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第1篇：保險機構論文范文

一、外資保險機構在中國的發(fā)展

現(xiàn)代中國保險市場的對外開放開始于80年代初，最早是日本三井海上火災保險株式會社、安田火災海上保險株式會社等于1981年在北京正式設立代表處。[2]1992年中國人民銀行制定頒布了《上海外資保險機構暫行管理辦法》后，大批的境外保險機構蜂擁而至。到1995年10月底，已經(jīng)有13個國家和地區(qū)的77家保險公司、在保險公司、保險經(jīng)紀人在中國的北京、廣州、上海、大連等地共設立了119家代表處。[3]到1999年底，這一數(shù)字又有大的發(fā)展，中國已經(jīng)批準了4家中外合資報保險公司，11家外資保險公司的分公司，另有4家中外合資保險公司、1家外資保險公司分公司正在籌建；[4]已經(jīng)有17個國家和地區(qū)的113家外資保險機構在中國的14個城市設立了196家代表處。[5]截至1999年底，外資保險公司在華總資產達44億元，保費收入18億元。[6]

外資保險機構為什么對進入中國如此地熱衷呢？原因有兩個。一是在外資保險機構的本國，市場經(jīng)濟的發(fā)展都比較成熟，保險市場同樣不例外。激烈競爭的結果，已經(jīng)使很多的發(fā)達國家保險市場漸趨飽和，進入微利期，要想在這樣的市場上取得比較大的發(fā)展是很困難的。這樣，資本的本性使其竭力尋找哪怕只高一點點的利潤，發(fā)達國家的很多保險機構便紛紛尋求由國內轉向全球，特別是試圖在還有很大開發(fā)潛力的發(fā)展中國家占有一席之地。二是中國巨大的市場吸引力。從保險深度的實際比較來看，發(fā)展中國家的保險深度大之上在4%左右。依此為標準，我國1996年度68593.8億元的國內生產總值，應該有2743.8元的保險總需求。然而，1996年我國實際保費收入僅756億元，還有約1969億元的保險需求沒有得到滿足。可見市場之廣闊。以年均國內生產總值增長8%計算，2000年的保險總需求將達3732.8億元。這就使得國外各著名保險機構紛紛垂涎中國市場，想在市場的過程中占有一席之地。[7]

下面以一些具體的例子介紹外資保險機構在中國的發(fā)展經(jīng)營情況。

美國友邦保險公司是第一家在中國開展經(jīng)營性保險業(yè)務的外資保險公司分公司。1992年9月，中國人民銀行批準其在上海設立分公司。根據(jù)《上海外資保險機構暫行管理辦法》的規(guī)定，經(jīng)營以下三項業(yè)務：（1）境外企業(yè)、境內外商投資企業(yè)的企業(yè)財產保險和與其有關的責任保險；（2）外國人和境內個人繳費的人身保險業(yè)務；（3）上述兩項業(yè)務的再保險業(yè)務。[8]我國首先選擇這家保險公司在上海營業(yè)是有原因的。美國友邦（AIA）是美國國際集團（AIG）的成員之一，該集團擁有資產總值近1150億美元，在全球130個國家和地區(qū)設有400多家分支機構，業(yè)務網(wǎng)絡遍及世界主要地區(qū)，在香港和東南亞，該公司也是最大的人身及產物承保公司，牢固地確立了“第一流的壽險公司”的地位。到1995年，上海友邦共有員工300多熱，同時組織了一支由4000多名營業(yè)員組成的壽險營銷隊伍，運用AIA的工作原則和方式，把國際做法引進上海市場，在上海保險業(yè)刮起了強勁的“友邦旋風”，帶動中國本土的保險企業(yè)紛紛進行了行銷方式的重大變革。[9]上海友邦的經(jīng)營業(yè)績也是很顯著的。被批準的第一年，1992—1993會計年度，報廢總收入1928萬元，到1995年，全年保費收入就達4.15億元。1995年，經(jīng)中國人民銀行批準，AIG有在廣州分設了經(jīng)營壽險的美國友邦保險（廣州）有限公司和經(jīng)營財險的美亞保險公司。[10]

英國塞奇維克咨詢公司是英國最大的保險經(jīng)紀人，勞埃得承保人，是歐洲最大、世界第二的保險經(jīng)紀公司。早在1981年7月，該集團就在北京設立了辦事處，1993年5月26日，中國人民銀行同意其在北京設立“塞奇維克保險與風險管理咨詢（中國）有限公司”，成為最早在中國營業(yè)的外資經(jīng)紀公司，也是前幾年唯一有資格進行保險經(jīng)紀活動的外資公司。[11]

二、對外資保險機構的監(jiān)管

外資保險機構的發(fā)展中也有些不容忽視的問題。有數(shù)字表明，1998年境外保險機構駐華代表處、未獲準入的境外保險公司、境外經(jīng)紀公司及其它保險咨詢顧問機構在中國境內從事保險經(jīng)紀業(yè)務手續(xù)費收入月4.2億元人民幣（據(jù)稱，這是一個非常保守的數(shù)字。）[12]在這種情況下，加強對外資保險機構的監(jiān)管顯然是非常必要的。

1.有關當局已經(jīng)采取的監(jiān)管舉措

1999年12月中國保險監(jiān)督委員會成立之前，保險業(yè)作為金融業(yè)的一部分，是由中國人民銀行作為主管機構統(tǒng)一進行監(jiān)管的。由于整個保險業(yè)的起步較晚，對人行來說，保險監(jiān)管相對于銀行監(jiān)管居于次要的地位，保險監(jiān)管職能客觀上有被弱化的傾向。監(jiān)管工作中重審批、輕管理，主要的工作是忙于審批新設企業(yè)和機構的資格與經(jīng)營范圍限制。而對具體的市場情形，如保險條款、非律規(guī)定是否符合保險原則和奉獻水平，監(jiān)管人員很少進行科學的測算與核實，致使一些保險企業(yè)自行開發(fā)的險種或者報來即批，或者根本不報批。[13]中國保險監(jiān)督委員會成立后，專門負責對保險業(yè)進行監(jiān)督管理。有了專門機構，有了專門人員，對保險業(yè)的監(jiān)管就有所加強。保監(jiān)會首先從混亂的保險中介市場的清理整頓入手。1999年3月10日、11日保監(jiān)會召集在華營業(yè)的各保險公司和在華合資保險代表處負責人，召開“清理整頓保險中介市場動員會議”。1999年3月30日，中國保險監(jiān)督委員會公告，嚴禁境外保險機構非法從事保險及其中介活動。5月10日，保監(jiān)會責令英國塞奇威克保險與風險管理咨詢服務（中國）有限公司停業(yè)整頓三個月。保監(jiān)會指出塞奇維克存在以下問題：超范圍經(jīng)營，違規(guī)像集團公司上交管理費；資本金不足，高級管理人員未經(jīng)有關監(jiān)管部門進行資格認定，違規(guī)核銷應收帳款等。9月9日，保監(jiān)會通告，宣布撤銷英國怡和保險顧問有限公司北京代表處，取消其首席代表的任職資格。[14]保監(jiān)會的以上舉措，有力地整頓了保險中介市場的混亂情況，有助于整個保險業(yè)健康地發(fā)展。2000年4月，保監(jiān)會有嚴肅處理了北京安邦保險公司等兩家保險公司；[15]2000年6月12日，保監(jiān)會又宣布對三家嚴重違反有關保險法規(guī)的外資保險機構駐華代表處予以撤銷。[16]

2.現(xiàn)有的監(jiān)管法規(guī)

依法監(jiān)管，是法制的一個基本要求。對外資保險機構的監(jiān)管更應該如此。這方面的依據(jù)首先是《保險法》關于監(jiān)管的規(guī)定。不過，保險法的規(guī)定比較原則，而且適用于整個保險監(jiān)管。中國人民銀行和后來的中國保險監(jiān)督委員會作為監(jiān)管機構，曾了不少的具體監(jiān)管規(guī)定。1992年，中國人民銀行制定了《上海外資保險機構暫行管理辦法》，1999年中國保險監(jiān)督委員會在聽取多方面意見的基礎上，了《外資保險機構駐華代表機構管理辦法》，2000年3月了《保險公司管理辦法》，這三個文件是目前對外資保險機構進行監(jiān)督管理的主要法規(guī)。另外《境外保險機構財務管理辦法》的制定工作也已經(jīng)完成，[17]并在《上海外資保險機構暫行管理辦法》的基礎上制定了《外資保險公司管理條例》，已報國務院批準。[18]

3.監(jiān)管的具體方面

（1）準入監(jiān)管

一般來講，有與保險也是經(jīng)營風險的行業(yè)，各國政府對進入保險市場均有較為嚴格的規(guī)定，以避免由于進入者資本實力、管理經(jīng)驗不足而引起的保險機構的停業(yè)，導致社會的波動。從一個國家來講，保險市場得準入應著眼于整個國民經(jīng)濟發(fā)展需要和社會大眾的需要。具體操作上，我們國家的《保險法》維保險業(yè)的市場準入規(guī)定了最低標準，在堅持產壽分業(yè)經(jīng)營的前提下，在全國范圍內經(jīng)營的保險公司實收貨幣資本金不低于5億元人民幣，在特定區(qū)域內開辦業(yè)務的不低于2億元人民幣。對外資保險機構的選擇，標準一般會更高一些，要求進入本國經(jīng)營的外國保險機構本身在國外的經(jīng)營業(yè)績良好，有著雄厚的實力和良好的信譽。外在保險機構的市場準入需經(jīng)中國主管部門逐案審批，從最初批準的沒夠友邦等公司的情況來看，管理部門為了讓進入本國的保險公司能起到應有的作用，對他們適用的標準還是很嚴格的。[19]但是，在即將加入世界貿易組織的情況下，需要給與外國眾多的保險公司以市場準入，適用什么樣的標準還是一個尚不明確的問題。（2）財務監(jiān)管

對外資保險機構財務監(jiān)管的目的在于保證該保險機構具有財務償付能力。雖然經(jīng)過審批準入的外資保險機構大都實力雄厚，但仍不能排除其經(jīng)營中喪失償付能力的可能，對其進行財務監(jiān)管是十分必要的。中國保險監(jiān)督委員會為此專門制定了《境外保險機構財務管理辦法》，不過該辦法尚未，作者也未能得其詳，下面僅從一般財務監(jiān)管的角度稍加分析。第一，償付能力的標準。《保險法》第九十七條規(guī)定，保險企業(yè)應當具有與其業(yè)務規(guī)模相適應的償付能力，保險企業(yè)的實際資產減去實際負債的差額不得低于金融監(jiān)管部門規(guī)定的數(shù)額，低于規(guī)定數(shù)額的，應當增加資本金，補足差額。傳統(tǒng)上，如果一家保險公司想保證足夠的流動性或償付能力，其資產總額必須超過其負債總額。這一觀念1946年首先在英國推行，并堅持產線公司的資產總額必須超過其負債總額達保費收入20%多，這一標準被很多國家所接受。[20]中國具體掌握的標準上不得而知，但是保險法的之一規(guī)定在其它法律法規(guī)對外資保險機構的特別規(guī)定的情況下，是應該適用于外資保險機構的。第二，準備金。保險公司必須有足夠的準備近來履行合同中的義務，制定合理的準備金是監(jiān)管部門的主要職責之一。制定準備金的標準應該考慮保單的種類和期限等，使保險人在保證有足夠償付能力的前提下還可以進行健康的、充滿活力的競爭。制定出的準備金標準應該同時適用于內資和外資保險機構。第三，資金運用。投資管制是保證償付能力和維持保險公司準備金的一個有力武器。限制某些不正當?shù)耐顿Y風險，并相應確定保險基金投資范圍與投資比例要求是很必要的。1999年末，中國保監(jiān)會對保險業(yè)的投資范圍特別是向證券投資基金的投資做出了規(guī)定。外資保險機構在中國其他金融部門的投資應該受到特別的注意。

（3）產品監(jiān)管

由于一般人可能無法了解保險產品的實質，可能會有保險人在單方面制定條款時隱含一些不利于被保險人的責任免除條款等，對保險產品的監(jiān)管就是必要的。而且，外資保險公司往往借助外國的經(jīng)營經(jīng)驗，涉及出一些中國公眾所不熟悉的新產品，對這類保險產品根據(jù)保險原則和有關的法律規(guī)定進行監(jiān)管就顯得更為重要。第一，保險條款申報審查。在很多國家，監(jiān)管機構都要求保險人必須將構成與保戶之間合同關系基礎的文件呈報審核，如保單、保險條款、投保書等各種保險合同要件。我國保監(jiān)會也要求各保險機構包括外資保險機構將這些文件報審。第二，費率制定。有監(jiān)管機構來管制費率的做法是一種消費者最終保護措施。一般來說，把費率定在最高限制內好讓基本的風險有足夠的保險并使保險公司有起碼的利潤，以確保費率足夠單不過量，并不存在不合理的歧視性，而是消費者“買得其、買得到、并受公平待遇”。[21]

（4）業(yè)務監(jiān)管

業(yè)務監(jiān)管的目的是保護社會公眾免受保險人的不合法或不到的行為所帶來的不合理待遇，并保護公平競爭。第一，分業(yè)經(jīng)營。與當今世界銀行、證券、保險日益走向混業(yè)經(jīng)營的趨勢不同，我國不但強調各金融行業(yè)分業(yè)經(jīng)營，在保險業(yè)內部也強調財產保險和人壽保險分業(yè)經(jīng)營。《保險法》規(guī)定：“同一保險人不得同時兼營財產保險業(yè)務和人身保險業(yè)務。”這一規(guī)定也適用于外資保險機構。1995年，AIG在廣州設立分公司的時候，就分設了經(jīng)營壽險的美國友邦保險（廣州）有限公司和經(jīng)營財險的美亞保險公司。[22]第二，合同的定理和旅行。保險業(yè)開展業(yè)務活動可能存在三個渠道：保險經(jīng)紀人、保險人、和直銷業(yè)務員。對保險業(yè)務秩序的監(jiān)管就是通過對經(jīng)紀人、人、與業(yè)務員的執(zhí)照管理和業(yè)務活動監(jiān)管達到的。我國《保險法》第二章對財產保險、人身保險合同的訂立、變更、履行坐了較為詳細的規(guī)定，并于1996年了《保險人管理暫行規(guī)定》（1997年修訂為《保險人管理規(guī)定（試行）》），1998年2月又了《保險經(jīng)紀人管理規(guī)定（試行）》，對這些主體的任職資格、業(yè)務活動等做出了法律規(guī)定。但是，中國保險業(yè)最混亂的地方就是保險中介市場，特別是經(jīng)紀人市場。外資保險機構由于缺乏本地資源，就招募了大批業(yè)務員、保險經(jīng)紀人，但對這些人管理上往往跟不上，造成了中介市場混亂。一些未獲批準進入市場的外資保險機構也通過各種方式參與到中國市場的經(jīng)營活動中來。從本文第一部分介紹的整治情況，我們就可以看出這種監(jiān)管是多么必要了。

三、完善對外資保險機構監(jiān)管的建議

1.關于統(tǒng)一監(jiān)管

統(tǒng)一監(jiān)管是指保險監(jiān)督委員會對國內和外資保險機構實施統(tǒng)一的監(jiān)管，在監(jiān)管上不再去分內自與外資，都適用一樣的法律，實施同樣的標準。這是許多外資保險機構的愿望，也是中國加入世界貿易組織后的監(jiān)管要求。一家外資保險機構駐北京代表處的首席代表指出：作為外國保險公司關心的問題首先就是對外資保險機構不應設置特殊的法規(guī)和規(guī)定。獲準在中國營業(yè)的外國保險公司應該和中國國內的保險公司一樣遵守相同的法律和規(guī)定，如果特殊規(guī)定太多，整個法律體系就會變得透明度不高。[23]在這樣的市場也不利于開展充分的市場競爭，中國保險業(yè)也就不能夠盡快走向成熟、走向世界。中國加入世界貿易組織后，根據(jù)關貿總協(xié)定的有關規(guī)定和原則，仍然將內資外資保險機構明確地區(qū)別開來實施不同的法律和監(jiān)管標準，也將是不被允許的。在世界貿易組織開始談判金融服務自由化協(xié)議的時候，給與國外、國內公司相同的待遇就被認為是一個關鍵因素。[24]1997年12月達成的《金融服務協(xié)議》在市場準入和平等待遇方面取得了重大進展，特別是在保險行業(yè)。[25]市場開放的結果必將是統(tǒng)一的監(jiān)管，統(tǒng)一的監(jiān)管將帶來公平的競爭環(huán)境。實際上，中國已經(jīng)在某些方面實施了內資外資的統(tǒng)一監(jiān)管，整體的統(tǒng)一監(jiān)管計劃似乎也隨著加入世界貿易組織的步伐的加快而變得很有希望。2000年3月頒行的保險公司管理規(guī)定就沒有區(qū)別內外資企業(yè)而同樣適用。中國保險監(jiān)督委員會呈遞已近一年的《外資保險公司管理條例》至今尚未獲得國務院的批準似乎也可以說明一些問題。[26]

2.關于放松監(jiān)管

在國際上，減少對保險業(yè)管制的呼聲越來越高，“所有新興市場的監(jiān)管者都意識到了改進其監(jiān)管制度的必要性”。[27]特別是歐盟的“歐洲1992”計劃實施后給歐盟各國保險市場帶來的巨大變化和成功，更使全球出現(xiàn)了放松對保險業(yè)監(jiān)管的呼聲。1994年7月1日起，歐盟建立統(tǒng)一大市場的第三代決議開始實施，這些決議關于保險行業(yè)的三個核心部分是統(tǒng)一歐洲共同體的營業(yè)執(zhí)照、實施本國監(jiān)管原則、取消對保險業(yè)的高度監(jiān)管。歐盟各國開始把對保險公司的監(jiān)管限制在對償付能力的監(jiān)管上，保險任何被保險人可以自由協(xié)商保險價格和保險條款，過去通常實施的獲得事先批準的要求已經(jīng)不復存在。減少監(jiān)管思想的逐步實施使歐洲保險市場進一步一體化，許多國家尚不發(fā)達的保險市場得到了迅速開發(fā)。[28]那么，在中國目前的情況下，需不需要跟隨這股國際潮流呢？在中國的外資保險機構也有些人提出了適當放松監(jiān)管的要求，前面提到的那位外資保險機構北京代表處的負責人就希望“進入中國的外國保險公司應該自主決定經(jīng)營多少保險產品”。[29]本文作者認為，由于中國保險市場的真正形成實踐還很短，在改革前，中國的保險公司更像是一種官辦的事業(yè)，而不是市場主體。在目前中國保險各個方面都還很落后的情況下，不宜放松監(jiān)管。現(xiàn)在的問題是，我們還不知道怎么監(jiān)管，市場剛剛形成，還很混亂。也許經(jīng)過一段時間的整頓清理之后，形成了比較正常的市場競爭秩序，在某些方面如保險產品的設計等上面，可以適當放松監(jiān)管，更多地讓市場的力量說話。但是，在目前階段，我們應該研究歐美國家保險監(jiān)管的經(jīng)驗和教訓，以便日后為我所用。

3.關于行業(yè)自律

保險行業(yè)監(jiān)管是保險監(jiān)管的一個不可缺少的重要方面，它是依靠各保險組織共同達成的自律協(xié)議，相互監(jiān)督、按規(guī)經(jīng)營的一種形式。實踐證明，它對維護保險經(jīng)營秩序，發(fā)揮了很好的作用。在英國，就主要依靠行為自律管理，維系了保險市場秩序的穩(wěn)定和安全。我國也出現(xiàn)了一些行業(yè)自發(fā)組織的自律，如1997年上半年，北京、福建、湖北、山東等地紛紛成立保險同業(yè)自律組織，制定公約，防止不正當競爭；1997年9月，全國13家中資保險公司的負責人匯集北京，簽署了我國第一個全國性的保險行業(yè)公約。[30]本文作者也認為，組織全國性的保險機構自律組織并將外資保險機構納入其內，讓這種更具彈性和活力機制在市場充分發(fā)揮作用的前提下承擔某些監(jiān)管和風險防范職能，是可行的，也是符合統(tǒng)一監(jiān)管的發(fā)展方向和要求的。至于讓外資保險機構自性組織自律阻止則是不可取的，這樣無異于加劇本來就不夠統(tǒng)一的保險市場。

第2篇：保險機構論文范文

[關鍵詞]保險公司，組織結構，設計

組織結構設計是保險公司經(jīng)營管理的一個重要課題，在很大程度上決定了保險公司的經(jīng)營管理效率。筆者對組織結構做出如下定義：組織結構是組織通過專業(yè)化分工與協(xié)作來完成各項任務的方法總和。組織結構的內容包括部門設置、崗位設置、業(yè)務流程設計、決策權分配和管理報告關系，其中，部門設置是組織結構設計的核心。

一、保險公司的經(jīng)營管理活動和影響組織結構設計的主要因素

(一)保險公司經(jīng)營管理活動和保險公司組織結構設置

保險公司的經(jīng)營管理活動是保險公司組織結構設置的基礎。保險公司從事風險管理業(yè)務，需要進行程度較高的專業(yè)化分工。其主要經(jīng)營管理活動包括：產品開發(fā)、市場營銷和銷售、承保、再保險、客戶服務、投資、理賠，以及其他支持性經(jīng)營管理活動。大體而言，保險公司基于這些基本經(jīng)營管理活動所設置的部門可以分為三類：前臺部門、部門和后臺部門。前臺部門負責業(yè)務發(fā)展和客戶開發(fā)，包括營銷管理部門和銷售部門。部門管理運營環(huán)節(jié)，為前臺部門提供支持服務，對業(yè)務風險進行管控，為客戶提供售后服務，具體包括產品開發(fā)部門、客戶服務部門、核保部門、再保險部門、理賠部門等。后臺部門為整個公司提供支持，具體包括辦公室或行政部、人力資源部、財務會計部、信息科技部、法律部、企劃部等。

保險公司前臺部門和部門的設置充分體現(xiàn)出保險行業(yè)的經(jīng)營管理特色和各家保險公司的發(fā)展戰(zhàn)略，也是本文的研究重點。

(二)保險公司組織結構設計的主要因素

1.公司戰(zhàn)略

公司戰(zhàn)略在很大程度上決定了組織結構的設計，組織結構設計必須充分體現(xiàn)公司戰(zhàn)略，并支持公司戰(zhàn)略的實施。采用成本領先戰(zhàn)略的保險公司，其組織結構強調較高的權力集中度，較高的資源共享程度，標準的運作流程，要求組織結構設計有利于提高經(jīng)營效率。采用差異化戰(zhàn)略的保險公司，其組織結構相對靈活，權力集中度較低，部門間橫向協(xié)調能力較強，組織結構設計注重提高市場反應能力和創(chuàng)新能力。另外，一些保險公司依據(jù)自身優(yōu)勢資源，制定了大力發(fā)展特定業(yè)務的戰(zhàn)略，并在組織結構設置方面做出相應的安排。

2.信息技術

信息技術的發(fā)展對保險公司的經(jīng)營管理產生了深遠的影響，為保險公司進行組織結構變革創(chuàng)造了重要的條件和手段。保險信息技術被廣泛運用于保險核心運營系統(tǒng)、數(shù)據(jù)集中、客戶服務系統(tǒng)、辦公自動化系統(tǒng)和管理信息系統(tǒng)等領域，為保險公司實現(xiàn)集中化、標準化、自動化管理提供了外部技術手段。

3.有影響力的外部機構

保險行業(yè)屬于受到政府嚴格監(jiān)管的行業(yè)，保險公司組織結構設計必須符合法律、法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管政策的規(guī)定和要求。母公司或大股東是另一類具有影響力的外部機構。母公司或大股東的資源和偏好也會對保險公司組織結構產生較大的影響。

4.主流的組織結構形式

參考和借鑒同業(yè)主流的組織結構形式是保險公司組織結構設計的通常做法。主流的組織結構形式一般為行業(yè)內公司所普遍采用，并被長期實踐證明是切實可行的。一般而言，主流的組織結構形式會不同程度地體現(xiàn)在各家保險公司組織結構之中。

除了上述列出的主要因素之外，保險公司的組織結構還受到組織規(guī)模、經(jīng)營管理環(huán)境、組織的歷史沿革等因素的影響。

二、保險公司組織結構現(xiàn)狀分析——國內外保險公司的組織結構實踐

(一)西方保險公司組織結構變革的最新發(fā)展趨勢和動因

自20世紀90年代以來，西方國家保險市場出現(xiàn)了以下新的發(fā)展趨勢：第一，市場監(jiān)管放松造成市場競爭日趨激烈；第二，消費者購買行為發(fā)生演變，越來越多的消費者愿意在一家金融機構購買系列金融產品；第三，各家保險公司都在信息技術領域進行了大量的投資，信息技術被廣泛運用于經(jīng)營管理的各個環(huán)節(jié)。

上述發(fā)展趨勢對西方保險公司的組織結構和經(jīng)營管理產生了如下主要影響：

第一，保險公司的管理方式發(fā)生了深刻的變化。一方面，保險公司對部門采用了集中管理的方式；另一方面，保險公司對前臺部門采用了授權管理的方式。部門職能的集中式管理有利于保險公司共享在承保、理賠領域的資源，取得規(guī)模經(jīng)濟優(yōu)勢，降低運營成本；而前臺部門的授權式管理(分權)有利于保險公司降低在營銷和銷售環(huán)節(jié)的控制成本，更加靈活地參與地區(qū)保險市場的競爭。荷蘭AEGON保險集團將其組織結構和管理方式的特點描述為“分權式管理，集中式支持”，即AEGON保險集團對各地區(qū)業(yè)務單元的經(jīng)理人員授予充分的經(jīng)營自，各地區(qū)業(yè)務單元的經(jīng)理人員有權做出關于品牌管理、產品組合和分銷渠道管理等領域的決策；同時，在一些控制職能領域，特別是資金管理和風險管理領域，由集團總部實施集中管理。

第二，保險公司的組織結構發(fā)生了深刻的變化：大多數(shù)西方保險公司已將原來基于產品線的組織結構變革為基于客戶類型的組織結構。安聯(lián)保險集團和蘇黎世金融集團在實施組織變革時，都明確提出使組織結構變得更加“以客戶為中心”，以便于實施“以客戶為中心”的商業(yè)戰(zhàn)略，提高市場反應速度。保險公司建立基于客戶類型的組織結構不僅迎合了消費者購買行為的演變趨勢，而且使各銷售渠道能更好地共享客戶和產品有關的信息，實現(xiàn)交叉銷售，更好地了解并滿足客戶多元化的需求。

第三，保險公司的銷售渠道更加趨于多元化。首先，信息技術的運用提高了部門和銷售渠道的整合能力，有效降低了部門和銷售渠道之間的溝通協(xié)調成本，使保險公司能低成本地利用更多的銷售渠道實現(xiàn)銷售，如銀行保險渠道。同時，利用信息技術開發(fā)直接銷售的方式，包括電話營銷和互聯(lián)網(wǎng)營銷因具有明顯的成本優(yōu)勢而變得日益流行。安盛保險在集團層次專門設立了直效營銷(directmarketing)服務事業(yè)部。AIG集團非壽險事業(yè)部下設了專門從事直效營銷業(yè)務的AIGDirect。

第四，保險公司的經(jīng)營方式更趨靈活，一些公司選擇了外包部分經(jīng)營管理活動。信息技術的運用提高了保險公司對整個經(jīng)營管理活動價值鏈的控制力。在確保控制力的前提下，西方保險公司開始將更多的不具備競爭優(yōu)勢的經(jīng)營管理活動外包給效率更高的第三方公司。西方保險公司最常外包的經(jīng)營管理職能包括：銷售職能、營銷職能、精算職能、理賠職能和客戶服務職能。IBM咨詢公司的調研結果顯示，80%接受調研的保險公司經(jīng)理人員完全認同或部分認同保險公司將與外部第三方公司建立更多的合作關系的發(fā)展趨勢。

(二)國內外保險公司組織結構的比較研究

1.前臺部門設置

(1)前臺部門設置的選擇標準

保險公司前臺部門的設計是組織結構設計的關鍵，充分體現(xiàn)出各家公司的發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展階段。各家公司往往依照以下三類標準設置前臺部門。

第一，依照不同客戶類型，保險公司可以設置個人業(yè)務部和團體業(yè)務部。該種設置方法的依據(jù)在于個人保險業(yè)務和團體保險業(yè)務在產品、承保、客戶服務、理賠和分銷渠道等方面存在較大的差異性。依據(jù)客戶類型設置前臺部門，有利于保險公司實施“以客戶為中心”的發(fā)展戰(zhàn)略，及時、準確地了解客戶的需求，為客戶提供一攬子的保險產品和服務，滿足客戶的綜合保險需求。

第二，依照不同渠道進行設置。在實踐中，最具特點的銷售渠道包括個人人渠道、專業(yè)和兼業(yè)中介渠道、銀行渠道和直效營銷渠道。依據(jù)渠道類型設置前臺部門，有利于保險公司實施大力發(fā)展特定銷售渠道的戰(zhàn)略，有利于開發(fā)、管理和維護重要銷售渠道，充分挖掘渠道的潛力。

第三，依照不同產品設置部門。按照產品設置部門對于財產保險公司而言更為普遍。最常設置的部門包括車輛保險部、水險部、財產保險部、特殊風險保險部、意健險部等。這種組織結構可以體現(xiàn)出保險公司大力發(fā)展特定產品線的戰(zhàn)略，有利于公司加強對產品線業(yè)務的開拓和管理，促進與產品線相關的知識和技能縱深發(fā)展。但是，這種設置方法不利于公司全面深人地了解客戶需求，不利于公司向客戶提供綜合保險產品和服務。

(2)西方保險公司在前臺部門設置方面的做法

按客戶類型設置前臺營銷部門是國外人壽保險公司的主流做法。比如美國大都會人壽的前臺部門分為個人客戶部和團體客戶部；ING保險美國公司下設個人金融服務事業(yè)部和機構金融服務事業(yè)部；荷蘭AEGON保險集團英國公司下設個人業(yè)務事業(yè)部和公司業(yè)務事業(yè)部。一些壽險公司采用了以客戶類型為主，渠道類型為輔的設置方法。如忠利泛歐保險公司下設了公司業(yè)務部、個人營銷部和中介銷售部。另外一些壽險公司采用了以客戶類型為主，產品類型為輔的設置方法。如安盛人壽公司在設有個人財富管理事業(yè)部、公司業(yè)務事業(yè)部之外，還設立了保障產品事業(yè)部來重點開發(fā)保障類保險市場。

大多數(shù)國外產險公司的前臺部門設置同時采用了多種設置標準。第一種常見的做法采用了客戶類型和產品類型相結合的方法。比如美亞保險公司(AIU)設置了兩個按客戶類型命名的事業(yè)部(商險事業(yè)部、個險事業(yè)部)和兩個按產品類型命名的事業(yè)部(意外及健康險事業(yè)部、能源險事業(yè)部)。Chubb保險公司設置了商險部、個險部，以及特殊險部和保證保險部。另一種常見的做法采用了客戶類型和渠道類型相結合的方法。安盛保險(安盛集團的財產保險分支)下設四個事業(yè)部：公司合作事業(yè)部、個人保險中介事業(yè)部、商業(yè)保險中介事業(yè)部、安盛解決方案事業(yè)部。CGNU保險公司下設了零售業(yè)務部、公司合作部和保險中介業(yè)務部。

事業(yè)部制已普遍為西方保險公司所采用。依據(jù)產品類型、客戶類型和渠道類型設置事業(yè)部是常見的做法。一些大型跨國經(jīng)營的保險公司在集團層次設立地區(qū)事業(yè)部也是常見的做法。以英杰華保險公司為例，在集團層次設立了英國事業(yè)部、歐洲事業(yè)部和國際事業(yè)部3個事業(yè)部。安盛保險在集團層次也設立了11個地區(qū)事業(yè)部。另外，一些大型保險公司在集團層次引入了矩陣式組織結構。例如，蘇黎世金融服務公司在集團層次設置了4個業(yè)務線和地域相結合的事業(yè)部，包括全球公司事業(yè)部、北美商險事業(yè)部、歐洲非壽險事業(yè)部和全球人壽事業(yè)部。應該說，全球化和綜合化經(jīng)營是歐美大型保險公司設立事業(yè)部的基礎。

(3)國內保險公司在前臺部門設置方面的做法

國內人壽保險公司已普遍依據(jù)客戶類型設置業(yè)務部門，大多數(shù)壽險公司都設有個險業(yè)務部和團險業(yè)務部。另外，鑒于銀行保險渠道的重要性，大多數(shù)國內壽險公司都設立了銀行保險部。

各家中資壽險公司的前臺部門設置大體相同，這與國內壽險公司的發(fā)展歷程有關。早期經(jīng)營壽險業(yè)務的保險公司僅開展團體人身保險業(yè)務。自友邦保險在1992年率先引入了保險人機制之后，個人壽險業(yè)務在國內取得了快速發(fā)展，各家壽險公司都增設了個人業(yè)務部。在2000年之后，平安保險、太平壽險率先在銀行保險領域取得了突破式發(fā)展，促使各家壽險公司設立了銀行保險部。目前，雖然各家壽險公司的業(yè)務發(fā)展重點各有差異，但基本上都按照個人業(yè)務、團體業(yè)務和銀行保險業(yè)務來設置其前臺部門(見表1)。

相比較而言，財產保險公司在前臺部門設置方面具有一定的差異性。長期以來，依照產品線設置前臺部門一直是國內財產保險公司的普遍做法。近年來，按照客戶類別和渠道設置前臺部門的做法逐步為更多的產險公司所接受(見表2)。例如，平安財產保險公司依照客戶類別和產品類別相結合設置前臺部門，都邦產險也是依照客戶類別設置前臺部門。

國內一些規(guī)模較大的保險公司，包括人保財險、平安壽險等公司已在前臺引入了事業(yè)部制。對于業(yè)務規(guī)模較大、經(jīng)營能力較強的保險公司而言，事業(yè)部制已成為一種現(xiàn)實的選擇。對于新興保險公司而言，由于整體業(yè)務規(guī)模較小，業(yè)務結構不均衡，各職能的專業(yè)能力亟需加強，采用職能部制可能是更好的選擇，有助于公司快速提高各職能的專業(yè)能力，實現(xiàn)職能規(guī)模經(jīng)濟，建立職能資源的共享機制。

2.部門設置

(1)部門設置的關鍵問題

部門設置需要解決以下關鍵問題：第一，部門能否在各職能領域建立專長和技能優(yōu)勢，向客戶和前臺部門提供優(yōu)質服務并有效控制經(jīng)營風險；第二，部門能否在各職能領域實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟，降低經(jīng)營成本；第三，部門設置能否降低前臺部門和部門之間的協(xié)調成本，提高市場反應速度。

長期以來，如何實現(xiàn)部門職能和前臺部門職能的融合、是否對某些部門職能例如核保與理賠實行獨立和集中式的管理，成為保險公司的兩難選擇。對部門的特定職能實行集中式管理有利于加強在特定職能領域的專長和技能，有利于控制業(yè)務風險，有利于在特定職能領域實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟，有利于建立資源共享機制。但是，保險公司對于風險的識別能力、經(jīng)營管理經(jīng)驗、業(yè)務流程的標準化程度、信息系統(tǒng)的支持程度等因素，均對保險運營的集中化構成挑戰(zhàn)。另外，設立獨立的部門并實行集中式管理，可能提高前臺部門和部門之間的協(xié)調成本，影響市場開發(fā)的效率。伴隨著保險行業(yè)的發(fā)展和數(shù)據(jù)的積累，尤其是信息技術的運用，保險公司承保、理賠等運營流程的標準化水平和自動化水平顯著提高，前臺部門和部門之間的溝通和協(xié)調成本顯著較低，有力支持了對核保和理賠等部門職能實行集中式管理的做法。

(2)西方保險公司在部門設置方面的做法

西方保險公司在承保和理賠管理領域大多采用了集中式管理的做法。在承保管理方面，由于西方保險公司已掌握了較為先進的風險評估和風險定價技能，并已積累了大量的經(jīng)驗數(shù)據(jù)，除了少數(shù)較為復雜和規(guī)模較大的風險之外，西方保險公司已基本能將承保的風險因子程式化，并將業(yè)務流程標準化，借助于信息技術系統(tǒng)實現(xiàn)遠程電子核保。依據(jù)集中程度的不同，集中的承保管理可以分為完全集中模式、分險種集中模式、分地域集中模式、分客戶集中模式和混合集中模式。例如，蘇格蘭皇家銀行保險公司在英國國內采用了完全集中模式，設置了獨立的保險服務部，統(tǒng)一負責下屬各保險品牌的業(yè)務承保。美亞保險公司采用了分險種集中模式，按照不同險種設立了若干個承保中心。友邦保險公司對分客戶集中模式進行了探索，設置了專門面向小型商業(yè)客戶的承保中心。在理賠管理方面，大多數(shù)西方保險公司也設置了專門的理賠部門對全公司的理賠進行統(tǒng)一管理。例如，美亞保險公司專門設立了理賠事業(yè)部對其全球2000多名理賠人員進行了統(tǒng)一的管理。另外，許多西方保險公司，例如蘇格蘭皇家銀行保險公司充分借助于信息技術系統(tǒng)，實現(xiàn)理賠流程的標準化和自動化，能對簡單賠案進行快速定損、理算和賠款，大幅提高了理賠環(huán)節(jié)的管理效率。

(3)國內保險公司在部門設置方面的做法

在核保和理賠等職能領域，國內人壽保險公司和財產保險公司在組織結構設置方面存在著差別。國內人壽保險公司基本都設立獨立的核保部(或履行核保職能的業(yè)務管理部)、理賠部。對財產保險公司而言，其部門設計存在一定的差異。一些財產保險公司設置了獨立的核保和理賠部門，而另一些財產保險公司則將核保職能納入了前臺部門。例如，太平洋財險設立了單獨的核保和核賠中心，而人保財險則將核保職能納入各相關產品事業(yè)部中，設立了獨立的理賠部。造成這種差異的主要原因是產險公司的主要業(yè)務領域，如大型工商保險、水險，要求核保職能與銷售職能實現(xiàn)更為緊密的結合，有利于核保和銷售環(huán)節(jié)的融合，提高展業(yè)的效率。

總體而言，國內保險公司在承保和理賠管理領域采取集中式管理的做法尚處于探索階段，一些領先保險公司，如平安保險集團已取得顯著進展。平安保險集團選擇了完全集中管理模式，并于2004年啟動全國后援管理中心的建設。后援管理中心將逐步集中平安保險3000多個分支機構的運營管理職能。截至2006年底，平安保險的后援中心已經(jīng)完成全部個人壽險業(yè)務和銀行保險業(yè)務的核保和理賠集中，完成60%的產險業(yè)務的理賠作業(yè)集中，車險核保自動化比率達到50%。”其他國內大型保險集團，包括太保集團、中國保險集團、中國人壽也紛紛開始建設全國后援管理中心。

三、西方保險公司組織結構研究的幾點啟示

(一)建立基于客戶類型的組織結構

如前所述，西方保險公司普遍采用了基于客戶類型設置前臺部門的做法。采用這種做法的動力主要源自于“客戶第一”的理念和消費者趨向于“一站式”購買金融服務產品的購買行為。同時，西方大型保險公司都實現(xiàn)了綜合化經(jīng)營，基于客戶類型設置前臺部門的做法有利于提高公司內部交叉銷售產品的成功率，有利于保險公司降低經(jīng)營管理的復雜程度。在我國，保險公司基于客戶類型設置組織結構將成為一種發(fā)展趨勢。例如，平安保險集團旗下的壽險公司和財險公司都采用了依據(jù)客戶類型設置前臺部門的做法。

(二)對承保、理賠等職能領域實施集中管理

隨著信息技術的運用，在承保、理賠等領域實施集中式管理具有明顯的優(yōu)勢：第一，承保、理賠技能和專長能在公司內部低成本地實現(xiàn)共享；第二，業(yè)務風險能得到有效的控制。在實踐中，西方各家保險公司都在承保、理賠等領域實現(xiàn)了不同程度的集中式管理。運營管理的集中化已成為國際保險行業(yè)的通行做法。

然而，國內保險公司要成功推行承保和理賠等運營領域的集中管理，必須充分考慮公司現(xiàn)有的經(jīng)營管理能力、經(jīng)營管理環(huán)境、自身業(yè)務規(guī)模、發(fā)展階段、人才隊伍狀況、核保技術以及信息系統(tǒng)建設情況、險種差異性和地域差異性，選擇合適的集中管理模式，還需要為集中式管理模式配備相應的工作流程、管理制度和專業(yè)技能強的人員，并需要克服許多執(zhí)行方面的困難。

(三)更為廣泛地運用信息技術，優(yōu)化經(jīng)營管理流程，提高經(jīng)營管理效率

西方保險公司已完全將其經(jīng)營管理模式承載在信息技術系統(tǒng)之上。信息技術廣泛運用于經(jīng)營管理各主要環(huán)節(jié)，包括營銷管理、銷售管理、承保、理賠等。在保險公司經(jīng)營管理體系中，經(jīng)營管理模式和業(yè)務流程設計是基礎，而信息技術則為經(jīng)營管理模式和業(yè)務流程的運用提供了技術條件。因此，保險公司必須持續(xù)改善經(jīng)營管理水平和業(yè)務流程，并不斷通過信息技術實現(xiàn)管理進步，提高管理水平和效率。

(四)明晰公司的戰(zhàn)略定位，基于公司的戰(zhàn)略需求設置組織結構

組織結構設計體現(xiàn)出保險公司的經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略。由于西方保險市場已發(fā)展得較為成熟，西方保險公司一般具有清晰的戰(zhàn)略定位和發(fā)展戰(zhàn)略，充分體現(xiàn)在其選定的業(yè)務范圍、經(jīng)營地域、分銷渠道、經(jīng)營管理活動之中。許多國內保險公司還處于初創(chuàng)期，尚未確立清晰的戰(zhàn)略定位。為了在市場競爭中更好地生存與發(fā)展，各家國內保險公司應盡早明晰戰(zhàn)略定位，對重點業(yè)務領域、重點經(jīng)營地域和重點分銷渠道做出選擇和取舍，并對組織結構進行相應調整。

(五)因地因時制宜，加強變革管理

第3篇：保險機構論文范文

關鍵詞：社會保險基金；反欺詐；信息不對稱

一、我國社會保險基金欺詐行為的現(xiàn)狀

社會保險基金欺詐，是指公民、法人或者其他組織在參加社會保險、繳納社會保險費、享受社會保險待遇過程中，實施弄虛作假、隱瞞真實情況等的行為。我們可以從社會保險基金欺詐現(xiàn)象所涉及的各方責任主體來理解。

到2006年底，全國共有30個省成立了省級社會保障監(jiān)督委員會，逐步加強基金監(jiān)督工作，基金管理進一步規(guī)范。但是，當前擠占挪用社保基金，冒領、騙取社會保險金的問題仍非常突出。

1999年以前發(fā)生的23.47億元違規(guī)資金，大多是涉及基金安全和完整的問題；2000年以后發(fā)生的47.88億元違規(guī)資金，多數(shù)屬于管理不規(guī)范問題，甚至包括違法犯罪。凡是涉及社保基金大案的基本上都是與社會保險基金管理機構有關。2006年8月，上海查出了建國以來最大規(guī)模的社保基金挪用案件，該案中違規(guī)挪用的社保基金連本帶息共計37億元。同年11月27日，浙江金華又爆發(fā)數(shù)億社保資金被挪用的大案。據(jù)新華社報道，在1986年至1997年間，全國有上百億元社會保險基金被違規(guī)動用。至2005年底，還有10億元沒有回收入賬。國家審計署對29個省（自治區(qū)、直轄市）和5個計劃單列市三項社保基金（養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)）的審計結果中，發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題的金額達71億元。

一邊是數(shù)以億計的資金被違規(guī)挪用、流失，一邊是我國社會保險中所出現(xiàn)的養(yǎng)老保險“空帳”、醫(yī)療保險費用支出龐大等問題，這些都將嚴重影響社會保險基金的使命——保證勞動者基本生活水平。所以我們現(xiàn)在不得不對社會保險基金中的欺詐現(xiàn)象進行深入研究，造成社保基金欺詐的原因是多方面的：體制不暢、經(jīng)費短缺、管理不善、打擊不力等，在這里就僅從其最根本的理論源頭來進行分析。

二、關于社會保險基金欺詐行為的理論分析

社會保險基金欺詐現(xiàn)象出現(xiàn)的很大一部分原因在于監(jiān)管不力，社會保險基金監(jiān)管的理論基礎——信息不對稱理論可以用來解釋此現(xiàn)象。

信息不對稱理論是指市場交易的各方所擁有的信息不對等，買賣雙方所掌握的商品或服務的價格、質量等信息不相同，即一方比另一方占有較多的相關信息，處于信息優(yōu)勢地位；而另一方則處于信息劣勢地位。由于信息不對稱的存在，社會保險基金的欺詐才有產生的可能性。首先是對于參保企業(yè)來說，擁有本企業(yè)用工的數(shù)量、工資水平、工人被辭退和平均時間長短和比例等完全信息。企業(yè)為了減少生產成本，會發(fā)生不如實交納社會保險費的情況。而社會保險經(jīng)辦結構由于人力、物力、財力的限制，無法完全準確獲取參保企業(yè)的內部信息，只能根據(jù)企業(yè)提供的信息進行保險，致使參保企業(yè)有隱瞞用工人數(shù)、工資水平等信息的動機。

社會保險的購買者（社會保險的參保人）和社會保險基金的營運委托人（社會保險機構）之間由于信息不對稱，可能存在道德風險。如果沒有有效的監(jiān)管，社會保險基金經(jīng)辦機構的管理人員會有動機進行、欺詐、挪用、侵吞社會保險基金以中飽私囊，或者用虛假的財務狀況隱瞞營運中社會保險基金的貶值、損失與風險。

在社會保險基金發(fā)放過程中，由于社會保險經(jīng)辦機構不可能去完全調查清楚每個投保人的真實情況，以及條件變動下個人的現(xiàn)況；個人在利益的驅使下，也可能對社會保險經(jīng)辦機構隱瞞真實情況、騙領保險金。

三、建立我國社會保險基金反欺詐機制

3.1建立多方共同監(jiān)督制度

通過對理論的分析，看到欺詐現(xiàn)象的產生除了個人道德上的主觀因素之外，信息溝通的不完全是其產生的客觀原因，這就需要建立一個全方位的監(jiān)督制度。

行政部門可以在很大程度上規(guī)范由于信息不對稱所導致的基金風險，但是要把經(jīng)管權和監(jiān)督權分離開來，否則這樣的制約將會是失效的。社會保險基金管理事務要由具有獨立的法人地位的社會保險經(jīng)辦機構負責，勞動和社會保障行政部門只對社會保險基金的運行行使行政管理和監(jiān)督的職能。除了行政監(jiān)督之外還要成立專門的監(jiān)督機構。建立一個包括政府專家、企業(yè)界代表、財政部門、參保職工代表、工會代表、社區(qū)代表等參加的社會保險基金監(jiān)督理事會。

社會保險基金經(jīng)辦機構內部也要實行嚴格的管理制度，對違反規(guī)定的行為要進行嚴懲；內部工作人員之間也要互相加強監(jiān)督和管理，及時發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。

3.2利用現(xiàn)代科技協(xié)助反欺詐管理

全國的社會保險信息網(wǎng)絡系統(tǒng)存在著相互協(xié)調性差、數(shù)據(jù)不能共享，各地分散管理的缺點，參保人員在流動時信息不能及時傳遞，讓騙保存在了可能性。要運用現(xiàn)代科技去優(yōu)化社會保險基金的管理，把社會保險基金監(jiān)管部門與勞動部門、地方稅務部門、服務部門等用網(wǎng)絡聯(lián)合起來，實現(xiàn)全國社會保險基金數(shù)據(jù)的統(tǒng)一和共享。比如說為了杜絕騙取養(yǎng)老保險的行為，可以利用現(xiàn)有的高科技指紋識別設備，建立定期指紋比對制度。將所轄離退休人員的指紋全部采集，每年向退休職工發(fā)放指紋采集卡，然后進行比對，確認無誤后繼續(xù)為其發(fā)放社會養(yǎng)老保險金。這項科技在一些市區(qū)中已經(jīng)被采納了，并被證明反欺詐的效果顯著。

3.3加大對社會保險基金稽查的力度

針對一些企業(yè)隱瞞職工的真實情況，少繳漏繳保險費的，可以發(fā)揮各級勞動保障監(jiān)察大隊的作用，深入到企業(yè)內部對職工的工資、人數(shù)等基本情況進行拉網(wǎng)式大檢查。社保經(jīng)辦機構也可以委托會計事務所對用人單位繳納社會保險費的情況進行審計，對人為瞞報職工繳費基數(shù)的要重新補繳養(yǎng)老保險費，規(guī)范參保單位申報基數(shù)和繳納養(yǎng)老保險基金的行為。

3.4加強反欺詐立法

我們要探索適合我國國情的社保基金管理與運營辦法，制定社會保險基金監(jiān)管法，加強對社保基金的監(jiān)管，逐步實現(xiàn)對社保基金的保值與增值，有效遏制社保基金被非法挪用的現(xiàn)象。依法進行社會保險執(zhí)法監(jiān)察，強制用人單位為勞動者按時足額繳納社會保險費，維護勞動者合法權益，真正做到應保盡保，從根本上防止企業(yè)不參保，杜絕用人單位漏報參保人數(shù)，少報繳費基數(shù)，遏制惡意拖欠社會保險費。各地要按照國家的法律，積極制定地方性法規(guī)和政策，增強《勞動法》可操作性。并對欺詐社會保險基金的現(xiàn)象進行嚴懲，實行舉報獎勵等措施。對有欺詐行為但未造成社會保險基金損失的單位和個人，可視其情節(jié)輕重處以一定的罰款；對拒不繳納罰款的，可向人民法院申請強制執(zhí)行；構成犯罪的，依法移交司法機關處理。

參考文獻

［1］郭士征.社會保險基金管理［M］.上海：上海財經(jīng)大學出版社，2006.

第4篇：保險機構論文范文

論文關鍵詞：金融安全，金融監(jiān)管，存款保險制度

 

一、關于構筑一元化的金融監(jiān)管體系的理由與設想

我國現(xiàn)行的金融監(jiān)管體系主要由銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會等三家獨立的監(jiān)管機構組成，這種分業(yè)監(jiān)管的模式是從上世紀90年代逐步形成的，它為我國金融的發(fā)展和金融安全發(fā)揮了積極作用。但是，從我國金融已經(jīng)發(fā)生深刻變化的事實和發(fā)展趨勢看，現(xiàn)行的金融監(jiān)管體系已經(jīng)顯得難以適應，因此，改變目前金融分業(yè)監(jiān)管格局、建立一元化金融監(jiān)管體系的任務已經(jīng)迫在眉睫。

我國金融行業(yè)的混業(yè)經(jīng)營已露端倪，金融混業(yè)經(jīng)營勢所必然，分業(yè)監(jiān)管體系無法適應混業(yè)經(jīng)營的金融體系。具體如下所述。

第一，由于各種跨業(yè)際金融產品的出現(xiàn)，引起金融監(jiān)管責任的模糊。近年來，創(chuàng)新金融產品層出不窮，相當多的創(chuàng)新金融產品都是橫跨不同金融領域的。例如，有些金融產品橫跨銀行和保險兩個金融領域；有些產品橫跨銀行與證券兩個領域；有些產品橫跨信托與證券，等等。對于橫跨不同金融領域的產品，由誰審批、由誰監(jiān)管？似乎誰都可以審批、誰都可以監(jiān)管，實際上有可能導致誰也不管的監(jiān)管真空或監(jiān)管邊際地帶。

第二，跨業(yè)界的金融機構的組織創(chuàng)新已悄然出現(xiàn)，從而引發(fā)由哪家監(jiān)管機構對其實施監(jiān)管的問題。即使在前些年我國實施嚴格的金融分業(yè)經(jīng)營的時候，仍然存在若干家混業(yè)經(jīng)營的金融機構，其主要存在形態(tài)是金融控股公司。這類金融控股公司不但擁有商業(yè)銀行，同時還擁有證券公司、信托投資公司等不同業(yè)界的金融機構。近年來金融監(jiān)管，隨著金融市場競爭的激化，不同業(yè)界的金融機構通過單向參股、相互持股等方式部分地實現(xiàn)了混業(yè)經(jīng)營的目的。此外，為了深化金融市場，平衡協(xié)調各方利益，金融交易所的出現(xiàn)亦勢在必然。金融交易所上市交易的產品主要以金融衍生商品為主，衍生商品的主要特征除了具有資金杠桿作用、交易方向的選擇性、期限結構中隱含風險與收益等特點之外，把不同業(yè)界的品種結合為一種產品，也是新產品的主要特點。由此可見，對以金融衍生商品交易為主要對象的金融交易所的監(jiān)管，應該由綜合性的監(jiān)管機構來實施。

第三，混業(yè)經(jīng)營不但是國際潮流，也是金融發(fā)展、深化的必然結果。1998年底美國廢除了1933年的《格拉斯斯蒂高爾法》，宣告了實施長達65年的分業(yè)經(jīng)營管理，從而走向了金融混業(yè)經(jīng)營的道路論文下載。日本于1998年4月開始實施所謂“大爆炸式”的金融改革，放棄了嚴格的分業(yè)管理，走向了金融業(yè)的全面混業(yè)經(jīng)營的軌道。至于歐洲大陸，傳統(tǒng)上就采用綜合銀行制度，本質上屬于混業(yè)經(jīng)營模式。現(xiàn)在，外國金融機構紛紛進入我國金融市場，無論從我國金融機構同外資金融機構競爭的角度看，還是從我國金融機構與外資金融機構角度看，外國混業(yè)式金融機構都處于優(yōu)勢地位，它們通過業(yè)務創(chuàng)新可以比中資機構更加容易地繞過我國分業(yè)經(jīng)營的管制，從而導致金融監(jiān)管的效率大大下降。而且，在國際競爭的格局中，要使我國金融業(yè)處于競爭的優(yōu)勢地位，改革現(xiàn)有的分業(yè)經(jīng)營、實現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營也是必由之路。而且，事實上，我國管理層已經(jīng)于近期允許部分金融機構進行混業(yè)經(jīng)營的試點，以適應金融混業(yè)經(jīng)營的國際潮流。

分業(yè)監(jiān)管模式適用于分業(yè)經(jīng)營管理模式，混業(yè)經(jīng)營模式要求采用混業(yè)監(jiān)管模式，只有這樣，才能夠提高監(jiān)管效率、降低監(jiān)管成本。

首先，如上所述，我國金融業(yè)已經(jīng)出現(xiàn)了混業(yè)經(jīng)營的端倪，并正在進一步向混業(yè)經(jīng)營模式發(fā)展，因此，為了降低監(jiān)管的制度性摩擦成本，掃除監(jiān)管的真空地帶及業(yè)界結合部等監(jiān)管盲區(qū)，有必要設立一元化的金融監(jiān)管體系，從而提高監(jiān)管的效率。

其次，三個相互獨立的金融監(jiān)管機構的存在，不利于我國金融界的產品創(chuàng)新、組織創(chuàng)新以及金融深化。金融界在推出新產品之時，可能需要同時分別向不同的金融監(jiān)管機構提出申請金融監(jiān)管，從而導致交易成本的提高。金融監(jiān)管機構也可能面臨金融產品創(chuàng)新和組織創(chuàng)新而無所適從，從而引起監(jiān)管機構之間的相互推委，致使金融創(chuàng)新活動和市場深化的步伐受到阻礙。

最后，建立一元化的金融監(jiān)管體系，有利于降低監(jiān)管成本。精簡機構、提高效率以及降低成本是制度設計的基本原則。我國現(xiàn)行的銀監(jiān)會、證監(jiān)會及保監(jiān)會三會獨立設置，不僅機構龐雜，而且運行費用居高不下，監(jiān)管成本非常之昂貴。

總之，為了適應我國金融業(yè)從分業(yè)經(jīng)營模式向混業(yè)經(jīng)營模式的轉化，為了提高金融監(jiān)管效率、推動金融深化、降低監(jiān)管成本，我們建議：撤銷銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會，在原有三會的基礎上設立一元化的金融監(jiān)管機構，即成立中國金融監(jiān)督部，或者叫中國金融監(jiān)督委員會。該委員會隸屬國務院管轄。在該委員會設立之前應該首先啟動立法程序，克服銀監(jiān)會等機構作為事業(yè)單位，但是有擁有國家級別的監(jiān)管權利的法律漏洞，設立《中華人民共和國金融監(jiān)督法》和《中華人民共和國金融監(jiān)督法實施條例》兩個相關法規(guī)，使將要設立的中國金融監(jiān)督委員會于法有據(jù)。

二、關于建立我國存款保險制度的理由和設想

在我國社會主義市場經(jīng)濟建設和金融市場深化發(fā)展的今天，金融安全已經(jīng)成為我國經(jīng)濟面臨的重大課題，建立存款保險制度是我國社會主義市場經(jīng)濟及金融體系建設的一個重要方面。從發(fā)達市場經(jīng)濟國家的經(jīng)驗看，存款保險制度是金融安全網(wǎng)的重要一環(huán)，為此，特提議在我國建立存款保險制度。

在我國社會主義市場經(jīng)濟建立之初，銀行業(yè)基本上都為國家所有，銀行業(yè)以國家信用作為強大的基礎，因而幾乎不存在銀行倒閉的風險，即使銀行出現(xiàn)破產的危險，也會由國家承擔其破產風險，并使銀行破產以隱蔽的方式而加以處理。因此，對于存款人而言，感受不到銀行破產風險，銀行倒閉的破壞性連鎖反映一般也不會發(fā)生，或者是以隱蔽的方式產生局部性的連鎖反應。

但是，在經(jīng)歷了三十余年的社會主義市場經(jīng)濟建設的今天，一個更加市場化的我國商業(yè)銀行體系已經(jīng)形成，混合型所有制及公眾性公司成為我國商業(yè)銀行的主體。中國工商銀行、中國銀行、中國建設銀行、農業(yè)銀行等已經(jīng)順利轉化為由國家控股的公眾性公司。十余年來，各類地方商業(yè)銀行、股份制銀行、股份合作制銀行以及民營商業(yè)銀行正在迅速發(fā)展，與此同時，已有多家商業(yè)銀行分別在上海證券交易所、深圳證券交易所和香港聯(lián)交所上市，預計不久將有更多的商業(yè)銀行在上海證券交易所和香港聯(lián)交所上市，部分城市商業(yè)銀行已經(jīng)或將要轉化為公眾性公司、農村商業(yè)銀行等小型存款式金融機構也在逐步發(fā)展。此外，根據(jù)我國加入世界貿易組織的承諾，從2006年開始，我國已經(jīng)對外資全面開放銀行市場金融監(jiān)管，外資銀行和中外合資銀行已經(jīng)逐步全面進入我國商業(yè)銀行的業(yè)務領域。多元化主體的銀行業(yè)的發(fā)展，意味著競爭將更趨激烈，因銀行經(jīng)營不善或外部環(huán)境的變化，銀行破產是不可避免的客觀事實。上述商業(yè)銀行的結構性變化表明，銀行破產的后果不應該再由中央財政全部承擔，建立存款保險制度，實行破產責任的分擔是非常必要的。

存款保險制度具有化解金融風險和保護存款人利益的功能。

首先，存款保險制度具有事前金融安全網(wǎng)的功能。金融監(jiān)管當局發(fā)現(xiàn)某銀行資產質量嚴重惡化、出現(xiàn)經(jīng)營破綻或有破產危險之時，存款保險機構可以通過向該銀行注資、派專業(yè)人員幫助并監(jiān)督該銀行進行整改等方法，援救問題銀行，從而避免問題銀行轉化為破產銀行。這樣的做法有兩個好處：第一，對問題銀行的援助不需要中央銀行或中央財政承擔全部壞帳損失；第二，不需要優(yōu)良銀行全面接管問題銀行，從而避免了問題銀行對優(yōu)良銀行的拖累。

其次，存款保險制度具有事后金融安全網(wǎng)的功能。如果出現(xiàn)無法挽救的銀行，存款保險機構負責償付存款人的存款，并規(guī)定最高的償付額。存款保險制度的這項功能，一方面具有保護存款人利益、尤其是保護中小存款人利益的作用，另一方面也在一定程度上切斷了債務鏈條，對社會穩(wěn)定、經(jīng)濟生活正常運轉具有非常重要的作用。

最后，存款保險制度中的部分存款賠償制度，形成對商業(yè)銀行的外部壓力、具有優(yōu)勝劣汰、促進商業(yè)銀行改善經(jīng)營的功能論文下載。在部分存款賠償制度下，存款人對自己的存款行為也要承擔一定的風險責任，因此，存款人在選擇存款銀行之時，構成了對經(jīng)營不善銀行的巨大壓力，信譽良好的銀行能夠吸引到更多的存款；反之，吸收到的存款就比較少。當然，要做到這一點，各家商業(yè)銀行按照規(guī)范的會計制度，增加銀行的透明度是非常必要的。

存款保險制度是我國市場經(jīng)濟中金融安全網(wǎng)的重要環(huán)節(jié)，該項制度具體如何設計，尚須根據(jù)我國具體情況，認真研究，充分論證。茲就組織機構及存款保險基金的運作提議如下。

第一，我國存款保險機構的組織

存款保險機構是存款保險制度中的保險人，它負責同銀行等投保機構簽定合同、收取保費，對投保人進行監(jiān)管、援助以及在投保人破產時負責理賠等。

從采用存款保險制度的各國看，負責存款保險機構的部門可以是中央銀行，也可以是財政部，或者是議會，究竟由哪個部門負責，由各國的政治制度和經(jīng)濟制度來決定。根據(jù)我國的實際情況，我認為由財政部、中國人民銀行和中國銀行監(jiān)督委員會三家共同負責為宜金融監(jiān)管，這樣，有利于存款保險機構同相關部門共同對商業(yè)銀行實施監(jiān)管，并對“問題銀行”進行協(xié)調處理。

第二，存款保險機構的職能

存款保險機構主要有如下三項職能：

1.監(jiān)督職能。存款保險機構對所有投保銀行的經(jīng)營活動要實施監(jiān)督，當發(fā)現(xiàn)某銀行有可能成為“問題銀行”時，必須及時采取措施。

2.對“問題銀行”的處理。為了降低銀行破產對社會經(jīng)濟的沖擊力和負面影響，存款保險機構可視具體情況，或予以特別貸款，將其從危機中解救出來，或設法將其同其他銀行合并，在合并需要資金融通時，給予資金援助。

3.理賠。當商業(yè)銀行破產時，存款保險機構按規(guī)定向存款人支付保險金，從而既保證了存款人的利益，也不會產生擠兌等連鎖效應。

第三，存款保險基金的運作

存款保險機構的資金來源有資本金、保險費、投資收入和借款等四個方面。資本金可以由中國人民銀行和財政部出資；保險費由存款保險機構按一定比例以存款額為計征基數(shù)向投保銀行收取；利用保費收入與支出的時間差進行適度投資從而獲得利息收入和資本利得；在進行特種貸款時，為彌補存款保險機構的資金不足可以向央行或財政部舉借資金。

存款保險機構的資金運用有投資、理陪和特別貸款等三項。存款保險機構的投資，一般選擇流動性和安全性較強的金融商品，例如，存款、國債、信用度高的公司債等；國外的理賠主要有限額與非限額兩種方式，我國宜采取限額方式為妥；特別貸款可分為“問題銀行”貸款和銀行合并貸款兩種。

存款保險制度是一項復雜的制度安排，盡快推出該制度是構建我國金融安全的重要環(huán)節(jié)，因此，該制度的設計需要詳細謀劃。

作者：華東師范大學國際金融研究所所長、教授、博導

第5篇：保險機構論文范文

論文關鍵詞：存款保險制度；金融；風險

論文提要：隨著經(jīng)濟全球化的迅速發(fā)展，我國金融市場也不斷開放。在這種背景下，我國長期實行的隱性存款保險制度越來越顯示出局限性。如何保護存款人利益，維護金融秩序的穩(wěn)定，盡快建立符合市場化改革要求的存款保險制度，已是我國金融業(yè)亟待解決的問題。

隨著我國對外開放程度的擴大，外資商業(yè)銀行的涌入將使金融機構間的競爭更加激烈，缺乏競爭能力的中小金融機構將面臨退出市場的危險。20世紀九十年代以來，國際金融市場動蕩加劇。目前，美國的金融風暴使全球主要資本市場波動加劇，國際金融運行的不確定性增加，我國面臨的金融風險因素也逐漸增多。存款保險制度的建立，對維護以銀行業(yè)為軸心的金融信用體系有著極為重要的意義和功能。2008年政府工作報告中提出將“建立存款保險制度”。這意味著，作為一個國家金融安全網(wǎng)重要組成部分的存款保險制度，將全新登場。

一、存款保險制度的歷史

所謂“存款保險制度”，是有效保護存款人利益和維護金融穩(wěn)定的一項基礎性制度安排。通俗點講，為防止和應對金融機構倒閉破產等風險，銀行繳納保費，參加存款保險。當危機發(fā)生時，存款保險機構及時向存款人予以賠付，依法參與或者組織對這家銀行的清算。

存款保險制度有著十分悠久的歷史，早在1829年，美國即從紐約州開始建立存款保險機構，形成世界上最早的存款保險體系。直到六十年代，世界上才有9個國家建立了存款保險制度。而從八十年代開始，存款保險制度進入高速發(fā)展期：一是因為1994年歐盟將存款保險制度作為新創(chuàng)立的單一市場的一個基本要求；二是因為越來越多的發(fā)展中國家和地區(qū)選擇建立存款保險制度。截至2003年，全球已經(jīng)有88個國家建立了存款保險制度，這個數(shù)字大約是1984年的四倍。其中，30個屬于高收入國家，17個屬于中高收入國家，30個屬于中低收入國家，10個屬于低收入國家。而且，存款保險制度與一個國家收入水平高低有很大關系，只有16.39%的低收入國家采用這一制度，而60.71%的中高收入國家和75%的高收入國家也采用了這一制度。無論怎樣，存款保險制度已經(jīng)成為當今各國維護金融體系安全的重要手段。

二、存款保險制度的作用

近幾年，金融業(yè)發(fā)展迅速，大小銀行如雨后春筍般紛紛成立，而建立存款保險制度以穩(wěn)定金融體系、保證儲戶利益、加強銀行監(jiān)管正成為政府十分迫切的需要。

（一）存款保險制度有利于保護存款人的利益，提高社會公眾對銀行體系的信心。如果建立了存款保險制度，當實行該制度的銀行資金周轉不靈或破產倒閉而不能支付存款人的存款時，按照保險合同條款，投保銀行可從存款保險機構那里獲取賠償或取得資金援助，或被接收、兼并，存款人的存款損失就會降低到盡可能小的程度，有效保護了存款人的利益。存款保險制度雖然是一種事后補救措施，但它的作用卻在事前也有體現(xiàn)，當公眾知道銀行已實行了該制度，即使銀行真的出現(xiàn)問題時，也會得到相應的賠償，這從心理上給了他們以安全感，從而可有效降低那種極富傳染性的恐慌感，進而減少了對銀行體系的擠兌。

（二）存款保險制度有利于提高金融體系的穩(wěn)定性，維持正常的金融秩序。在經(jīng)濟金融全球化背景下，國際金融市場動蕩加劇，頻頻發(fā)生金融風波。這不僅嚴重影響了本國經(jīng)濟的正常運轉和社會安定，還給國際金融市場帶來了巨大沖擊。要防范風險，穩(wěn)定金融，只能“防患于未然”，國際經(jīng)驗表明，建立存款保險制度不失為防范金融風險的可行選擇之一。存款保險制度通過向參加保險的金融機構收取一定數(shù)額的保險費，可以集中一筆巨額的保險基金，從而為保護金融業(yè)的穩(wěn)定與發(fā)展架起了一道金融安全網(wǎng)。同時，由于這一制度對公眾心理所產生的積極作用，也可有效防止銀行擠兌風潮的發(fā)生和蔓延，從而促進了金融體系的穩(wěn)定。

（三）存款保險制度有利于提高金融監(jiān)管水平。存款保險制度的建立，使存款保險公司成為銀行的專業(yè)監(jiān)管機構，這就要求存款保險機構要對日常的銀行經(jīng)營活動進行監(jiān)督。當銀行管理不善或經(jīng)營非法、風險較大的業(yè)務時，存款保險機構可以提出警告，勒令整改，幫助銀行渡過難關。存款保險制度的職能不僅在于事后及時補救，更著重于事前防范，因此可作為一國中央銀行進行金融監(jiān)管的補充手段和重要的信息來源，從而有助于金融監(jiān)管水平的提高。

三、我國建立存款保險制度路徑選擇

從已經(jīng)建立存款保險制度國家的發(fā)展歷史和現(xiàn)狀來看，存款保險制度確實在化解金融危機，維護金融穩(wěn)定方面發(fā)揮了重要作用。為了使存款保險制度在中國能更好地發(fā)揮其積極作用，有效地避免其弊端，我們有必要借鑒各國的經(jīng)驗，吸取教訓，使得存款保險制度的設計更加符合中國的國情。

（一）立法先行。鑒于我國金融業(yè)對外開放和近年來國內部分中小金融機構不斷暴露的經(jīng)營風險。有必要在法律基礎上建立存款保險制度，以防范銀行擠兌與系統(tǒng)性金融危機。具體建議：一是在存款保險制度建立和實施的同時，初步建立存款保險制度的法律框架，使存款保險制度的運行有法可依；二是在法律框架下明確強制保險的基本原則；三是建立健全銀行業(yè)產權法、破產法、最后貸款人規(guī)則等必要的金融法規(guī)，從而完善存款保險制度的法律基礎環(huán)境。(二)加強監(jiān)督管理。我國監(jiān)管體制仍處于不斷改革與完善中，在這種情況下，存款保險制度不應成為一種簡單的付款箱制度，應在《存款保險條例》中明確賦予存款保險機構適度的監(jiān)管權與資產處置權，以加強對銀行業(yè)的監(jiān)管。同時，由于監(jiān)管效果決定了存款保險制度的最終運行效果和基金運作的財務目標，所以存款保險機構有內在動力來執(zhí)行這種監(jiān)管與資產處置職能，能與其他監(jiān)管機構形成信息共享，增強我國金融安全網(wǎng)的功能。

（三）存款保險的方式。在構建的模式上，鑒于我國的銀行市場主體主要體現(xiàn)為四大國有銀行與非國有銀行性的其他股份制銀行及信用合作機構三大類，是選擇強制加入或是金融機構自愿加入，又或是強制與自愿加入相結合的方式。筆者認為，在存款保險制度構建的模式上有兩種模式可供選擇。

第一種模式是自愿式的存款保險模式。其設想如下：我國可以考慮在各銀行集團內部設立一種由相應成員機構出資所構成的存款保險體系，即國有商業(yè)銀行的保險體系由國有銀行出資，非國有的新興股份銀行亦出資組成自己的保險體系，信用合作社組建自己的保障體系。

第二種模式是政府強制性存款保險制度。這樣的模式從建立時起即要求將國有銀行、非國有銀行性股份性銀行及具有銀行性的信用合作體系一并納入其中。客觀而言，要在近期內達到該目的是有相當大的難度，因為各銀行體系所面臨的金融風險不一。再者，我國銀行內部的控制制度還很脆弱，現(xiàn)有的監(jiān)管水平還存在事后性監(jiān)管的特點。

鑒于上述的種種原因，筆者認為在已有的法律基礎及金融發(fā)展層次的情形下，我國目前還不宜采取統(tǒng)一的、垂直式的、強制保險模式。相反，我國應采用具有行業(yè)自律色彩的存款保險體系，即自愿式存款保險模式。

第6篇：保險機構論文范文

論文摘要：隨著社會進步和社會保障體系的不斷完善,醫(yī)療保險已經(jīng)和我們每個人的關系越來越密切。作為醫(yī)療保險機構支付和理賠醫(yī)療費用重要依據(jù)的病案,必須對其進行科學合理的管理,才能使其發(fā)揮作用。本文從病案書寫質量、病案的完整性,病案的供應和保存等幾個方面,從病案管理的角度,簡單闡述了其在醫(yī)療保險理賠中的作用。

隨著社會進步和社會保障體系的不斷完善,醫(yī)療保險(Medicalcare)作為國家和社會向法定范圍內的勞動者提供預防和治療疾病、傷殘的費用和服務的一種社會保險,已和我們的生活越來越密切。按醫(yī)療保險的實施方式分為2種:一種是國家強制的法定保險,由政府醫(yī)療保險管理機構統(tǒng)籌管理,其目標是廣覆蓋,低保障;另一種是自愿保險,由商業(yè)保險機構負責接保和理賠個人自愿投保的醫(yī)療保險。

病案(MedicalRecord)作為一種醫(yī)療檔案是醫(yī)務人員對病人的診斷、檢查、治療、護理所做的客觀真實的文字記錄,對病案科學合理的管理至關重要,它已成為醫(yī)療保險機構支付和理賠醫(yī)療費用的重要依據(jù)。

1病案的書寫質量管理直接影響醫(yī)療保險機構的支付和理賠

1.1病案首頁是病人結束住院診治的總結其所反應的信息為測算醫(yī)療保險費率提供較完善的統(tǒng)計數(shù)據(jù)。為社保機構考評、監(jiān)督醫(yī)院的服務質量、技術水平提供了量化指標。其書寫要點是應填項目必須填寫正確,完整,特別是正確的疾病和手術操作分類的編碼,關系到理賠的費率。例如臨床上“畸胎瘤”的性質一定要根據(jù)病理報告的描述進行良、惡性腫瘤,包括交界惡性腫瘤的區(qū)分。這就要求醫(yī)生要書寫規(guī)范的疾病診斷名稱,疾病編碼人員也要有高度的責任心和熟練的編碼技術。

1.2入院記錄包括主訴、現(xiàn)病史、既往史、個人史、家族史、體格檢查、實驗室檢查與特殊檢查結果、診斷、診斷討論、治療計劃討論。其中現(xiàn)病史、既往史的描述對涉保理賠至關重要。現(xiàn)病史以主訴為主線進一步闡述疾病發(fā)病癥狀、體征、時間和病歷中記錄的重要陽性和陰性表現(xiàn),治療、檢查經(jīng)過,治療效果等,不應出現(xiàn)邏輯性失誤,這樣為鑒定病案的價值做好基礎準備。既往史是記錄病人既往的一般健康狀況,急、慢性傳染病史,藥物不良反應及過敏史,手術和嚴重創(chuàng)傷史及其他重要病史。按發(fā)病時間順序記載,凡與現(xiàn)病診斷和鑒別診斷有關的疾病,更應詳細記載。所有這些臨床醫(yī)生都應認真填寫不得有誤。有時因臨床醫(yī)生沒有做有關的病史采集或筆誤,以及患者故意隱瞞造成保險理賠時出現(xiàn)糾紛。

1.3手術和麻醉記錄是手術全過程的詳細記錄包括手術經(jīng)過,麻醉方法和深度,術中輸血、輸液,及其他藥物使用情況。在此注意的有兩點,一是記錄要正確、及時和完整,如麻醉單上術中輸血情況的記錄是目前血液中心對輸血引起的丙型肝炎保險賠償?shù)闹匾罁?jù)之一;二是對人工材料的植入必須填寫“植入醫(yī)療材料使用登記表”,并詳細寫明產品名稱、規(guī)格(型號)、生產批號、生產單位等信息,因為不同的人工植入材料在醫(yī)保的支付中是不同的。

1.4醫(yī)囑單是醫(yī)囑的執(zhí)行記錄分為長期醫(yī)囑和臨時醫(yī)囑。為醫(yī)保部門審核醫(yī)療費用提供準確信息,有利于患者和醫(yī)保部門共同對醫(yī)院醫(yī)療行為進行監(jiān)督、檢查。也為統(tǒng)籌基金的支付和管理提供客觀依據(jù),以使社保機構能有效控制醫(yī)療費用的開支,杜絕浪費,確保統(tǒng)籌基金的合理使用。醫(yī)囑單的書寫要做到:(1)正確填寫醫(yī)囑上端病人姓名、病房、床號、病案號和頁次。(2)長期醫(yī)囑和臨時醫(yī)囑的時間應準確、具體到分。(3)遇有手術或分娩病例時,在醫(yī)囑單上劃一紅線,表示線上醫(yī)囑停止執(zhí)行。(4)對部分醫(yī)囑作廢時應及時加蓋作廢章,以免引起重復記帳。

2病案的完整性管理使醫(yī)療保險機構理賠有了可靠依據(jù)

殘缺不全的病案,不僅反映在醫(yī)療質量上不夠嚴謹,也為臨床診斷和治療的合理性帶來困難,還使教學和科學研究工作得不到可靠的資料,同時對醫(yī)療事故、醫(yī)療糾紛的處理和法律責任鑒定造成困難和不必要的損失。一份完整的病案是發(fā)揮其使用價值的必然要素,也是醫(yī)療保險機構進行理賠的重要依據(jù)。隨著醫(yī)療體制的改革,為了合理使用有限的醫(yī)療衛(wèi)生資源,各醫(yī)院都普遍提高了病床周轉率,減低了病人平均住院天數(shù),但是,由于一些檢驗報告滯后歸檔,在病人出院時有時正式的病理診斷報告還未完成。這就需要醫(yī)生在得到各種檢驗報告后必須及時歸入病人的病案中,以使病案的完整性得到保證。例如醫(yī)保機構在對病人使用白蛋白時,決定是否支付報銷的依據(jù)就是病人的血液報告里的白蛋白指標。又如醫(yī)療保險文件規(guī)定,應用抗霉菌藥物必須有霉菌檢出的陽性結果,否則按自費處理。這些都需要從病案中相應的檢驗報告結果作為依據(jù)。

3病案的供應和保存也影響醫(yī)療保險的理賠

3.1保證病案及時提供病案作為保險理賠和支付的重要依據(jù),如在醫(yī)保機構和保險公司需要查閱時不能及時提供必將影響理賠速度。因此要求病案管理人員做到病案的及時收回,及時歸檔(包括整理,裝訂,首頁電腦錄入,上架),堅持和完善病案借閱制度,杜絕病案遺失。病案管理工作中的任何疏忽大意,都會影響病案的正常供應,進而影響病案的使用包括保險理賠。為此,我院專門制定了一系列獎懲制度,責任到人,保證病案的及時收回和避免遺失,取得了良好的效果。

3.2病案的保管也會影響保險理賠如沒有完善、科學的病案管理,不能提供病案資料將直接影響患者得到合理的賠償。病案保管工作的好壞,直接影響病案的供應和使用。因此,運用科學的管理方法,合理地規(guī)定病案保管期限,并做到病案上架及時,排列有序,整齊清潔,查找方便,完整無缺,防止損壞丟失。

病案管理工作的根本目的是為醫(yī)院與社會提供服務。病案利用是病案管理各項工作的出發(fā)點和歸宿。因此必須努力提高病案書寫質量,科學合理的管理和保存病案資料,以使病案更好的為醫(yī)院、社會和患者服務。

第7篇：保險機構論文范文

關鍵詞：保險機構投資者；股票直接投資；實證分析

文章編號：1003－4625(2008)02－0092－05　中圖分類號：F840.32　文獻標識碼：A

一、本文的選題背景和思路

作為一類有鮮明特征的機構投資者，保險機構的投資行為在各國都是一個研究重點。我國保險資金股票直接投資自從2005年初開閘以來，一直受到保險業(yè)和證券業(yè)等社會各界的廣泛關注。雖然從理論上研究保險機構股票投資策略的論文不少，但是對兩年多來的投資實踐進行系統(tǒng)回顧分析的還沒有。

像1958年哈佛啟動研究項目的初衷一樣，我們想研究一下我國保險機構的實際投資情況。從理念上講，它們都應該遵循匹配投資和穩(wěn)健投資的理念，但貫徹這個理念的實踐是否有差異呢?實證分析是解開這個謎團的最好方法。由于股票投資策略的高度多樣性和投資資料的公開性，我們選擇了股票直接投資作為研究對象。

在投資主體方面，2005年以來，保險機構入市的隊伍逐漸壯大。2005年開閘時，只有人保、國壽和華泰三家保險資產管理公司；開閘后，又陸續(xù)成立了中再、平安、太平洋、泰康、新華、太平六家資產管理公司以及友邦資產管理中心，至此，我國保險業(yè)有股票直投資格的主體形成了“9+1”的格局。2007年3月，生命人壽委托中國人壽資產管理公司股票直接投資的方案獲批，成為保險業(yè)第三方理財?shù)谝粏巍Ｖ?0月份，已有接近20家保險公司獲批委托人市。

就總體趨勢而言，2005年以來，由于股市為保險業(yè)帶來了異常高的收益率，參與股票投資的保險機構和資金量不斷增長，保險機構直接投資股票的資金量，按成本價格計算，從2005年末的159億元上升到2007年中的2714億元，呈現(xiàn)半年翻一番以上的態(tài)勢。

本文以專業(yè)數(shù)據(jù)服務機構聚源公司的數(shù)據(jù)為基礎，結合本課題的需要加以驗證和補充，最后形成了我們的數(shù)據(jù)庫。由于目前在我國，機構進行股票／股權投資有投資于未上市公司，投資于上市公司的非公開發(fā)行、IPO戰(zhàn)略投資、IPO網(wǎng)下配售、IPO網(wǎng)上申購和從二級市場購買等六種渠道，而后兩種渠道才是和散戶投資者同臺競技，所以我們把它稱為網(wǎng)上投資，而把前四種渠道稱為網(wǎng)下投資，并分別研究。

二、投資數(shù)據(jù)統(tǒng)計結果及分析

為了對保險機構的股票投資行為有一個系統(tǒng)的研究，我們統(tǒng)計了華泰保險2005年3月3日申購南京港首發(fā)，成為保險資金直接入市第一單以來，保險機構的所有網(wǎng)下投資活動和網(wǎng)上投資中進入上市公司十大流通股榜單(簡稱上榜)的數(shù)據(jù)。

1　網(wǎng)下投資的統(tǒng)計結果

(1)各公司占比

網(wǎng)下投資的具體統(tǒng)計范圍是2005年3月至2007年8月底，在這兩年半的時間里，保險機構共參與上市公司網(wǎng)下投資4723筆，獲配資金627，68億元。在整個機構投資中占比17％左右。設有保險資產管理公司的9個保險集團和一些中小保險機構都在參與，但各家的參與力度和特征有所區(qū)別。具體數(shù)據(jù)如表1和圖1所示。

數(shù)據(jù)表明，參與網(wǎng)下投資的9個保險集團在獲配資金上可以分為三個梯隊：國壽和平安是第一梯隊，占比20％以上；太平洋和泰康是第二梯隊，占比10％以上；其余5家為第二梯隊。

(2)代表性的投資特點

現(xiàn)在，以第一、第二梯隊公司為代表來看保險機構幾年來的投資趨勢。從表2可以看出，四家公司的投資趨勢有很大差別。由于2005年很快就停止了新股發(fā)行，基數(shù)很小，我們著重比較2006、2007年。絕對金額和占比大幅度上升的足平安和泰康；略有下降的是國壽；大幅度下降的是太平洋。說明它們在資金配置策略上分屬三種類型。

網(wǎng)下投資包括四種類型，所以，很有必要再對不同方式做一分析。表3說明，非公開發(fā)行和戰(zhàn)略投資這兩種方式南于是資金供需雙方直接商定，不需要像比例配售那樣占用大量資金而受到保險機構的青睞。此類投資的資金2006、07年都是接近200億元，占所有保險機構網(wǎng)下投資的60％左右，與常年占用上千億元“。的資金參與配售卻只獲配100億元左右相比，前者的資金使用效率很高。不過，定向和戰(zhàn)略投資往往投資金額巨大，而且投融資雙方要在談判過程中雙向選擇，不是所有保險機構都有這樣的資金實力和投資機會。比如，2007年國壽和平安參與民生銀行非公開發(fā)行，每家投資54.48億元，分別占國壽和平安1～8月網(wǎng)下投資總額的50％、60％以上，高于其他三、四百筆投資的獲配金額總和。所以，保險機構對網(wǎng)下投資還進行渠道細分，不同機構側重不同的渠道。國壽等特大型保險機構享有的此類投資機會明顯高于其他公司。國壽此類投資占比70％左右，而其他保險公司平均在60％以下。在評估大型保險機構的投資工作時，要注意對這種重大投資活動的分析。

在幾種網(wǎng)下投資渠道中，公開增發(fā)配售由于價格與二級市場價格最接近而投資風險最高。因此，國壽參與這類投資的比例在2006、2007年都很低。但平安卻體現(xiàn)了明顯的擇時特征，2006年在股指尚處于低位時大量參與，2007年則參與比例大幅度降低。可見，主要是大型保險公司在挑選網(wǎng)下投資機會、小公司則沒有多少挑選余地。

網(wǎng)下投資還包括對未上市企業(yè)股權的投資。在過去兩年，保險機構主要是投資于末上市銀行的股權。2006年12月平安出資49億元收購了深圳市商業(yè)銀行89.36％的股份。國壽2006年8月以3.9億元購買了福建興業(yè)銀行1.75％的股權；11月，以56.7億元收購廣東發(fā)展銀行20％的股權。平安投資深商行完全是為了取得經(jīng)營控制權，實現(xiàn)向綜合經(jīng)營的跨越；而國壽目前還主要著眼于通過股權紐帶加強戰(zhàn)略合作的層面，甚至只是財務投資的層面。

這里的網(wǎng)上投資是指保險機構持有的流通股中上榜的倉位。這些倉位有些是由限售股鎖定到期后轉化為流通股形成的，有些是保險機構參與網(wǎng)上申購或從二級市場買入的。

(1)總量趨勢

雖然2005年3月7日國壽就發(fā)表了入市宣言，8日泰康就在二級市場買人了中興通訊：等5只股票。但是，保險機構進入上市公司十大流通股名單是從2005年中報開始的。其后各季度的持倉筆數(shù)和持

倉股數(shù)如圖2所示。

圖2說明，保險機構上榜投資的總體軌跡是：2005年二季度末，投資21筆、持倉1億股，平均持倉規(guī)模500萬股；以后每季度翻一番，直到2006年一季度實現(xiàn)了持倉筆數(shù)突破100筆、持股量突破10億股，單筆持股達到1千萬股的高度。2006年二季度是保險資金上榜增長最快的一個季度，持倉的筆數(shù)和股數(shù)都增長了140％。可是，從2006年下半年開始，保險資金的網(wǎng)上大額投資開始進入高位平臺整理階段：2006年下半年緩慢上升，在第四季度創(chuàng)出了306筆、33.1億股的歷史高點；進入2007年開始出現(xiàn)高位震蕩。雖然保險資金在2007年二季度提高了投資比例，但前面的分析表明，這些資金主要流向了網(wǎng)下投資，到二季度末還不能反映到上榜投資中。

(2)持股期限

持股期限是評價一個機構投資風格的重要指標。根據(jù)保險投資賬戶的特點，我們用季度榜單退出率來分析其交易活躍程度、用期末持股季度數(shù)來估計其持股期限長短。在榜單退出率方面，我們在兩年之中選取6個季度來比較。2005年第二季度末持有的21筆投資在第三季度退出了7筆，退出率33.3％；2006年第一季度末持有的116筆投資在第二季度退出了49筆，退出率42.2％；2007年第一季度末持有的292筆投資在第二季度退出了153筆，退出率52.4％。這樣的一個遞增退出率反映了保險資金從開始建倉到加倉、再到調倉的歷史進程中的換股情況。估計目前50％左右的季度退出率將是保險資金的大體水平。

在保險機構持股季度數(shù)方面，我們以還處于增倉趨勢中的2006年第三季度和處于減倉趨勢中的2007年二季度為例予以分析。2006年第三季度，保險資金287筆持倉的期限范圍是1～6個季度、平均持股期限是1.9個季度，一年以上持倉的比例為：4季5.9％、5季3.8％、6季1.7％；2007年二季度249筆持倉的期限范圍是1～9個季度、平均持股期限是2.3個季度，一年以上持倉的比例為：4季5.6％、5季6.4％、6季4.0％、7～9季4.4％。可見，隨著保險資金入市時間的延長，盡管由于行情的因素，持倉筆數(shù)沒有增加，但是，長期持倉的比例卻呈上升趨勢，說明保險資金在逐步展現(xiàn)長期持股、長期投資的特點。

(3)倉位對照

隨著行情的演變，不同保險機構在二級市場的投資策略差異變得日益明顯。這種差異突出反映在2006、2007年的中報數(shù)據(jù)中，見表4。表4說明，2006年中報時，國壽和平安幾乎是平分秋色，構成“雙頭壟斷”型；而到了2007年中報時，已經(jīng)發(fā)展為國壽獨占鰲頭、平安退居二線，尤其是在持股數(shù)量上國壽占比高達80％。國壽和平安上榜占比的消長關系確實是保險機構網(wǎng)上投資中的一大熱點，具體比例如圖3所示。

(4)網(wǎng)上、網(wǎng)下投資聯(lián)系

網(wǎng)上、網(wǎng)下投資是保險機構股票投資的兩個區(qū)域，我們從兩個角度來研究二者的聯(lián)系，一是資金在網(wǎng)上網(wǎng)下的配置情況，二是網(wǎng)下投資的上榜情況。

經(jīng)過分析，我們選擇網(wǎng)上持股數(shù)和網(wǎng)下獲配股數(shù)作為近似指標來研究保險機構網(wǎng)上、網(wǎng)下投資的總體關聯(lián)性。以半年作為一個周期來統(tǒng)計其網(wǎng)下獲配數(shù)和期末持股數(shù)，2005年就以整年為準。結果如表5所示。統(tǒng)計結果相當理想，不僅說明了保險機構網(wǎng)上、網(wǎng)下投資存在關聯(lián)，而且還揭示了不同公司問的差異。典型的是國壽和平安，平安網(wǎng)上投資除以網(wǎng)下投資的倍數(shù)從2006年上半年的10倍猛降到2007年上半年的0.5倍，地位完全發(fā)生了逆轉。而同期國壽則波動在2～5倍之間，相當穩(wěn)定。保險機構整體在0.7～1.7倍之間波動，比平安和國壽的水平低。說明其他保險公司多數(shù)網(wǎng)上投資的占比很小，主要資金都用于網(wǎng)下“打新股”。保險資金在整體上網(wǎng)上投資相對于網(wǎng)下投資占比呈下降趨勢，說明隨著二級市場股指的不斷走高，保險資金在逐步從“網(wǎng)上”轉到“網(wǎng)下”。

關于網(wǎng)下投資的上榜情況，我們使用網(wǎng)下投資進榜單的雙向比例指標，即在解禁的倉位中有多少進入十大流通股，以及在保險資金上榜持倉中有多大比例來自網(wǎng)下投資。我們以國壽和平安為例。統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，國壽直到2006年三季度上榜的股票都是從二級市場上購買的。國壽在2006年第四季度，由網(wǎng)下投資轉化為上榜投資的比例很小，只有1％左右。但2007年就不一樣了：一季度，國壽到期的網(wǎng)下投資有60％沒有減倉、而當季的整個上榜倉位中有1／4來自當季的網(wǎng)下投資；二季度，解禁上榜倉位占當季網(wǎng)下解禁的95.5％、占季末上榜的22.9％。可見，國壽網(wǎng)下投資解禁后繼續(xù)持有的比例在2007年大幅度上升，主要是因為2006年恢復發(fā)行新股后的大宗戰(zhàn)略投資和非公開增發(fā)股票鎖定12個月陸續(xù)解禁但繼續(xù)持有。

由于平安的投資規(guī)模比國壽小，我們選取鎖定到期比較多的2007年一、二季度的情況來分析。2007年一季度，解禁上榜占到期股數(shù)的3.6％、占持股數(shù)的1.14％；二季度，占當季網(wǎng)下解禁的27.4％、占季末上榜的5.0％。這個比例與國壽形成鮮明對比，雖然有平安單個賬戶的資金平均規(guī)模小于國壽，因而獲配倉位難以進入榜單的因素，但也說明平安的網(wǎng)下、網(wǎng)上投資基本上是脫節(jié)的，網(wǎng)下投資解禁后或者上不了榜、或者大比例減倉退出；而上榜倉位基本上都來自網(wǎng)上投資，增減之間反映了平安對二級市場投資機會的判斷。

三、我國保險資金股票直接投資的特點總結及政策建議

1　保險機構股票直接投資的主要特點

綜合2005～2007年保險機構網(wǎng)上、網(wǎng)下投資的上述統(tǒng)計結果，可以看出，保險機構股票直接投資的主要特點有：

(1)在總量上，無論機構數(shù)還是資金量都大幅度增長。在機構數(shù)量上，雖然一直以“9家”為主體，但2005年時很多只是單一的一個公司，而到了2007年，這9家絕大多數(shù)是企業(yè)集團，涉及的法人企業(yè)成倍增長。另外，還有許多中小保險公司加入，據(jù)統(tǒng)計，目前已有50多個保險法人企業(yè)參與投資。在資金量上，保險機構的投資并沒有一步到位，而是逐季、逐年增長，體現(xiàn)了保險投資的謹慎和漸進特點。

(2)在參與保險機構的數(shù)量上，網(wǎng)下遠遠多于網(wǎng)上，而且存在至今只參與了一個領域的公司或險種。參與網(wǎng)下投資的保險機構已經(jīng)有50多家，而且各家?guī)缀醵际褂昧怂械碾U種賬戶，沒有參與的逐漸成為少數(shù)。但參與網(wǎng)上投資的還限于“9+1”所屬的企業(yè)，委托投資的中小保險公司未有上榜者。另外，一個有趣的現(xiàn)象是，友邦保險只參與了網(wǎng)上投資而沒有參與網(wǎng)下投資，而平安等公司的投連險種又只參與了網(wǎng)下而沒有參與網(wǎng)上，有點令人費解。

(3)在網(wǎng)上網(wǎng)下配置資金的重點上，存在隨著市場估值水平變化而轉移的明顯傾向。在2006年股指還處于相對低位時，保險機構的網(wǎng)上投資規(guī)模快速增長，隨著2007年股指的繼續(xù)攀高，由價值投資階

段發(fā)展到泡沫投機階段，保險機構雖然網(wǎng)上投資的絕對值不一定下降，但由于網(wǎng)下投資的迅速膨脹而占比明顯下降。大宗網(wǎng)下投資解禁而來的上榜投資還占有一定比例。

(4)在網(wǎng)下投資中，由于資金實力和經(jīng)營戰(zhàn)略的不同，保險機構還進行渠道細分，不同機構側重不同的渠道。國壽側重非公開定向增發(fā)和戰(zhàn)略投資機會，平安則在資金實力不如國壽的情況下，通過擇時、擇股，以集中資金取得相對于國壽的局部優(yōu)勢來取勝。中型保險公司側重大規(guī)模申購和分類申購機會，小公司則是參與所有能參與的機會。

(5)在網(wǎng)上投資中，由于國壽的軸心作用，保險資金在總體上呈現(xiàn)了漸進、長期和側重績優(yōu)股的特點。在總量趨勢上呈現(xiàn)出明顯的二個階段：2005年至2006年一季度是穩(wěn)步增倉階段；2006年二季度是大幅增倉階段；2006年三季度至今是平臺整理階段。從資金來源特性上看，壽險資金占比95％以上，財險規(guī)模很小，但這個特點與英美國家相符；在壽險內部，傳統(tǒng)普通保險產品和分紅產品是絕對主力，萬能等創(chuàng)新險種占比很小，投連就簡直沒有露面。

(6)就投資風格而言，不同保險機構之間存在明顯的差異，“同一個理念下的差異化投資”現(xiàn)象非常突出。國壽和平安就是不同風格的典型代表。國壽屬于典型的大宗型、均衡型、長期型、穩(wěn)健型投資模式：南方電網(wǎng)投資350億元、廣發(fā)行56.7億元、民生銀行54.48億元、中信證券22.5億元等都是大手筆；在2005年股指低位時不急于大規(guī)模入市是穩(wěn)健；在2007年股指高位時不急于減倉是長期。平安則屬于有明顯擇時、擇股跡象的選擇型投資：開閘時是入市急先鋒、進入2007后又大規(guī)模減倉，在網(wǎng)上網(wǎng)下進行擇時投資；網(wǎng)下投資解禁后很少繼續(xù)持有，網(wǎng)上投資的換股率也很高，在網(wǎng)上進行擇股投資。

(7)就投資效果而言，股票投資給保險業(yè)帶來的巨額收益成為一大亮點。整個保險業(yè)直接投資股票的資金只占總量的10％左右，所取得的收益卻超過總收益的70％。就單筆投資而言，國壽兩年間投資錫業(yè)股份的收益率高達20倍，平安同期在浦發(fā)銀行的最初投資就賺得18億元!

2　未來趨勢展望與政策建議

(1)活躍的大發(fā)展期已近尾聲。從股指來看，兩年多的持續(xù)大牛市已經(jīng)使A股出現(xiàn)泡沫化跡象，未來的漲幅會放緩、震蕩會加劇，保險機構的投資難度會加大。從保險的入市機構和資金量來看。入市資金已經(jīng)接近比例上限，比例再提高的可能性很小。因此，未來的資金增長不再是爆發(fā)性的，而是跟隨行業(yè)發(fā)展的自然增長。

(2)有必要進行分析總結，進一步明確政策要求，引導輿論方向。應該說，過去二年多的保險機構“九仙過海”，為總結保險資金股票投資工作提供了很多正反兩方面的資料。在股指期貨推出、限售股不斷解禁、A股將從湖泊變成的形勢下，進行系統(tǒng)總結使今后少走彎路、明確有關理論和政策以引導輿論是很有必要的。比如，2006年就出見過保險機構是長期投資還是短期投機的爭論，保險機構堅持價值投資的提法是否準確、以什么為標準，對以國壽和平安為代表的兩種風格如何評價等。

第8篇：保險機構論文范文

[論文關鍵詞]誠信保險業(yè)誠信制度

[論文摘要]隨著《保險誠信讀本》的出臺,我國保險業(yè)必須從維護最廣大人民群眾利益和確保保險業(yè)長遠健康發(fā)展的高度,重視和加強保險誠信建設。本文對我國保險市場誠信現(xiàn)狀及建設提出了建議。

日前,中國保險行業(yè)協(xié)會和中國保險學會正在為《保險誠信讀本》做最后的審編工作。據(jù)了解,此舉是為落實保監(jiān)會主席吳定富提出的“必須從維護最廣大人民群眾根本利益和確保保險業(yè)長遠健康發(fā)展的高度,重視和加強保險誠信建設”指示精神的具體措施。

一、誠信對保險業(yè)的重要意義

誠信是保險業(yè)存在的基礎,是保險業(yè)健康發(fā)展的前提。在保險活動中,誠實守信是對保險交易對方合法權益的維護和尊重,也是對自身合法權益的維護和尊重,誠信的缺失最終也會使失信者的利益遭到損失。可以說,不誠信就沒有信譽,就沒有保險業(yè)的長期持續(xù)發(fā)展。

1.誠信是保險公司生存與發(fā)展的內在要求,是保險機構的核心競爭力。保險產品是一種典型的無形產品,是以保險公司的信用向客戶所做出的對未來可能發(fā)生的保險事故承擔賠付保險金責任的承諾。因而,保險公司是否誠實、守信用,在保險消費者的購買決策中起著很大的作用,消費者只會向其認為有信用的保險公司投保。保險公司只有誠信,才能為持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造良好的外部環(huán)境,才能增強競爭實力,為更廣泛地進入市場、擴大交易創(chuàng)造條件。

2.誠信是保險市場活力的信心指數(shù)。保險市場上失信行為的擴大化以及誠信制度的缺位,會增加保險交易的風險,使保險行為主體對保險市場缺乏信心,阻礙保險交易向縱深發(fā)展,甚至使保險市場在較長時期處于低迷狀態(tài)。可以說,保險市場疲軟的原因在于誠信不足。一方面,保險公司、保險中介人的不誠信,影響到保險消費者對保險市場的信心;另一方面,被保險人及其關系人、保險人的違信行為,也損害了保險公司從事保險交易行為的信心。

3.保險經(jīng)營活動的特殊性要求保險雙方最大誠信。保險市場是典型的信息不對稱市場。相對于被保險方,保險人對保險標的的信息是不充分的;相對于保險人,被保險方對保險條款的信息也是不充分的。保險市場的信息不對稱導致交易成本增大,可能出現(xiàn)道德風險并直接損害保險合同主體的合法權益。保險合同的當事人只有最大限度地誠實守信,才能降低保險市場的交易成本,保證保險業(yè)的發(fā)展。

二、我國保險市場誠信缺失情況的主要表現(xiàn)

近十幾年,是我國保險業(yè)快速發(fā)展的十幾年,也是問題不斷暴露的十幾年,其中一個突出的問題,就是我國保險市場誠信缺失現(xiàn)象嚴重。誠信問題,也由一元性轉變?yōu)槎浴?/p>

1.保險供給者的誠信缺失。保險供給者即保險市場上提供保險產品的保險公司。過去十幾年,我國保險業(yè)一直處于粗放型發(fā)展階段,由于保險公司的信息披露缺乏及保險業(yè)務的專業(yè)性強,使保險消費者處在信息不對稱的博弈中,在投保前甚至投保后難以了解保險公司及保險條款的真實情況,只能憑借主觀印象及保險人的介紹做出判斷,客觀上為保險公司的失信行為創(chuàng)造了條件;另外一些保險公司及其工作人員在保險業(yè)務中隱瞞、欺騙,不及時履行甚至拒不履行賠付義務,違規(guī)經(jīng)營,惡性競爭等都損害了保險公司的聲譽。此外,從宏觀層面來講,保險公司償付能力不足,積累風險過大,壽險公司的“利差損”問題,也是不誠信的重要表現(xiàn)。

2.保險消費者的誠信缺失。保險消費者包括投保人、被保險人和受益人,其誠信缺失主要表現(xiàn)在投保時和索賠時,逆選擇和道德風險是其主要表現(xiàn)。一些投保人在投保時,不履行如實告知義務,使保險公司難以根據(jù)投保標的的風險狀況確定是否承保、應該以什么樣的條件承保;有些被保險人和受益人,故意虛構保險標的或保險事故騙取保險金,偽造、變造與保險事故有關的證明、資料和其他證據(jù),編造虛假的事故原因或者夸大損失程度,騙取保險金,增大了保險標的及社會財富的損害,增加了保險人理賠的成本。有關資料顯示,我國保險騙賠案件平均比英美等保險發(fā)達國家要高出一倍。

3.保險中介者的誠信缺失。保險中介者包括保險人、保險經(jīng)紀人和保險公估人等。其誠信缺失主要表現(xiàn)在其業(yè)務中欺騙、隱瞞與保險合同有關的重要情況;阻礙或誘導投保人不履行如實告知義務等。我國則較多地表現(xiàn)為保險人的誠信缺失。不少保險人在獲得更多手續(xù)費的利益驅動下,片面夸大保險產品的增值功能,回避說明保險合同中的免責條款,甚至誤導投保人,給投保人、被保險人造成經(jīng)濟損失,引起保險消費者的普遍不滿,更導致了整個保險業(yè)失信于社會,嚴重損害保險業(yè)的聲譽。

4.保險人之間的誠信缺失。保險業(yè)的整體形象和競爭優(yōu)勢有賴于所有保險公司和全體從業(yè)人員的共同維護。但在現(xiàn)實經(jīng)營中,以鄰為壑的情形卻時有發(fā)生。有的保險人為了爭攬業(yè)務,不惜違背監(jiān)管機構的規(guī)定和行業(yè)自律協(xié)議,變相降低費率、提高手續(xù)費。有的保險人在分保過程中,有意隱瞞和原保險標的有關的某些風險。有的保險業(yè)務員在展業(yè)時,常常視同行為冤家,標榜自己,貶損他人。這樣的相互排擠損害更不利于整個保險行業(yè)的發(fā)展。

三、構建中國保險業(yè)誠信制度的思路

當保險業(yè)的誠信缺失升級為誠信危機時,就會使保險交易成本大大增加,縮小保險交易的范圍,使保險市場的行為主體難以正常地溝通和交往,使保險市場缺乏正常運行的基礎。因此,應該從多方面來構建中國保險業(yè)的誠信環(huán)境。

1.加快相關法律、法規(guī)的制定和完善,健全保險監(jiān)管機制,建立明晰的產權制度和健全的誠信法律制度。保險市場主體在從事保險活動時,往往在經(jīng)濟利益的驅動下喪失理性而違背誠信原則,因而必須借助于制度的外在強制力——明晰的產權制度及健全的法律制度,從而引導人們將外部性較大地內在化。保險交易主體進行決策的一個關鍵就是行為結果的置信性。如果有法律提供的硬約束,交易主體就會確信一旦做出不誠信行為,將遭到法律的制裁,其后果是確定的,這種法律產生的威懾力迫使交易主體理性地放棄欺騙行為。中國保監(jiān)會作為保險市場的監(jiān)管主體,應通過監(jiān)管加大執(zhí)行力度,鼓勵、引導誠信行為,并與司法機關配合,依法懲治失信行為,促進保險誠信制度的建立。

2.充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的作用,推進保險行業(yè)內部規(guī)范化建設,建立良性有序的競爭市場。在一個粗放經(jīng)營、惡性競爭的保險市場,產險公司靠高手續(xù)費、低費率搶奪市場,壽險公司夸大產品的投資而忽視保障功能,這兩種行為都沒有有效滿足客戶的風險需求。因此要建立起保險行業(yè)的自律制度,通過同業(yè)公會、行業(yè)協(xié)會等組織協(xié)調和平衡市場主體利益、提高資源配置效率,并要加強行業(yè)間的溝通與交流,實現(xiàn)資源共享,同時建立反保險欺詐和調查機構,有效地打擊了保險犯罪,建立良性有序的競爭市場,有效地避免誠信缺失行為。

3.重視核保核賠環(huán)節(jié),推動保險公司技術進步,形成立體調查網(wǎng)絡。核保是對保險標的風險的前期篩選,做好核保工作對控制好道德風險問題和逆選擇有重要的意義。理賠處理環(huán)節(jié)是保險公司防范保險欺詐的最后關口,理賠專業(yè)技術能力的強弱,直接關系到風險防范的質量,理賠員要嚴把每一個關口,提高防欺詐、反欺詐的能力。我們應該重視核保核賠環(huán)節(jié),促進核保核賠技術進步,改善理賠調查的內外部環(huán)境,形成立體調查的網(wǎng)絡,有效地防范和減少保險欺詐所造成的風險,推動保險市場的誠信。

4.建立社會個人信用賬戶,完善信息披露制度,加快信用評級制度的建設。通過信用評級制度的建設及信息披露,促使保險市場主體始終誠實守信用,認真履行保險合同規(guī)定的義務。并要注意與國際信用評級機構實行的評級標準、技術等方面的對接,吸收國外先進的評級辦法并結合我國實際,形成科學、合理的信用評級制度。要把分散的反映保險機構和個人的誠信狀況的資料和數(shù)據(jù)進行聯(lián)網(wǎng)管理或整合,實現(xiàn)誠信信息的資源共享。這樣可以有效地降低交易成本和監(jiān)督成本,極大地提高交易的效率,促進資源合理分配。

第9篇：保險機構論文范文

論文關鍵詞：醫(yī)療保障體制改革；公益化 ；市場化

一、醫(yī)療保障體制改革的路徑

在《意見》頒布之際，眾多的學者專家對于我國應該如何提供醫(yī)療服務進行了激烈的爭論，一共分為三種方式。一是，國家主導型，由國家向社會成員提供免費的醫(yī)療服務。這是福利型國家的通用模式。二是，市場主導型，通過市場向社會成員提供有償?shù)尼t(yī)療服務，醫(yī)療服務作為商品在市場中優(yōu)勝劣汰。這是大部分保險型國家的方式。三是，政府——市場主導型，基本醫(yī)療由國家免費提供給公眾，大病醫(yī)療則有市場提供。這種方式將政府和市場結合起來，分工合作，體現(xiàn)各自的優(yōu)勢。政府發(fā)揮其強大的凝聚力和財力向全體社會成員提供免費的醫(yī)療服務，市場發(fā)揮其競爭機制向部分成員提供更高效的醫(yī)療服務。同樣，醫(yī)療保障體制在改革的過程中面臨著路徑的選擇。

醫(yī)療保障體制主要包括三個部分，醫(yī)療救助、社會醫(yī)療保險和商業(yè)健康醫(yī)療保險。其中，醫(yī)療救助由政府供給，而商業(yè)健康保險作為私人產品有市場運作是毋庸置疑的。因此，對醫(yī)療保障體制的改革一般是集中在社會醫(yī)療保險的改革上。總的來說，醫(yī)療保障體制改革路徑分為公益化路徑和市場化路徑，主要根據(jù)醫(yī)療保障產品性質的界定及政府醫(yī)療保障基金的流向和醫(yī)療服務的提供方式來劃分。

（一）醫(yī)療保障體制的公益化路徑

公益化路徑就是指由政府的財政資金直接補助給醫(yī)療服務的供給方（即醫(yī)療機構），醫(yī)療服務作為公共產品（醫(yī)療服務免費或部分免費）由醫(yī)療機構提供給醫(yī)療服務的需求方，其中所發(fā)生的費用由政府承擔。在這種路徑下，政府既是醫(yī)療保障的保險人，又是醫(yī)療服務的提供者，承擔了包括制訂政策法規(guī)、提供財政資金和具體的管理服務等全部責任。在政府資金充足的前提下，能夠最大程度地公平分配醫(yī)療資源，保障全體社會成員的基本健康。這種路徑保證了醫(yī)療保障的可得性，即使得需求方能夠買得到醫(yī)療資源，同時也保證了醫(yī)療保障的可及性。

在公益化路徑下的醫(yī)療保障是一種“家長式”的保障方式。在建國初期，我國實行的公費、勞保醫(yī)療制度可以說是公益化的醫(yī)療保障。政府采用這種路徑很大程度和當時的計劃經(jīng)濟體制密切相關，公有制、按勞分配和計劃經(jīng)濟被認為是社會主義的三大特征，并且公益化的路徑也最大化的實現(xiàn)了全民公平的思想。

（二）醫(yī)療保障體制的市場化路徑

市場化路徑是指，政府將財政資金投入到醫(yī)療保險機構，醫(yī)療機構（即醫(yī)院）將醫(yī)療服務作為私人產品在市場上提供，醫(yī)療服務的價格由供需雙方共同決定，受市場規(guī)律的影響，醫(yī)療服務需求方的醫(yī)療費用由醫(yī)療保險機構支付給醫(yī)院，醫(yī)療保險機構支付的費用來源于政府資金支出、雇主和個人繳納的醫(yī)療保險金。在這種路徑下，醫(yī)療服務的需求者也要承擔一定的費用支付，在很大程度上減少了醫(yī)療資源的浪費。并且，受到市場機制約束的醫(yī)院，必然要通過提供醫(yī)療服務質量和效率來吸引更多的醫(yī)療服務需求方。這種路徑之所以被稱之為市場化，主要是因為醫(yī)療服務是按照市場價格來提供的。在這種路徑下往往只能保障醫(yī)療保障的可及性，即醫(yī)療保障的購買力，醫(yī)療保障的可得性很難得到保障。

我國是在經(jīng)濟體制改革之后開始嘗試市場化路徑的醫(yī)療保障體制。在此路徑之下，醫(yī)療保障體制由四個利益體構成：政府、醫(yī)療保險機構、醫(yī)療服務需求方和醫(yī)療服務提供方。政府對醫(yī)療服務的供求進行監(jiān)督、管理，醫(yī)療保險機構作為“第三方支付”組織，統(tǒng)一管理醫(yī)療保險基金，并按規(guī)定向提供醫(yī)療服務的醫(yī)療機構支付醫(yī)療費用。

二、醫(yī)療保障體制改革中面臨的困境

（一）政府失靈

完全由政府提供醫(yī)療保障產品存在政府失靈。政府失靈現(xiàn)象主要表現(xiàn)為由于患者無需支付醫(yī)療費用而對醫(yī)療服務的過度需求，導致醫(yī)療費用的上漲和醫(yī)療保障資源的浪費，增加了政府的財政負擔。正是這一弊端，使得我國公費、勞保醫(yī)療制度寸步難行，最終無疾而終。

（二）醫(yī)療服務的準公共性

醫(yī)療保障是一種準公共產品，具有一定的競爭性，所以對其提供效率有一定的要求。如果完全由政府提供，醫(yī)療機構所獲得的醫(yī)療收入主要來源于政府撥款補助，從患者身上幾乎得不到費用補償，沒有經(jīng)濟利益的刺激，醫(yī)療機構的醫(yī)療服務提供效率必然不高，從而延長了患者的等候時間，得不到及時的醫(yī)治，最終導致病情的加重。此外，由于醫(yī)療機構沒有提高醫(yī)療服務質量的動力，阻礙了醫(yī)療技術的創(chuàng)新和進步。

（三）市場配置的優(yōu)勢

市場配置醫(yī)療資源能夠提高醫(yī)療服務的提供效率，提高醫(yī)療服務的質量。市場的價格機制和競爭機制能夠很好對供需雙方發(fā)揮重要的調節(jié)作用。從價值規(guī)律中得知，商品的生產者為了獲得超額剩余價值，必然通過采用先進的生產技術等方式來提高勞動生產率，使其個別勞動時間小于社會必要勞動時間，最終導致行業(yè)的必要勞動時間的縮短。在醫(yī)療領域中體現(xiàn)為，醫(yī)療保障的供給者不斷提高醫(yī)療保障的供給效率，使得患者能夠更快更好的享有高質量的醫(yī)療保障。同時價值規(guī)律還會使得各個醫(yī)療機構之間相互競爭，引起醫(yī)療保障資源向效益最好的醫(yī)療機構流動，促進了醫(yī)療保障資源的有效利用，使有限的醫(yī)療保障資源能夠被用于滿足人們最迫切的衛(wèi)生健康需要。此外，由于市場中供需規(guī)律的作用，避免了公益化路徑下的過度需求，間接地抑制了醫(yī)療保障資源濫用的現(xiàn)象，進而控制了醫(yī)療保障產品的成本。

因此，只有將市場機制引入公益化的醫(yī)療保障之中，才能在最大程度上滿足全體社會成員的醫(yī)療保障可得性，同時還能提高醫(yī)療服務的質量、供給效率，有效抑制醫(yī)療保障資源的浪費。

三、我國醫(yī)療保障體制改革的路徑選擇

（一）醫(yī)療機構的公益性

1、我國醫(yī)療保障改革的目標定位在體現(xiàn)社會福利最大化，醫(yī)療保障從本質上是國民收入再分配，既要為不同收入水平的社會成員提供公平享有醫(yī)療保障的機會，同時又要考慮到醫(yī)療保障資源的稀缺性和全體社會成員無限的醫(yī)療需求之間的矛盾。然而，只有在基本醫(yī)療等到保障的基礎上才能提高整體的保障水平，這就決定了醫(yī)療保障的提供者必須為政府。政府將醫(yī)療保障基金投入到公立機構中，使之在藥費診費之外等能得到維持其基本運轉和發(fā)展所需的資金補償。此外，政府還參與到對醫(yī)療機構的有效監(jiān)督中，保證公立醫(yī)療機構平價低價的公益本色。

2、從我國的經(jīng)濟實力來看。雖然我國的經(jīng)濟發(fā)展取得了世人矚目的輝煌成就，經(jīng)濟水平的不斷提高，但是我國的人口眾多，2007年末全國總人口為13.2億人，預計到2020年達到15億。目前，我國在經(jīng)濟上不具備足夠的實力，同時又沒有英國那樣健全的全科醫(yī)師“守門人”制度，一旦推行全民免費醫(yī)療制度，必然對我國財政帶來巨大壓力。因此，目前我國只能提供低價的基本醫(yī)療保障。

（二）市場機制的引入

將市場機制引入醫(yī)療保障中，在醫(yī)療機構間形成相互競爭，為了追求自身經(jīng)濟效益最大化，醫(yī)療機構不斷自我改進，提高生產效率、提高產品質量，使得患者能夠獲得更加低廉優(yōu)質的醫(yī)療保障產品，間接地抑制了公益化路徑下醫(yī)療保障資源的濫用，進而控制了醫(yī)療保障產品的成本，同時促進醫(yī)療技術的不斷發(fā)展，增進整個社會的健康水平。