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第1篇：企業財產保險范文

【關鍵詞】 財產保險； 保險管理； 風險意識

隨著市場經濟的發展，保險已經滲透到了我們生活和工作的許多方面，成為當今社會不可缺少的一部分。油田是一個高投入、高產出、高風險的行業，油田企業工作性質具有獨特性，很容易發生意外事故和遭受自然災害的襲擊。如何做好企業財產保險工作，讓保險更好地為企業服務，解除企業生產經營后顧之憂，是擺在每一個保險管理工作者面前的現實問題。

本文以勝利石油管理局（以下簡稱“管理局”）為例，主要探討油田企業商業財產保險管理工作。

一、管理局財產保險情況簡介

目前，管理局財產保險主要分為兩類，一是安全生產保證基金（以下簡稱“安保基金”），是由中國石油化工集團統一安排的，屬于企業自保的范疇，其保險標的主要是存貨、基本建設項目中引進的成套設備、新裝置建成投料試車但尚未報轉的固定資產以及房屋、辦公設備等一些低風險的固定資產；二是商業財產保險，其保險標的主要是安保基金范圍之外的財產，這些財產風險系數相對要高一些，由管理局下屬各單位根據自身實際情況有選擇性地投保。

對于商業財產保險，投保的險種主要包括車輛保險、鉆井工程險、財產一切險、財產綜合險、機器損失險、危險貨物承運責任險、沿海內河一切險、供電責任險、雇主責任險、團體意外傷害險、現金盜搶險等，涉及的保險標的物主要有各種車輛、鉆井工程、鉆井設備、定向井設備、錄井儀器、鍋爐、發電設備、水庫、供水管線、供電線路、作業平臺、鉆井平臺、現金等。

二、財產保險管理工作中需要處理的幾個問題

保險是“集萬家之資，救一家之急”，是維護社會安定的“穩定器”，是保障企業持續發展的“守護神”。盡管如此，由于受企業經濟能力的限制和人們思想觀念的影響，并不是每個企業都能夠重視保險問題，也并不是每個重視保險的企業都能夠處理好保險工作。企業要做好財產保險管理工作，首先要重點處理好以下三個方面的問題。

（一）正確理解保險與安全防范之間的關系

在保險與安全防范的關系上，許多人在意識上存在誤區，認為財產入保后就萬事大吉、高枕無憂了，發生風險事故可以通過索賠來補償損失，甚至還可能獲得經濟利益。實際上，這種認識是極其偏頗的，保險并不是一個萬能的“保險箱”，它只能對保險事故發生的損失起到一個補償的作用，而且由于存在免賠條款，財產損失即使在足額投保的情況下仍然可能得不到完全賠償，對企業來說，財產出現風險事故總是會有所損失的。因此，企業不能因為財產已經投保就放松管理，相反，應該充分利用保險的防災防損職能，做好企業財產安全預防工作，努力把事故發生率降到最低，最大限度地減少企業經濟損失。

（二）妥善處理保費與成本控制之間的矛盾

管理局對下屬單位成本一直是逐年壓縮，各單位的成本壓力越來越重，尤其是近幾年，各單位都感到資金緊張，年初預算時在成本安排上左右為難，往往是顧此失彼，這種局面也直接影響到單位的保險費用支出。為解燃眉之急，有的單位大幅度壓縮保費支出，致使風險較高的財產也不能足額投保，甚至有的單位存在僥幸或投機心理，根本不參加財產保險，這些做法和心態都是極其錯誤的，一旦風險事故發生，對企業的影響有時是不可估量的，甚至可能是致命的，這不僅會制約企業的發展，而且也不利于社會安定。風險是客觀存在的，是不以人的主觀意志為轉移的，對待保險應該用長遠發展的眼光去審視，而不應該僅僅局限于眼前的太平時期。因此，企業一方面應該根據自身的特點，居安思危，樹立風險意識和憂患意識，要充分利用保險能夠轉嫁風險的特性，努力使其為企業生產經營服務，從而最大限度地降低企業風險經濟損失，提高企業抵御風險能力；另一方面企業在投保前，要充分調研，認真分析，做好企業財產保險籌劃工作，要把企業有限的資金用在刀刃上，解決好企業保險與成本之間的矛盾。

（三）重點解決投保與保險管理之間的差距

從當前情況來看，許多單位在保險管理中僅局限于兩個環節，一是參與簽訂保險合同，二是發生保險事故時參與處理索賠相關事項。由于保險事故并不是經常發生，有的幾年才遇到一次，因此相當多的單位每年在保險管理上做的事情就是投保簽單，然后等待來年續保。在保險實際工作中，通過與保險公司、基層單位的接觸和討論，我們深刻地認識到保險管理的內容遠不只這些，需要我們做的工作還有很多，如財產風險分析、風險防范、保險籌劃、索賠技巧等，每一位資產管理人員都應該加強保險業務學習，提高自身業務素質，拓展保險管理范圍，爭取保險管理的主動權，以適應新時期下保險管理工作的新需要。

三、加強財產保險管理工作的幾點認識和建議

針對保險管理工作中存在的問題，筆者認為應該重視以下幾個方面的工作：

（一）積極做好財產保險籌劃工作

在保險管理上，投保簽單前要認真調研分析，日常管理時應爭取主動參與。具體地說，在企業財產保險管理上，應該結合本單位的實際狀況，對企業財產情況進行全面調研：根據企業財產所處的地理位置，分析當地的氣候條件，統計歷年保險事故發生的頻率，確定哪些財產風險較大，應該投保，哪些財產投保獲得賠付的概率小于保費付出的成本，不應該投保；應該選擇何種類型的險種，是否需要投保附加險；對投保財產根據風險發生的特點應該采取何種防范措施；如何與保險公司結合做好企業風險防范工作等。總而言之，在保險管理上應該像稅務一樣，要積極做好保險籌劃工作。

（二）充分發揮保險防災防損職能

保險除具有分散風險和補償損失兩種基本職能外，還有防災防損等派生職能。我們應該充分利用好保險的防災防損職能，讓保險的這一職能更好地服務于企業。為了調動投保單位防范風險的積極性，鼓勵投保單位主動防范風險，減少風險事故的發生率，最大限度地降低企業損失，建議企業與保險公司協商，每年按保費的一定比例返回到企業作為防災防損費。防災防損費由企業和保險公司根據企業財產的風險程度共同監督使用，專款用于企業防范風險。這樣，不僅企業會因為減少風險事故發生率而降低經濟損失，同時保險公司也會因此降低賠償費用支出，實現雙贏。

（三）切實提高保險管理人員的素質

保險管理人員的業務素質直接影響到企業財產保險管理工作的質量和開展深度。目前，由于保險管理人員對保險知識了解不是很全面，業務也不是很熟悉，對保險工作認識也不足，因此，投保前對財產風險的分析工作做得不是很透徹，出險后對財產風險的評估工作做得也不夠全面，日常管理中對風險的防范工作開展得也不是很到位，財產保險管理工作基本處于一種被動局面。為了更好地做好財產保險管理工作，讓保險充分為企業生產經營服務，從事保險管理的人員應該加強保險業務學習，切實提高自身業務素質，同時，也希望管理局能夠為保險管理人員創造一種適合于學習的良好氛圍，構筑一個適合于交流的互動平臺，努力把財產保險管理工作提高到新的水平，讓保險真正成為企業持續發展的保護神和堅強后盾。

四、對幾個重要問題的深度探討

（一）關于車輛保險問題

之所以把車輛保險問題單獨提出來，是基于以下兩個方面的考慮：一是車輛保險在管理局保費支出中一直占有很大的比例，二是車輛在管理局設備管理中一直處于重要而又特殊的地位。通過對近幾年管理局車輛保險保費支出情況與發生事故索賠情況的分析，可以發現長期以來車輛的索賠率大概維持在20%～30%。出現這種低索賠率的原因，一是管理局各單位的車輛由于維護及時到位，車況運行良好；二是單位管理比較嚴格，加上司機的技術水平整體較高，安全意識也較強，導致保險事故發生的概率較小。車輛在全國來說具有高風險性，但在管理局卻是一項低風險資產，車險是保險公司在管理局保險中盈利最為豐厚的一塊蛋糕。因此，筆者認為管理局在車輛保險上有兩種選擇：一是除保留國家規定必須保的交強險外，其他車輛商業保險取消，在財務上設一個保險基金科目，每年根據一定的比率提取車輛保險基金，實施企業車輛自保；二是與高風險的財產捆綁招標，解決高風險財產保費過高甚至無人問津的問題。

（二）關于引入中介公司問題

為切實降低企業財產保險費用，并且讓企業風險充分地分散和轉嫁，自2005年以來，管理局通過“我為你提供市場，你為我提供服務，以市場換服務”的手段，先后引入了北京安華保險經紀公司和勝利保險經紀公司兩家保險中介公司參與管理局的財產保險管理工作。通過幾年的努力和實踐，管理局的保險管理制度進一步完善，保險市場秩序進一步規范，保費成本支出進一步降低，風險管理水平進一步提高，管理局財產保險管理工作整體上了一個新的臺階。但我們也看到，在管理局財產保險費用大幅度降低的同時，保險經紀公司的經濟效益也隨之受到了影響，甚至在某種程度上還壓縮了他們的生存空間。因此，隨著時間的推移，一些不利于管理局的現象可能會逐漸顯露出來，如把關不嚴、責任心不強、積極性不高甚至隱性轉變立場等都可能出現。針對可能出現的不利變化，在條件許可的情況下，我們應該適當考慮引入其他的保險中介公司參與競爭，以確保財產保險工作的服務水平能夠高質量地延續下去。

（三）關于財產保險招標工作

保險招標是管理局近幾年財產保險管理工作的一個重要突破點和創新點。自從2009年開始第一次財產保險招標嘗試以來，效果比較明顯，對同一標的物在保險責任擴大的同時，保險費用進一步得到了降低，保險招標是我們今后財產保險管理工作的一個堅定不移的方向。對于保險招標工作，我們要始終堅持“公平、公開、公正”原則，程序透明，陽光操作。在規范招標的基礎上，為提高工作效率，從增加企業效益和方便服務角度出發，筆者認為以下幾個方面問題應該重點予以考慮：

1.財產保險標的時間要盡量統一

這是從增加企業效益方面考慮的。統一時間點可以提供大批量的財產保險標的，吸引有實力的保險公司參與，這樣我們在財產保險采購時就能夠獲得更加優惠的條件。

2.財產保險標的地域要相對集中

這是從保險公司提供便利服務角度考慮的。若財產保險標的物的地域過于分散，對于保險公司來說，在為企業提供服務的及時性和方便性方面會存在一些折扣。

3.財產保險標的優劣要科學組合

第2篇：企業財產保險范文

關鍵詞：企業發展；財產保險；風險管控

企業財產保險作為我國企業發展回避風險、管控風險的重要手段，在二十世紀中后期一度成為我國財產保險市場的效益險種。隨著社會大環境的不斷變化與經濟的發展，進入二十一世紀后企業財產保險發展困難重重、十分緩慢，因此，加強對我國企業財產保險需求的研究與分析，對于我國企業財產保險的重新發展具有重要意義。

一、影響我國企業財產保險需求的因素分析

（一）破產成本

就風險防范的角度來看，在現代企業財產保險中一旦企業購買了保險之后，就能避免公司遭受災害損失而導致資不抵債情況的發生。此外，對企業來說破產是一種非常極端的情況，發生的概率非常低。常見企業問題主要是由企業流動資金不足造成的財務上的困境。但是企業在購買企業保險之后，就能夠享受到保險理賠，從而低成本、快速地恢復企業資金的流動與周轉。一般而言，中小企業比大企業更愿意購買企業保險，因為購買保險后能夠最大化降低企業發生破產的可能性，并能在資本市場以低成本融資，獲得兩全其美的結果。

（二）股東與管理者之間的博弈

在市場經濟中，企業股東無法實時觀察企業管理者的行為，可能會出現管理者做出背板股東利益的行為。為了防止這種情況的發生，股東就會在給予管理者的報酬上稍加控制，企業管理者出于自身的利益也會引入保險這種最有效的監督機制，贏得股東對其的信任。

由于我國企業發展的特殊情況，一方面是在政府控股、參股的企業中管理者與股東都是由政府直接任命，股東與國有資本之間沒有直接的經濟聯系，導致股東無法在人事權與財務權上達到制約企業管理者的目的，企業管理者也就不具備風險管控的意識。另一方面，由于中小企業的資金量弱小，難以吸引企業管理經理層的加入，而中小企業又普遍缺乏風險管控的意識，一旦企業出現資金鏈短缺的情況，就會影響企業的發展。

（三）股東與債權人之間的博弈

當前，我國的股東與債權人的分配方式是不一樣的，股東的收益取決于公司的實際經營狀況且承擔相應的企業運行風險與債務。而債權人的收益相對來說是穩定的，其優先于企業資產的清償。因此對于一個負債很高的企業來講，一旦發生資金鏈短缺或其他損失要追加投資時，出于對自身利益的保護，股東就會有限制的進行投資。由此可見，股東的這一做法在一定程度上損害了債權人的利益。如果企業購買了財產保險后，就能夠滿足股東、債權人與企業管理者多方面的利益，并將企業遭受的風險全部轉移到保險公司上，從而進一步提高企業價值與股東的價值，充分保護債權人的利益。

（四）稅收政策

按照國際通行的企業財會規則，企業在購買財產保險后能在一定程度上達到避稅的效果，其主要體現在三個方面：一是，在我國企業所得稅是按照累進稅制繳納的，而保險能有效降低企業收入的波動，從而穩定企業的收入水平。二是，由于保險企業與非保險企業之間存在損失準備金的稅制差異，因此相對于風險自留，購買企業保險更具誘惑性。三是，企業在購買財產保險時所產生的所有費用是全額免稅的。

此外，我國現行的稅法存在著一定的缺陷，稅法只明確規定企業在受到嚴重的自然災害時可以申請免稅一年，對保險賠款能否全額免息等方面沒有給出明確的規定，企業很難在這種稅收政策下估算稅收帶來的優惠。

（五）保險公司的專業化經營

隨著我國保險事業的不斷發展，現階段保險公司在風險管控中越來越專業化與規模化，保險公司不僅僅在索賠與損失控制等方面具有明顯的優勢，而且對處在承包期內的企業還能一定程度上降低風險評估、監督管理以及企業核算等方面的風險。當然，我國的保險公司的也存在著一些問題，造成了對企業財產保險購買的影響，如保險公司核心技術部門實力弱小，對風險估算以及產品定價的過程較簡單，產品間的規模與內容趨于一致，風險管理服務不到位。

二、改善我國企業財產保險現狀的建議

（一）強化企業利益者的風險意識

企業最大目的是實現利潤的最大化，而利潤與風險是成正比的。從這個角度上來講，企業實現利潤最大化的過程就是險中求利的過程。因此，企業應當具備正確識別風險、回避風險及轉移風險的能力，才能在風險中獲取利潤的最大化。對于企業而言，就應當強化企業管理者及股東的風險意識，加強對企業利益者風險意識的培訓。

（二）改進保險公司的產品設計與服務能力

首先，保險公司要加快自身保險產品以及服務的創新，針對我國當前企業發展的狀況以及需求，從而找到與企業風險管控上的契合點。其次，要主動降低產品的價格，保險公司不能將產品制定產生的高額成本轉移到企業身上，只有通過不斷拓寬保險資金的運用渠道以及成本轉移的渠道，從而達到降低保險公司經營成本的目的，以此降低企業產品的價格。最后，保險公司要加強對企業的保險服務熱情，強化對承保企業的風險評估與勘查，與企業一起建立風險預警機制，幫助企業提高對防災防損的水平。

（三）提高中小企業的企業財產保險需求

提高中小企業財產保險的需求還應當改善我國的保險行業的外部機制，如創建中小企業信用記錄及信息的平臺，保證保險公司與企業間信息的相互公開；成立地方性的政策保險法人機構，對特殊的企業實行強制性的保險并給予財政上的扶持；加大對投保參保企業保費上的財政補貼，積極鼓勵企業投保參保。其次，要積極推進保險公司的機構及營銷渠道的建設與完善，優化中小企業的保險服務網點；加大對企業財產保險益處的宣傳力度，并制定相關的激勵與保護性政策，充分調動企業對購買保險的積極性。

結束語：

在市場競爭中，企業的發展面臨著各種困難與風險，要想實現企業長期穩步健康的發展就要不斷提升企業科學生產能力以及風險管理能力。而風險管理能力的提高很大程度上來自于企業財產保險的幫助，因此，充分利用保險是保證企業健康可持續發展的重要手段之一。（作者單位：貴州煙葉復烤有限責任公司）

參考文獻：

[1]奎潮.中國企業財產保險的需求分析[D].南開大學，2009.

第3篇：企業財產保險范文

【關鍵詞】企業；財產保險；保險責任

隨著全民保險意識的不斷增強，財產保險的概念也越來越多的為人所接受，其中企業財產保險是比較特殊的。對于怎樣正確看待并認識到財產保險在企業正常的運營管理過程中所起的作用，并在正確的時機發揮其作用以降低企業的財產損失，這對于目前很多參保的企業來說還并不是件手到擒來的事情，也就是說，企業財產保險責任對于很多參與其中的單位來說還比較生疏。

1 企業財產風險的分類

1.1 企業財產面臨的自然風險：所謂自然風險，指的是自然災害給企業財產帶來的不可預見的損害威脅。其中最具代表性的是火災、爆炸、暴雨、洪水、臺風等災害。

1.2 企業財產面臨的社會風險：在現代企業的經營發展過程中，來自公司內部和社會方方面面的因素都會對企業財產帶來威脅，諸如盜竊、人為的惡意破壞等外來因素，再比如公司內部相關工作人員挪用公款等違法行為給公司帶來的直接損失，員工在工作崗位甚至大規模的舉行罷工等違規行為。以上列舉的風險形式都是企業不可控制的，其不確定性相當明顯，而不管哪一種，一旦發生對企業的正常經營和發展都存在很大的影響。

1.3 企業財產面臨的經濟風險：企業所面臨的經濟風險一方面來自企業內部，比如相關崗位工作人員對公司設備的使用及保養不當，日常管理混亂等給企業帶來的風險損失，另一方面企業外部的經濟風險也是屢見不鮮，企業相關債務人由于經濟原因而不能按合約履行債務償還，這些也都會給企業財產造成一定的損失。

2 企業財產保險的索賠

在企業參保的整個流程中，作為雙方權利義務關系認定的協議，保險合同是保障企業利益的法律依據。但是在目前財產險的索賠處理過程中，因為保險合同中所標明的保險項目以及對于相關內容的表達不規范、不完整等問題產生歧義的情況不在少數，也就是說，保險合同所界定的保險責任并不能最大程度的起到明確作用。在這樣的現狀之下，企業和保險公司雙方由于索賠分歧導致最后不得不走法律訴訟途徑的現象也是經常發生。除此以外，出于各種原因和目的，企業對于參保險種和相關條款的理解錯誤而導致不當運用而產生風險，在這個前提下索賠失敗而出現分歧的狀況也逐漸成為一個社會現象。一般來說，由于保險責任理解而導致的索賠分歧有以下幾種：

2.1 保單對相關保險項目的表述不規范：一般情況下，企業所投保的財產保險所包含的保險標的分為實體資產、表外資產和涉外資產三種，實體資產指有實物形態的資產，比如建筑、機械設備、生產原料、商品等。國內財產險保單所描述的保險項目一般按資產負債表中的資產項目表述，其標書形式為――固定資產、存貨和在建工程。而表外資產指沒有實物體現的財產形式，表述形式為――代保管財產、已攤付賬外財產。而涉外財產險保單則一般直接按實物類別名稱表述，比如房屋建筑、裝置家具、設備、倉儲物等，但在實際承保操作中也可以按照具體財產的名稱來表述。但需要注意的是，所有表述都必須規范、清晰，不能含糊不清，令人費解，否則索賠時容易產生歧義。而企業在投保過程中對于這些往往并沒有認真閱讀并充分理解，保險公司方面有時候也存在一定的解釋不當，導致本身存在歧義的保單為保險雙方日后的責任界定和索賠埋下隱患。

2.2 承保環節上對于保險金額確定存在書面依據的缺乏，由此導致索賠過程中無法確認保險標的以及比例賠付的依據。一般來說，保險金額是投保人對保險標的所承擔的經濟補償的最高限額，這也是保險費計算的依據所在。而在實際情況中，企業財產保險的保險金額計算方式比較多也比較靈活，比如固定資產的保險金額可按賬面原值或者賬面原值加成數來確定，也可按重置價值或其他方式確定，如評估價值、估價等方式確定。而存貨的保險金額則可以由被保險人按最近一年中任意月份的賬面余額來確定，或者讓投保人自己確定。不過雖然對于固定資產和存貨保險金額的確定方式種類很多，但是比例賠償方式是賠償時一致采用的，也就是出險時標的的保險金額必須與保險價值相比，并按保險金額與保險價值的比例進行賠付。但無論采用什么方式，保險金額的確定都要有書面依據。比如按照賬面投保，就需要注明所采用的資產負債表的時間；估價投保，應附投保資產的明細清單。總的來說，就是要做到有帳可查、有據可依。不然出險后難以確認保險標的和進行比例賠付。

2.3 對于特別約定（補充項目）的描述不明確以至于索賠出現難度：一般情況下，一份保單都會有特別約定這一項，這主要是基于格式化的保險合同不能涵蓋實際情況中的所有內容，以此來作為補充，或是對相關保險內容進行深入的說明解釋。比如對分期付款繳費方式與時間的約定、保險項目和保額組成的說明，其他雙方共同認定的事項等，這些都事關雙方權利義務，所以在內容表達方面應該保證措辭解釋的一致，清楚無誤，不能有半點含糊。否則，索賠時雙方就會因對特別約定內容理解的不一致而產生分歧，導致索賠工作的被動。

3 關于企業財產保險責任的建議

3.1 企業在相關財產保險的管理方面需要有具體的管理程序。而所謂管理程序指的是設立專門的保險管理組織，圍繞此進行相關的保險規劃并提出保險購買方式，同時在企業財產遭受損失時確定保險索賠流程，在索賠出現爭議的情況下積極做好協調解決工作。此外，在日常工作中做好保險培訓和工作總結等。

3.2 在相關保險的管理方面，其工作所屬部門需要明確，也就是說要建立相對獨立的保險管理機構，在條件不允許的情況下至少要由專人負責相關工作。而對于部分由已經設立了獨立風險管理部門的企業來說，保險管理的相關工作可以交給風險管理部負責，風險評估和保險管理在工作內容的從屬關系方面由此得以明確。

3.3 保險政策需要統一，需要當依據公司自身的實際經營情況以及管理條件，在風險評估結果的基礎上，就高風險的業務提出相應的企業保險管理規劃，通過這一系列的分析和評估來統一采購相關保險。

3.4 注意保險后的集中補償政策的建立，對于企業統一規定保險的所有單位而言，當意外事故發生并導致損失之后，如果經由保險公司賠償后仍不足以恢復正常生產經營，可以從公司建立的保險賠償基金中獲得差額補償。

4 結語

總的來說，企業財產保險所涵蓋的內容很多，而其責任認定和管理往往觸及企業運營管理的各個方面，具有一定的綜合性。在具體的管理工作上，要保證統一部署，多方面工作的協調配合，只有這樣才能讓企業財產保險利益最大程度的發揮。而在企業財產保險責任方面，對相關條款充分理解是必要的，同時也要分析清楚相關責任認定的合理性和可操作性，避免分歧的出現。

參考文獻：

[1]蘭虹．保險學基礎[M]．成都：西南財經大學出版社．2003

[2]吳小平．保險原理與實務[M]．北京：中國金融出版社．2002

[3]孔建國．論我國企業財產保險的發展[J] ．保險研究，2000 (9)

[4]蔣正華．中國中小企業發展報告[M] ．社會科學文獻出版社．2005

第4篇：企業財產保險范文

【關鍵詞】 財產保險;資產規模;有形資產密度;供求

一、引言

雖然規避風險毫無疑問是個人保險需求的主要原因,但當把適用于個人保險需求的投資組合方法運用于公司時,就會出現悖論。股東掌握著投資組合方法,有能力在投資選擇組合中把風險分散化。如果意外事故和火災之類的保險風險在經濟中可以被分散化,那么公司就沒有必要為這些風險再額外負擔保費成本。也就是說它們可以通過保持未保險而不是支付附加保險費從而使股東的財富增加(Mayers and Smith,1982)。這個悖論可以通過把公司金融理論引入保險學來解決。根據現代公司金融理論,公司是各種利益相關者(包括經理、雇員、供應商、證券商、銀行、股東、消費者等)之間契約關系的結合。盡管是否參加保險,股東對于保險風險而言無差異,但風險管理和保險購買對整個契約集合卻是重要的。

已有的理論研究(Mayers and Smith,1982; Main,1982; Main,1983; Mayers,1987; Skogh,1989等)根據現代金融理論對企業購買保險的一系列動機進行了分析:一是利用保險合同的監控和約束功能的動機。保險合同能夠起到監控企業管理者,降低所有者與管理者之間利益沖突的作用。保險合同還能約束企業股東(和經理)通過投資不足和資產替代兩種方式轉移財富的行為,降低所有者與債權人之間的利益沖突。二是利用保險公司比較優勢的動機。相對于一般企業而言,保險公司在風險承擔、破產處理成本、真實服務(如索賠處理或損失預防)等方面都具有比較優勢,從而成為企業購買保險的重要動機。三是降低公司的預期納稅義務動機。財產保險可以在一定條件下提早稅盾和降低有效邊際稅率。四是行業監管的影響。某些特定行業中的企業購買保險的行為會受到監管的影響。

已有的實證研究(如Mayers and Smith,1990; Yamori,1999; Hoyt and Khang,2000)分別引用不同方面的數據對上述理論進行了驗證。Mayers and Smith(1990)研究了美國財損險(P/C)保險公司的再保險行為。他們發現企業的規模、違約風險、所有權和地理等因素是財產險再保險使用量的主要影響因素。由于其研究范圍是保險業,所以某些變量(如地理集中度)不容易推廣到工業企業。Yamori(1999)研究了504家日本工業企業財產保險購買情況。他的研究結果說明只有企業規模和行業監管才是企業購買保險的重要因素。但一些可能影響企業購買保險的重要決定因素(如增長機會和管理權)并沒進入他的研究范圍。Hoyt and Khang(2000)以美國187個工業企業1989年的數據為基礎,第一次較全面地測試了影響企業購買財產保險的因素。他們的研究結果表明,財務杠桿、企業規模、增長機會、管理權和監管狀況等對企業財產保險的購買量有重大影響。

對我國企業財產保險行為的研究一直沒有受到國內外學者的足夠重視,這可能是由于我國保險業發展水平低造成的 ①。僅有Hong Zou, Mike B. Adams(2006)首次引用了我國國內235家上市公司1997-1999年的面板數據,對我國上市公司購買財產保險的可能性和實際購買保險數量的影響因素進行了分析驗證,他們的結果表明我國上市公司購買財產保險的可能性與財務杠桿和有形資產密度呈正相關關系,而與國有資本持股量和實際所得稅率呈負相關關系;而上市公司購買財產保險的數量與管理者持股量、外資持股量和公司增長機會等呈正相關關系,但與公司規模和有形資產密度呈負相關關系。

為什么我國上市公司購買財產保險的可能性(投保事前決策)與企業資產規模和有形資產密度有正相關性,但實際購買財產保險的數量(投保事后決策)與資產規模和有形資產密度存在顯著負相關性呢?這成為作者為后來的研究者預先提出的一個問題。為此,本文引用新的數據進一步繼續研究。

二、研究假設和研究設計

(一)研究假設

在保險市場上,企業資產規模和有形資產密度對財產保險購買行為的影響并沒受到應有關注,已有研究也主要把其作為控制變量來處理。我們預計規模小的公司,不僅有更大的可能性購買財產保險,而且購買比大公司更多的保險。首先,財務困境的預計直接成本通常與公司大小不成正比(Warner, 1977)。第二,小企業往往從保險公司獲得更多的(例如,避免損失)真正服務于大型企業(Hoyt and Khang, 2000)。第三,小企業通常不會是多元化的,所以他們特別容易受到下行業務風險的影響。一些以前的研究結果(Hoyt and Khang, 2000;Hong Zou, Mike B. Adams,2006)也支持企業規模的大小與購買保險的數量負相關。第四,由于有形資產密度(即有形資產占總資產的比例)大的企業購買財產保險的機會和數量會比有形資產密度小的企業更多,因此,預計有形資產密度越大的企業,購買財產保險的可能性更大,購買財產保險的數量也會更多。為此,本文提出如下假設:企業購買財產保險的可能性和購買數量與其資產規模和有形資產密度正相關。

(二)變量選擇

1.本文設兩個被解釋變量(INSDUM和INSU)。 INSDUM是一個虛擬變量,其取值1或0分別表示企業是或否購買了財產保險。企業保險購買比率(INSU),用來計量企業財產保險使用程度,是指企業當年財產保險支出與當年有形資產賬面價值(例如建筑物、工廠、設備、辦公配件和庫存)的比值。

2.本研究的解釋變量包括企業規模(SIZE)和有形資產密度(STRU)。其中企業規模用企業資產總額取對數來計量,有形資產密度用企業存貨與固定資產的合計除以資產總額來計量。

3.根據已有研究本文使用以下控制變量:財務杠桿(資產負債率DA)、利息成本(COST)、債務期限(DM)、實際稅率(TAXR)和地理分布(GEOGE)。

4.工具變量。為了控制模型的被解釋變量(INSU)和解釋變量(DE)的內生性問題,本文引入工具變量利息保障倍數(COV),是指企業息稅前營業利潤與利息支出的比值。(COV)與財務杠桿(DE)高度相關,而與企業財產保險購買比率(INSU)之間不存在直接相關性。

表1列出了研究變量的定義及理論預期。

(三)樣本、數據與模型

1.數據來源和樣本選擇

本研究采用CCER經濟金融數據庫非上市公司數據,選取了2001年和2002年新設立企業2003-2007年五年相關數據進行研究。數據篩選的條件是:(1)是制造業企業;(2)企業2003年到2007年與研究變量相關數據完整;(3)刪除其中資產總額和固定資產凈值小于或等于零的企業。符合條件的樣本企業共4 275家,樣本數據總量共21 375個。

2.模型

本研究的多元分析中采用Hong Zou and Mike B. Adams(2006)的兩階段分析法:首先,運用線性概率模型對企業購買財產保險的可能性進行分析。其次,我們引用面板數據和Heckman’s (1979) two-step sample selection(兩步法樣本選擇)模型分析企業財產保險數量的決策。模型(1)和(2)分別是企業是否購買財產保險的線性概率模型和企業購買保險的數量決策模型。

Y*it= β0+β1DAit+β2COSTit+β3DMit+β4LNSIZEit+β5STRUit +β6TAXRit+β7GEOGE +εit (1)

INSUit = α0+αi+γt+β1DAit+β2COSTit+β3DMit+β4LNSIZEit

+β5STRUit+β6TAXRit+β7GEOGE + εit (2)

在(1)中Y*it是不可觀測變量,與之對應的可觀測變量是Yit(INSDUM),當Y*it >0時,INSDUM=1,表示企業購買了財產保險;當Y*it≤0時,INSDUM=0,表示企業沒有購買財產保險。在(2)中需要引入面板數據,分別加入了表示不可觀測到不隨時間變化的公司特有因素的擾動項αi,不隨公司變化的時間擾動項γt。

三、經驗研究結果與說明

(一)基本結果

企業資產規模(SIZE)在兩個模型中的系數都為正且具有統計顯著性,結果表明小規模企業購買財產保險越少,這與理論預期不一致。同樣的現象也出現在有形資產密度(STRU)這個控制變量上,其在兩個模型中的系數符號相反且在購買數量決策模型中結果與理論預期存在矛盾。類似的情況在之前的研究(Hong Zou and Mike B. Adams,2006)中也出現過,只是未受到重視。

本文分析認為造成這種矛盾的原因是由于事前決策的不可觀察性,人們只能從事后結果中看到企業是否購買了財產保險,對于企業財產保險購買決策來說,無論是哪種結果都取決于兩個因素:一方面是企業要有投保的意愿;另一方面是保險公司要提供企業所需要的財產保險產品。如果企業沒有購買的意愿,由于財產保險屬于非強制保險,則結果是企業財產保險為零;當然也可能是企業非常想獲得財產保險合同,而保險公司沒有提供符合需求的保險產品。結合之前的分析,首先,由于財務危機的預期直接成本與企業規模不成比例(Warner,1977),小企業財務危機成本和風險更大;第二,小企業能從保險公司獲得比大型企業更多的真正服務(Mayers and Smithm,1982; Hoyt and Khang,2000);第三,小企業也特別容易受到不利業務風險的影響(Hong Zou and Mike B. Adams,2006)。也就是說,小企業不大可能沒有購買財產保險的意愿。因此,本文認為資產規模(SIZE)和有形資產密度(STRU)在概率決策模型中的系數為正且統計顯著,說明在企業財產保險市場中,大小規模不同的公司受到了不公平待遇,規模小的公司不容易獲得財產保險的機會。有形資產密度(STRU)在購買量決策模型中的系數為負且具統計顯著性,則說明資產規模越大且有形資產密度越高的企業,選擇了購買相對更少的財產保險,換言之,大規模企業在更容易獲得投保機會的前提下卻選擇了不足額投保。也就是說我國財產保險市場上存在著“供求錯位”現象,即保險公司對小規模企業財產保險產品供應不足和大企業對財產保險產品需求不足。這一發現為探求我國企業財產保險市場發展長期落后于發達國家的原因提供了新的視角。

(二)敏感性與穩定性檢驗

首先,以上檢驗分別使用了線性概率模型和樣本選擇模型(Heckman’s),考慮到本文數據特點(橫截面和時間序列的混合),我們分別使用了橫截面數據、截面與時間序列混合數據和面板數據對本文的模型進行了估計。表3的估計結果顯示,幾個模型結果基本一致:企業購買財產保險的數量與財務杠桿、債務期限和利息成本正相關,仍然支持假設的結論。

其次,購買財產保險還可以幫助擴大企業的債務能力,從而提高了財務杠桿(DE)與財產保險購買量(INSU)之間互為因果聯系的可能性。這種情況使本研究中財務杠桿的估計成為有偏的估計。因此,本研究根據異方差條件下的2SLS做如下測試:首先,我們引入一個工具變量,利息保障倍數COV(第t年營業利潤與利息支出合計數除以第t年利息支出),它與財務杠桿呈顯著相關性,但與財產保險購買量沒有直接關系,也就是說COV滿足作為工具變量的要求;模型整體檢驗F(3993,11075) = 1.69且具有統計顯著性(P > F= 0.0000)。因此,可以認為財務杠桿不存在嚴重的內生性問題。

四、本文的研究結論

我們的研究有以下三個主要結論。第一,本研究用大樣本數據對企業購買財產保險決策的檢驗結果為保險供應商的產品創新策略和營銷策略提供了有益方向。資產規模(SIZE)和資產結構(STRU)的檢驗結果說明我國企業財產保險市場中存在著“供求錯位”(即保險公司對小企業財產保險產品供應不足和大企業對財產保險產品需求不足),這為探求我國企業財產保險市場發展長期落后于發達國家的原因提供了新的視角。根據地區性虛擬變量(GEOGE)檢驗結果,企業財產保險購買決策存在明顯的地區性差異。這些都提示我國保險公司應加強產品開發創新和營銷策略創新,以解決保險產品對小企業供應不足和大企業對保險產品需求不足的“雙重不足”現狀,并且應加大對中西部地區的保險市場開發力度。

第二,本研究控制變量的參數估計結果間接證明了理論概念框架可以為解釋我國非上市財產保險決策提供重要的見解。具體來說,財務杠桿、債務期限和利息成本對財產保險購買數量的正效應可能反映 “我先作為”的規則,即債務人主動要求為抵押資產投保,以使貸款人潛在的事后損失得到事前的保護。

第三,關于購買保險的稅務動機的結論提示我國:目前我國稅收制度安排使企業很難準確估算相關的稅收優惠利益,沒能給企業提供明確的引導信息,因而稅制對保險的誘導作用沒有得到充分發揮。這可以為我國今后的稅制改革提供有益的參考。

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[2] Hoyt, R.E., Khang, H., On the demand for corporate property insurance. J. Risk Ins. 2000,67:91-107.

[3] Jensen M., and Meckling W. “Theory of the Firm: Managerial Behavior, Agency Costs and Capital Structure”,Journal of Finance, 1976,48:305-360.

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[6] Mayers, D. and C. W. Smith. Corporate Insurance and the Underinvestment Problem. Journal of Risk and Insurance.1987,54: 45-54.

[7] Mayers, D., Smith, C.W., On the corporate demand for insurance,J. Bus.1982,55:281-296.

[8] Mayers, D., Smith, C.W., On the corporate demand for insurance: evidence from the reinsurance market.J. Bus.1990,63:19-40.

[9] Myers, S.C., The determinants of corporate borrowing,J. Financial Economics.1977,5: 147-175.

[10] Skogh, G. The Transactions Cost Theory of Insurance: Contracting Impediments and Costs, Journal of Risk and Insurance.1989,56: 726-32.

[11] Warner, J.B., Bankruptcy costs: some evidence,J. Finance.1977,32:337-347.

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[13] 林毅夫,李永軍.中小金融機構發展與中小企業融資[J].經濟研究,2001(1).

第5篇：企業財產保險范文

保險人：_________

法定住址：_________

法定代表人：_________

職務：_________

委托人：_________

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傳真：_________

賬號：_________

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第一條　下列財產可以在保險財產范圍以內：

1.屬于被保險人所有或與他人共有而由被保險人負責的財產;

2.由被保險人經營管理或替他人保管的財產;

3.具有其他法律上承認的與被保險人有經濟厲害關系得財產。

第二條　下列財產非經被保險人與本公司特別約定，并且在保險單上載明，不在保險財產范圍以內：

1.金銀、珠寶、玉器、首飾、古玩、古書、古畫、郵票、藝術品、稀有金屬和其它珍貴財物;

2.牲畜、禽類和其他飼養動物;

3.堤堰、水閘、鐵路、道路、涵洞、橋梁、碼頭;

4.礦井、礦坑內的設備和物資;

5.其他。

第三條　下列財產不在保險財產范圍以內：

1.土地、礦藏、礦井、礦坑、森林、水產資源以及未經收割或收割后尚未入庫的農作物;

2.貨幣、票證、有價證券、文件、帳冊、圖表、技術資料以及無法鑒定價值的財產;

3.違法建筑、危險建筑、非法占用的財產;

4.在運輸過程中的物資。

第四條　保險責任

由于下列原因造成保險財產損失，本公司付賠償責任：

(1)火災、爆炸;

(2)雷擊、暴風、龍卷風、暴雨、洪水、破壞性地震、地面突然塌陷、崖崩、突發性滑坡、雪災、雹災、冰凌、泥石流;

(3)空中運行物體墜落。

第五條　保險財產的下列損失本公司也負責賠償：

1.被保險人自有的供電、供水、供氣設備因第四條所列災害或事故遭受損害，引起停電、停水、停氣以致直接造成保險財產的損失;

2.在發生第四條所列災害或事故時，為了搶救財產或防止災害蔓延，采取合理的、必要的措施而造成保險財產的損失。

第六條　發生保險事故時，為了減少保險財產損失，被保險人對保險財產采取施救、保護、整理措施而支出的合理費用，由本公司負責賠償。

第七條　除外責任

由于下列原因造成保險財產的損失，本公司不負責賠償：

(1)戰爭、軍事行動或暴亂;

(2)核子輻射或污染;

(3)貝保險人的故意行為。

第八條　本公司對下列損失也不負責賠償：

1.保險財產遭受第四條各款所列災害或事故引起停工、停業的損失以及各種間接損失;

2.保險財產本身缺陷，保管不善導致的損壞;保險財產的變質、霉爛、受潮、蟲咬、自然磨損以及損耗;

3.堆放在露天或罩棚下的保險財產以及罩棚，由于暴風、暴雨造成的損失;

4.其他不屬于保險責任范圍內的損失和費用。

第九條　固定資產可以按賬面原值投保，也可由被保險人與本公司協商按賬面原值加成數投保，也可以按重置重建價值投保。上述保險財產發生保險責任范圍內的損失，按以下方式計算賠償金額：

1.全部損失

按保險金額賠償，如果受損財產的保險金額高于重置重建價值時，其賠償金額以下部超過重置重建價值為限。

2.部分損失

(1)按賬面原值投保的財產，如果受損財產的保險金額低于重置重建價值，應根據保險金額按財產損失程度或修復費用與重置重建價值的比例計算賠償金額;如果受損保險財產的保險金額相當于或高于重置重建價值，按實際損失計算賠償金額。

(2)按賬面原值加成數或按重置重建價值投保的財產，按實際損失計算賠償金額。

3.以上固定資產賠款應根據明細賬、卡分項計算，其中每項固定資產的最高賠償金額分別不得超過其投保時確定的保險金額。

第十條　流動資產可以按最近12個月的平均賬面余額投保，也可以按最近賬面余額投保。上述保險財產發生保險責任范圍內的損失，按以以下方式計算賠償金額：

1.按最近12個月賬面平均余額投保的財產發生全部損失，按出險當時的賬面余額計算賠償金額;發生部分損失，按實際損失計算賠償金額。

以上流動資產選擇部分科目投保的，其最高賠償金額分別不得超過出險當時該項科目的賬面余額。

2.按最近賬面余額投保的財產發生全部損失，按保險金額賠償，如果受損財產的實際損失金額低于保險金額，以不超過實際損失為限;發生部分損失，在保險金額額度內按實際損失計算賠償金額，如果受損財產的保險金額低于出險當時的賬面余額時，應當按比例計算賠償金額。

以上流動資產選擇部分科目投保的，其最高賠償金額分別不得超過其投保時約定的該項科目的保險金額。

第十一條　已經攤銷或不列入賬面的財產可以由被保險人與本公司協商按實際價值投保。該項保險財產發生保險責任范圍內的損失，按以下方式計算賠償金額：

1.全部損失

按保險金額賠償賠償，如果受損財產的保險金額高于實際價值時，其賠償金額以不超過實際損失金額為限。

2.部分損失

按實際損失計算賠償金額，但以不超過保險金額為限。

第十二條　被保險人因保險事故發生本條款第六條的費用支出時，本公司按以下方式計算賠償金額：

1.固定資產按賬面原值加成數或按重置重建價值投保的，流動資產按最近12個月賬面平均余額投保的，已經攤銷或不列入賬面的財產經被保險人與本公司協商按實際價值投保的，根據被保險人實際支出的費用計算賠償金額。

2.除按上列方式以外投保的財產，根據保險金額與重置重建價值或出險當時的帳面余額的比例計算賠償金額。

以上費用的最高賠償金額，以不超過保險金額為限。

第十三條　保險財產遭受損失以后的殘余部分，應當充分利用，協議作價折歸被保險人，并且在賠款中扣除，必要時可由本公司處理。

第十四條　被保險人應當在簽訂保險合同之日起15天內按照保險費率規章的規定一次交清保險費。

第十五條　被保險人應當遵守國家有關部門制定的保護財產安全的各項，對安全檢查中發現的各種災害事故隱患，在接到防災主管部門或本公司提出的整改通知書后，必須認真付諸實施。

第十六條　在保險合同有效期內，被保險人名稱、保險財產占用性質、保險財產所在地址、保險財產增加危險程度等事項如有變更，被保險人應當及時書面向本公司申請辦理批改手續。

第十七條　保險財產發生保險事故時，被保險人應當積極搶救，使損失減少至最低限度，并立即通知本公司查勘現場。

第十八條　被保險人如果不履行第十四條至第十七條規定的各項義務，本公司有權拒絕賠償，或者從書面通知之日起終止保險合同。

第十九條　被保險人在向本公司申請賠償時，應當提供保險財產損失清單，救護費用清單，救護費用清單以及必要的賬冊，單據和有關部門的證明。本公司應當迅速審定核實。保險賠償金額一經保險合同雙方確認，本公司應當在10日內一次支付賠款。

第二十條　保險財產發生保險責任責任范圍內的損失，應當由第三方負責賠償的，被保險人應當向第三方索賠。如果被保險人向本公司提出賠償請示，本公司可以按照本條款的有關規定，先予賠償，但被保險人必須向第三方追償的權利轉讓給本公司，并協助本公司向第三方追償。

第二十一條　保險財產遭受部分損失經本公司賠償后，保險合同繼續有效，但其保險金額應當相應減少，由本公司出具批單批注。

第二十二條　被保險人從通知本公司發生保險事故的當天起3個月內不向本公司提交本條款第十九條規定的各種必要單證，或者從本公司書面通知之日起1年內不領取應得的賠款，即作為自愿放棄權益。

第二十三條　被保險人向本公司提供的各種單證、證明必須真實、可靠，如有涂改賬冊，偽造單證、制造假案等欺騙行為，本公司有權拒絕賠償或追回已付的保險賠款。

第二十四條　保險合同成立后，投保人可隨時書面申請解除保險合同，保險人亦可提前十五天發出通知解除保險合同。對保險合同生效期間的保險費，前者保險人按_________計收，后者按_________計收。

第二十五條　通知

1.根據本合同需要發出的全部通知以及雙方的文件往來及與本合同有關的通知和要求等，必須用書面形式，可采用_________(書信、傳真、電報、當面送交等)方式傳遞。以上方式無法送達的，方可采取公告送達的方式。

2.各方通訊地址如下：_________

3.一方變更通知或通訊地址，應自變更之日起_________日內，以書面形式通知對方;否則，由未通知方承擔由此而引起的相應責任。

第二十六條　爭議的處理

本合同在履行過程中發生的爭議，由雙方當事人協商解決，也可由有關部門調解;協商或調解不成的，按下列第_________種方式解決：

(1)提交_________仲裁委員會仲裁;

(2)依法向_________人民法院起訴。

第二十七條　本保險受到中華人民共和國的法律管轄。中華人民共和國的法院對本保險項下的爭議有排它管轄權。

第二十八條　補充與附件

1.本合同附件_________，名稱_________。

2.未盡事宜，可另簽補充協議，補充協議具有同等法律效力。

第二十九條　其他

本合同正本一式_________份，雙方各執_________份，具有同等法律效力;合同副本_________份，送_________留存一份。

第三十條　本合同自雙方或雙方法定代表人或其授權代表人簽字并加蓋公章之日起生效。有效期為_________年，自_________年_________月_________日至_________年_________月_________日。

保險人(蓋章)：_________　被保險人(蓋章)：_________

法定代表人(簽字)：_________　法定代表人(簽字)：_________

委托人(簽字)：_________　委托人(簽字)：_________

第6篇：企業財產保險范文

關鍵詞：財產保險業；順周期；效應；應對策略

1概述

根據實際調查了解到，在二十世紀八十年代歐盟、美國、日本等國家保險行業大幅度縮水，很多保險公司紛紛破產，這一情況產生激發了各個國家對保險公司償付能力的有效性反思。保險業償付能力監管控制體系是否可以良好的應對順周期效應帶來的不良影響，這一問題也是保險業發展需要重點思考內容。金融穩定理事會提出，順周期效益屬于一種正向動態反饋機制，重點表現在金融系統會致使金融周期的波動性有所擴韓，對金融系統的穩定性會造成嚴重損害。順周期效益形成是一個非常復雜的過程，金融行業發展中呈現出了周期性運行的特點，提升了順周期效應解決的難度性。對于保險業順周期效應應對，需要加強監管政策引起順周期效應的關注力度。對我國保險行業發展現狀進行分析，我國保險保險行業發展過程中出現了由監管政策引發的順周期效應。為了對順周期問題進行有效改善，我國保險行業監督機構落實了相應的監管要求。順周期效應本質就是驗證經濟波動對企業持有資本的影響。本文就是對我國財產保險業順周期效應及應對策略進行探究，希望對相關人員有所啟示。

2文獻綜述

順周期效應研究主要是以銀行業作為主要的研究對象，對于順周期研究具有代表性成果包括：Borilo等研究人員在2001年驗證了銀行業資本充足率與GDP增長之間存在的緊密聯系。通過研究證明哪些國家目前處于順周期階段中，哪些國家發展處于逆周期局勢中。Ayuso等研究人員在2004年提出這一觀點，認為銀行資本緩沖與經濟運行周期之間存在著非常緊密聯系。上述內容都是針對銀行業的研究理論，國際保險行業對于順周期效應的研究主要是放在財險行業發展存在的經濟周期。一些研究人員以美國保險市場作為主要的研究樣本，經過豐富的理論和實際驗證得知美國保險市場周期為六年到八年，眾多發達國家中有超過百分之五十的發達國家存在著保險周期。財險市場對資本配置存在失效情況，會對資本流動造成非常不良影響，在對資本配置進行優化和改良的過程中也會致使經濟周期產生。這些研究成果都表明了財險行業與實體經濟發展有著非常緊密聯系。財險公司資產配置變化是導致經濟周期效應產生的重要因素，這一情況與由監管政策引發的順周期效應有著本質性的區別。

國內研究人員對保險業順周期問題研究起步較晚，可以將研究方向概括性的劃分為三種類型：第一種類型就是對保險業周期性波動的主要特性進行研究。黃溪等研究人員在2012年對我國2003年到2009年保險業面板數據進行分析，最終提出投資業務周期性較為明顯承保業務并不明顯的結論，最終也體現出了財險行業周期性效應存在的特殊性，這一研究理論中并沒有考慮到由監管政策引起的順周期效應問題。第二種類型主要是針對資本監管政策引起的順周期效應。劉超等眾多科研人員通過長時間研究證明，保險業在承保業務、財務管理等眾多方面都存在著較大的波動和性，這一情況也推動了順周期效應的產生，研究過程將保險公司內部經營管理行為作為研究的主要切入點，同時也證明了行業內部因素與監管因素的共同影響下致使順周期效應情況產生。第三種類型是資本與風險之間存在的關系研究。趙桂芹等科研人員對非壽險業資本與風險之間的關系進行了深入探究，最終得出承保風險與資本之間并沒有形成較為良好的互動關系。研究成果指出，在財險行業發展初期，需要更加注重提升資本的應用效率。綜合上述研究理論，現階段對財險保險業順周期效應的研究已經獲得了突破性的進展，為后續研究奠定了良好基礎。但是不可否認的是我國保險行業順周期效應實證研究理論還較少，特別是針對監管制度引發的順周期效應研究理論較少。需要從財險公司著手，對財險公司順周期效應存在的可能性以及逆周期監管風險的計量問題進行深入研究。如果財險公司發展過程中存在順周期情況，那么財險公司持有資本額度也需要提升。

3主要變量分析

3.1被解釋變量

被解釋變量是凈資本站總資產的比率，也就是行業各主體的實收資本和資本公積紙盒除以資產總額，財險行業衡量財險主體資本持有的指標為實際資本，本文研究中應用凈資本比例取替實際資本，主要是根據凈資本在公司持續經營的情況下可以對損失進行吸收。因為不同行業的主體經營規模和股權分層存在較大的差異性，所以導致盈余分配形式方面也會存在較大的差異性，也致使盈余公積和沒有進行分配的盈余利潤融入到凈資本中。

3.2解釋變量

解釋變量可以概括性的劃分為四個類型，分別是反應經濟周期的指標、反應資本成本的指標、反應承保與投資風險的指標以及因為信用違約知識資本出現損失的指標。

（1）反應經濟周期的指標分析。在2006年我國相關部門落實了新的會計準確，結合2007年到2012年的財險業數據進行分析，GDP增長對資本調整會造成較深程度的影響，所以研究中選擇上一期的GDP增長率作為解釋變量。袁闖等研究人員在研究中，對GDP增長率選用了HP濾波技術，有效科學的對產出缺口進行計算。因為研究樣本數據跨越度較小，為了消除GDP增長率本身趨勢性可能造成的不良影響，不僅需要應用上一期的GDP增長率，同時還結合了GDP平減指數和采購經理人員指數，以這三個變量為基礎分別進行計算方程的創建。

（2）反應資本成本的指標。袁闖（2012）在證券行業采取資產凈利益乘以權益乘數代表凈資產收益率，本文選擇了凈資產收益率TCi，t（凈利潤/凈資產）指標代表資本成本，凈資產收益率ROEi，t越高則反映投資者持有資本成本越低，也就是機會成本較低，模型假設該指標符號為負。

（3）反應承保與投資風險的指標。對于國內以往研究進行分析，眾多研究成果中更多是利用綜合賠付率和綜合成本率指標對承保風險進行有效反應。二代監管體系中對承保風險進行了概括性的劃分，將其劃分為保費風險和準備金風險量部分，這與以往保險風險暴漏基本指標存在較大差別，其差別在于無論是已經承擔責任的保險費用還是沒有承擔相應責任的保險費用都會存在一定的風險缺口，這些缺口都需要應用資本對其進行有效覆蓋。本文研究中進行了保費利潤率的構建，以保費利潤率來呈現保險公司需要承擔的保險風險，這一指標的優勢在于從宏觀角度評判保險公司需要承擔的風險。財險公司在對保險費用規模進行擴展的過程中，如果因盈利虧損問題導致公司運營本金所有縮減，財險公司需要及時的對公司運營本金進行彌補，這樣才能保證財險公司安全穩定運行，降低公司運行承擔的不良風險。這一指標存在的缺陷主要是沒有將準備金承擔的風險良好呈現出來，在一監管制度的影響下監管機構選擇的是準備金回溯等方式強化保險賠款準備金提取的有效性，在一定程度上也使得利潤總額數據的精準性得到了保障。所以保費利潤率指標可以將財險公司運營承擔的風險良好呈現出來。財險公司保費利潤率指數較高，表示財險公司運營狀況較為良好，市場運營中公司存在著良好的利潤獲取能力，資本占用與消耗程度較小。但是在二代監管體系的影響下，投資資產占有比例越高，那么財產公司承擔的投資風險也就越大，財險公司只有持有更多的資本才能應對市場運營中可能出現的風險因素。

（4）反映因信用違約風險而導致的資本損失的指標。應收保費率的計算方式為應收保費率收入處于保費收入，這一指數越高也就表示財險公司保費回收的風險越高。二代監管體系中保費應收風險是對交易活動進行違約風險評判的重要因素。在一代監管體系的影響下，出了財險公司可能出現信用違約情況之外，應收風險也是監管單位密切關注的內容，其他指標數據很難進行有效的獲取。本文研究中應用應收保費率對信用風險進行有效評判，財險公司應收風險提升代表著財險公司資本損失情況加劇。

4實證結果分析

我國財險行業在2006年開始落實了新會計準則的要求，在2007年眾多財險公司都根據了新會計準則對公司財務信息數據進行了披露。對我國眾多財險公司披露的財務信息數據進行分析，其中多家財險公司在歷年的財務信息數據中都存在著嚴重的缺失，最終從多家財險公司中選擇了三十七家財險公司作為主要的調查研究對象，對這些財險公司2007年到2012年的財務信息數據進行分析。需要特別注明的是，本文研究中主要是選用了二代監督體系下對投資風險和信用風險的認知，對一代監督體系中的眾多數據指標從新進行了構建，并且結合一代監督體系下財險公司的財務信息數據作為研究依據。研究的主要目的在于試著分析一代監督體系下財險行業順周期效應的主要表現形式，為二代監督體系下逆周期效應研究奠定良好的理論依據。經過研究最終得到以下內容：財險行業凈資產增長比率與GDP增長率存在著非常緊密聯系，這一情況這是財險行業順周期效應的主要表現形式。主要是因為在償一代監管體系的影響下，財險公司不僅需要保證公司本身具有非常良好的償付能力，符合監管體系的多元化要求之外，同時地公司運營資本控制也需要給予更多關注，將直流保費規模控制在資本金與公積金四倍范圍之內。這一情況會推動順周期效應的產生。財險公司在運行的過程中與其它金融機構有著相似之處，公司運營中對資本結構進行調整是需要消耗一定成本的。

以凈資本比例指標與其它相關變量之間的關系為切入點來看，全部公司與中資公司凈資本比例與上一期滯后凈資本比例變量顯著正相關，這一結論與銀行、證券公司資本調整具有粘性的結論一致，表明財險公司資本調整具有成本，與其他行業資本具有粘性不同的是，除了當預期收益大于成本時進行主動調整時，符合監管資本要求是調整的重要動因。資本持有成本消耗對財險公司凈資本比例的影響與銀行業存在著很大的差異性。本文筆者在研究過程中也積極參考了財險公司的凈資產收益率，并且對該數據指標進行廣義矩的估計，最終得知凈資產收益率滯后項系數為正，但是這一系數正向表現并不是十分明顯。追溯其根本原因主要是因為研究過程中將財險公司資本調整對象看作是經濟資本，并不是監管體系約束下的監管資本。在一代監管體系中經濟資本與監管資本并沒有存在較為清晰的界限，經濟資本具備的特殊性質也沒有良好的體現出來，所以在凈資產收益增加的過程中出現了經濟資本下降這一不良影響，并且向外部投資人員傳遞了較強的獲利能力信號。財險公司的資產收益率處于較高水平中，那么外部投資的吸引力也就較為良好，同時財險公司本身具有的資本補充能力以及運營獲利能力也會有效增加。

5結論和應對策略

在償一代監管體系下，財險行業的乘數擴大效應與再保效應導致順周期效應產生，且在該體系下償二代監管體系應對各類風險對財險企業持有資本影響各不相同，比如承保風險增加會提高財險企業持有資本數量，投資風險和違約風險提高會降低財險企業持有資本量。加大對財險公司重效益、輕風險短視行為的關注。針對財險公司的核心一級資本建立錨定機制。具體為：設定GDP增長目標，在目標上限內，財險公司最大承保能力仍為核心一級資本的4倍;當經濟增長超過GDP增長目標時，GDP每增加一個百分點，財險主體最大承保能力為3.71，當財險主體最大承保能力超過目標乘數時，即使核心償付能力與綜合償付能力充足率全部達標，仍要求財險公司增加核心一級資本。應嚴密關注保險資金通過增投非標資產繞開投資渠道限制，防止由于投資風險失控，誘發財險行業的風險向實體經濟傳導。

參考文獻

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[3]黃溪，周暉.中國保險業順周期性的實證分析[J].財貿經濟，2012（3）.

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[5]耿蘊潔.香港特別行政區信息化發展狀況分析及啟示[J].調研世界，2013（5）.

[6]耿蘊潔.我國保險業順周期效應研究[J].海南金融，2011（9）.

第7篇：企業財產保險范文

關鍵詞：財產保險 市場供給 影響因素

一、我國財產保險市場供給現狀及問題分析

1.我國財產保險市場供給現狀分析。首先，從我國當前財產保險市場的險種來看，機動車輛保險、貨物運輸保險以及企業財產保險等是主要的保險險種，2011年度企業財產保險保費達到了329.8億元，機動車輛保險保費達到3004.2億元，比上一年增長了16.7%，市場比例也從上一年的21%增長到了24%；貨物運輸保險保費達到97.8億元，比上一年增長了24.3%，市場比例也從上一年的0.5%增長到了0.7%；其次，從我國財產保險市場的供給規模來看，可以用承保能力來進行相應的衡量，它包括了所有保險公司的承保能力總和，本文可以企業在市場中所提供的保險金額來進行衡量，近三年來，我國保險市場供給的規模總體呈現上漲趨勢，我國保險市場的承保能力愈來愈強；最后，從我國財產保險市場供給主體的數量情況上來看主要為財產保險公司，到2011年我國的財產保險公司有近六十家，中資的有34家之多，中外合資以及外資類型的企業有二十家左右，人保股份、中華聯合、平安產險以及大地財險等是主要的財產保險公司；其次，從我國財產保險市場供給主體資產結構情況來看，中資的財產保險企業始終占據著主要的市場份額。

2.我國財產保險市場供給問題分析。我國財產保險市場供給問題主要表現在如下幾個方面：一是，我國財產保險市場供給區域發展不平衡，東中西部發展差距較大，西部地區相比東部地區而言發展較為滯后；二是，我國財產保險市場供給結構過于集中，難以形成較為合理強度的競爭力，盡管近年來我國財產保險企業得到了長足的發展，但是與國際上的財產保險市場相比而言還有一定的差距，且一些主要的財產保險企業分布較為集中，實力型企業有限，難以形成有效的市場競爭氛圍；三是，我國財產保險市場供給險種結構單一，且所提供的保險服務水平較為低下，對保險行業的進一步發展產生一定的阻礙作用。

二、我國財產保險市場供給影響因素分析

一是，財產保險企業的資本量。由于財產保險市場的主要資金支持方為財產保險企業，那么財產保險企業的資本量對財產保險市場供給情況有著十分直接的影響。首先財產保險企業是在一定的物質基礎之上經營的，這就對企業的資本量提出了一定的要求；其次，財產保險企業在進行經營之前需要交納一定的保證金，而保證金的大小也決定了企業所能提供的財產保險市場供給能力；最后財產保險企業還需要有一定的資金成本作為賠款支出。

二是，財產保險企業的市場工作人員情況。財產保險活動作為一種較為專業的市場經營活動，對相應的市場工作人員有一定的專業要求，財產保險企業市場工作人員的基本素質對財產保險市場供給情況有著直接的影響，財產保險市場供給大小與工作人員的數量和專業能力呈一定的正相關關系。但是當前我國財產保險企業市場工作人員整體學歷偏低，高端服務人才缺失，且專業能力和服務質量有待提升。

三是，財產保險產品服務的價格情況。財產保險產品服務的價格即保險費率，保險費率在一定程度上影響著消費者的購買決策，因此如何制定科學合理且接受度高的保險費率對財產保險市場供給情況有著重要的影響作用。從我國的保險費率來看，2001年到2005年之間總體偏高，但是近幾年來隨著財產保險市場的成熟，我國的財產保險產品服務的價格呈現逐步走低的趨勢，這對財產保險市場供給有著一定的積極影響。

四是，市場需求情況。財產保險的市場需求情況指的是人們對財產保險服務產品的需求情況，也蘊含著人們對該類產品的支付能力和占有欲望。財產保險的市場供給往往是在人們的市場需求上產生的，市場供給隨著市場需求量的變化而變化。

三、我國財產保險市場供給推進建議

1.激發財產保險市場潛在需求。首先，通過保險知識的宣傳提升人們的保險意識，讓人們更深刻地去了解保險，認識到保險對消費者的有利性，不斷激發消費者對保險的購買欲望，政府部門也應該鼓勵各界的財力、智力以及物力等方面的支持向人們傳達保險意識的重要性；其次，選擇經濟合適的保險知識宣傳媒介，可以選擇可信度高、成本較低的新聞宣傳作為主導宣傳手段，結合合適的時間點和事件進行保險知識宣傳，讓人們充分意識到購買保險的益處和重要性。

2.優化財產保險市場主體結構。首先，充分支持中小財產保險企業發展，由于中小企業在經營過程會存在風險抵抗能力弱、盈利能力差、籌資和投資渠道少以及專業市場人員缺乏等一系列的問題，這就需要政府部門加大對中小財產保險企業的扶持力度，為其提供良好的投資環境、人才環境以及專業咨詢服務；其次，需要不斷優化我國財產市場企業的組織模式，參考國內外財產保險企業成功的運營模式，不斷優化我國財產市場企業內外部資源配置，實現企業的高效健康運行。

3.提升財產保險市場工作人員綜合素質。首先可以通過保險行業相關教育培訓提升財產保險市場工作人員的綜合素質，加強企業人才培訓與學校培訓之間的結合，完善企業各類層級工作人員的綜合素質；其次，完善企業內部人才考核機制和激勵機制，不斷提升工作人員工作的自覺性和積極性，為財產保險企業的綜合績效提升提供人才支撐。

4.優化財產保險產品服務結構。首先，可優化發展傳統財產保險產品服務，通過創新的開發模式將我國的家庭財產保險、企業財產保險以及工程險等進行深入開發，改進保險功能以及營銷模式，更好地提升傳統保險險種的服務質量；其次，開發非壽險保險產品，豐富財產保險的服務產品類型，通過創新保險產品的設計和營銷創新適應多樣化的市場需求，從而不斷推進我國財產保險市場供給。

參考文獻：

[1]王緒瑾，中國財產保險市場分析[J]，保險研究，2009（1）：73-74

第8篇：企業財產保險范文

關鍵詞：資產負債管理；資金運用；投資匹配

一、財產保險公司資產負債的特點

由于我國財產保險公司只允許經營財產保險業務、短期意外險和短期健康險業務，業務范圍和保險的特性，決定了財產保險公司資產負債具有如下特點：

(一)資金來源的廣泛性

財產保險公司的資金主要來源于保費和資本金。由于我國國土面積廣闊，人口眾多，經濟增長速度快，促進了我國財產保險業的快速發展，保費規模的迅速擴大，保險資金越來越多，且來源廣泛，涉及社會的各個層面。保險資金不僅來自于國有企業、外資企業，而且大量的保險資金來自于個人；從產業來說，財產保險資金來自于第一產業、第二產業、第三產業。從構成來看，保險資金主要由資本金、責任準備金(包括未到期責任準備金、未決賠款準備金等)、總準備金、保險儲金以及未分配盈余等構成。

(二)資金性質的負債性

《中華人民共和國保險法》將保險定義為：“保險，是指投保人根據保險合同約定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發生的事故，因其發生所造成的財產損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔給付保險金責任的商業保險行為。”從保險的定義可以看出，保險公司的資金主要是來自保費收入，收取保費在前，承擔保險責任在后。即保險公司在保險合同生效后，根據未來保險事故發生與否，決定了是否承擔賠付責任。由此可以看出，保費資金具有明顯的負債性特點。從保險資金的構成來看，除資本金和總準備金外，其他都屬于負債。

(三)對外負債的短期性

從經營范圍可以看出，財產保險公司除工程險等少數險種有可能保險期限較長之外，其他險種的保險期限都不超過一年；與此同時，財產保險公司可能的支出將在保險期限內完全明確。由于財產保險公司的險種的責任期限一般不超過一年，這就決定了財產保險公司的負債大部分在一年內，具有明顯的短期性特征。

(四)保險資產的流動性

財產保險公司風險發生的不確定性、成本支出時間的滯后性和金額的不確定性，及負債的短期性，決定了財產保險公司負債支出的時間的不確定性。為保證保險責任的及時承擔，保護投保人(被保險人)的利益，財產保險公司必須保持資產的高流動性，以防止債務產生的財務“黑洞”導致公司無法繼續經營或破產。

二、財產保險公司資產負債管理的重要性

從以上財產保險公司資產負債的特點可以看出，財產保險公司經營的風險不僅來自于經營的保險業務本身，同時與保險公司的自身管理水平密切相關。在當前財產保險行業發展迅速，競爭程度較高的情況下，保險公司內部管理水平將直接決定公司經營的成敗與否。因此，保險公司應該加強自身資產負債管理，提高資產的盈利能力和流動性，保證各項債務按時支付。

(一)資產負債管理的概念

資產負債管理，從狹義的角度理解，為針對某類負債產品的特點形成的資產結構，實行業務條塊上的匹配；從廣義的角度理解，資產負債管理屬于風險管理的范疇，它從整個企業的目標和戰略出發，考慮償付能力、流動性和法律約束等外部條件為前提，以一整套完善的組織體系和技術，動態地解決資產和負債的價值匹配問題以及企業層面的財務控制，以保證企業運行的安全性、盈利性及流動性的實現。

從以上定義可以看出，資產負債管理是通過了解保險公司的業務特點為出發點，進而合理分析其資產、負債，并合理安排資產負債的匹配關系，以保證企業運行的安全、提高公司的盈利能力和資金的流動性，促進企業健康發展。

(二)財產保險公司實行資產負債管理的重要意義

財產保險風險發生的時點的不確定性和賠付金額的不確定性，導致了財產保險公司負債發生的時間的不確定性和支付金額的不確定性。這就要求財產保險公司利用資產負債管理，加強自身資產負債的管理，以合理化解這些不確定性帶來的風險。從資產負債管理的角度來看，財產險公司經營的好壞，不僅取決于公司業務發展的好壞，更重要的是取決于資產負債管理的好壞。只有資產負債管理做好了，財產保險公司才能保護股東及廣大投保人的利益，才能保證國家金融的安全和社會的穩定。因此，財產保險公司的資產負債管理對公司、行業、社會均具有深遠的意義。

1.資產負債管理是財產保險公司保護投保人(被保險人)利益的需要

保險，是一種風險預防和轉移的工具，它將投保人或被保險人的風險轉移給保險人，一旦發生保險合同約定的意外損失或約定事件，保險人按約定補償被保險人的損失或給付相應的保險金額。保險公司財務狀況的好壞，在一定程度上決定了投保人(被保險人)保險風險轉移的成功與否。目前，財產保險市場競爭非常激烈，承保利潤不斷下降，有的險種甚至出現了全行業的虧損，在這種情況下，財產保險公司要想充分發揮保險風險轉嫁的作用，就必須通過做好資產負債管理，提高資產的盈利能力，以滿足廣大投保人利益的需要。

2.資產負債管理是財產保險公司主動適應保險監管的需要

近年來，我國保險監管由市場行為監管逐步向償付能力監管和市場行為監管并重的方向發展，并將最終轉變為償付能力監管。償付能力的監管，就是要求保險公司有足夠的償還債務的能力，其外在表現為保險公司的實際償付能力高于保險監管機構要求的最低償付能力，而實際償付能力等于認可凈資產，認可凈資產等于認可資產減認可負債。根據目前保監會的償付能力監管的規定，公司負債全部為認可負債，而資產則根據資產的風險狀況和變現能力按比例認可，保險公司要想提高認可凈資產的比例，就必須在實際經營中提高資產的認可率。因此，財產保險公司可以利用資產負債管理，通過將資產配置到認可率高的資產上，提高公司的實際償付能力，滿足監管機構對償付能力的要求。

3.資產負債管理是財產保險公司降低財務風險的需要

財產保險公司積累的資金主要來源是資本金和責任準備金。責任準備金是保險公司為保證被保險人的利益，保證未來能夠及時償付，而從保費收入中提取的準備金。由于保險公司作為經營風險的公司，風險存在具有普遍性，同時風險發生具有不確定性，這決定了保險公司賠付時間具有較大的不確定性，為保險公司資產和負債的安排帶來了較大的不確定性，提高了財產保險公司的財務風險。為此，財產保險公司有必要通過改造管理流程，加強資產負債管理，合理提高保險資產的安全性和流動性，降低公司的財務風險，保證公司的健康運行。

4.資產負債管理是財產保險公司改善保險企業經營成果的需要

隨著保險經營主體的不斷增加，保險行業的競爭越來越激烈，財產保險公司的承保利潤在不斷下降，甚至有的險種出現了全行業的虧損。如何合理提高公司盈利水平，已經成為財產保險公司面臨的最大難題。這就要求財產保險公司提高資產負債管理水平，合理使用和安排資產，提高資產的使用效率和資產收益率，最大限度發揮資產運用的作用，改善公司的經營結果，提高公司競爭實力和企業價值。

三、財產保險公司資產負債管理的模式及原則

(一)財產保險公司資產負債管理模式的選擇

資產負債管理包括以負債為主導和以資產為主導兩種模式。以負債為主導的資產負債管理模式，強調的是從負債的觀點看待二者之間的關系，即根據負債的特點安排資產的期限、結構比例等，針對不同保險產品的負債要求，包括期限、風險、出險頻率、流動性等的要求，制定相應的資產投資組合。以資產為主導的資產負債模式，強調的是從資產的觀點看待二者之間的關系，根據資金運用的情況調整負債結構，也就是針對不同的資產組合，調整產品銷售的品種、規模等。

由于目前我國財產保險行業處于快速發展的階段，每家保險公司業務增長速度較快，保險的特性決定了保險公司成本具有明顯的滯后性，成本的滯后意味著資金的滯留，為保險公司的資金運用提供了可能。同時，由于保險公司主要是經營風險的企業，在保險處于快速發展期的我國，保險公司應更加關注主營保險業務的快速發展，原則上要求資金運用滿足保險發展和保險負債的要求。因此，在目前階段，我國財產保險公司應采取負債為主的資產管理模式，根據保險產品或保險業務的整體風險狀況來決定資產配置情況。

(二)財產保險公司資產負債管理的原則

根據保險公司資產的特點，充分考慮財產保險公司資產、負債的實際情況，財產保險公司的資產負債管理不僅要遵循資產負債管理的基本原則，而且要充分考慮財產保險行業的特點。

1.財產保險公司資產負債管理的基本原則

財產保險公司與其他很多公司一樣，在資產負債管理中必須遵循以下基本原則。

(1)總量平衡的原則。就是要求資金的來源與資金運用在規模上的相對平衡和對稱，保持資產與負債總量上的相對平衡，這里要求的平衡是資產負債總量的動態平衡。

(2)結構對稱原則。結構對稱是一種動態的資產結構與負債結構的相互對稱與統一平衡，即根據資產負債的期限差異進行布局，長期負債用于長期資產的投資，短期負債用于短期資產的投資，而短期負債中的長期穩定部分也可以用于長期資產的投資，并根據外部經濟條件和內部經營情況的變化進行動態的資產結構調整。

(3)償還期對稱的原則。償還期對稱的原則又稱資產分配原則或速度對稱原則，其主要內容為：資金運用應根據資金來源的流通速度來決定，即資產與負債的償還期應保持一定程度的對稱關系，最好是能保證資產和負債的期限完全一致。

(4)目標替代，總體效用平衡的原則。資產負債管理要求資產實現安全性、流動性和盈利性的目標，但這三個目標之間是相互矛盾的，安全性越高往往伴隨著盈利能力的下降，流動性較高往往盈利能力較弱，但安全性較高。目標替代原則是指在安全性、流動性、盈利性三個經營目標或方針上進行合理選擇和組合，相互替代，盡可能實現三者的均衡，而使總效用最優。這里的總效用是由安全性、流動性、盈利性三方面效用綜合構成的。

2.財產保險公司資產負債管理需要考慮的特殊因素

由于財產保險公司的經營范圍為財產保險及意外健康險業務，保險期限較短，保險事故發生較為頻繁，使財產保險公司在資產負債管理方面需要考慮如下特殊因素：

(1)財產保險公司負債的特點。財產保險公司的經營范圍決定了財產保險公司的負債以短期負債為主，為保證投保人(被保險人)的利益，財產保險公司的資產必須具備較高的流動性。

(2)險種結構及不同業務的現金凈流量。目前，我國財產保險公司經營范圍為財產保險業務、短期意外險和短期健康險業務。在具體險種上包括財產保險、車輛保險、責任險、建工險等，不同險種由于保險標的和責任范圍不同，其風險狀況、出險頻率及損失可能產生的金額大小也不一樣，對賠付資金的需求也不同。如車輛險業務對賠付資金的要求相對其他財產險業務高，因為車輛屬于移動的標的，事故發生較為頻繁，出險的頻率較高，導致賠付的頻率也高，對資金的流動性要求高。而普通的財產保險業務的出險頻率低，但由于保險金額大，一旦發生保險事故，要求的賠償金額大。因此，財產保險公司在資產負債管理過程中，必須充分考慮公司的業務結構、險種類別，以保證償付責任的及時兌現。

(3)公司償付能力充足率。中國保監會通過認可凈資產與要求的最低償付能力的比較結果，來判斷保險公司償付能力是否充足。由于保險公司在不同的發展階段，償付能力水平高低不同，對資產的認可率的要求也不同，公司對資產的選擇也是不一樣的。因此，財產保險公司在資產負債管理過程中，要充分考慮償付能力的要求，以保證公司的償付能力能夠滿足監管的需要。四、財產保險公司資產的組成及投資的重要性

從產業性質來看，財產保險公司屬于金融服務企業，也就是說保險公司屬于第三產業，同時屬于金融企業。第三產業從資產結構上看，具有固定資產占比相對小的特點，財產保險公司也一樣，固定資產在總資產中的占比也不高。同時，財產保險公司又屬于金融企業，金融業的特點決定了財產保險公司積聚了大量的保費收入，對資金運用的要求較高。

從表1可以看出，我國財產保險公司投資性資產(銀行存款投資)占總資產的比例分別為：人保60.49%，太平洋77.32%，大地74.34%，太平65.78%。從以上數據可以看出，我國財產保險公司可用于投資的資產所占的比重高，資金運用的需求旺盛。資金運用已經成為財產保險公司中與保險業務經營同樣重要的經營活動，客觀要求保險公司不斷提高資金運用水平，加強投資資產的管理，關注其安全性、盈利性和流動性，為財產保險公司及財產保險行業整體實力提升做出貢獻。

五、財產保險公司的資金運用與資產負債管理

目前，我國財產保險公司保費規模增長快，但由于保險主體的增加，競爭特別激烈，承保利潤率在不斷下降，有的險種甚至出現了全行業的虧損；同時，保險公司是經營風險的公司，本身對公司實力的要求高。財產保險公司實力的提高，取決于保險業務經營和資金運用兩方面，且兩者是相互促進的，這也是符合國際財產保險行業發展規律的。在國外，財產保險公司承保業務的賠付率均接近100%，利潤主要來自保費資金運用產生的投資收益。因此，我國財產保險公司應加強資金運用方面的研究，合理、有效地提高資金運用的效率和效益，充分發揮保險資金對公司的貢獻，提高經濟實力。為使財產保險公司的資金運用滿足資產負債管理的要求，財產保險公司應對公司負債進行深入的分析，緊密聯系公司業務發展情況，合理安排投資的期限、品種等。

(一)根據負債的特點配置投資的久期

財產保險公司是典型的負債經營的公司，且其保費資金大部分屬于短期負債資金。因此，財產保險公司在安排投資前，應根據保費資金在公司總資產中所占的比重，合理安排投資的期限。在考慮負債資金占比的同時，財產保險公司應預測公司盈利能力，并根據盈利能力的不同及發展的不同階段，安排不同的投資組合和投資期限。當預測財產保險公司的保險業務經營具有盈利能力時，意味著公司在經營過程中基本不會動用資本金，公司應將資本金配置到期限較長，收益較高的投資上去；同時根據預測公司的盈利能力和現金凈流量，將盈利積累的資金也配置到期限較長的投資中去，以提高公司的盈利能力；而將日常經營過程中需要使用的資金，配置在期限短、流動性強的資金上，以保證公司履行保險責任的及時性。

(二)充分分析公司的業務結構，根據不同產品的風險狀況、出險頻率配置投資

如前所述，由于財產保險公司的產品種類多，且不同種類的保險產品具有不同的風險特點、出險頻率及對賠付金額的要求等特點，因此，同一收入規模的公司對投資組合的要求差異較大。如以車險經營為主的公司，要求投資的流動性高；以財產險業務為主的公司，對資金的流動性要求相對較低，但對金額的要求可能較大，一旦保險事故發生，對資金總量要求較大，要求投資的整體變現能力強。因此，財產保險公司應根據產品的特點配置投資，合理確定投資組合及投資期限。

財產保險公司應根據大數法則的要求，充分考慮不同險種的出險概率和平均償付金額，合理分析單一險種債務平均償還期，進而計算出公司險種所要求的整體保險業務負債的償還期，并根據償還期對稱的原則的要求，配置投資資產的償還期限。可以通過計算平均流動率來判斷投資配置是否合理，平均流動率等于資產的平均到期日和負債的平均到期日的比值，如果平均流動率大于1，則表示資產的運用過度，應根據負債的具體類別，縮短投資的期限；反之，則說明資產運用不足，應適當提高長期資產的比重，以保證平均流動率維持在1的水平。但在使用平均流動率時，最好對時間進行分段處理，如將期限分為3個月、6個月、1年等，分段越多，計算結果的運用越合理，資產期限與負債期限越匹配。

(三)根據公司不同發展階段對償付能力的要求，選擇不同認可率的投資組合

根據中國保監會對財產保險公司償付能力監管的要求，不同資產的認可比率是不一樣的，認可比率的不同，對公司實際償付能力的影響較大。同時，由于法定的償付能力要求與公司的業務規模緊密聯系在一起，因此，財產保險公司在業務發展的不同階段，對公司投資資產的認可率要求也是不一樣的。如在公司業務的起步階段，由于公司資本金充足，基本不需要考慮公司資產的認可率，可以只考慮流動性、盈利能力等因素的影響去配置投資。但當公司業務規模較大，資本金處于不十分充足的時候，就必須將投資配置在認可率高的資產上。因此，財產保險公司的投資配置需要充分考慮公司的發展階段，及不同階段對償付能力的要求。

第9篇：企業財產保險范文

保險是“集萬家之資，救一家之急”，是維護社會安定的“穩定器”，是保障企業持續發展的“守護神”。盡管如此，由于受企業經濟能力的限制和人們思想觀念的影響，并不是每個企業都能夠重視保險問題，也并不是每個重視保險的企業都能夠處理好保險工作。企業要做好財產保險管理工作，首先要重點處理好以下三個方面的問題。

（一）正確理解保險與安全防范之間的關系

在保險與安全防范的關系上，許多人在意識上存在誤區，認為財產入保后就萬事大吉、高枕無憂了，發生風險事故可以通過索賠來補償損失，甚至還可能獲得經濟利益。實際上，這種認識是極其偏頗的，保險并不是一個萬能的“保險箱”，它只能對保險事故發生的損失起到一個補償的作用，而且由于存在免賠條款，財產損失即使在足額投保的情況下仍然可能得不到完全賠償，對企業來說，財產出現風險事故總是會有所損

（二）妥善處理保費與成本控制之間的矛盾

管理局對下屬單位成本一直是逐年壓縮，各單位的成本壓力越來越重，尤其是近幾年，各單位都感到資金緊張，年初預算時在成本安排上左右為難，往往是顧此失彼，這種局面也直接影響到單位的保險費用支出。為解燃眉之急，有的單位大幅度壓縮保費支出，致使風險較高的財產也不能足額投保，甚至有的單位存在僥幸或投機心理，根本不參加財產保險，這些做法和心態都是極其錯誤的，一旦風險事故發生，對企業的影響有時是不可估量的，甚至可能是致命的，這不僅會制約企業的發展，而且也不利于社會安定。風險是客觀存在的，是不以人的主觀意志為轉移的，對待保險應該用長遠發展的眼光去審視，而不應該僅僅局限于眼前的太平時期。因此，企業一方面應該根據自身的特點，居安思危，樹立風險意識和憂患意識，要充分利用保險能夠轉嫁風險的特性，努力使其為企業生產經營服務，從而最大限度地降低企業風險經濟損失，提高企業抵御風險能力；另一方面企業在投保前，要充分調研，認真分析，做好企業財產保險籌劃工作，要把企業有限的資金用在刀刃上，解決好企業保險與成本之間的矛盾。

（三）重點解決投保與保險管理之間的差距

從當前情況來看，許多單位在保險管理中僅局限于兩個環節，一是參與簽訂保險合同，二是發生保險事故時參與處理索賠相關事項。由于保險事故并不是經常發生，有的幾年才遇到一次，因此相當多的單位每年在保險管理上做的事情就是投保簽單，然后等待來年續保。在保險實際工作中，通過與保險公司、基層單位的接觸和討論，我們深刻地認識到保險管理的內容遠不只這些，需要我們做的工作還有很多，如財產風險分析、風險防范、保險籌劃、索賠技巧等，每一位資產管理人員都應該加強保險業務學習，提高自身業務素質，拓展保險管理范圍，爭取保險管理的主動權，以適應新時期下保險管理工作的新需要。

加強財產保險管理工作的幾點認識和建議

針對保險管理工作中存在的問題，筆者認為應該重視以下幾個方面的工作：

（一）積極做好財產保險籌劃工作

在保險管理上，投保簽單前要認真調研分析，日常管理時應爭取主動參與。具體地說，在企業財產保險管理上，應該結合本單位的實際狀況，對企業財產情況進行全面調研：根據企業財產所處的地理位置，分析當地的氣候條件，統計歷年保險事故發生的頻率，確定哪些財產風險較大，應該投保，哪些財產投保獲得賠付的概率小于保費付出的成本，不應該投保；應該選擇何種類型的險種，是否需要投保附加險；對投保財產根據風險發生的特點應該采取何種防范措施；如何與保險公司結合做好企業風險防范工作等。總而言之，在保險管理上應該像稅務一樣，要積極做好保險籌劃工作。

（二）充分發揮保險防災防損職能

保險除具有分散風險和補償損失兩種基本職能外，還有防災防損等派生職能。我們應該充分利用好保險的防災防損職能，讓保險的這一職能更好地服務于企業。為了調動投保單位防范風險的積極性，鼓勵投保單位主動防范風險，減少風險事故的發生率，最大限度地降低企業損失，建議企業與保險公司協商，每年按保費的一定比例返回到企業作為防災防損費。防災防損費由企業和保險公司根據企業財產的風險程度共同監督使用，專款用于企業防范風險。這樣，不僅企業會因為減少風險事故發生率而降低經濟損失，同時保險公司也會因此降低賠償費用支出，實現雙贏。

（三）切實提高保險管理人員的素質

保險管理人員的業務素質直接影響到企業財產保險管理工作的質量和開展深度。目前，由于保險管理人員對保險知識了解不是很全面，業務也不是很熟悉，對保險工作認識也不足，因此，投保前對財產風險的分析工作做得不是很透徹，出險后對財產風險的評估工作做得也不夠全面，日常管理中對風險的防范工作開展得也不是很到位，財產保險管理工作基本處于一種被動局面。為了更好地做好財產保險管理工作，讓保險充分為企業生產經營服務，從事保險管理的人員應該加強保險業務學習，切實提高自身業務素質，同時，也希望管理局能夠為保險管理人員創造一種適合于學習的良好氛圍，構筑一個適合于交流的互動平臺，努力把財產保險管理工作提高到新的水平，讓保險真正成為企業持續發展的保護神和堅強后盾。

對幾個重要問題的深度探討

（一）關于車輛保險問題

之所以把車輛保險問題單獨提出來，是基于以下兩個方面的考慮：一是車輛保險在管理局保費支出中一直占有很大的比例，二是車輛在管理局設備管理中一直處于重要而又特殊的地位。通過對近幾年管理局車輛保險保費支出情況與發生事故索賠情況的分析，可以發現長期以來車輛的索賠率大概維持在20%~30%。出現這種低索賠率的原因，一是管理局各單位的車輛由于維護及時到位，車況運行良好；二是單位管理比較嚴格，加上司機的技術水平整體較高，安全意識也較強，導致保險事故發生的概率較小。車輛在全國來說具有高風險性，但在管理局卻是一項低風險資產，車險是保險公司在管理局保險中盈利最為豐厚的一塊蛋糕。因此，筆者認為管理局在車輛保險上有兩種選擇：一是除保留國家規定必須保的交強險外，其他車輛商業保險取消，在財務上設一個保險基金科目，每年根據一定的比率提取車輛保險基金，實施企業車輛自保；二是與高風險的財產捆綁招標，解決高風險財產保費過高甚至無人問津的問題。

（二）關于引入中介公司問題

為切實降低企業財產保險費用，并且讓企業風險充分地分散和轉嫁，自2005年以來，管理局通過“我為你提供市場，你為我提供服務，以市場換服務”的手段，先后引入了北京安華保險經紀公司和勝利保險經紀公司兩家保險中介公司參與管理局的財產保險管理工作。通過幾年的努力和實踐，管理局的保險管理制度進一步完善，保險市場秩序進一步規范，保費成本支出進一步降低，風險管理水平進一步提高，管理局財產保險管理工作整體上了一個新的臺階。但我們也看到，在管理局財產保險費用大幅度降低的同時，保險經紀公司的經濟效益也隨之受到了影響，甚至在某種程度上還壓縮了他們的生存空間。因此，隨著時間的推移，一些不利于管理局的現象可能會逐漸顯露出來，如把關不嚴、責任心不強、積極性不高甚至隱性轉變立場等都可能出現。針對可能出現的不利變化，在條件許可的情況下，我們應該適當考慮引入其他的保險中介公司參與競爭，以確保財產保險工作的服務水平能夠高質量地延續下去。

（三）關于財產保險招標工作