和健康的風險文化在郵儲銀行基層尚未形成。

二、如何更好的發揮內部審計職能 ，有效促進郵儲銀行基層風險管理的建議

郵政金融自1986年恢復開辦以來，一直按照郵政企業的管理和經營模式在發展，有其自身的運行規律，與現代金融企業相比在經營管理模式上存在較大的差異，這既是歷史原因造成的，也是長期以來的管理體制所形成的。面臨郵政金融新的改革形勢，作為基層管理者首先在思想上要有客觀理性和正面積極的認識，既要看到這種體制的優勢，也要善于找出與郵政金融改革發展不匹配的環節，這樣才能立足實踐，解決問題。從內部審計的定義來說，它是由單位內部設置的專門機構或人員實施的審計管理，是一種獨立、客觀的監督、評價和咨詢活動，主要是監督檢查本單位的財務收支和經營管理活動，而銀行的內部審計又區別于一般企業內部審計，它是金融機構內部控制的重要組成部分，通過系統化和規范化的方法，審查評價并改善銀行業金融機構經營活動、風險狀況、內部控制和公司治理效果，促進銀行業金融機構穩健發展。相比較來說，與一般意義上的企業注重財務監督審計相比，金融企業的內部審計涉及的內容更加寬泛，關注的切入點更多，管控的對象更加多元，內部審計的質量要求也相應要高。那么，如何針對郵政金融基層開展內部審計，發揮審計督導職能，強化風險管控呢？筆者以為，應該從以下三個方面著手解決：

（一）解決好基層內部審計的角色定位問題，要做到角色到位不缺位，不越位，真正發揮審計“免疫系統”作用。從目前基層實際情況來看，審計更多的扮演著檢查監督和糾改督辦的職能，市縣分支機構的審計更多側重的是對網點的業務審計和對管理機構的合規性履職檢查，以案件防控和綜合治理為中心，以減少資金案件為目標，這為當前郵政金融的健康發展和進一步的深化改革發揮了基礎性的支撐作用，也是郵政金融改革初期所必需要做到的。但隨著郵政金融改革的深入推進和轉型，內部審計的功能性作用仍需與時俱進，只有更好的發揮內部審計確認、監督和咨詢、評價等服務功能，及時發現企業管理的不足和內部控制的薄弱環節，有針對性地提出改進意見和管理建議，進而規范企業的內部控制，優化業務流程，提升企業的內部控制水平，有效化解風險，應對風險，達到以風險為導向，促進企業提高效益、為企業增加價值的目的，這就需要建立和完善更加適應郵政金融特色的內控制度和內控評價體系，在商業銀行內控管理和郵政金融內控建設中找到結合點，準確定位，通過梳理和細化審計類型，豐富審計內容，提高審計質量，來完善和提高審計效能，更好的強化郵政金融風險管理，促進企業的持續健康發展。

（二）借助內部審計助推全面風險管理。按照coso風險管理框架，企業風險管理是按照公司既定的經營戰略，通過各種風險分析、監測手段，查找風險點，并采取對應措施來減輕或轉嫁所面臨的風險，并采取符合性測試、實質性測試和分析性復核等手段進行不間斷動態優化，這些措施需要貫穿在企業的整個過程，也就是全面、全員、全流程、立體多功能的全面風險管理。按照銀行業事前、事中和事后的風險管控要求，郵儲銀行已經初步建立了與之相對應的“三道防線”建設，審計作為最后一道防線，應獨立發揮監督和評價功能，通過審計后評估，不斷優化“三道防線”防控運行機制效能，助推風險防控做到橫到邊，縱到底，從客觀、全局性的角度把握和管控風險，防止由于制度執行失效，從業人員道德扭曲，系統運行失靈等風險的侵蝕而造成企業價值損失。

（三）正確對待剩余風險產生的負面效應。剩余風險是指運用了所有的控制和風險管理技術以后而留下來，未被有效管理的風險，可能導致不利的結果。目前，在企業內控管理中普遍存在對剩余風險重視不足的現象，主要表現在對后續審計制度性缺失，剩余風險沒有統一的評估標準，被審計單位“選擇性整改”現象突出，往往出現避重就輕、敷衍了事、蒙混過關問題，使得后續整改大打折扣，剩余風險不能有效消除。在內部審計管理中缺乏對后續審計有效性、連續性的應對保障措施和管控措施，往往容易造成關鍵環節整改弱化，后續審計質量不高等問題。從內審質量控制來看，后續審計對剩余風險的化解起著關鍵性的作用，在內部控制中屬于關鍵控制點，只有把好此關，從提高問題糾改的真實性和有效性上解決后續審計問題，才可能從根本上確保風險管理持續有效，達到釜底抽薪，管控風險的目的。

第6篇：銀行網點風險管理現狀評價范文

農村小額信貸風險指的是在辦理小額信貸業務的過程中由于種種無法預料因素的影響導致業務實際收益與預期效果產生偏差，從而導致金融機構蒙受損失的可能性。農村小額信貸風險大致可以分為信用風險、市場風險、操作性風險、自然風險等類型，其中信用風險是農村小額信貸最為常見的風險類型。具體如下：

（一）信用風險

信用風險也被稱為違約風險，是借款人沒有按照合同規定及時的歸還本金和利息，從而導致銀行貸款不良，產生壞賬。信用風險是農村小額信貸業務面臨的最主要的業務，導致這一風險的因素主要包括兩個方面：一方面農村小額信貸主要針對的是農戶，文化素質和社會環境的限制使得農戶的信用意識和還款意識遠遠的落后于城市居民，很多時候單純的將小額信貸與國家扶貧補助等同，抱著“不用白不用”的念頭消極還款甚至不還款；另一方面由于農村小額信貸對象是全體農戶，這一現象使得銀行無法全面的掌握農戶的信用狀況，很容易產生信用風險。總體而言，農戶缺乏必要的抵押擔保資產，違約之后無法對相關資產進行強制執行等因素導致農村小額信貸信用風險遠高于傳統信貸風險。

（二）市場風險

一般來說，農戶貸款主要用于擴大農產品生產經營，而農戶通常以家庭為單位來進行生產的，這種現狀決定了農戶在產業鏈中處于底端位置，受大市場的影響極大，一旦農產品價格大幅度下降，再加上農戶缺乏其它經濟來源就會造成農戶無法還款的風險。從這個角度來說，農村小額信貸風險很大程度上取決于農村經濟的穩定性，如果農村經濟波動較大，那么貸款農戶哪怕具有還款意愿，也沒有還款的經濟能力。

（三）操作性風險

操作性風險屬于典型的人為風險，導致這一風險的原因主要是農戶辦理信貸業務時流程存在漏洞。以筆者工作的銀行為例，其具體的小額貸款業務辦理流程如下：首先是農戶向銀行提出小額貸款申請；之后客戶經理與農戶面談，通過實地調查等方式確定的農戶的信譽、財產狀況、還款記錄、償債能力等；然后對農戶的信用等級進行評定，確定貸款額度；最后移送客戶部門負責人簽字，報送相關人員進行審查、審批。流程看似不存在漏洞，但是在實踐中一方面小額信貸服務對象龐大，另一方面信貸人員素質參差不齊，從而導致工作疏忽時有發生，產生信貸風險。

二、農村小額信貸風險管理問題

（一）風險管理制度不健全

風險管理制度是風險管理有效與否的重要保證，當前農村小額信貸風險管理制度明顯兩個方面的問題：一方面是缺乏系統完整的信用評級制度。雖然說銀行在放款之前會通過實地調查或者村委會調查的方式來對貸款申請人的信譽進行評價，以此來確定貸款額度。但事實上，信譽評價很大程度上是由相關人員的工作經驗決定的，并沒有一套科學合理，行之有效的信用評級制度；另一方面內控機制不完善，導致面對風險無法及時有效的采取措施降低風險所帶來的損失。小額信貸是銀行的業務之一，這就決定了其和其它業務一起處于一個統一的管理系統中，而不是針對農村信貸特點單獨的設置內控機制，造成了以城市信貸解決農村信貸現象的出現。

（二）風險管理人才匱乏

農村小額信貸風險管理需要專業人才來負責，但是在實踐中由于種種因素的限制，導致農村小額信貸風險管理人才極度匱乏。例如很多專業人才認為去農村工作是不求上進的表現，因此不愿進入商業銀行農村支行，導致銀行只能夠依靠工作人員的經驗來進行風險管理；再比如銀行在農村網點眾多，對人才的需求量極大，對比之下風險管理人才的匱乏愈加突出。

（三）缺乏必要的金融政策支持

由于我國農村小額信貸起步于2005年，至今只有十多年的發展實踐，因此相關政策不夠完善，小額信貸風險管理缺乏必要的金融政策支持，集中表現在以下幾個方面：首先是缺乏貨幣政策的支持。雖然說中央銀行和銀監會的《關于村鎮銀行有關政策的通知》解決了銀行小額貸款開戶、存款準備金、支付清算、征信等問題，但是對于中央銀行再貸款等問題并沒有提出具體的解決措施，使得小額信貸后期乏力，加大了信用風險管理難度；其次是缺乏金融政策來完善農村小額信貸的風險保障制度。當前銀行對于農村小額信貸風險往往抱著“管不如不管”的態度，原因就在于自然風險的多發性和難以控制性，使得信貸風險管理難以發揮作用，銀行因小額信貸風險造成的損失也難以避免。這種情況下需要中央出臺相應的政策來解決因自然風險對銀行造成的損失問題，確保信貸風險管理取得應有效果。

三、優化農村小額信貸風險管理對策

（一）健全農村信用機制

信用風險是農村小額貸款最為常見的風險類型，與信用風險的控制筆者認為可以從以下幾個方面著手：首先是充分發揮地方人民銀行及金融監管部門的監管職能，建立農戶的完善征信系統，實現農戶的相關檔案資料聯網及電子化。實現對貸款農戶信用的即時查詢，在法律允許的范圍內曝光不良客戶，對其惡意逃廢債行為進行追究，防止“羊群效應”的發生；其次是正負向激勵并用，促使農戶樹立信用觀念，對于信譽較差的農戶輕則壓縮器貸款額度，重則將其加入黑名單，拒絕提供貸款，對于信譽良好的農戶則可以通過優惠利率、延長貸款期限等手段給予鼓勵。以此來提高農戶對信用的重視度；最后是組織專業人員對農戶進行評級授信和跟蹤調查。一方面是解決現代企業的評級授信做法，對農戶的信用等級進行劃分，以此來保證貸款能夠回收，另一方面要組織專業人員定期深入農村進行調查，全面了解貸款農戶的生產經營狀況，并評估其中所存在的風險，以便能夠針對性的采取措施預防風險的發生。

（二）完善信貸風險管理制度

就農村小額信貸風險管理制度而言，主要是健全信貸過程的審批制度和內部風險管控制度。具體如下：健全信貸過程的審批制度關鍵在于評級授信制度的完善與否，對此銀行不能向之前那樣通過工作人員的實地調查和村委會調查來對農戶的信譽進行評估，而是應當確定一系列可量化的具體指標體系，以此來實現農戶信用的量化，進而合理的核實授信額度；對于內部風險管控制度的完善筆者認為可以從以下兩個方面入手：一方面要完善小額信貸的風險預警機制，即建立起一套科學的風險評價指標體系，通過對各指標的分析來確定風險發生的可能性、損失大小等，對潛在的風險針對性的采取措施進行預防。另一方面是建立權責對應的激勵約束機制既要實行獎勵制度，同時也要實行對等的懲罰制度，對于調查不力、責任管理不到位的內部人員，應嚴格追究其責任。避免因貸款責任不清導致機構員工風險意識淡化的現象。

（三）強化人才隊伍建設

專業的風險管理人才是農村小額信貸風險管理有效的重要保證，對此筆者認為可以從采取以下措施來強化人才隊伍建設。首先是介于商業銀行在農村網點眾多，對專業人才的需求量較大，而市場上優秀人才有限。對此可以通過對現有員工的培訓來提高其風險管理能力。例如開設信貸風險管理理論課程，通過定期的教學來提高工作人員的額風險意識和風險控制能力，然后再針對性的將其分配到不同的崗位，以數量彌補質量，提高小額信貸風險管理效果；其次是考慮到很多優秀人才對于基層銀行的態度，筆者認為可以捆綁式聘用來促使這些人才走入基層，例如在基層工作三年以上方可調入城市銀行工作等；最后是提高商業銀行農村支行對優秀風險管理人才的吸引力。通過在招聘會上突出一些宣傳片、紀錄片等方式來提高對優秀人才的吸引力，或者提高農村支行的待遇來留住人才。

第7篇：銀行網點風險管理現狀評價范文

關鍵詞：操作風險；商業銀行；風險管理；應對策略

根據《巴塞爾新資本協議》，操作風險可以分為由人員、系統、流程和外部事件所引發的四類風險，并由此分為七種表現形式：內部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場所安全性，客戶、產品及業務做法，實物資產損壞，業務中斷和系統失靈，交割及流程管理。本文通過運用文獻調查、實地觀察和訪談等研究方法對商業銀行操作風險管理問題進行了研究并將文章分成目前我國商業銀行操作風險管理體系中所存在的問題以及加強操作風險管理的對策建議兩部分。第一部分描述國內銀行操作風險管理的現狀；第二部分筆者通過對商業銀行的實地采訪調研提出了當前商業銀行操作風險管理中存在的問題比如管理人員思想認識存在偏差、信息技術存在缺陷等；第三部分就上述現狀和問題提出了加強操作風險管理的對策方法包括不斷完善操作風險管理體系、不斷增強法律意識、加強對操作風險的前瞻性研究與風險評估工作等。

一、商業銀行操作風險管理問題的現狀

隨著我國對商業銀行改革的不斷深化，2002年9月，中國人民銀行并開始實施《商業銀行內部控制指引》，對我國銀行建立操作風險管理和控制框架提出了要求，對信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等各類風險進行持續的監控，這就使得內部控制覆蓋到銀行的全部經營管理活動。與此同時，國內學術界和實踐界也開始較多地關注操作風險的研究，出現了一些介紹性文獻和相關文章。2005年，中國銀行業似乎一下進入“多事之秋”，各種操作風險大案、要案頻發且不斷升級。年初中國銀行黑龍江河松街支行行長高山卷款10億元潛逃案；2月22日，建設銀行吉林分行3.2億元金融詐騙案又浮出水面；3月24日，銀監會又查出農行包頭分行重大違法經營案件，涉案金額1.15億元；4月2日中國銀行北京分行6.4億爛尾樓騙貸大案曝光。此類案件被人稱之為“細節中的魔鬼”，其實正是巴塞爾新資本協議謂之的“操作風險”。可以看出，國內銀行業現在面臨逐步出現的操作風險，情況嚴峻到讓人擔心。2005年3月7日，中國銀監會針對銀行機構對操作風險識別與控制能力不適應業務發展的突出問題，了《關于加大防范操作風險工作力度的通知》，首次將操作風險與信用風險并列為銀行面臨的三大風險。《通知》指出，一些機構由于相關制度不健全，或者對制度執行缺乏有效監督，對不執行制度規定者查處不力，風險管理和內部控制薄弱，導致大案、要案屢有發生。要求銀行機構加大力度，采取切實措施，有效防范和控制操作風險。《通知》既是商業銀行防范操作風險的指引性文件，也是審慎監管要求。主要針對當前商業銀行操作風險中存在的突出問題，而不是操作風險控制的一般性指引，并未覆蓋有關操作風險的全部內容。由此可見，風險管理措施的重視度及必要性已經廣泛的被業界所認識。2007年5月為加強商業銀行的操作風險管理，推動商業銀行進一步完善公司治理結構，提升風險管理能力，銀監會制定并了《商業銀行操作風險管理指引》。

二、目前存在于我國商業銀行操作風險管理體系中的問題

整體來說，我國商業銀行已經建立起了一個較為完整的操作風險管理框架和體系，有著嚴格的制度準則，對操作風險的認識和重視程度也在逐漸加深，但在調查過程中我們也發現了一些商業銀行在管理工作中存在的問題：

（一）管理人員思想認識存在偏差

中層管理人員對操作風險還沒有足夠的重視，大多領導干部都缺少風險及內部掌控的意識，可見各層領導對于業務的發展以及相關的管理沒有過多認知，僅僅致力于當前對于營銷的業績要求以及其公司自身的各個目標規劃，而忽略了對內部操作的規章制度管理的執行力，從而讓各種規章制度不能有效的開展與執行，導致很多問題屢屢出現。

（二）信息技術存在缺陷

當前，各項業務的開展均以計算機網絡為載體并通過專業管理系統來實現，但由于系統存在著運行不穩定、安全缺陷、系統升級、系統日常維護等風險隱患，將不同程度的引發操作風險。雖然部分銀行在技術管理方面已經較為成熟，如兩套備份系統，兩套發電設備以及及時有效的報警反饋系統，但仍然有部分銀行的技術條件簡陋，基本上靠人力支持，效率低下。

三、加強操作風險管理的對策建議

操作風險的有效管理與經營發展密不可分，貫穿于銀行經營管理活動的全過程。未來銀行業的發展，其關鍵之一就是提高風險的管理水平，操作風險更是重中之重，要做好這份工作，就必須去認識、研究、制定措施并付諸實施。經過認真的學習研究之后，對商業銀行操作風險管理方面提出了一些自己的建議：

（一）不斷完善操作風險管理體系

在明確細化各業務職能部門操作風險管理職責的基礎上，努力提高業務管理部門的操作自律意識，建立操嚴密的監控防線。二是完善優化監督制約機制。做到既分工明確，又相互制約和監督，內控合規部作為操作風險的牽頭部門，通過隨時調看各業務管理部門的業務管理系統，對各專業操作風險管理情況進行再監督，督促各部門認真履行其管理職責。三是夯實操作風險管理基礎。將操作風險管理滲透到業務的事前、事中、事后等各個環節，根據基層營業機構的特點，制訂具體、簡明、科學、有效的基層營業機構操作風險管理辦法，將支行甚至營業網點均納入到操作風險管理的組織框架之中。

（二）不斷增強法律意識

首先要嚴格按照法律法規和各項規章制度辦事，構建經營管理過程的法律風險控制機制，從源頭上杜絕或減少各類被訴案件的發生。二是針對我部訴訟案件多、金額大的實際情況，要強化案件管理，力爭數量和涉案金額有明顯下降，同時防止發生新的訴訟案件。三是加大對新型法律風險的防范力度。目前，一些新型的操作風險，如泄密、代售基金的誤導等涉及負債、中間業務的案件正呈不斷上升趨勢，這類案件與傳統的資產案件相比，銀行從原告走向了被告，從贏多輸少變成輸多贏少，因此，要高度重視此類風險給我部帶來的危害，采取有效措施切實加以防范。

（三）加強人才隊伍和激勵機制建設

一是從員工隊伍結構上看，在操作風險管理方面有實際經驗的員工及解決方案比較缺失，因此還應該根據內部人員現況做好相關的培訓，通過培訓，為加強操作風險管理工作提供人才保證。二是從激勵機制方面講，目前，雖然已經建立了完整的操作風險管理體系，但由于部分管理人員不能動態地介入整個管理過程，體系的運作效果大打折扣。為此，要加快建立和完善激勵約束機制，為防范操作風險提供支持和保障。

（四）以人為本，培育有效的內控文化

內控文化首先是一種氛圍，不管是管理者還是員工均可以通過自身的言行來營造這種氛圍，使所有人都認識到內控的重要性，使所有人都了解自己在內控中的地位和職責，并全心全意認真履行。其次，內控文化是一種道德評價，通過思想道德教育，形成一種道德評價標準，形成一個健康的管理理念，促使員工恪守誠信原則并高效誠實地工作，推動經營管理良性發展。（作者單位：貴州財經大學金融學院）

參考文獻

[1]王吉恒，王春峰.基于收入模型的商業銀行操作風險量化研究[J].商業研究，2010（4）.

[2]宋懿.趙琳.國有商業銀行操作風險成因及對策分析[J].齊魯珠壇，2010.（3）.

[3]中國注冊會計師協會.公司戰略與風險管理[M].北京： 經濟科學出版社，2010.

[4]宋懿，趙琳.國有商業銀行操作風險成因及對策分析[J].齊魯珠壇，2010，（3）

第8篇：銀行網點風險管理現狀評價范文

【關鍵詞】風險管理；考核指標；獎懲制度；經濟資本；風險度量

中國的商業銀行在加入世貿之后，面臨著許多的機遇與挑戰。面對機遇和挑戰，風險也隨之而生，這就給商業銀行的風險管理能力提出了新的要求，在本文中將對中國商業銀行風險管理的現狀，問題提出幾點看法，并對風險管理的提高提出一些建議。

一、我國銀行業風險管理的現狀

我國商業銀行的風險管理起步相對較晚，風險管理理念和風險防范意識從高級管理層到基層網點的普通職工呈現逐級遞減趨勢，對風險管理的重視程度從總行到基層行呈現逐級弱化趨勢，全面風險管理的理念還不到位。具體有以下諸種表現。

1.過分追求業務指標，忽視風險管理

規模決定市場占有率，所以商業銀行經營總資產的大小是決定商業銀行利潤的主要因素之一。由于政策、市場或傳統心理等方面的因素，我國各商業銀行中間業務開展較為緩慢，這就使得眾多商業銀行不得不將利潤的增長點更多地放在貸款業務上。與此同時，我國經濟的快速發展，市場和企業對銀行資金的旺盛需求使得銀行信貸擴張。另外由于市場競爭激烈，一些基層銀行領導經營指導思想不正確，重貸款客戶的搶奪輕貸款質量的管理，不嚴格執行信貸管理規章制度，導致降低標準發放貸款，形成信貸風險。

2.尚未建立科學的風險管理體系

我國商業銀行風險管理工作的重心主要集中在對資產風險的重組、轉化、清收、處置等事后管理上，而對風險資產的事前、事中的防范控制做得不夠。各個業務部門對各自業務的風險狀況分頭管理，缺乏統一的管理目標和風險信息溝通；風險管理部門對于分散在各個部門的風險管理并未起到檢查和督導作用。不良貸款邊清邊冒的問題比較突出。

3.風險識別和管理手段落后，缺乏事前風險防范預警機制

國外商業銀行事前風險防范和預警機制較為完善，大量運用數理統計模型、金融工程等先進方法，達到了對風險管理全過程的全面監督和控制。而國內大部分商業銀行都沒有專門的風險監測和預警系統，風險管理長期以來以定性分析為主，缺乏量化分析，在風險識別、度量、監測等方面科學性不夠，對于早期風險的防范仍是一片空白。

4.內控管理機制不完善，風險責任不明晰，風險管理執行力度較弱

我國商業銀行的內控機制還不能完全適應防范和化解金融風險的需要，不能適應銀行審慎經營和銀行業監管的需要。銀行內部缺乏一個統一完整的內部控制法規制度及操作規則，不少制度規定有粗略化、大致化、模糊化現象。我國國內商業銀行的不良資產長期居高不下的一個原因就是缺乏嚴格、有效的內控管理，審貸分離不夠嚴格，風險責任不明晰。另外銀行會計、儲蓄、出納、信用證、承兌貼現等這些業務的操作環節內控管理不到位，執行制度不力等問題促使這些業務崗位的案件呈現出高發勢頭。

5.獎罰激勵機制不完善，忽視風險管理要求

國內商業銀行普遍實行以提高市場占有率為導向的經營戰略，追求客戶數量和業務規模的增長，相應地基層機構對業務經營指標的考核存在重存貸款總量、輕質量效益的傾向，加上責任追究制度不落實，對違反規章制度的行為及造成不良貸款的責任人，處罰不及時且偏于寬松，達不到懲罰的目的，導致約束制度虛化，形成風險。

6.風險管理人才基礎比較薄弱

風險管理人員數量少，缺乏有洞察力、判斷力和掌握先進經營管理知識、精通風險管理理論和風險計量技術的專業人才，沒有形成職業化的風險管理人才隊伍

二、提高我國銀行業風險管理水平的對策

由于我國宏觀經濟體制的特殊性和國內風險管理理論研究及其應用的滯后，在國際上發達國家銀行業中已經應用成熟的一些數理性的風險管理方法要吸收應用到我國銀行業的風險管理體系中還需要一段較長的時間，譬如市場風險管理中的VaR模型、信貸風險中的信貸矩陣模型，不僅需要先進的風險管理理論和風險計量技術的支持，同時還需要大量的歷史數據的積累以進行風險的測算，另外還要對每一期的風險衡量的實際效果做出評價并基于此不斷地對模型進行校正和改進，最后才能形成能夠成熟運用的風險計量模型。因此，我國銀行業目前的首要任務是要建立完善、嚴格的風險管理體系，培養銀行業風險文化，同時加強風險管理理論和應用的基礎性研究，逐步建立起高效、科學、定量分析的風險監控和度量的模型體系。具體措施如下：

1.健全風險管理組織體系，實現全方位、全過程的風險管理

當前國內商業銀行要利用改制上市之機，根據股權結構變化，建立符合自身戰略定位的全面風險管理體系，逐步形成由銀行董事會及其高級經理直接領導的、以獨立的風險管理部門為中心、與各個業務部門緊密聯系的內部風險管理系統。董事會作為全行風險管理的最高決策機構，負責對風險管理的整體戰略決策，對銀行風險管理負有最終責任；獨立的風險管理部門實行垂直領導，具體實施對本行風險的全面管理，推動風險管理體系建設。在執行層面上要改變以前商業銀行內部條條框框的行政管理模式，實現以業務流程為中心的管理體制，業務部門也要逐步設立單獨的風險管理崗位從業務風險產生的源頭進行有效控制，各部門業務主管和業務經理對其業務風險負責，使風險管理橫向延伸，縱向管理，實現管理過程的扁平化。與此同時國內商業銀行應積極借鑒國際大銀行的組織模式與運作經驗，加快法人治理結構的建設。通過引進戰略投資者，建立權利、責任、利益邊界明晰的組織架構和運行規范、管理科學、內控嚴密、運轉高效的經營機制和管理體制、加快推進體制改革和機制轉換、提高風險防范能力和內部控制水平。

2.制定合理的考核指標、在控制風險的前提下實現可持續發展

考核指標的制定要全面考慮是否符合實際、是否有利于銀行的長遠經營目標、不能誤導各級經營管理人員。商業銀行作為企業、經營業績和經營規模當然是十分重要的，但作為決策層絕不應過于強調某一方面的重要性，不能讓利潤或經營規模掩蓋一切；否則可能對管理層和經營層傳達錯誤信息，以增加風險為代價，甚至在一定程度上破壞內控環境。要減少考核指標制定過程中的主觀性、在充分考慮實際情況的基礎上建立起以利潤、不良資產控制為主，業務規模為輔的考核指標體系，實現商業銀行效益和可持續發展的綜合平衡，最終實現長期利潤最大化。

3.完善內部核查機制和獎懲制度、防止風險的蔓延

建立合理的獎懲制度。對那些在執行制度、辦理業務過程中表現突出的員工及執行內控表現優異的業務人員應有所激勵。對違規經營及形成不良資產的責任人員的責任追究制度要嚴格執行；在追究直接責任人員責任的同時也要追究相關負責人的責任，以提高領導層的責任心。對各類違規行為嚴懲不貸、決不姑息遷就，以達到處罰一部分教育一大片的目的。

4.進一步完善金融機構金融信息報告與披露制度，增強金融機構經營及財務狀況的透明度

因此需要進一步明確報告與披露的基本數據、指標、范闈及時間頻率等。在此基礎上，金融監管當局要建立一套科學的風險識別和預警方法體系，包括指標體系和評估體系等，及早向金融機構發出風險預警信號，及早采取防范和控制措施。

5.借鑒國際先進銀行風險管理方法，提高風險計量水平，增強風險監測和防范能力

要逐步重視經濟資本（即非預期損失）及其分配在銀行風險控制中的作用。銀行經營不單要考慮預期損失、還要考慮非預期損失。預期損失以呆賬準備金的形式已被計入了銀行經營成本、并在銀行提供的產品的價格一如貸款利率中得到了補償，已不構成真正的風險。真正的風險是非預期損失，所以經濟資本要成為銀行確定其風險控制邊界的基礎：當它在數量上接近或超過銀行的實際資本時、說明銀行的風險水平接近或超過其實際承受能力、這時銀行要么通過一些途徑增加實際資本、要么控制或回縮其風險承擔行為、否則其安全性將受到威脅。

綜上所述，風險管理對于商業銀行極其的重要，一方面內部需要重視，投入極大的精力和時間去建立模型，另一方面需要積極的吸收借鑒國外好的風險控制的方法。

參考文獻

第9篇：銀行網點風險管理現狀評價范文

（中國建設銀行新疆石油分行新疆克拉瑪依834000）

摘要操作風險一般都具有比較強的隱蔽性，所以長期以來一直都被銀行業所忽視。銀行在市場經濟運作過程中必然會產生一定的操作風險，而對操作風險的控制與防范操作也是銀行管理中的一項長期而艱巨的任務，它關系到銀行在新的經濟環境下是否可以生存與發展。本篇文章針對銀行操作風險的管控，分析論述了現階段銀行操作風險的現狀，并就防控銀行操作風險和加強銀行合規機制建設提出了一些建議對策，希望能夠提高銀行的風險管控水平，提高銀行的整體管理水平。

關鍵詞 銀行操作 風險合規 機制建設

合規經營是銀行的生命，也是銀行持續發展的保證。管控好操作風險則是銀行合規建設的關鍵。與國外的銀行業相比，我國銀行由于長期以來對合規、操作以及聲譽等風險的認識程度不夠，導致銀行操作風險管理不能夠真正落實到實際工作中，有些銀行甚至出現了許多違規操作和違規經營的問題，根源就在于銀行內部的合規風險管理機制不完善。所以，我國銀行業應當高度重視操作風險的管控，構建有效的合規風險管理機制，抓住銀行合規機制建設的關鍵，從而促進銀行健康穩定的發展。

一、銀行操作風險管理的現狀及分析

由于我國銀行體制、機制、理念等各種因素的影響，現階段銀行的操作風險管理依然存在許多的薄弱環節，導致銀行操作風險管理體制存在漏洞。

1.操作風險管理體系不健全。有些銀行對操作風險的普遍性、長期性以及頑固性缺乏一定的認識，非常容易把一些操作風險情況當做是偶然、局部發生的，存在一定的僥幸心理，致使銀行管理人員對操作風險的重視程度不夠，銀行內部缺乏一些重要的操作風險管理機制，沒有嚴格遵循銀行內部控制準則，對于風險管理職能沒有專門的部門監管，僅僅由各個業務管理部門負責，存在管理職能上的交叉、管理目標的沖突以及管理流程紊亂等情況，折舊導致銀行缺乏統一的操作風險管理戰略和政策，銀行的管理者也不能清楚地了解到銀行面臨的操作風險整體狀況，操作風險管理機制形同虛設根本落實不到工作中。

2.銀行內部管理人員對操作風險認識不夠。首先銀行管理者在銀行內部管理與未來的發展關系上存在一定的認識誤區，沒有將風險管理與加快發展聯系起來。其次由于受傳統的東方文化沉淀影響，銀行在風險管理制度的執行時操作人員，從上不從制，從師不從制，從習慣不從制，使一些風險管理制度無法得到有效的落實。最后是對操作風險認識太片面。有的銀行管理者將操作風險僅僅理解為“操作中”的風險和“操作性”的風險，有的則將操作風險等同于金融犯罪等情況，在對操作風險認識上的不同及局限就導致管理者對操作風險管理的不全面、不系統。

3.操作風險的責任配置錯位。近年來，在我國銀行實施績效分配機制改革的過程中，大多數都突出了對銀行內部中高級管理人員的正向激勵，但對銀行基層機構以及一線員工確實激勵不足。這種“收入分配上移、風險責任下移”的分配激勵機制不但導致銀行基層員工的嚴重不滿，同時也挫傷了基層員工積極工作、規范操作的自覺性。另外，銀行內部不合理的人力資源配置也嚴重影響到基層員工合規操作的積極性。近幾年的減員增效改革中，各級管理銀行作為政策的實際執行者，只是進行各個網點的撤并以及對基層人員進行減員分流，但對于本部的改革卻沒有見到成效。這種錯位的風險責任配置不僅造成基層機構不能按風險控制制度定崗定員，還導致了銀行學習培訓以及輪崗休假制度順利進行，再一點程度上提高了操作風險發生的概率。

4.金融創新和電子化建設帶來的風險。一方面，許多銀行為了搶占并擴大市場的份額，不斷地推出許多新的金融產品、新的業務以及新的服務舉措，但是在現階段產品、業務和服務復雜程度不斷提高的情況下，如果沒有相應配套的內控制度的及時跟進，就非常容易引發新的操作風險；另一方面，在銀行業務電子化、自動化程度不斷提高的情況下，使銀行在各個銀行地區的經營以及各項產品的經營越來越緊密地聯系在一起，但是，如果銀行現代化系統建設滯后就會導致總行不能對各個分支行進行準確到位的內部監控，如果銀行的電子化處理系統出現了問題，就會導致嚴重的、甚至是災難性的后果。

二、加強合規機制建設，防控銀行操作風險

銀行是一種具有特殊經營風險的行業，銀行在一定程度上是因為承擔風險而生存和發展，可以說，銀行是處理風險的機器，風險也是銀行永恒的主題。現階段，隨著市場經濟的快速發展以及銀行內部體制的深化改革，銀行面臨的同業間的競爭壓力越來越大，要想加強銀行內控體制的完善以及銀行合規機制的建設，實現銀行快速穩定發展，就必須加大對銀行操作風險的防控力度，切實推進銀行合規文化的建設。

1.切實增強操作風險防范以及合規機制建設意識。一方面，要想保證銀行操作風險管理系統的完善，首先就必須正確認識操作風險，加強銀行管理者對操作風險的重視，只有正確認識到操作風險管理對銀行的重要性，才能保證操作風險管理系統的建立與完善，使操作風險管理系統真正得到落實，發揮出應有的作用。另一方面，也要提升對銀行合規建設的認識，持續開展銀行合規學習培訓。通過銀行內部中層管理人員合規機制認識的提高、合規建設意識的樹立以及合規執行水平的提高，來不斷培養銀行內部員工的合規優先、主動合規、全員合規的合規建設文化，使合規建設機制的核心價值觀成為銀行全體員工的行為準則。

2.建立嚴密的內部控制環境。任何操作風險可以說都是人的行為造成的，而人的行為主要就是受到制度道德約束以及文化熏陶。所以，要從根本上控制和避免操作風險的發生，形成操作風險防范的長效管理機制，就必須抓好銀行風險管理制度、文化以及人三個關鍵要素，加強銀行對操作風險管理的文化認同，建立起系統化、制度化的內部控制環境。首先要建立嚴密的內控環境，并對銀行的內部控制進行全面的檢測評價，按照制度化、規范化、精細化的要求，加強銀行的內控建設，構建全面、規范、有效的風險管理以及內控體系，對銀行各業務層面的關鍵風險點實施有效過程監督控制。從內部控制的建設入手，對銀行現有的內控制度進行一定的清理整合，對銀行業務和風險管理流程進行梳理、整合、規范，以及對崗位職責體系進行細化。

3.進行信息化管理，完善操作風險預警機制。銀行的法人在推進銀行內部機構管理的同時，還應該全面加強管理信息系統的建設，借助各類現代化實時監控系統加強對銀行潛在風險、可疑交易以及違規行為的揭示、控制功能，并加強對各類監測信息共享和過濾的分析評價，對可疑行為以及潛在的風險進行現場檢查、監管，從而及時排除操作風險隱患，保證銀行業務的安全進行。當前，銀行必須要加快將操作風險點細化、量化，將操作的風險點逐一分解落實到銀行各個崗位、各個員工，建立完善操作風險數據的識別、登記、報告制度，對各級機構以及業務部門嚴格按風險控制指標進行監測和控制。

同時，還要成立專門的操作風險管理機構，規范操作風險業務流程，形成一套科學、規范、完整的操作風險監控體系。4.全面提高風險管理人員綜合素質。銀行風險管理人員的素質對操作風險的控制也會產生重要的作用，高素質管理人員是銀行防范操作風險最主要的力量。所以，銀行要定期組織管理人員進行學習和培訓，不斷提高管理人員的職業專業技能、風險管理能力、計算機操作及運用的能力，及時對專業知識進行更新，不斷提高管理對對操作風險的認識以及控制能力，保證管理人員能夠從容應對銀行面臨的各種操作風險；另外，銀行還要對管理人員進行分階段的考核，實施管理人員競爭上崗，優勝劣汰的制度，從而提高風險操控管理人員的綜合素質，加強對銀行操作風險的有效控制。

5.推進銀行人性化管理，完善人員的激勵約束機制。首先，銀行要堅持“以人為本”的基本管理理念，將銀行風險管理員工的個人價值利益與銀行企業的發展目標相結合，使銀行的風險管理人員對未來工作的發展前景充滿信心，從而不斷提高風險管理工作員工的工作主動性和積極性，有效提高銀行操作風險管理工作的完成。其次，銀行管理者還要制定一定的獎懲制度，對那些嚴格遵守銀行內部規章制度以及及時消除銀行操作風險隱患的工作人員給予一定的獎勵；同樣，對于操作風險管理人員中疏于管理、監督不到位、執行力度不夠等現象，也要追究其相應的責任，給予一定的批評教育或者懲處，從而端正風險管理人員的工作態度，不斷引導風險管理員工自覺遵守銀行的規章制度。最后，銀行管理者還要根據銀行的實際情況，相應地減少銀行內部的行政管理人員，不斷充實銀行內部的基層員工隊伍，使銀行內部的基層崗位輪換制度和強制休假制度得到切實有效的落實，從而在銀行內部建立起一套適合銀行自身的科學有效的人員配置體系。

三、結束語

總而言之，銀行操作風險管理機制的建立完善，對于彌補銀行法人治理結構中合規風險控制缺陷、增強銀行經營規章制度的可執行性都具有極為重要的意義，并且還有利于銀行真正落實全面的風險管理，提高銀行內部控制體系的有效性，加強銀行合規機制的有效建設。所以銀行管理者應當立足于銀行自身實際情況，采取必要的措施，盡可能地避免銀行操作風險的發生，從而保證銀行在新的經濟環境下能夠健康而穩定地發展。

參考文獻

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