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第1篇：銀行管理層履職報告范文

一、基本做法

1.確定評價對象。組成以董事會專業委員會以及監事會、稽核部為成員的部門履職評價小組，將部門履職評價列入年度工作計劃。采取循序漸進的工作方法，每年選擇3－4個部門作為評價對象，所選評價對象報董事會審定后組織實施，力爭通過3－4年的努力，實現對職能部門的履職評價全覆蓋。

2.制定工作方案。組織評價人員學習、了解和掌握被評價部門的相關職責、內控制度、業務流程、年度工作目標等，在此基礎上制定內容全面、重點突出、具有可操作性的評價方案。評價主體主要從四個方面入手：一是制度建立與執行情況；二是部門職責履行情況；三是風險控制與合規經營情況；四是經營管理目標完成情況。

3.實施工作評價。評價方式采取非現場和現場評價相結合的方式。非現場評價主要是利用對被評價部門已有的各種內外部檢查結果、監管報告，按照評價方案的要求進行評價?，F場評價通過問卷調查、聽取匯報、召開座談會、查閱相關資料等方式收集相關信息，為評價提供依據。

4.形成工作報告。現場評價結束后，評價小組對收集的信息、資料進行梳理，從過程和結果兩個方面客觀地對被評部門履職情況進行評價，形成評價報告。評價報告包括評價活動的組織實施情況、被評價單位基本情況、工作成績和經驗做法、存在的不足、整改意見、處理建議等內容。

二、取得的成效

1.部門履職意識得到強化。通過評價，對被評價部門履職情況及其效果予以驗證，使其有責任、有壓力、有動力，促進其盡責履職；對其履職情況進行有效監督，增強部門的履職意識和責任意識，解決履職缺位、管理不到位現象；對管理中存在的問題和風險隱患及時預警，促進問題及時得到整改，風險得到有效防范。

2.部門管理效能得到提高。將職能部門管理不到位、職責不明晰、監督檢查不到位與條線工作有章不循、違規操作、同類同質問題屢查屢犯等現象相結合，促使被評價部門對照部門職責，深挖問題根結，找準整改目標，自加壓力，自我整改。部門工作的主動意識不斷提高，創新意識不斷增強，管理能力不斷提升。

3.部門執行力得到提升。通過評價，被評價部門找準了工作重點和突破口，在工作效率、工作質量、工作效果、創新能力等方面都發生了新變化，各項工作都取得了新進展，合規管理的意識明顯增強，解決問題的能力明顯提高，部門的協調能力明顯提升。

4.部門服務意識進一步增強。通過評價，被評價部門改進工作作風，從細節抓起，提高工作效率，樹立窗口形象，在服務內涵、服務水平上下功夫，為基層、為業務經營服務的意識進一步增強，基層和客戶的滿意度不斷提升。近年來，我行在省聯社和銀監部門、人民銀行的多項考核中取得較好的成績。

三、幾點啟示

一是充分認識履職評價的重要性。充分認識部門履職評價的重要性，把強化部門履職評價作為提升部門管理水平的重要抓手，將監督的觸角由基層向管理層延伸，充分發揮履職評價的作用。通過評價最大限度地挖掘部門潛力，提升部門執行力。對評價工作給予支持，明確評價小組的職責和權限，增強評價工作的獨立性和權威性。

二是注意履職評價方法。履職評價應對被評價部門的工作成效和存在問題進行全面客觀、實事求是地反映，在評價過程中應加強與被評價部門的溝通，使其理解評價的目的和意義，積極配合評價活動的開展，自覺接受監督。評價活動應注重實效，不流于形式、不走過場，敢于揭示問題，確?；顒舆_到預期效果。

三是規范履職評價程序。在實施過程中應嚴格按評價程序操作，對現場評價的一系列步驟，包括調查問卷、調查取證、事實確認、意見反饋等有序進行，對評價發現的主要問題，做到事實清楚、責任明確、定性準確，經得起推敲，體現評價的規范性。

第2篇：銀行管理層履職報告范文

董事會是商業銀行風險治理的核心，負責在戰略層面上對風險管理過程進行監督，主要專注于治理結構的合理、戰略的制定與督導、高級管理層的風險履職以及風險溝通的充分透明。高級管理層負責在風險戰略的框架下，在戰術層面上確定并實現風險目標，其專注重點更集中于風險目標、風險分析以及風險技術。

風險治理理念的提出

董事會歸位成為商業銀行風險管理的真正主體，是風險治理理念提出的制度背景。以往，國內商業銀行風險管理的事實主體是高級管理層。公司治理以及銀行業務的發展，客觀上要求將風險管理上升到商業銀行戰略層面；巴塞爾資本協議與銀監會相關風險管理指引也明確指出董事會承擔各類風險的最終責任。這一切都促使商業銀行董事會充分履職，從公司治理的高度管理風險，確保風險管理機制的有效發揮和風險策略的貫徹執行。

商業銀行進入全面風險管理階段后，管理內容大為豐富，這是風險治理理念提出的現實需求。全面風險管理要求商業銀行構建全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法和全員的風險管理文化，而傳統以高級管理層為中心的風險管理框架，在組織架構、管理半徑和管理縱深方面都無法涵蓋如此豐富的內容。風險治理理念將風險管理的架構延伸至董事會，明確董事會和高級管理層的職責邊界，形成由戰略決策到戰術執行再到執行監督的統一風險管理鏈條，是治理層面滿足全面風險管理需要的必然選擇。

商業銀行業務創新的需求和經營風險的本質是風險治理理念提出的根本動力。當代銀行的業務與產品創新飛速發展，要求風險管理高效率地貫穿所有相關部門、專業和領域。但實踐中，風險管理與業務發展部門的權限往往比肩平行，按風險管理職能劃分的條塊式管理體制在部門協調、信息交流路徑上存有障礙，致使風險管理成本提高，效率降低。風險治理的理念坐實董事會在風險管理、監督與協調方面的責任，在更高的層面上統籌風險管理，切實推動商業銀行業務的創新與發展。

商業銀行風險治理框架

商業銀行風險治理框架由風險治理結構、風險容忍度、風險監督機制、風險溝通機制和風險文化五方面構成。

風險治理結構

風險治理結構是實現高效率風險治理的基礎和保障，指商業銀行“三會一層”在風險管理事務方面的職責定位與組織架構安排，其中尤以董事會和高級管理層為主。

董事會風險治理職責。董事會風險治理職責分為風險戰略決策、風險執行力督導以及風險文化建設等三方面。

在風險戰略決策方面，董事會審定風險管理戰略，設定風險管理的總體目標、風險偏好和風險容忍度，明確風險管理優先順序和內控機制，審核重大關聯交易，做出風險管理的重要決策。

在風險執行力督導方面，董事會對高級管理層的風險戰略執行情況和風險管理能力進行考核、評估和監督，審議批準內外部審計部門提交的評估報告并監督落實整改，確保銀行風險管理和業務經營處于董事會的風險戰略框架之內。

在風險文化建設方面，董事會推動并督導高級管理層將風險理念整合納入業務發展策略，建立有效的風險管理激勵與考核機制，持續監測銀行的風險文化建設，培養全員風險管理意識。

高級管理層風險治理職責。銀行高級管理層風險治理職責具體分為風險戰略執行、風險管理和風險報告等三方面。

在風險戰略執行方面，高級管理層遵照董事會批準的風險戰略和重大風險決策，建設全面風險管理的組織架構，制定具體明確、操作性強的執行措施，在全行組織落實。

在風險管理方面，高級管理層制定風險政策和程序，對風險進行識別、評估、度量、緩釋和監控，對管理信息系統的實施和變更情況進行監控，保障其適時性、準確性和可用性。

在風險報告方面，高級管理層一方面將董事會的風險戰略、重大決策準確及時地傳達到全行執行；另一方面通過制度性安排，幫助董事會全面了解銀行所處的風險環境與風險狀況，以使董事會能更好地履行風險決策職能。

風險治理的組織架構。商業銀行風險治理的組織架構因行而異，總的原則是符合自身公司治理的特點，保障風險戰略的執行力和風險管理職能的獨立性，滿足風險治理專業化、高效化和常態化的要求，實現業務發展與風險控制之間的平衡。

風險治理的組織架構有不同的模式，但也有一般的原則。首先，董事會下應設置專門的風險管理委員會；其次，董事會中應包括兼具學術背景和實踐經驗的風險管理專家；第三，高級管理層的風險管理團隊應與業務部門保持一定的獨立性；第四，風險治理組織架構中的各個機構應明確各自職責，確保彼此間有效協作與溝通；最后，風險治理結構要滿足三層次的監督與制衡，即由董事會實施的監督、各業務領域直接的條線監督，以及獨立的風險管理部門、合規部門和審計部門的監督。

國內商業銀行董事會主要通過下設的風險管理委員會處理風險事務，董事會戰略委員會、審計委員會與關聯交易管理委員會也從不同角度涉及到風險管理工作。此外，工行、中行、建行、交行等銀行在高級管理層層面設立首席風險官，旨在加強董事會風險戰略與決策的執行能力。

風險容忍度

風險容忍度指商業銀行董事會和高級管理層在戰略目標實現過程中對風險的可接受程度，一般反映在銀行的風險戰略和風險政策中，體現為業務增長、并購、市場拓展等經營活動中可以接受的風險和回報的平衡點或者風險調整后的資本回報率，是決定商業銀行總體風險水平、資本水平和所承受風險種類的重要因素。在風險治理框架中，商業銀行高級管理層制定風險容忍度，交由董事會審核批準。

商業銀行董事會在其風險戰略中明確定義風險容忍度，清晰表達銀行所愿意承擔的風險水平，相當于為銀行高級管理層的經營活動劃定了一條不可逾越的“高壓線”，同時也有利于監管部門及外部利益相關者更好地了解銀行的整體風險態度。

銀行高級管理層根據風險容忍度制定具體的風險目標或者風險限額，作為在執行銀行戰略活動中所承擔的風險閥值水平和損失容忍度。例如，對于董事會不能容忍不道德的商業行為或安全事件，高級管理層則為之采取零容忍策略。

風險溝通機制

風險溝通貫穿于整個風險管理過程，其外延不僅包括董事會與高級管理層之間的溝通，也包括高級管理層與業務職能部門之間、銀行與投資者等利益相關者之間，尤其是銀行與監管部門之間的溝通。

在商業銀行風險治理框架中，董事會通過建立溝通機制，規定高級管理層向董事會進行風險報告的內容、頻度和方式，明確風險信息的收集、處理和傳遞程序，促進董事會和高級管理層之間進行及時有效的信息溝通。

風險溝通的目的是使風險信息在合適的時間傳達到合適的人，溝通的有效性直接影響到銀行處理風險的水平。董事會應建立溝通渠道，在制度的保障下及時獲取充分信息以評價高級管理層的工作績效，通過與高級管理層和內部審計人員定期會談，監控風險管理目標的實施情況，進行相應的風險決策，有效評估及妥善處理風險隱患。

風險報告制度是風險管理的重要一環，應從銀行戰略的高度明確報告準則和報告制度。報告準則側重于報告質量，報告制度關系到報告能否及時地傳達到合適的部門，尤其是能否及時上升到高級管理層和董事會層面。風險報告的質量取決于風險報告部門與其目標讀者之間良好的溝通與理解，其主要衡量標準包括：準確指出銀行整體的風險敞口；突出風險之間的相關性；為不同的讀者有針對性地提供報告；信息提供的及時性；有效識別潛在的機會與風險。

風險監督機制

為保障風險治理的有效實施，董事會建立監督機制，明確風險相關專門委員會及內部審計機構在內部監督中的職責權限，規范內部監督的程序、方法和要求。

風險監督的目標是找出風險或潛在的隱患，及時采取補救措施，將風險控制在風險容忍度范圍內，分為日常監督和專項監督。日常監督是指董事會對高級管理層實施風險戰略情況進行持續的監督檢查；專項監督是指在銀行發展戰略、組織結構、風險管理政策、流程等發生較大變化或風險時，對風險管理某些方面有針對性進行的監督檢查。

商業銀行董事會結合內部監督情況，定期對高級管理層風險管理有效性進行評估。評估的方式、范圍、程序和頻率，由董事會根據業務調整、經營環境變化、業務發展狀況、實際風險水平等因素確定。

風險文化

風險文化是風險決策時貫穿于整個銀行的價值和行為系統，體現為物質文化、制度文化、精神文化和行為文化四種形式。商業銀行經營風險的特性決定了其風險管理必須體現為全員的行為，即在追求銀行業務目標時，每個銀行員工都應該具有風險管理的意識和自覺性，對風險及合規要求有充分的理解。

在風險治理框架下，商業銀行董事會和高級管理層有責任和義務打造重視風險的全行文化基調，在業務發展目標和風險容忍度之間建立平衡機制，通過風險培訓和激勵措施使每個員工都理解銀行的風險文化及風險容忍度，從而確保風險戰略、風險政策和風險管理程序得到有效執行與實施。

風險文化在很大程度上依賴于董事會的意愿與偏好。建設良好的風險文化，商業銀行董事會一方面要具有風險管理專業知識和經驗，另一方面要將風險管理文化與企業戰略目標集合起來，監督執行。

風險文化貫穿并體現于銀行風險管理的所有環節，對于保證銀行“做正確的事”而不是做“可以做的事”至關重要。在良好的風險管理文化中，高級管理層把風險管理作為一種本能，自覺將風險文化要素納入風險政策的考慮范圍，持續提升全員風險文化意識，確保各項風險管理措施得到充分執行。

關于加強國內商業銀行風險治理的思考

歷經多年建設，國內商業銀行公司治理在建章立制、機構設置、職責定位等基礎層面上已經取得很大成績。風險治理作為公司治理的一個側面，無論在風險治理結構，還是在風險容忍度、風險信息溝通與監督機制、風險文化建設等方面，基本實現了同國際領先銀行先進實踐的“形似”。距離“神似”的差距主要有兩點。一是風險治理建設的主動性不夠，各銀行均按照《公司法》和有關監管規章照本宣科，不同的銀行在風險架構設置、職責定位、制度建設等方面大同小異，缺乏根據自身風險治理需要而進行的主動創新。二是風險治理的執行效果有待加強。盡管各行在公司章程和治理文件中，對于各項風險治理要素都有清晰周密的制度規定，但大多還停留在紙上富貴，執行效果大打折扣。

風險治理的法則固然重要，但真正區分領先與落后的要素還是在于執行。加強國內商業銀行風險治理的關鍵，在于根據各行自身特點和治理需求，圍繞加強風險戰略決策執行力這一中心思想，對董事會風險治理各要素進行主動大膽地突破與創新。

強化董事會風險管理的專業水平，解決董事會內部風險決策的主體與效率問題。首先，考慮在董事會層面設立常設的首席風險官，作為董事會風險決策的代表，承擔董事會日常風險管理的具體職責。首席風險官對董事會負責，對銀行風險提供獨立觀點和驗證意見，與高級管理層保持相對獨立，是充分發揮其風險管理職責的關鍵。

其次，加強對董事會風險決策的專業支持力度，提高風險治理的效率。一種做法是在現行的獨立董事和專業委員會制度之外，補充成立由銀行內部與外部風險管理專家共同組成的風險決策顧問組，為董事會做出的每一項風險決策提供獨立的專業意見，對高級管理層的風險執行工作進行評估。另一種做法是豐富現行董事會辦事機構的功能，由辦事機構轉型為參謀本部，突出其專業色彩，對董事會的風險決策提供技術支持和幫助。

第三，加強董事會與監事會、董事會風險管理委員會與戰略委員會、審計委員會和關聯交易管理委員會等其他風險相關委員會之間的分工協作，在董事會層面實現風險決策、督導及風險文化建設的統一管理，確保其風險管理職能既不相互重疊，也不留下空白和死角。

在風險戰略中主動規定風險容忍度，在風險政策中細化落實，并定期進行評估與督導。盡管現行監管政策沒有硬性要求，但風險容忍度是商業銀行董事會履行風險管理職責的起點，也是高級管理層執行風險戰略的操作底線，進而也是商業銀行風險治理有效與否的判斷標準，商業銀行應主動設定。

實踐中，風險容忍度由商業銀行高級管理層基于對發展戰略、風險狀況及自身風險管理能力的認識制定，并報董事會審核批準。董事會應在獲得足夠的專業支持的情況下，審核風險容忍度的合理性和可行性。風險容忍度一經納入銀行整體風險戰略，高級管理層即應將其細化、分解和落實，接受董事會的定期評估與督導。

提高風險信息質量，助力董事會風險決策。風險信息質量是董事會風險決策的重要依據。國內商業銀行董事會收到的風險信息以常規報告為主，內容的可讀性與針對性不強，不能滿足風險治理的需要。

提高風險信息質量，發揮風險報告在董事會風險決策中的作用，需要從以下方面入手加以改進。

豐富風險信息內容。董事會不僅應獲得銀行內部的常規報告，還要能夠獲取銀行外部影響風險的信息，幫助其全面認知銀行所處的風險環境。

強化風險信息加工。董事會不僅需要原始的風險信息，還要有經過提煉與整理、客觀反映風險狀況的獨立分析。高級管理層有必要對收集到的各種信息進行合理篩選、核對與整理，幫助董事會更好地理解銀行風險狀況和風險管理工作。

拓寬風險信息的來源途徑。既要有常規的報告路徑，也要對非常規風險信息獲取途徑做出規定；對銀行風險狀況，既要有來自高級管理層報告，必要時也需要有來自獨立第三方的報告以資對照。

明確董事會風險督導的內容和手段。董事會應每年向高級管理層風險管理指導意見，傳達董事會的風險戰略及風險容忍度，要求高級管理層據此制訂執行層面的風險政策，并通過定期的風險整體評估檢查其完成進度與質量。

董事會應堅持主動督導與接收定期風險報告相結合，通過常態化調研與專題調研發現問題，對高級管理層落實董事會風險戰略的情況進行監督指導。

董事會與高級管理層之間還應建立常規交流的平臺，通過工作會議、文件流轉、列席彼此會議等形式，圍繞風險戰略的理解與執行進行充分的討論與交流。當外部風險環境發生變化時，董事會也應對風險戰略及時做出相應的微調。

打造特色風險文化，提升自身價值。風險文化是商業銀行企業文化的重要組成部分，只有在物質、制度、精神和行為層面上都自發體現出表里如一、標準統一的風險文化，才能使風險文化成為商業銀行的品牌和競爭力，提升公司價值。

風險文化應主動培養，公開宣示。商業銀行董事會和高級管理層應充分認識到風險文化對于風險治理的重要性，主動規劃、培養本行的風險文化，根據實踐經驗加以總結和提煉，并在公司章程和定期報告中予以披露，使風險文化成為銀行內部、投資者、監管部門等利益相關者共同認同的基礎。

風險文化應具有特色，打破“高大全”的條條框框。國內商業銀行已開始通過打造特色業務差異化經營，風險文化也應相應地有所反映。例如，對于重點發展領域，可在總體可控、機制保障的前提下，董事會可適度放寬風險容忍度，變壓縮風險的單一目標為有意識地經營風險，形成業務發展與風險把控在風險治理層面的有機平衡。

第3篇：銀行管理層履職報告范文

    一、郵儲銀行市分行的現狀

    郵政儲蓄銀行成立之前,各市郵政局設立儲匯局,專門管理郵政儲匯業務,未設立專門的審計部門,設有稽查室,由儲匯局管理。郵政儲蓄銀行成立后,按照總行制訂的市分行機構編制計劃要求,各市分行設置審計部。審計部是主管對市分支機構內部控制和各項經營活動實施監督評價,及對郵政郵政儲蓄銀行業務實施檢查的職能部門。主要負責對市轄機構開展業務審計、財務審計、離任審計,對機構開展業務檢查工作,實施內控評價及風險評級。審計部設總經理1人,審計員1人,另外按照網點多少,配備一定數量的稽查人員。按照遼寧的情況,審計部審計人員、稽查人員實行市行集中管理體制,縣支行不設審計部門和人員。審計部配備了專用車輛和筆記本電腦,增強了審計、稽查工作的時效性、機動性和有效性。審計部由市分行行長或副行長分管,在管理關系上,市分行審計部對應省分行審計部。

    二、存在問題

    1、內部審計難以保持相對獨立性,一定程度上影響了審計效果

    相對獨立性是內部審計所遵循的一條基本原則。從國外銀行的經驗來看,內部審計部門往往是直接對董事會負責,而不是行政管理者,內部審計部門可以在沒有管理層的干涉下執行各項審計任務,可以自由地報告審計發現的問題和對被審計單位的評價,不會受管理層的干涉。而從我行的實際情況看,審計部門均在各市行領導之下,使得審計部門難以保持相對的獨立性,一定程度上影響了審計效果。

    2、審計隊伍人員相對較新,多數沒有審計從業經驗,業務能力較低

    內部審計是一項政策性強、涉及面廣的工作,內部審計人員不僅要通曉相關業務知識,還要懂得財會知識、審計知識和法律知識,還必須掌握電腦知識,并具有較強的綜合分析能力及文字表達能力。而郵儲銀行剛剛成立,內審部門剛剛組建起來,而且是和稽查部門合并設立,原來又沒有專門的郵政儲蓄內審部門,審計人員多為稽查人員、儲匯會計或其他人員擔任,難以一下子掌握內審人員所必須的各項專業技能,難以適應新形勢下郵儲銀行內部審計工作的需要。從郵儲銀行的實際情況看,由于組建部門的需要,原有稽查人員流失較為嚴重,部分相對優秀的稽查員被提拔到更重要的崗位,一定程度上降低了稽查工作的質量。

    3、銀行從業人員內控思想較為淡泊,使得審計工作難度加大,效果銳減

    郵儲銀行剛剛成立,壘行法律合規意識還很欠缺,合規文化建設還處于初級階段。表現在全體員工合規經營意識不強,對相關法律法規缺乏了解,在日常管理和開展新業務時沒有充分重視業務的合規性。部分人員認為儲匯資金安壘是審計人員和稽查人員的事,各營業崗位、業務管理崗位、會計崗位內控意識淡泊,對審計部門提出的問題不能切實整改,一定程度上影響了審計效果。

    4、郵政儲蓄網點分散,地理分布較廣,加大了審計工作難度和審計成本

    郵政儲蓄網點點多面廣,廣泛分布在城鄉各地,這是郵政儲蓄的優勢所在。這一特點從審計角度看,也正是審計工作的難度所在。雖然配備了稽查專用車輛,但有時鞭長莫及,審計和稽查的成本較大,給郵儲銀行帶來較為沉重的經濟負擔。

    5、審計部門管理體制與網點管理體制的矛盾日漸突出,增加了業務審計的難度

    郵儲銀行成立后,審計部門由銀行管理。從網點管理體制上看,一類網點歸銀行管理,占網點總數的10%左右,比例較低;二類網點和網點歸郵政局管理。而壘部網點的業務審計(稽查檢查)工作由郵儲銀行審計部門負責。審計和被審計部門不同的管理體制使得兩者矛盾日漸突出,增加了業務審計的難度。

    6、銀行從業人員專業素質相對較低,與銀行業務發展需要難以適應,使得審計工作難度加大

    郵儲銀行剛剛成立,人員以原郵政局儲匯部門人員和部分郵政人員為主。從整體情況看,人員專業素質相對較低,與銀行業的發展需要難以適應,使得審計工作難度加大。gwyoo.com

    7、高風險業務的人員配置需要與現實人員配備矛盾尤為突出,分級授權制度難以執行,潛藏著巨大的風險隱患

    銀行業是經營風險的行業,大部分業務需要執行分級授權制度,各級人員之間認真履職,相互制約,才能保證各項業務健康穩定發展。而我行目前的實際情況是,考慮到人員成本較大等原因,多數崗位難以按照業務要求配足人員,只能采取兼職的辦法解決業務操作的問題,授權制度難以真正落實,無疑會給儲匯資金帶來較大的風險隱患。

    三、加強郵儲銀行市分行審計工作的對策

    1、進行人力資源整合,加強審計力量

    根據郵儲銀行審計部門審計人員和稽查人員構成的實際情況,結合實際需要,通過優勝劣汰的方式,將稽查人員適當壓縮編制,將原有稽查人員過渡成審計人員,實現人力資源的整合,充實審計力量,將稽查檢查與業務審計、財務審計、經營責任審計等審計項目充分結合起來,納入到日常審計工作中來。

    2、優化審計管理體制,實行壘省審計人員統一管理,實現審計人員的相對獨立

    省分行審計部門對各市分行的審計人員實行統一管理,采取派駐制,各市審計人員人事關系、工資關系等劃歸省分行管理。從而增加省分行審計人員配備,實行下審一級,增強審計力度。對于市行審計來講,審計部門相對獨立,直接向省分行報告情況,不受來自市分行的干涉,可以全面地反映審計結果和判斷。

    3、加強培訓,不斷提高審計隊伍整體素質和水平

    我行審計隊伍剛剛組建,多數人員以前沒有從事過審計工作,因此加強培訓,提高審計人員的素質,是提高我行內部審計工作的水平、發揮內部審計職能的關鍵所在。為了提高審計隊伍的整體素質,調動審計人員學習鉆研業務的積極性,應逐步加強審計人員培訓工作,加強對審計人員審計、會計、業務、計算機知識的培訓,全面提高審計人員的綜合業務素質,適應不斷發展的銀行內部審計工作的需要。只有銀行審計隊伍和人員的專業素質和水平提高了,內部審計水平才能提高。

    4、建立審計人員準人、準出制度,保持審計隊伍的穩定

    一是要嚴把審計人員進入關,建立準人制度。在配備審計人員時,要設置必要的準入條件,優先安排業務素質高、精通會計知識、政策水平高、具有一定計算機水平的人員從事內部審計工作。隨著內部審計在銀行公司治理結構中的地位日益重要,審計人員必須是復合型人才,必須具備相應的專業素質和能力,才能勝任內部審計工作。二是要嚴把調離關,建立準出制度。要培養一名合格的審計人員,需要較長時間,因此維持審計隊伍的穩定是保證審計工作質量的重中之重,因此有必要建立準出制度。如果由于工作需要,審計人員調離,要經過省分行相關部門批準,方可調離,最大限度地維持審計隊伍的穩定性。

    5、建立獎懲責任制和激勵約束機制,提高審計人員的工作自覺性和積極性

    強化內部審計管理與控制,建立健全審計責任制,以便促進其增強紀律觀念,遵守職業道德,不斷加強自身修養,進一步增強責任意識。同時,要建立科學、有效的激勵約束機制,培育良好的企業精神和健康的內部審計和控制文化,提高全體員工的職業操守和誠信意識,從而創造全體員工都充分了解且能履行其職責的環境。

    6、要加強審計的電子化,改進和創新審計方法

    一是審計人員要充分利用電子信息技術,實現審計方法的改進和創新,不斷提高審計效率。審計人員對電子稽查系統、客戶管理系統、信管系統、經營管理系統以及會計系統反映的各種信息,運用計算機手段進行相應的數據處理,科學地進行分析和判斷,得出客觀的結論,用于指導現場審計,從而提高審計工作的實效性。二是要根據網點分布較廣的實際情況,保證審計部門的專用車輛,增強審計工作的突擊性和時效性,切實開展審計工作。

    7、加強合規性監督,建設合規性文化

    根據郵儲銀行剛剛成立,全行合規意識比較欠缺的實際情況,各業務部門和支行應定期對員工進行合規性文化教育,通過培訓、宣傳等各種形式提高員工的合規意識,通過各種途徑培養全體員工正確的合規管理理念,把合規理念貫徹到壘體員工和所有業務中去,逐步樹立全員內控思想,營造全員內控的文化氛圍,促進各崗位員工認真履職,自覺遵守規章制度和操作規程,充分發揮員工在防范操作風險中的主導作用。同時,要按照業務健康發展的需要,合理配備人員,切實實現分級授權管理,減低風險隱患。合規文化建設好了,審計難度自然就降低了,從而提高審計效果。

    8、加快郵儲銀行改革的進程,進一步理順網點管理體制

第4篇：銀行管理層履職報告范文

關鍵詞：商業銀行；內部控制；內控評價

商業銀行架構多數為董事會負責的垂直管理體制，即總行統一法人管理體制?？傂邢略O一級（直屬）分行或分設境外分行；一級（直屬）分行下設二級分行；二級分行下設支行；支行下設網點的形式進行管理，管理形狀呈正三角形分布狀態。完善的內部控制機制是商業銀行審慎經營的前提，是保證金融體系穩定的基礎。商業銀行要實現持續穩健發展，必須嚴格執行銀監會頒布《商業銀行內部控制指引》相關要求，采取相關措施建立完整、有效、合理的內部控制體系。內部控制評價是檢驗商業銀行內部體系建設是否達標的有效途徑。

一、商業銀行內部控制的內涵及構成要素

商業銀行內部控制是商業銀行為實現安全性、效益性、流動性經營管理目標，通過制定并實施系統化的制度和程序，對經營風險進行有效識別、評價、控制、監測和改進的動態過程和機制。商業銀行控制體系主要同內部控制環境、風險識別與評估、內部控制措施、信息與交流、監督評價與糾正五個相互獨立、相互聯系又相互制約的要素組成。其中，內部控制環境包括高級管理層責任、組織結構、內部控制政策與機制、人力資源內部控制文化等方面的內容；風險識別與評估包括信用、市場、操作等方面風險識別與評估；內部控制措施包括授權授信風險控制、崗位分離與權限卡風險控制、信貸資產管理風險控制、資產負債風險控制、財務會計風險控制、運行管理風險控制、國際業務風險控制、中間業務風險控制、洗錢風險控制、信息科技及安全防護風險控制、突發事件風險控制等方面的內控；信息與交流包括信息質量與管理、信息溝通與交流；監督評價與糾正主要包括檢查監督履職、糾正與改進等方面的內容。

二、商業銀行內部控制評價的定義和內部控制評價的組成部分

商業銀行內部控制評價是指對商業銀行內部控制體系對建設、實施和運行結果而獨立開展的調查、測試、分析和評估等系統性活動。通過實施內部控制評價活動，有助于督促商業銀行進一步建立健全內部控制體系和內部控制機制，為全面風險管理體系的建立奠定基礎；有助于外部監管部門和內部高級管理層客觀全面了解一個分支機構內部控制狀況，從而達到促進其內部控制過程各體系目標的進一步實現。內部控制評價包括過程評價、效果評價和限制評價三個部分。過程評價是對內部控制環境、風險評估與管理、內部控制活動、監督與糾正、信息與交流等五大要素的評價。效果評價是對內部控制主要目標實現程度的評價，按照重要性原則確定各效果評價指標，主要包括效益類指標、資產質量類指標和案件損失類指標。限制評價是對評價年度內是否發生影響內部控制的重大事件的評價，主要包括違反國家有關金融法規，情節嚴重，受到人民銀行、銀監會、審計署等外部監管部門處罰情況；發生一定金融以上的貪污、挪用、賄賂等內部經濟案件的；發生涉案一定金額以上的金融詐騙案件等。

三、商業銀行開展內部控制評價的重要意義

商業銀行內部控制評價有助于外部監管部門或上級管理部門了解被評價機構的經營及內部控制管理情況。商業銀行通過內控評價在排風險、找差距、堵塞漏洞的同時，更多地是可以幫助被評價機構通過評價發現問題進行整改，從而完善內控管理機制，進一步建立長效內控管理機制，按照內控管理的五大要素，培育良好的內控文化，建立完善高效的風險評估機制，實施健全有效的控制活動，構建科學、完善的內控體系。

1.內控評價促進商業銀行分支機構嚴格遵守國家法律，銀監會的監管要求和商業銀行審慎經營原則。2007年7月3日中國銀行業監督管理委員會頒布實施《商業銀行內部控制指引》商業銀行內部控制應當貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則，包括：內部控制應當滲透商業銀行的各項業務過程和各個操作環節，覆蓋所有的部門和崗位，并由全體人員參與，任何決策或操作均應當有案可查；內部控制應當以防范風險、審慎經營為出發點，商業銀行的經營管理，尤其是設立新的機構或開辦新的業務，均應當體現“內控優先”的要求；內部控制應當具有高度的權威性，任何人不得擁有不受內部控制約束的權力，內部控制存在的問題應當能夠得到及時反饋和糾正；內部控制的監督、評價部門應當獨立于內部控制的建設、執行部門，并有直接向董事會、監事會和高級管理層報告的渠道。

2.內控評價促進商業銀行分支機構提高風險管理水平，保證其發展戰略和經營目標的實現。工商銀行從2002年開始從內部控制的五大要素按業務條線進行內部控制自我評價，2003年引入對基層行（二級分行和支行）的全面評價，并把評價分為過程評價和效果評價兩大部分，2005年總行開始對一級分行進行全面評價，2007年引入非現場評價指標體系，2009年擴大非現場評價的范圍。內控評價的五大要素為控制環境、控制活動、風險識別與評估、信息交流與溝通及監督檢查五個方面。擁有較為健全的內部控制評價體系和實施細則、評價方法和評價標準等，強有力地保障了工商銀行實現其發展戰略和經營目標。通過近十多年對基層行和五年來對一級（直屬）分行的評價，使工商銀行內控管理水平得到了顯著改善，經營效益大幅提升。

3.內控評價促進商業銀行分支機構在出現業務創新、機構重組及新設和關鍵崗位人員輪換等重大變化時，及時有效地評估和控制可能出現的風險隱患。通過對內控制度建設、執行情況作出有效的評價，同時揭示出內控制度的不足和疏漏，在開辦新業務、設立新機構和重要關鍵崗位人員（包括各級管理人員）輪換等重大業務、機構和人員發生變化時作出有效的評估，研究對策措施，促進商業銀行內控建設得到不斷改進。一是構建有效的內部控制評價體系。建立內控評價機構，保證其內控評價的客觀性和公正性。二是借助外部評價機構，實施外部評價。充分重視內、外部對內控制度建設、執行效果改進措施的評價，促進商業銀行內控制度建設走健康發展道路，提高內控制度建設的有效性，保證各項業務健康有序發展。三是完善考核機制，將內控評價結果作為考核分支機構行和業務部門考核重要內容之一，合理設置分值，充分運用內控評價結果。同時，要建立違規必究的處罰機制，防止重檢查輕整改現象，樹立內控規章制度的權威性。通過對各業務線條制定制度、辦法和實施細則等進行有效評價，堵塞制度方面存在的漏洞和隱患。

四、商業銀行分支機構開展內部控制評價的作用

商業銀行的管理層需要了解分支機構內控的效果，監管當局需要掌握金融機構內控的狀況，這都需要通過對一個機構內控狀況的全面評價來實現。沒有有效內控評價，就無法對一個商業銀行分支機構內控管理情況得出全面性結論，也就不可能為其內控工作的優化創造條件。

1.開展內控評價工作，有利于商業銀行加大對各級機構內控工作管理力度。內控評價工作在消除業務操作和管理隱患、改善內部控制環境、從根本上建立風險管理績效機制、持續改善內控管理方面發揮著重要作用。各金融機構根據銀監會《商業銀行內部控制評價試行辦法》的要求，制定或完善本行《內部控制評價辦法》，促進內部控制評價工作的制度化、規范化和科學化。逐步加大內控管理在經營績效中的占比，把內控管理狀況及評價結果與高管人員考核和離任、責任審計和績效分配相掛鉤。

2.開展內控評價工作，有利于商業完善操作風險防范體系，提高操作風險防控能力。內控評價工作是對商業銀行內控管理狀況的全面體檢。通過內控評價工作有利于各商業銀行防范操作風險，防止發生重大差錯事故、操作性失誤和違規違紀案件，全面貫徹落實銀監會案件專項治理的工作部署，是一項標本兼治的綜合性管理工作，切實提高操作風險防范水平。一是強化操作風險管理員在組織推動操作風險管理的重要作用，突出操作風險防范在全面風險管理體系中的重要地位，推動形成各分支機構、各業務部門齊抓共管操作風險局面。二是強化內控管理委員會對全行各分支機構、各職能部門和各業務條線進一步落實對重點部位、重要環節和重要崗位的防控措施。三是強化各分支機構建立規章制度的后評價制度，跟蹤研究制度執行情況，并根據經營環境的變化，不斷加以完善，及時發現和堵塞漏洞，防范制度梳理工作不到位帶來的風險隱患。

3.開展內控評價工作，有利于商業銀行各項內部控制措施有效發揮作用，各類風險得到有效控制。通過對內部控制五大要素的有效評價，能夠確保各項內部控制措施作用得以有效發揮，各類風險得到有效控制。一是促進各分支機構嚴格執行授權控制。各項業務活動按照授權控制原則，實行統一法人管理和法人授權。嚴格執行授信控制，對法人客戶辦理的各類授信業務納入法人客戶統一授信管理。二是促進各分支機構執行嚴格的職責分離制度。明確劃分各級機構和部門之間、崗位之間的職責分離、橫向與縱向相互監督制約的機制，并嚴格按規定程序辦理各項業務。三是促進各分支機構強化業務監督控制。配置專人對各類核算業務進行有效監督，按照重要性原則確定檢查范圍，進行檢查，發現問題立即整改。四是促進各分支機構建立科學的信息資料保全系統，確保信息資料的完整性、真實性、保密性、安全性，有助于各部門之間信息進行有效的交流與溝通。。

參考文獻：

第5篇：銀行管理層履職報告范文

一、內部審計發揮作用的新領域

2014 年國務院出臺《關于加強審計工作的意見》，明確要求加強內部審計工作，充分發揮內部審計作用。新常態下，國有大型商業銀行內部審計要努力落實國務院及各級監管機關關于審計工作的各項要求，促進國有大型銀行公司治理體系的不斷完善，公司治理能力的不斷提高。

我國經濟進入新常態后，傳統行業卻面臨經營困難的挑戰，中小型企業受到總體宏觀政策和經濟形勢的影響，產能低迷，資金融通緊張，銀行經營面臨的各類風險相互交織影響，風險爆發的幾率增大。同時，隨著產品創新步伐的加快，證券投資、結構性融資等新業務將出現井噴式增長，新型產品將迅速涌現，全面管控各類風險的難度日益加大。內部審計部門應加大產品創新中風險隱患的審計力度，密切關注新業務存在的薄弱環節和風險隱患，加強對重點地域、重點行業風險的關注力度，注意發現和反映苗頭性、傾向性問題，積極提出解決問題和化解風險的建議，從而為商業銀行在新常態下的平穩運營提供保障。

新常態下，國有大型商業銀行面臨著更多新的內外部挑戰，隨著金融體制改革的不斷深化，保險、證券、信托等非銀行金融機構加速由單一業務向綜合化資產管理服務轉型。銀行作為現代經濟活動的核心，勢必會進行經營管理措施的不斷調整和業務流程的不斷優化，加快重大決策落地和推進銀行金融轉型。而內部審計為了更好地的發揮作用，也需要緊隨變化做出調整，持續組織對重要改革措施落實情況的跟蹤審計，做好政策落實的督查員，及時糾正有令不行、有禁不止行為。同時，注重反映各項改革措施的協調配合情況，以獨立客觀的視角提出體制機制改革的意見或建議，當好深化改革催化劑，促進銀行頂層設計不斷完善，保證責權利分配的合理有序，在激發基層單元活力的同時有效防控潛在重大風險。

作為對銀行內關鍵管理人員責、權、利進行監督和控制的重要手段之一，內部審計在銀行治理體系中作為監督者的角色逐漸顯現。內部審計部門以維護銀行運營的安全性、效率性為目標，客觀地識別風險、評估風險，及時反饋風險信息，并提出降低、轉移或規避風險的建議，能夠為經營管理決策提供輔助，更有效地把控風險。按照最新頒布的《商業銀行內部審計指引》，董事會對內部審計的獨立性和有效性承擔最終責任，內部審計工作向董事會及其審計委員會和監事會報告，通報高級管理層，進一步強化了內部審計的獨立性，保證銀行管理控制機制的地有效實施。充分發揮內部審計的作用，有助于建立銀行治理體系的綠色通道，應對新常態下的經營管理挑戰。

二、內部審計履職的新要求

近年來，國家層面對審計工作的深切期望推動了國有大型商業銀行內部審計部門完善和改進內部審計組織架構和工作機制，在促進銀行風險管理和內部控制水平提升方面發揮了一定的作用。但新常態下國有大型商業銀行面臨的嚴峻的內外部環境，內部審計工作還存在一些亟須完善之處。在風險管理體系初步形成時期，企業內部審計主要發揮咨詢職能，協助管理層搭建風險管理體系;在風險管理成熟期，風險管理流程逐步整合到企業經營流程中，內部審計更多地通過檢查、評價風險管理的有效性，發揮確認職能。新常態下，國有大型商業銀行經營模式的轉變，必然導致風險管理流程也面臨著重構，內部審計應及時調整審計理念，更多地發揮咨詢作用，提醒管理層以引起其對缺乏風險管理程序的業務流程的注意，并對建立風險管理政策提出意見。而當前內部審計對變革時期風險管理體系重構的合理性、整體運行的有效性等關注較少，在完善全面風險管理框架方面提出建設性意見的能力還有待進一步加強。

伴隨著國有大型銀行以國際化經營方式應對新常態下國內經濟增長放緩帶來的經營壓力，境外機構的成立日益增多，其經營業績占集團整體的比重也逐漸提高，對國際化進程中境外機構所面臨各類風險的有效監督是新常態下內部審計履行職能的重要領域。但目前國有大型商業銀行內部審計體制以國內業務為基礎進行搭建，對境外機構的審計管理架構及審計模式仍處在探索階段，且由于各境外機構監管環境、經濟發展及經營模式的差異較大，對國際化進程中各境外機構面臨的戰略風險、監管風險、市場風險的布局研究還不夠深入。

作為監管環節的重要一環，銀行內部審計部門要及時對經營轉型措施的效率效果進行績效評價，對完善管理措施提出意見，使得經營轉型得以成功實行。但目前內部審計開展的審計項目中戰略審計、管理審計等審計項目開展較少，甚至從未涉及，難以為戰略規劃、管理結構建設提供有效監管與合理反饋，在促進商業銀行提高經營管理水平、，提升投入產出效率方面還有待進一步加強。

新常態下，各類風險的演變速度逐漸加快，如何對風險進行有效的識別評估，及時提醒管理層關注重大風險，是內部審計發揮獨立客觀、縱觀全局優勢的重要體現。但目前內部審計的風險分析思路主要依托于審計項目，以行內制度和監管規定為主要依據，開展事后檢查，事中事前審計開展較少，對業務當下實際面臨的風險缺少必要的研判，也無法有效預見風險，同時對區域整體風險布局的演變和外部風險傳染的可能性關注不多，風險敏感性不強，難以及時識別評估風險，無法對公司管理層提出規避經營管理風險的有效建議，鑒于此，內部審計的開展需要以風險為導向，進一步加強風險事中監控與發現能力。

三、內部審計發展新路徑

內部審計部門應按照國際化發展進程和商業銀行整體風險管理要求，建立覆蓋境內外機構的合理的內部審計組織架構，真正確保審計部門的獨立性和權威性，使審計重點由境內市場為重心，向境內外機構并重轉變。按照條塊結合的總體思路，重構內部審計部門設置，明晰內部審計部門各內設處室境外機構審計工作職責，試點設立境外區域審計中心，逐步完成集團和區域兩級相結合，分層次、集約型的境外審計機構全球化布局。

第6篇：銀行管理層履職報告范文

關鍵詞：中小商業銀行；公司信貸；控制措施

當前宏觀經濟增速放緩，貨幣市場流動性中性偏緊形勢日趨明顯，中小商業銀行面臨的信用風險、流動性風險及市場風險越來越大。如何有效推進金融機構調整信貸資產結機構、協調存貸款錯配比例，規范理財與信貸資產證券化行為，化解不良表外資產，有效降低各類風險，確保中小商業銀行持續穩健發展，為地方經濟建設搭建良好融資平臺成為亟待解決的問題。

一、中小商業銀行公司信貸業務的主要問題

1.評級信息與借款人實際情況不符

現代商業銀行特別是中小商業銀行，為了爭取市場，占領更多的市場份額，往往會承受比國有銀行更高的風險水平。在客戶選擇問題上，矛盾主要集中在客戶的資格是否符合準入條件。目前，部分中小商業銀行降低了借款人的準入資格，雖然在信貸制度中對借款人準入資格的要求有相關規定，但在具體執行時，客戶經理往往受任務考核、業務獎勵、人情等其他因素影響，受理一些不具備準入資格客戶的貸款申請，使貸款從受理審查之日就處在高風險之中，這不但增加了后期貸款回收的壓力，同時也加大了信貸資產整體風險。

2.評價系統或評價指標的置信度有待考察

（1）影響評價結果置信度的客觀因素

財務指標多以易量化、易考核、易操作、同業可比性強、主觀影響力小且具有一定代表性而在中小商業銀行中廣泛使用，但其往往會忽略非財務指標對企業業績和持續成長能力的影響。有些中小商業銀行雖然在評級系統里增設非財務指標，也對非財務指標賦予一定權重，但由于這些非財務指標的彈性比較大，信息錄入又由客戶經理單獨完成，因此影響了非財務信息真實性和可信度。此外，由于銀行所掌握的行業各項數據不全面，評級方法產業特點不突出，很難揭示特定企業面臨的特定風險，這在一定程度上也影響了企業信用評級的客觀性和可靠性。

（2）影響評價結果置信度的主觀因素

部分客戶經理為了讓客戶的評級結果符合銀行量化財務指標要求，常常會主動幫助客戶調整財務報表或事先把銀行評級指標要求給客戶，讓客戶提供符合此要求的財務報表，從主觀上放棄或轉移了審點，從而導致銀行無法掌握客戶真實的經營狀況及財務狀況。在實物操作中，基于此原因更多的中小商業銀行將貸款審查的重點放在抵押擔保的可靠性和有效性上。過分注重第二還款來源而忽視第一還款來源的問題，在中小商業銀行信貸風險占比中略有上升。

3.評估報告的可借鑒性有待核實

中介評估機構出具的抵押資產評估報告是中小商業銀行進行放貸的重要依據之一。對于中介評估機構來說，出于利益的考慮，往往會按照委托方的意思表示評估待估資產，同時為了控制風險，將風險提示放在評估報告最后，即其他重要事項。這樣操作往往容易使報告使用人錯誤的引用評估結果，做出不恰當的決策。

4.未能有效識別集團、關聯客戶，不能將其納入集團關聯客戶授信管理

受現代企業控制權的復雜度及誠信度的影響，客戶經理在對借款人貸前調查時，往往很難發現或了解借款人的潛在控制人或控制企業，通常只能看到驗資報告及年度審計報告后批露的股東情況，往往很難獲取真正的控制權信息。

5.風險撥備計提不合規

近些年，大部分商業銀行的撥備覆蓋率都在200%以上，有的甚至在300%以上。從審慎性角度考慮，多計提撥備可以提高未來抵御風險的能力，但同時也會減少當期未分配利潤；從資本充足率的角度來看，多計提撥備還會導致一級資本的減少，如果全部作為二級資本，也只能是風險資產總額的1%，會造成一定程度的浪費。如何處理提取撥備與提高資本充足率的關系對中小商業銀行來說是值得深思與探討的問題。

6.抵押品準入把關不嚴，導致緩釋風險作用降低

中小企業可抵押資產少，有效抵押多集中在土地或商品房上。至于其它抵押物的可變現性、到期抵押資產價值、抵押物權屬的界定等均存在一定的不確定性。因此，中小商業銀行的貸款中還是會經常出現以不合格抵押品充當合格押品，導致緩釋作用大打折扣的現象。

二、內部控制要求及控制措施

1.轉換經營機制，建立健全風險防控體系

（1）建立有效治理結構，切實發揮監督管理機制

中小商業銀行風險防范機制的完善應從改善公司治理結構開始。有效的公司治理結構要求權責明確。這就要求各金融機構對其自身的治理結構重新進行梳理，強調董事會對內部控制有效性的監督作用，明確董事會、高級管理層對內部控制的有效性負責，對內部控制失效造成的重大損失承擔責任，重點關注董事會、監事會及高級管理層職責的履行效果，提升董事會的戰略決策功能，保證監事會依法監督的權力，為加強風險管理打下扎實的基礎。

（2）合理搭建組織架構，創建良好的內控運行環境

中小商業銀行具有組織架構復雜，職能交叉重復等特點，容易導致職責劃分不清，甚至出現履職盲點。所以，中小商業銀行必須精簡組織架構，合理設置內部職能機構，真正實現扁平化管理和銀行流程目標，明確各機構的職責權限，避免職能交叉、缺失或權責過于集中，形成各司其職、各負其責、相互制約、相互協調的工作機制，為內部控制的有效運行打下良好的基礎。

（3）理順內部控制與風險管理的關系，為信貸風險防范奠定堅實基礎

風險管理的首要目的是防范風險，而內部控制制度的基本目標也是風險降低，即通過設置嚴格的控制措施或取消回避風險事項，降低風險對銀行產生的不利影響。商業銀行應建立以風險管理為主導，能適應風險管理戰略的內部控制，使內部控制更好的服務于風險管理。

（4）努力提高內部審計效能，建立完善的審計體系

樹立風險導向審計理念，增加內部審計的風險控制評估職能，在全面把握被審計主體風險狀況的基礎上確定審計重點和頻率，集中力量對高風險領域進行控制和管理。充分發揮內部審計在風險控制管理中的作用。

2.加強信貸風險控制措施，有效規避操作風險和道德風險

（1）切實做好貸前調查，加強評級信息與借款人實際情況對應性

客戶經理應將風險意識貫穿于信貸活動始終，在加強責任約束和提高風險敏感性的前提下，按照制度規定開展信貸調查，可以采取實地調查與間接調查相結合的方式，收集整理客戶基本資料和業務所需資料，建立客戶檔案。對于采取間接調查的信貸業務應通過有效的手段從客戶之外的第三方獲取客戶的相關信息，對借款人提供的自身財務與非財務信息情況進行佐證，甄別虛假財務數據，前移風險管理關口，確保以客戶提供的信息為依據做出的評級結果與其實際情況相符。

（2）健全風險等級評定制度，提高評價系統或評價指標的置信度

首先中小商業銀行應在評級流程中增加數據更新、修改、過濾等功能，由客戶經理及時根據收到的客戶最新信息調整、修改或刪除無效信息，確保數據質量。其次應建立和完善內部評級基礎數據庫，針對不同行業的基本特點、發展趨勢和主要風險因素進行長期系統的研究，為受評對象在同一行業內部和不同行業之間的風險比較提供必要的評判依據，為信用級別的評定創造條件。借助專業評級機構等社會力量，以彌補中小商業銀行自身在內部評級水平、專業人員素質技能上的缺陷。最后應注意財務指標與非財務指標對企業財務業績評價與管理業績評價具有同等重要的地位?？蛻艚浝硪訌姺秦攧招畔⒄鎸嵭缘恼{研，合理判斷客戶是否存在重大潛在風險，其持續經營能力、長期現金流能力是否有影響，是否能實現經濟增加值最大化的目標等。

（3）降低評估結果的引用風險，提升評估質量

商業銀行一方面可以設定中介機構準入機制，合理選 擇外部評估機構，從中介機構自身承接業務的能力以及職業道德規范入手，選擇具有良好職業操守和任勝能力的中介機構作為合作伙伴；另一方面可以從培養銀行員工自身業務素質著手，加強員工評估業務知識的培訓與考試，鼓勵員工參加執業資格考試，打造一支具備勝任能力的專業評估隊伍。從而降低錯誤引用外部評估報告所帶來的風險。

（4）有效識別集團、關聯客戶，將其納入集團關聯客戶授信管理

一是調查經營管理層的核心成員（如總經理、財務總監等）是否相同，是否實質為第三方控制的集團型企業。二是通過人民銀行征信系統、銀行信貸業務流程系統或風險監測系統等內部管理系統渠道查詢關聯方信息，全行實現信息資源共享。三是通過網上查詢上市公司公告、審計報告等，充分了解企業的關聯方信息。四是通過了解企業賬戶資金往來，特別是了解大額資金往來頻繁的交易對手信息，判斷是否與其存在隱性的關聯方關系。五是關注參股企業的情況，了解其參股原因，確認其與參股企業之間是否存在控制關系或重大影響關系。六是商業銀行還應重點關注關聯企業設定的擔保是否存在互保、交叉擔保、擔保主體是否具備代償能力等問題。

（5）正確處理提取撥備與提高資本充足率的關系

2013年開始實施的《商業銀行資本管理辦法（試行）》，標志著監管當局對銀行資本的質量和總量有了更高的要求。該辦法規定系統重要性銀行和非系統重要性銀行的資本充足率不得低于11.5%和10.5%。超額貸款損失準備雖可計入二級資本，但對采用權重法計量信用風險加權資產的商業銀行來說，不得超過信用風險加權資產的1.25%；對采用內部評級法計量信用風險加權資產的商業銀行來說，不得超過信用風險加權資產的0.6%。也就是說，商業銀行依然不能將計提的所有撥備計入附屬資本。因此，銀行應在滿足經濟增加值最大化，輔以長期盈利能力和長期現金流量目標的基礎上，正確處理提取撥備與提高資本充足率的關系。

（6）嚴把抵押品準入關，有效發揮緩釋風險作用

商業銀行應嚴格審查押品的質量，禁止以不合格押品充當合格押品，套取銀行貸款。抵押品準入可以從以下幾個主面進行管理：

一是易保本要求，資產價值不等于債權價值，所以抵押品的價值一定要能覆蓋貸款本息，即使在第一還款來源失效，追償第二還款來源時，抵押品的變現價值也應盡可能的滿足債權的變現價值；二是可變現性要求，抵押品不但要求具有一定的易變現性，而且要求具有長期的可變現性，即至少在貸款到期前具有可變現性；三是保管要求，所有抵押品要實行分類管理，針對不同的抵押品制定不同的評估方法、抵押率及貸后重估頻率，防止出現抵押品貶值 ，擔保不足的現象；四是權屬要求，用于抵押的抵押物產權關系一定要清晰，不存在任何爭議和待定事項，對于涉及先抵押后出租或先出租后抵押的抵押物需事先確定出租權對抵押權的影響；五是在合理估值的基礎上，根據風險偏好，針對不同抵押品合理確定抵押率。

參考文獻：

[1]黃志功：有效識別集團客戶關聯企業加強授信風險管理[J].金融博覽，2011（04）：2.

[2]朱 青：我國商業銀行內部控制存在問題及相關建議[J].商業會計，2013（06）：81.

第7篇：銀行管理層履職報告范文

（一）內源性風險

1.管理風險。當前，許多村鎮銀行管理者的風險防控意識較為淡薄，對風險預警體系建設、風險管理人才培養往往不夠重視。由于沒有引入精確管理、定量分析的風險防控技術，使得部分村鎮銀行對信貸風險的管理還處于經驗判斷階段，這就很可能出現因管理者判斷決策失誤而造成重大信貸資產損失的情形。另外，由于村鎮銀行規模有限，雖為股份制銀行，但多數法人治理結構不完善，內控機制不健全，可能出現“內部人控制”現象，由行長或大股東一人左右村鎮銀行的經營行為，將金融機構變成個人的小金庫，致使村鎮銀行出現大量內部關聯人貸款或關聯方貸款，在損害小股東權益的同時，使村鎮銀行出現嚴重信貸風險。

2.操作風險。村鎮銀行本質上是小型社區銀行。社區銀行的地域性決定了村鎮銀行只能在有限的范圍內發展。因經營市場受限、業務范圍小、網點布局單一，部分中西部地區村鎮銀行的中間業務收入非常有限，利潤主要來源為存貸款利差。為維持自身生存，這部分村鎮銀行必須在不斷吸收外來存款的同時，最大限度發放貸款。在合乎貸款條件的客戶數量較少的情況下，受績效壓力驅動，村鎮銀行部分信貸人員就可能會為一些不滿足貸款條件的客戶擅自放寬貸款條件或幫助其達到貸款條件。這將嚴重削弱村鎮銀行信貸資產質量，為信貸風險蔓延埋下隱患。另外，村鎮銀行的內部風險控制機制還有待完善。部分村鎮銀行重制度建設、輕貫徹執行，內控制度流于形式。還有部分村鎮銀行為節約資金成本、提高放貸效率，“重發放、輕管理”，對貸后管理重視不夠，檢查監督流于形式，對資金流向和可能存在的問題了解有限，增加了信貸風險發生的可能性。

3.道德風險。村鎮銀行作為農村金融領域的新成員，多數員工在入行前沒有金融機構從業資質或經驗，對信貸工作和與之相關的制度缺乏了解。因部分村鎮銀行培訓經費不足、培訓經驗欠缺，新招錄人員的崗前培訓效果往往并不理想。這些人員對信貸崗位的勝任度不高，從事該崗位工作，只會使村鎮銀行的信貸風險管理能力長期處于一個較低水平。而部分有經驗的信貸人員，因村鎮銀行工作環境相對較差、機構小、發展空間有限，很難扎根留住?；谝陨锨闆r，村鎮銀行很可能由于信貸人員專業素質低，風險防控意識差，對小企業和農戶的信用狀況把握不準確，而產生信貸風險。此外，個別道德素質低下的信貸人員，可能利用我國農村的“熟人文化”，以貸謀私、假冒貸款，甚至串通客戶惡意騙取貸款，給村鎮銀行帶來風險損失。

（二）外源性風險

1.信用風險。當前，我國農村大部分地區金融生態環境較為脆弱，農戶和當地小企業的信用意識普遍較差，村鎮銀行發展缺乏一個良好的信用環境，極易產生信用風險。一是農村與大中城市在征信體系建設方面有較大差距。村鎮銀行在進行風險控制分析客戶信息時，沒有相對便捷完備的信息系統提供支持，容易導致風險控制出現漏洞，無法及時對不良貸款做出判斷和處理。二是村鎮銀行主要服務于“三農”，農業生產周期性長、前期投入大、見效緩慢，一旦發生自然災害或市場風險，將直接轉化為信用風險；另外，農村小企業抗風險能力也較差，容易在市場風險侵襲下停業或倒閉，無法按期償還貸款，也會導致出現信用風險。三是農村某些個人誠信意識淡薄，對申請貸款沒有清晰的認識，將貸款視同為“政府補助”，主觀還款意愿不強，經常逾期拖欠甚至惡意逃債，也會給村鎮銀行帶來一定的信用風險。

2.政策風險。村鎮銀行的政策風險主要來自于宏觀和微觀兩個層面。在宏觀層面，由于國家在宏觀經濟金融政策上的不連續性，可能惡化村鎮銀行生存環境，導致村鎮銀行不能持續健康經營，從而形成信貸風險。一般情況下，這類政策風險發生的概率較小，但隨著我國銀行破產條例的加快醞釀和制定，這種風險發生的可能性將大幅增加。在微觀層面，村鎮銀行作為一級法人機構較易受當地政府影響。當地政府扶持的重點建設項目往往是村鎮銀行信貸業務重點介入的融資項目，在不對等的依附關系下，當地政府若提出不合理要求或進行行政干預，將可能造成村鎮銀行信貸資產發生損失。

3.法律風險。近年來，國家加強了銀行業立法，對包括商業銀行法在內的一系列法律法規進行了修訂，為銀行防范信貸風險提供了相對充分的法律依據。但總體而言，村鎮銀行所處的法律環境仍需改進，與其經營直接或間接相關的法律法規仍不完善、不配套。受到法律環境的種種限制，村鎮銀行在經營運作過程中，無法可依、有法不依、有法難依的現象仍大量存在。另外，因村鎮銀行規模較小，大多沒有專門的法律事務部門和法律人員，員工法律知識水平普遍不高，在利用法律武器防控信貸風險方面存在短板。

二、加強村鎮銀行信貸風險管理的對策建議

（一）構建高效的信貸風險預警體系由于農業屬弱質產業，加之我國農村信用資本欠發達，村鎮銀行發生重度信貸風險的機率較大。根據JP摩根等大型商業銀行的研究數據：在信貸風險暴露前180天預警并采取預防措施的，平均損失率為1%至2%；提前90天預警并采取預防措施的，平均損失率為3%至6%；提前30天預警并采取預防措施的，平均損失率為10%至20%；沒有采取任何預警措施的，風險損失率達50%以上。因此，構建高效的信貸風險監測預警體系，可以幫助村鎮銀行改變傳統管理模式下風險判斷表面化和風險反應滯后的狀況，使信貸風險管理模式從粗放走向集約，從依靠主觀判斷走向量化分析，從事后處理走向事前預警，提高貸前分析效率，改善貸中決策質量，優化貸后管理技術，最終減低或規避信貸風險。由于人力、財力資源有限，村鎮銀行可以借助外部力量，如與專業機構或大型商業銀行合作，由其代為提供信貸風險預警服務，以節省時間和成本。也可以集中自身力量，在綜合分析客戶守信狀況和守信程度、客戶財務風險狀況和風險程度、客戶經營風險狀況和程度的基礎上，通過歸集信貸項目指標、動態環境指標以及貸款風險度、單個貸款比、不良貸款比、貸款集中度等內部控制指標，建立一套符合自身實際且具有遞階層次結構的信貸風險預警指標體系，再通過運用層次分析法(AHP)和本征向量法（TE）來確定指標體系權重、搭建數理框架模型，利用SAS、MATLAB等軟件平臺進行數據挖掘，進而構建完成整個信貸風險預警體系。此外，村鎮銀行還應強化對宏觀經濟、行業、區域系統性風險的監測，以提升預警體系的可靠性和有效性。

（二）健全風險管理內控機制

1.完善法人治理結構。當前部分村鎮銀行風險防范意識淡薄、風險管控能力較差，很大程度上是由于自身法人治理結構不完善、權力制衡機制不健全所引起的，可以考慮從以下方面完善：一是健全董事會運作架構。2013年7月銀監會的《商業銀行公司治理指引》中明確指出：商業銀行董事會對銀行風險管理承擔最終責任。村鎮銀行作為股份制商業銀行，其董事會應當認真履行風險管理職責，建立風險管理戰略、政策和程序，判斷銀行面臨的主要風險，確定適當的風險容忍度和風險偏好，督促管理層有效應對銀行面臨的各種風險。董事會應下設風險管理委員會、審貸委員會、關聯交易控制委員會，各委員會間相互獨立、有明確的議事規則和決策程序。二是董事會與管理層各司其職、互相監督。董事會授權管理層經營，有否決權。管理層應向董事會報告重大風險事項。行長不得兼任審貸委員會主任，并且銀行前臺與中后臺相互監督制衡。三是不斷優化內部決策機制。完善議事規則，建立民主、科學、高效的決策流程，從根本上降低因決策失誤而導致信貸風險發生的可能

。2.強化內控制度建設。周密嚴謹的內控制度是村鎮銀行做好信貸風險管理工作的基礎和保障。因此，加強信貸風險管理，必須先行健全內控制度體系。一是修訂完善已有制度。根據內外部情況的變化，對操作效果欠佳、不符合當下實際的制度條文予以修訂或廢止，以構建符合內外部監管需要、操作性強的信貸風險內控制度體系。二是建立靈活的制度更新機制。建立信貸風險內控制度的動態更新機制，定期或根據實際需要，靈活組織開展內控制度的修訂完善工作，以更好地應對信貸工作中出現的各種新情況、新問題。三是不斷優化操作流程。明確風險控制要求和不同崗位職責，制定規范的業務操作指引和內控管理指引。在指引中細化信貸業務操作規程和工作流程，將內控制度條文轉化為信貸人員的具體行動守則，進一步增強內控制度的明晰性和操作性。

3.加強信貸文化建設。信貸文化是銀行在長期的信貸管理工作過程中積淀形成的價值取向、行為規范的總稱，相比制度規定，其影響力更加深遠持久。健康的信貸文化既能為信貸業務發展提供助力與支撐，又可以有效防控信貸風險，村鎮銀行基于自身的高風險特性，應主動加強信貸文化建設。一是加強信貸人員的思想道德教育。幫助其樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀，培養高度的責任感和敬業精神，形成良好的職業操守，自覺抵制各種違反信貸工作制度、有損職業形象的行為或事件發生。二是高度重視信貸業務和風險管理培訓。應以打造高素質信貸人員隊伍為目標，不斷加大投入，通過“請進來、送出去”、“傳、幫、帶”等豐富多樣的培訓形式，使信貸人員牢固樹立風險意識，不斷提升業務理論和工作技能，成長為信貸工作和風險管理方面的“行家里手”。三是加強內、外部監督。構建內外聯動無死角的監督機制，推行貸款監督、崗位監督，對違規貸款責任人加大處罰力度，提高監督工作威懾力，消除個別信貸人員的僥幸心理，防止操作風險、道德風險發生。

（三）完善信貸業務管理體系

1.探索新的信貸抵押擔保模式?；谖覈r村相當一部分農戶和小企業難以實現“完全抵押”的現實，村鎮銀行有必要探索嘗試一些新的抵押擔保模式。一是借鑒孟加拉國格萊珉銀行的“貸款小組”模式。按照生產相關性，將農戶分成若干小組，以村民聯保的方式進行貸款。這種模式將個人與集體的利益、信用關系緊密聯接，既可以幫助貧困地區農戶改善經濟狀況，又有助于農戶增強還款自覺性，減少信貸風險。二是采用企業聯合農戶的信貸模式。將處于同一生產鏈條上游的企業和下游的農戶聯合起來，互相為對方擔保貸款。這種模式可以有效支持當地某一產業快速發展，增強還款的持續性和穩定性。三是探索新的抵押方式。銀監會和林業局已于2013年7月出臺了《關于林權抵押貸款的實施意見》，規定銀行可以接受借款人以其本人或第三人合法擁有的林權作抵押擔保發放貸款。這使得村鎮銀行在傳統方式外，又多了一種新的抵押方式。此外，村鎮銀行還應積極行動，探索嘗試包括農村土地承包經營權抵押在內的其他新方式，在更好滿足農戶和小企業貸款需求的同時，盡可能降低規避信貸風險。

2.健全信用等級評價機制。一方面，村鎮銀行應成立多方參與、公正高效的資信評定小組。該小組應由村鎮銀行信貸人員以及農戶、小企業代表等多方人士組成，有科學、合理的信用等級評價程序和量化的指標體系，能夠客觀高效地對申請貸款對象償債能力進行評價。信貸人員應充分搜集農戶家庭人員、承包土地面積、產出、年收入等方面的情況，掌握小企業固定資產、流動資產、收入、利潤、經營管理等方面的情況，并由此形成真實可靠的調查意見，以便為資信評定小組評定貸款者信用等級提供參考依據和數據支持。另一方面，政府應加快農村地區信用環境建設。大力推進個人征信系統和企業征信系統的建設，將農村信貸全面納入國家信貸登記系統，形成城鄉統一、覆蓋全國的信用信息網，以便村鎮銀行更好地開展信貸工作。

3.進一步加強貸后管理。村鎮銀行應針對自身信貸客戶數量多、分布廣、交通通信不便等特點，建立一整套科學完備、實用便捷的貸款貸后管理責任制度，通過“誰經手、誰負責”的方式，將貸后責任落實到具體的信貸人員身上，促使其高度重視貸后管理環節，主動加強有關工作，從而減少村鎮銀行發生信貸風險損失的可能。另外，村鎮銀行還應健全相關的激勵約束機制。強化對信貸人員貸后管理情況的監督檢查，將監督檢查的結果直接與信貸人員的考核以及工資獎金發放情況掛鉤，確保信貸人員認真履職，在貸后管理工作方面不走過場。

（四）增強獨立經營能力村鎮銀行底子薄、實力弱，要抵御政策風險可能帶來的影響，最有效的方法就是增強自身的獨立經營能力。首先，必須提高自身吸儲能力。充分發揮服務“三農”職能，打造本土品牌形象，在加大宣傳力度的同時，盡可能增布經營網點，擴大服務半徑，提升結算便捷程度，通過提供優質高效的服務，引導農戶儲蓄閑置資金。此外，還可憑借自身熟悉當地風俗、物產、民情的優勢，充分吸納農企、農產資金，拓展資金來源渠道。其次，要增強經營獨立性。應注意調控對公存貸款規模，以免同政府形成依附關系，喪失經營獨立性。對當地政府或主管部門推薦的貸款項目，要嚴格執行信貸審批制度，堅持獨立審貸、實地考察、自主決策、擇優選擇，降低政府因素對貸款風險的影響。再次，要持續關注農村產業發展狀況。充分了解當地不同行業的發展情況，分析掌握其發展前景，根據客戶所屬行業的不同，提供差異化信貸服務，以進一步提升村鎮銀行經營能力。同時，掌握不同行業的發展前景，可以有效降低某些客戶因所屬行業與國家發展政策不符，而造成信貸風險損失的可能。

第8篇：銀行管理層履職報告范文

關鍵詞:本土化;中小型韓資銀行;金融;研究

近年來，外資銀行在中國呈現加速發展的態勢。截至2010年6月末，有13個國家和地區的銀行在華設立了35家外商獨資銀行、2家合資銀行、1家外商獨資財務公司，另有24個國家和地區的70家外國銀行在華設立了91家分行。同時，近5年來外資銀行總資產也以年均12%的速度增加。隨著在華市場的拓展和業務范圍的擴大，外資銀行加快推進自身的本土化進程，力爭通過盡快實現人才、金融產品、技術和管理模式與本土文化的契合而獲得在華發展的先機。按照發展戰略及業務重點的不同，外資銀行本土化模式大致可分為以下三種:一是以花旗、匯豐等大型國際型銀行為代表的業務全面推進型;二是以荷蘭銀行為代表的專業化服務重點突破型;三是以日本、韓國為代表的依托母國總行的目標業務型。不同的發展模式產生不同的發展軌跡，韓資銀行因母國與中國一衣帶水的天然地域聯系，實施緊跟母國在華企業投資地域和產業領域，服務于母國企業的目標業務型發展戰略。這一戰略的實施，既給韓資銀行帶來差異化服務的發展優勢，同時又造成銀行的發展受制于母國企業在中國的發展，甚至在本土化進程中衍生出一系列問題。本文在對韓資銀行經營發展特點及本土化進程中存在的問題進行分析的基礎上，以山東煙臺的2家韓資銀行(分別簡稱H銀行、Q銀行)為例進行實證分析，深層次剖析韓資銀行本土化進程中存在問題的癥結所在，并提出了針對性的措施和建議。

一、韓資銀行本土化進程及經營現狀

2006年12月，中國加入WTO后5年過渡期結束，中國金融業進入全面開放時期。隨后，銀監會頒布了《中華人民共和國外資銀行管理條例》和《中華人民共和國外資銀行管理條例實施細則》，貫穿了以外資銀行法人為導向的監管理念。自此，外資銀行開始實施法人改制，成立本地注冊法人。本地注冊法人的成立，其管理架構與經營理念的巨大變化成為外資銀行本土化進程的里程碑。外資銀行本土化進程由此也分法人成立前時期和法人成立后時期兩個階段，不同的階段其本土化路徑體現出了不同的特征。以筆者所調查的煙臺市2家韓資銀行為例，在2007年和2009年，兩家銀行分別轉制為本地注冊法人銀行，成功翻牌并開辦了人民幣業務，邁出了本土化的關鍵一步。在華法人成立前，韓資銀行沒有統一的管理行，經營管理以韓國母行為主，采取業務跟進式的發展方式，主要經營戰略為服務本國企業。這一時期，韓資銀行缺乏統一、明確的本土化戰略，業務范圍局限于外幣業務，絕大多數客戶為韓資企業或合資企業，外籍員工占比較高，銀行自身的本土化意愿與程度均不強。法人銀行成立以后，韓資銀行結合自身優勢，提出了統一、明確的本土化發展戰略，大力開拓中國市場，如H銀行(中國)確定以私人銀行業務和財富管理經驗及技術引入中國市場，在東北三省和山東省大力拓展個人零售業務的發展戰略，Q銀行(中國)確定結合中小企業金融業務優勢，努力拓展中國市場的戰略;獲準開辦人民幣業務，業務范圍實現本土化;公司治理結構不斷完善，對業務、資金等實施了集中化管理，建立了統一的內部審計模式;不斷開發本土化產品，非韓資客戶占比逐步提高(見表1)。

明確、統一的本土化發展戰略的確立及實施，也推動業務的快速發展，截至2010年6月末，H銀行(中國)貸款余額89.12億元，較年初增加23.57%;各項存款70.18億元，較年初增加15.09%。Q銀行總資產為56.53億元，較年初增加13%;各項存款23.04億元，較年初增加108%(見表2)。

二、本土化問題與瓶頸

從兩家韓資分行的運營特點看，轉制為法人分行后，其人員配置上出現華人管理中層，業務方面國內客戶逐年上升，這說明兩家韓資銀行在逐步融入本地市場。但總體看，韓資銀行本土化進程緩慢，本土化瓶頸問題難以得到有效突破，相關的經營問題和風險也逐步顯現。

(一)市場融入度低、運行質量不高

主要表現在三個方面:一是業務規模小，市場占有率低。從總量上看，兩家分行平均資產規模只有10億左右，平均負債規模9億左右，整體市場占有率不足0.5% 。二是客戶群體較為狹窄，授信集中度高。兩家分行的信貸投放均集中于煙臺、威海地區韓資出口導向型企業，分布在電子、機械、服裝、造船業等勞動密集型產業，這些產業對外貿政策和勞動力成本的敏感度高，出口退稅及勞動力成本的較小調整，就會帶來經營業績較大波動，引發銀行信用風險的集中暴露。三是金融融入度低。目前，歐美外資法人行普遍與中資銀行在資產、負債及中間業務領域進行了廣泛的合作，內容涉及資產管理、轉受讓、資金結算、銀團貸款、拆借市場等，但兩家韓資銀行僅在拆借市場與中資銀行有過簡單合作，且金額較小，業務合作參與度低。

(二)管理體制難以達到本土化要求

一方面公司治理尚不完善，如Q銀行獨立董事、外部監事履職的獨立性和有效性還存在不足，獨立董事、外部監事的薪酬由董事會決定，并由董事會對其考核，同時外部監事與母行間尚未建立直接有效的匯報路徑;H銀行存在未經董事會決議，高級管理層審批修訂銀行基本管理制度等情況。另一方面，內部控制“形不像、神難似”。銀監會要求商業銀行應建立健全內部控制架構并保證順暢運轉，但從目前的情況看，兩家外資銀行的組織架構均不是按照要求設置，而是根據人員情況和業務發展情況設置，比如Q銀行只有三個內設部門，H銀行也是類似設置，以審貸會為例，2名業務主管+1名風險主管+1名行長的運行模式很難保證審批的獨立性和公允性，諸如合規、會計、技術崗位等均是兼任，也很難發揮監督作用。

(三)流動性滿足本土監管指標壓力大

一是存貸比指標高居難下。截至2010年6月末，H銀行(中國)的存貸比為126.99%，Q銀行(中國)存貸比為145.89%，距75%的監管要求差距較大。同時，為達到存貸比監管要求，部分行在拓展負債業務較為困難的情況下，采取了限制資產業務發展的經營策略，使得資產業務發展也一度停滯。二是韓資銀行資金來源主要為同業存放和單位存款，同業拆入和儲蓄存款所占比重較小，對于批發性資金依賴性高，核心負債依存度低，資金來源穩定性較弱。三是日常資金管理目標以滿足即期資金需求及流動性監管指標為主，以短期資金支持中長期貸款，期限錯配情況較為突出，7天以內的短期資金壓力較大。

(四)信貸文化“水土不服”凸現風險

韓資銀行的信貸文化與國內存在顯著差異。以流動資金貸款為例，韓資銀行認為對客戶發放流動資金貸款并進行貸款展期，既能有效滿足客戶資金需求，又能降低客戶財務成本，讓經營良好的客戶適時展期有利于“服務客戶”宗旨的實現，因此展期貸款一般歸于正常類貸款?；谶@種信貸文化，韓資銀行在國內經營時也大量發放流動資金貸款，并對客戶一再展期。但現場檢查發現，部分貸款通過辦理借新還舊、在異地分行發放新貸款的方式變相展期，展期期限最長達到6年。同時，在部分客戶經營虧損的情況下，銀行仍為其辦理展期手續，并歸為正常類客戶，造成潛在的信用風險。

(五)人力資源本土化瓶頸難以突破

一是高管層本土化問題未突破。目前，兩家行的高管人員均由韓籍人士擔任，與成熟外資行高管人員由本土金融資深人士或母國中國通擔任相比，現任韓籍高管對中國社會生活認知少，文化熟悉度較低，制約了銀行管理的有效性。二是普通員工對銀行認同感不強。兩家銀行的人力資源管理缺乏長遠規劃，一些新進員工也多以積累工作經驗、作為跳槽跳板為主，對銀行文化認同度不高，人員流轉快。以H銀行煙臺分行某4人編制的部門為例，從成立初至今已先后有5人跳槽。三是對母行派遣人員的本地管理不足。外籍管理人員的選擇、任用、薪酬及考核等由母行決定，本地行權限不足。同時，外籍派遣人員流動性較強，穩定性不足，在一定程度上也影響了經營發展的連續性。四是受銀行社會認知度和待遇制約，兩家外資行難以吸引到本地的優秀人才，人員素質有待提高。

三、本土化問題深層原因分析

(一)發展戰略制約本土化發展

目前韓資銀行的發展戰略可歸結為目標業務型，即銀行緊跟本國在華企業投資地域和產業領域，服務于本國企業。這一戰略在銀行介入中國市場初期具有獨特的優勢，但也受制于本國在華企業的數量和發展規模。因為金融資本的擴張速度遠高于產業資本的擴張速度，韓資銀行改制后經歷了較快速度的規模擴張，如不及時更新發展戰略，重新定位市場，為本國企業服務的異國化特質就會不斷固化，出現客戶資源“天花板”現象，更嚴重的是東道國企業被排除于銀行服務行列。目前部分中小韓資銀行受其發展戰略所困，本土客戶拓展困難，客戶本土化停滯不前。

(二)企業文化融合性不足

目前韓資銀行企業文化仍沿襲母行文化，未能結合東道國文化特質，融合形成具有本土化特征的企業文化。如韓資銀行倡導員工自主自律的企業文化，倚重員工自我約束與自我管理，因此內部崗位設置中不兼容崗位制衡及授權管理存在不足，不符合國內監管部門對銀行內部控制的監管要求，也不適于目前國內經營管理環境，因此產生大量操作風險問題。對Q銀行現場檢查發現，該行未建立資金業務及交易系統授權管理制度和審批程序，個別分支機構存在不具備交易資質人員使用他人用戶名和密碼進行交易的情況。

(三)社會影響力及認知度不夠

銀行是經營貨幣信用的特殊機構，受依賴心理制約，社會和企業對本土銀行的信任要高于外資銀行，因此國民認知度對外資銀行的本土化程度也起著較為關鍵的作用。與資金實力雄厚、國際知名度較高的歐美外資銀行相比，公眾對韓資銀行的認知及信任仍有差距，2007年又發生了韓資企業非法撤資事件，使得大眾對韓資企業的警惕心理進一步提高。據半島網報道:52%以上的大眾和企業不愿同韓資銀行發生業務往來，90%以上的大眾和企業表示不會把錢存在韓資銀行，社會氛圍的排斥，不利于韓資銀行進一步擴大本土市場。

四、相關建議

(一)加強文化融合，樹立外資銀行服務品牌

外資銀行在實施全球化標準服務的同時應著力探索文化融合之路，尋找與本土文化相融合的契合點，關注本地市場的需求，設計和提供符合目標客戶潛在需求的產品和服務，在提供的銀行產品雷同的情況下，在營銷行為、合作習慣、談判風格、后續管理等軟文化和軟技能上突出客戶管理特色，取得競爭優勢，形成獨特的外資銀行文化及服務品牌。

(二)完善管理模式，奠定本土化發展基石

如何將母行良好的管理文化和管理模式與當地實際結合，建立起既保留母行管理特色，又兼顧當地實際的本土化管理模式，是韓資銀行能夠做強做大實現長期可持續發展的基礎。一是應根據公司治理的原則與要求，完善獨立董事、外部監事薪酬管理及考核評價，建立外部監事與母行之間的有效溝通，完善公司治理機制;二是按照商業銀行法、銀監法等要求健全必要的內設部門，厘清職責分工，為管理流程再造奠定組織基礎;三是要按照監管要求完善諸如審貸會等各項制度，使制度能夠和業務發展情況實現無縫對接;四是要實現管理的語言與文化融合，減少信息中間漏損，杜絕管理、執行兩層皮。

(三)注重隊伍建設，為本土化植入原動力

人才本土化是經營本土化的前提，對韓資銀行而言，重要的是植入中國基因，吸收中國文化和智慧，打造自己的人才競爭力。為此，一是吸引本土高級管理人才，在決策和經營導向中注入本土元素;二是要積極推行“本土吸納、國際培育、善用善待”的人力資源策略，利用母行經營管理優勢，給本土人才提供全方位培訓和進一步發展的機會，培養出一支既了解國內當地市場、又懂得國際慣例的員工隊伍;三是要注重對不同來源的員工進行文化融合，提供完善和良好的企業經營理念培訓和文化熏陶，避免員工曾有的其他公司文化烙印帶來的負面影響，減少和弱化文化沖突，建立起真正融合企業與當地文化的本土化的員工隊伍。

(四)創新產品服務，加強本土化載體建設

韓資銀行要實現本土化發展，就應逐步擺脫目標業務型發展戰略，立足自身優勢，建立起多元化、多層次的商業銀行品牌體系，特別是發揮小企業金融服務優勢，從業務導向及客戶導向兩大體系構筑小企業金融服務品牌，大力發展小企業貸款業務，形成在小企業金融業務本土化營銷上的核心競爭力。

(五)加強協作監管，發揮監管引領作用

首先，督促境內法人行建立資本補充機制，增強資本實力，為業務擴張和風險緩釋奠定基礎。其次，加強全面風險管控。督促完善日常流動性監控手段和工具，加強資產負債管理，改善期限錯配情況;完善內部控制，建立操作風險管理系統，有效識別、檢查、控制操作風險;建立經濟資本管理長效機制，將資本監管要求與自身管理目標結合，促進資本充足率和資本管理水平持續提高。

參考文獻

[1]韓山華.法人導向下的外資銀行本土化經營戰略研究[D].復旦大學碩士論文，2008.

第9篇：銀行管理層履職報告范文

關鍵詞：商業銀行；國別風險；借鑒

中圖分類號：F830.99 文獻標識碼：A 文章編號：1003-3890（2011）06-0086-05

改革開放以來，“引進來”戰略得到了成功的實施，在現今我國經濟轉型時期，“走出去”戰略又得到了大力的推廣。無論是“引進來”還是“走出去”戰略，中國企業都面臨著更嚴峻的考驗，特別是對商業銀行而言。商業銀行是特殊的企業，其投資規模巨大，因此，國別風險成為我國本土商業銀行“走出去”面臨的最大的挑戰。歐美等發達國家在國別風險管理方面有豐富的經驗，因此，可以通過對國外國別風險管理經驗進行借鑒，針對我國面臨的國別風險提出有效的管理措施。

一、國外商業銀行國別風險管理基本做法

雖然我國銀監會于2010年6月23日才下發了《銀行業金融機構國別風險管理指引》，但實際上一些國家的商業銀行很早就建立起一套完善的國別風險管理體系。

（一）美國商業銀行國別風險管理

國別風險管理在美國商業銀行管理中是受到極大重視的，針對不同級別的銀行，主要有三種類型的國別風險管理模式分別適用于跨國性、區域性和小型商業銀行。

1. 跨國商業銀行國別風險管理模式。在跨國商業銀行中，國別風險（包括轉移風險）是信用風險管理的一部分，主要由一位高級執行官或者高級管理層負責。商業銀行全面信用風險管理政策會專門針對國別風險制定出相應的管理流程。大多數跨國商業銀行都有一套正規的國別風險監管流程和報告機制。此類銀行在監控國別風險時會關注一國的風險暴露情況、產品替換限額等。同時，跨國銀行每年會派遣一位高級經理人員去合作方的總部進行考察以更好地了解實際情況。各跨國銀行都需要定期地向董事會報告國別風險管理情況。報告的主要內容主要是各種風險暴露，包括當地的通貨，此外還要定期向最高級別的管理層進行國別風險報告。根據國別風險的影響程度，跨國銀行會對國別風險進行評級，例如，可以將國別風險分為AAA級到B級。當然，跨國銀行每年都會制定風險暴露限額，首先由高級區域經理或者信用官員審核風險限額，然后再由總行的國別風險管理委員會進行審批，這樣做是為了更好地適應市場的變化。

2. 區域性商業銀行國別風險管理模式。區域性商業銀行采用的是集中制的管理方式。所有的區域性商業銀行都由一支具有專業背景和管理技能的成員組成的管理團隊負責國別風險管理。大多數區域性商業銀行還會委派一位高級管理委員成員直接或間接地負責國別風險管理。由于這類區域性銀行都歸外國銀行所持有，因此，各區域性商業銀行會采取母行的國別風險管理流程作為自己的國別風險管理流程。然而，這些銀行需要同時向所在地區的總行和母行的董事會報告自己的風險暴露。大多數國別風險由銀行自己的經濟部門在結合評級機構的基礎上進行分析。在進行國別風險分析時，銀行主要是依靠該國內外部的環境分析、公布的經濟數據以及媒體的報告等信息來源。區域性商業銀行會參考外部評級機構的評級結果、該國的經濟指標、信用等級及政治經濟發展來對國別風險進行評級。

3. 小型商業銀行國別風險管理模式。大多數小型商業銀行都是由正規的國際業務部負責的，經由董事會委派的委員會負責監管。國別風險管理則是由國際業務部的高級執行官負責管理。該負責人需要提供常規報告給其他高級官員、監管委員會及董事會。通常，小型商業銀行會委派一位委員會成員監管國別風險。此外，大多數銀行會采取內部跟蹤和報告機制。這些制度能夠有效地控制國際業務，同時確保銀行業務與制定的各項政策和程序有效契合。對于國別風險的分析，小型商業銀行主要使用內部現有的數據庫作為依據來判讀是否與該國有業務往來或者該外國市場的流動性是否良好。為了彌補現有數據庫的不足，銀行也會進行實地考察以搜集更多的信息。小型商業銀行對國別風險的評級則采用不同的方式，可以采用內部的評級機制，同時也可參考外部評級機構的評級結果。小型商業銀行一般不會特別針對國別風險這一單一風險計提風險限額，特別是對于一些低風險的國家例如德國、法國和英國等，但是，一旦有其他銀行均認為某一國有可能出現國別風險，則會特別針對該國計提風險準備金。

根據上述對美國商業銀行國別風險管理模式的論述，我們發現美國的國別風險管理體系相對是比較完善和健全的。

（二）瑞士銀行的國別風險管理模式

瑞士銀行作為一家歷史悠久的國際性銀行，擁有豐富的國別風險管理經驗。20世紀80年代，調研部就專門制定了一套系統的和嚴格的國別風險評估方法，該方法貫穿瑞士銀行整個國別風險管理過程，同時還要求以報告的形式向調研部進行報告。國別風險報告要求首先對該國本身的經濟狀況作出簡要明了的報告，同時對該國進行全面風險評估和未來展望；其次，報告還要反映對國別風險的監測情況；最后，調研部根據該國別風險報告提出對該國風險類別的建議。瑞士銀行通過對舉債過多是否能夠償債及是否愿意償債作出評價來判斷一國的信譽度，從而對國別風險有一個清楚的分析。國別風險監測是瑞士銀行風險評估體系的核心，其主要內容如圖1所示。

上述指標體系在具體運用的過程中還有細分的下級指標，同時，瑞士銀行還引入警戒水準和參考水準作為參考依據。整個國別風險報告會依據國別風險的變化有所不同，例如，為了顯示重大變化，數字和箭頭都用不同的顏色表示，提示管理者提高警惕。由于國別風險的規模、嚴重性及成分是不同的，其風險因素可能有債務清償能力、經濟繼續增長能力等，通過對這些因素的考核，瑞士銀行能夠區分出是短期、中期還是長期的國別風險。

除了上述介紹的不同類型、不同國家的國別風險管理模式外，各國商業銀行在管理國別風險時會結合自身發展的需求制定不同的方案，并且管理重心也會有所不同。例如，德國的商業銀行則更注重國別風險監管以提高安全系數。無論何種國別風險管理流程，其目的都是提高國別風險管理效率，加強商業銀行的抗風險能力。

二、我國商業銀行面臨的國別風險影響因素

2010年末我國所有金融機構外幣各項存款余額為1.5萬億元，全部金融機構本外幣各項貸款余額3萬億元；2011年第一季度，我國進出口總額8 003億美元，同比增長29.5%。①由此可見，我國對外開放程度正不斷上升。從表1可以發現，我國對外投資的領域也非常廣泛，除了發展比較成熟的歐美等國，還包括新興市場等。因此，中國面臨的國別風險因素是多方面的。

根據國別風險的定義，引起風險的因素包括地區經濟、政治、社會變化等，這些因素大多與各地區的自身環境相關。我國商業銀行要想在國際市場競爭中獲得主導地位必須從當地經濟政治環境出發，綜合考慮可能存在的國別風險的誘因。

1. 拉美地區的國家因素仍然不穩定。穩定的國家投資環境能夠為金融投資環境提供穩定的保障；反之，則會加大本國和國外投資者的風險。根據犯罪率的統計結果顯示，拉美和非洲是世界上犯罪率上升最快的兩個地區，同時，根據國際透明組織的有關資料顯示，拉美等國家的腐敗問題非常嚴重。這就意味著拉美地區不能為國外投資者提供一個相對公平的競爭市場，這對于我國商業銀行而言是極不公平的。此外，拉美地區的工會組織戰斗性強，參加工會組織的工人的比重極高，工人經常會為各類問題向投資方提出各類條件，這大大影響了我國商業銀行在拉美地區的穩健運行。

2. 歐洲地區的經濟、法律因素是我國商業銀行面臨的最大挑戰。要想在國際金融舞臺上有一席之地，與歐洲之間的戰略合作伙伴關系必須建立并得到有效的維護。但自金融危機之后，歐盟許多國家都因債務問題面臨破產。歐洲作為整個世紀金融發展最成熟的市場，微小的市場波動都極可能導致巨大的蝴蝶效應。除此之外，歐洲的運營成本高于國內和其他次發達和新興市場。一般而言，歐洲各國的雇員工資要相對較高，因此，我國商業銀行要想成功的在歐洲開設分支機構，必須要克服這一重要因素。此外，歐洲金融市場由于發展成熟，其監管體系、各類法律制度都較國內嚴格。因此，一旦國內商業銀行觸犯了國外的法律法規，則會直接傳遞到國內形成國別風險。

3. 非洲的政治因素是國別風險的高發誘因。非洲的部族、種族、宗教及地區矛盾依然存在。部族矛盾和糾紛、邊界爭端經常成為非洲地區沖突的導因，宗教沖突也是引起非洲政局動蕩的不可忽視的重要因素，特別是伊斯蘭原教旨主義勢力在北非和西非異?；钴S，常導致社會動蕩。軍隊干預政治的可能性依然存在。政治因素引起的國別風險，其影響力要大于其他因素，影響范圍不僅局限在企業之間，而是在兩個國家和兩個地域之間，一旦失去控制，將會直接導致災難性的后果。

4. 亞洲地區的市場因素不容忽視。雖然我國地處亞洲，相較其他地區而言，投資環境更加熟悉。但是，近年來，由于國際熱錢的不斷流入，泰國、香港等地都曾出現過金融危機。2010版《國家風險報告》顯示，個別政府加強了對資源性行業的管制力度，對外國投資限制有所增多，越南市場就曾因行政效率、匯率變化等因素出現過若干起幾百萬美元的大額拖欠案，孟加拉銀行也曾出現500多萬美元的拖欠。報告認為，在亞洲地區，蒙古、日本、巴基斯坦、伊朗、伊拉克、阿富汗、塔吉克斯坦、吉爾吉斯斯坦等國的風險值得關注。

國別風險不同于商業銀行的其他風險，不可將其誘因簡單的歸為一類，其成因有多重性和覆蓋性。任何一類商業銀行風險都可能直接或間接地導致國別風險的產生。因此，我國商業銀行在境外投資和境內利用外資時，都應對合作對象進行充分的考量，從而降低國別風險發生的可能性。

三、加強中國商業銀行國別風險管理的思考

隨著我國商業銀行對外往來業務的日益頻繁，傳統的全面風險管理已不能滿足商業銀行發展的需求。雖然銀監會已下發《銀行業金融機構國別風險管理指引》，但是我國商業銀行的國別風險管理處于起步階段，很多商業銀行還沒有針對自身業務發展需求建立國別風險管理條例，同時對于一些突發事件缺乏經驗。通過對國際商業銀行國別風險管理的總結和我國商業銀行面臨的可能影響因素的分析，我們可以從以下幾個方面管理國別風險：

1. 將國別風險管理納入商業銀行全面風險管理體系。我國商業銀行傳統的全面風險管理包括信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、國家風險、法律風險、戰略風險及聲譽風險等風險，國別風險管理則成為全面風險管理中的一個盲點。事實上，國別風險并不是一類新型風險，只是在過去被劃分到信用風險一類。面對全球化經濟的不斷發展，國別風險管理的地位也日益突出，因此，可以將國別風險從信用風險管理中剝離開來，將其與其他幾類風險視為同一級別的風險，作為第九大風險進行管理。將國別風險納入商業銀行全面風險管理體系對于提升我國金融體系防范風險能力具有舉足輕重的意義。

2. 國別風險管理制度的建立。過去，作為信用風險的一類，國別風險的處理總是按照信用風險管理的相關制度。當下，國別風險管理制度應該重新建立。首先，總行應組織有關部門和人員，根據銀監會的指引針對自身的對外業務往來情況制定規范的國別風險管理條例；同時，總行可以要求各直屬分行，特別是所在地是一些對外開放程度較大的城市的分行更應該注重詳細、全面的國別風險管理制度。國別風險管理制度所要包含的內容需要盡可能的全面和詳細。國別風險管理制度應該對國別風險的分析、評估、測試、監管、內部審計和控制等方面制定出規范和統一的標準，對于不同級別的國別風險所需要的風險限額計提也要做出明確的規定。同時，該制度還需要明確風險管理團隊的責任，明確管理團隊成員的分工和義務，確保國別風險制度的有效實施。國別風險管理制度通常由國別風險管理委員會制定經由董事會的批準、由其他各部門共同執行。董事會也可以定期對國別風險管理制度進行更新和補充，以彌補國別風險管理制度在建立過程中存在的不足。

3. 建立國別風險管理流程。流程管理是一種以規范化的構造端到端的卓越業務流程為中心，以持續的提高組織業務績效為目的的系統化方法。合理的國別風險管理流程能很好地協調各管理部門和人員之間的分工，從而形成一個統一的國別風險管理體系。國別風險管理流程主要有組織構架、管理過程及管理信息系統三大模塊構成。

（1）組織構架。采用董事會、國別風險管理委員會及國別風險管理部門三層式的組織結構，明確責任，便于管理。董事會承擔國別風險管理的最終責任，并成立國別風險管理委員會，負責專門制定國別風險管理條例；國別風險管理委員會負責執行董事會批準的國別風險管理政策，包括制定、審查和監督執行國別風險管理的政策、程序和操作規程，確保國別風險管理體系的正常運行，同時，委員會還應具備適當資源來有效地識別、計量、監測和控制各項業務所承擔的國別風險；國別風險管理部門承擔國別風險管理職責，制定適用于本機構的國別風險管理政策。

（2）管理過程。整個流程管理中的活動分為五個部分，國別風險的識別、評估、風險限額管理、監測與報告及壓力測試。

國別風險的識別：國別風險存在于授信、國際資本市場業務、設立境外機構、行往來和由境外服務提供商提供的外包服務等經營活動中。商業銀行在充分了解國別風險的類型、成因的基礎上，識別潛在的國別風險。

國別風險評估：我國商業銀行對于國別風險評估機制應采取內外評級相結合的原則，即以內審機制為主、外部評級機構為輔的方式對國別風險進行評估。商業銀行應聘用專門的人才根據自身發展的特點，建立適用于本行的內部評級機制。另外，商業銀行可以選擇信譽良好及權威的評級機構作為自己的合作伙伴，參考評級機構的評估報告從不同的角度對國別風險的等級作出判斷，為風險準備金的計提做好準備。

風險限額管理：根據銀監會的指引，國別風險準備金計提至少要在0.5%，高國別風險準備金計提不低于50%。因此，商業銀行在計提國別風險準備金時應同時結合評級結果和指引的規定。另外，風險限額管理是一個動態變化的過程。商業銀行在對國別風險進行監測和跟蹤調查的基礎上，一旦發現國別風險的評級結果上升，那么相對應的準備金也應該作出調整，而不是一成不變的。

監測與報告：國別風險監測可以采取不同的方式，例如可以通過建立監管體系、建立一個完善的指標體系對國別風險進行監測。同時，商業銀行可以通過實地考察的方式對合作伙伴進行監測。商業銀行可以定期派遣高管人員到國外分支機構與當地政府機構做直接的聯系和溝通以更好地了解當地經濟發展情況。在對國別風險監測的過程中還要定期的對一國的信用作回顧及監測其海外風險暴露以及時發現一些不正常的因素。

化解策略：該環節是消化國別風險造成不良影響的重要環節?；獠呗砸鶕鴦e風險的成因、評級結果、監測情況等，制定出針對不同的利益相關者及不同國別的解決方案。當國別風險轉化為危機時，國別風險管理委員會及董事會應第一時間制定應急預案和退出策略，盡可能將國別風險所產生的影響控制到最小范圍，降低商業銀行的損失及對客戶造成的損失，及時彌補造成的惡劣影響。

壓力測試：商業銀行的抗風險能力與經濟發展周期具有一定的關聯性，如在金融危機時期，商業銀行抗風險能力可能較差；在經濟平穩發展階段，其抗風險能力可能較強。因此，商業銀行應根據不同的情景、國別風險暴露規模等定期進行壓力測試，以識別早期潛在的風險，保證業務發展與戰略目標相一致。

（3）管理信息系統。為了能夠有效地實施國別風險管理項目，管理信息系統必須包含各類國別風險計量方法，國別風險管理流程評估、風險限額、監測報告等，建立符合短期和長期改造需求的轉型戰略。信息交流模塊是保證整個國別風險管理流程協調運轉的重要模塊。

4. 建立國別風險管理團隊。所謂的國別風險管理團隊是由董事會、國別風險管理委員會、國別風險經理人組成的。根據國際商業銀行國別風險管理經驗，大部分銀行實行中央集權制，即董事會是國別風險管理董事會承擔監控國別風險管理有效性的最終責任承擔者。董事會需要定期審核和批準國別風險管理戰略、政策、程序和限額；監督國別風險管理委員會對國別風險管理的履職情況，確定內部審計部門對國別風險管理情況的監督職責。國別風險管理委員會由董事會推舉成立，負責執行董事會批準的國別風險管理制度，同時還要制定、定期審查和監督執行國別風險管理的政策和管理流程，及時了解國別風險水平及管理狀況，確保國別風險被及時有效地識別、計量、監測和控制。國別風險經理人主要負責董事會及國別風險管理委員會制定的各項政策，當國別風險發生擴大時，國別風險經理人可以對國別風險委員會提出自己的建議，幫助管理委員會制定化解措施和退出機制。

國別風險團隊的成立的重要目的是方便商業銀行對于國別風險進行管理。當然，要想確保國別風險管理的成功，還必須依靠商業銀行的所有部門和全體員工的合作努力。

5. 對員工進行國別風險管理培訓。員工是企業生存、發展和壯大的基石，因此應加強員工對國別管理的意識，普及國別風險管理理念，使國別風險管理成為企業文化的一個組成部分。香港金管局就要求銀行員工需要進行定期的培訓以不斷更新員工的技能和知識，從而使得員工更具備處理國別風險管理的素質。對員工進行國別風險管理培訓也是讓員工盡快熟悉金融和貨幣體系以及別國法律制度的最快和最有效的途徑。經過培訓后的員工對于國別風險處理具有獨立的判斷能力和辨別能力，能夠負起相應的責任，從而提高商業銀行國別風險管理效率。

國別風險管理是我國商業銀行全面風險管理面臨的新的挑戰與機遇，對于商業銀行的發展而言更是一把雙刃劍。成功的國別風險管理能夠保障我國商業銀行的境外往來業務，擴大業務范圍和種類，對于商業銀行持續和健康的發展有著深遠的影響和意義。

參考文獻：

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［4］黃海敏，侯堅.我國商業銀行跨國經營中的國家風險及控制［J］.中國集體經濟，2010，（6）.

International Experience and Recommendations of the Commercial Bank Nationality Risk Management

Lu Minfeng, Pan Xiaohui

（Finance Institute, Nanjing University of Finance and Economics, Nanjing 210046, China）

Abstract: Along with the further enhancement of Chinese finance dependency on the international economy, China Commercial bank's nationality risk enlarged. The nationality risk management has become a new domain of commercial bank comprehensive risk management in China. Through the analysis and research on experiences of commercial bank nationality risk management in mature nations or areas, we discover that strengthening the nationality risk management for our country commercial bank can raise the transnational operations efficiency, and maintain the financial stability.