前言：一篇好文章的誕生，需要你不斷地搜集資料、整理思路，本站小編為你收集了豐富的保險公司績效考核管理辦法主題范文，僅供參考，歡迎閱讀并收藏。

第1篇：保險公司績效考核管理辦法范文

在畢業臨降之前，學校給予了我們一個實習的機會，為的是讓我們對社會有所實踐，我也非常珍惜這個機會，經過學校的安排，我到了×××保險公司分公司，從事我不曾熟悉的保險工作，緊張，茫然，不知所措的感覺涌涌來之，但是我可以克服，因為我堅信自己可以面對。

在工作期間我明白到，服務是企業的生存之本，服務質量的好壞不僅關系到公司業務的發展，還關系到公司的聲譽以及未來。因此，我從未放松過對服務質量的要求和服務技能的提高。按照總公司“統一標識、統一柜面、統一形象”的要求。使客戶來辦理業務時感覺到更專業、更方便、更溫馨，全面提升了服務質量和公司的形象。我堅持“以人為本、客戶至上”的服務理念，想客戶所想，急客戶所急。對于出現重大事故的家庭，我們沒有死板地執行規定，而是以最快的時間確定事故性質，然后第一時間將賠款送到客戶家中，幫助他們渡過難關。

我在做好服務的同時，嚴格按照上級公司有關規定，結合自身實際，引進和采用了科學的管理體系，出臺了一系列行之有效的規章制度和考核辦法。在制訂各種考核辦法時，始終遵循突出效益和長期盈利能力評價的經營績效考核原則，努力調整險種結構，使之從規模型向效益型轉變。同時加大了對賠付率和費用指標的考核力度，努力降低經營成本，在日常管理中，嚴格執行《財務管理規定》、《單證管理辦法》、《核保實務》等一系列規章、辦法，嚴格把關，認真審核。

在這期間無論在辦理業務還是其它的工作中，堅持使用文明用語，不越權辦事，不以權謀私，沒有出現被客戶投訴的行為以及其它違規違章行為。能一直做到兢兢業業、勤勤懇懇地努力工作，立足崗位，積極完成支公司和本部門下達的各項工作任務。

第2篇：保險公司績效考核管理辦法范文

    在工作期間我明白到，服務是企業的生存之本，服務質量的好壞不僅關系到公司業務的發展，還關系到公司的聲譽以及未來。因此，我從未放松過對服務質量的要求和服務技能的提高。按照總公司“統一標識、統一柜面、統一形象”的要求。使客戶來辦理業務時感覺到更專業、更方便、更溫馨，全面提升了服務質量和公司的形象。我堅持“以人為本、客戶至上”的服務理念，想客戶所想，急客戶所急。對于出現重大事故的家庭，我們沒有死板地執行規定，而是以最快的時間確定事故性質，然后第一時間將賠款送到客戶家中，幫助他們渡過難關。

  

    我在做好服務的同時，嚴格按照上級公司有關規定，結合自身實際，引進和采用了科學的管理體系，出臺了一系列行之有效的規章制度和考核辦法。在制訂各種考核辦法時，始終遵循突出效益和長期盈利能力評價的經營績效考核原則，努力調整險種結構，使之從規模型向效益型轉變。同時加大了對賠付率和費用指標的考核力度，努力降低經營成本，在日常管理中，嚴格執行《財務管理規定》、《單證管理辦法》、《核保實務》等一系列規章、辦法，嚴格把關，認真審核。

     在這期間無論在辦理業務還是其它的工作中，堅持使用文明用語，不越權辦事，不以權謀私，沒有出現被客戶投訴的行為以及其它違規違章行為。能一直做到兢兢業業、勤勤懇懇地努力工作，立足崗位，積極完成支公司和本部門下達的各項工作任務。

    工作上能和同事和睦相處，互幫互助，認真，勤奮好學，踏實肯干，在工作中遇到不懂的地方，能夠虛心向富有經驗的老員工請教，善于思考，能夠舉一反三。對于別人提出的工作建議，虛心接納聽取。

第3篇：保險公司績效考核管理辦法范文

摘要：近年來，中國保險業飛速發展，但在發展過程中保險制度還存在一定的問題。為了保證保險事業順利進行，這就對中國的保險監管提出了更高的要求。監管工作應隨著保險事業的發展而應該更加完善。法律監管無疑是保險監管重要而有效的常規武器，但必須充分估計到在中國現行法律制度環境和社會公眾對保險法律認同程度甚低的客觀背景，制定的法律必須符合我國國情。

關鍵詞：保險業；監管；保險產品

保險業是經營保險商品的特殊行業。保險業作為經濟損失補償體系的一個重要組成部分，對社會經濟的發展和人民生活的安定，具有不可替代的地位和作用。因此，世界各國對保險業都進行監管是必然的。

一、保險業的特點

保險業作為社會經濟系統中專門處理風險的行業,具有區別于其他行業的特點。這種特點具體體現在保險商品的特殊形態和保險經營方式的特殊性。

1.保險商品的特點

保險是一種提供風險保障的經濟活動，保險商品是無形的商品。一般商品有具體的價值與使用價值，而保險商品不具備感官性特征,其價值與使用價值很難直接被人感知，又因為是無形的商品，看不見摸不著，很難刺激人們的感官，因此很難激起人們的購買欲望。人們對風險及其后果的畏懼與對保險的必要性的理解往往局限在風險事件發生后，在這之前容易存在僥幸心理。然而，安全觀念上的保險消費則需要在風險事件發生之前發生。保險商品的這種需求嚴重滯后于消費的特點對保險經營具有重大的影響。

保險商品不同于一般商品的另一方面是：商品功能的遲滯性。它雖然是服務形態的商品，但不同于旅游、文化之類的服務形態的商品，因為旅游等形成的商品生產過程和消費過程幾乎是同步進行的，生產過程的完成往往就是消費過程的結束；而保險商品則不是這樣；消費者購買的是一個對未來不確定事件的承諾(提供賠償或保障)，人們購買的保險商品不能獲得現時的利益，這種承諾是一種信用，被保險人交納保費在前，遭受風險損失后能否得到賠償則取決于保險人履行合同的愿望和能力。

2.保險經營的特點

保險商品是一種特殊的商品,保險經營具有不同于一般商品經營的特點。

（1）保險經營資產具有負債性。一般企業的經營資產來自于自有資本的比重較大，因為他們的經營受其自有資本的約束，所以必須擁有雄厚的資本為其后盾。保險企業也必須有自有資本金，但是保險企業的經營資本主要來源于投保人按保險合同向保險人繳納的保險費。而這些保險費正是未來賠償或給付責任的負債。

（2）保險經營風險的特殊性。一般工商企業來講，債權人是比較少的，是少數人，一旦破產，對社會的危害比較輕。但保險公司總是需要有至少一定的保費規模，總得有相當多的保單件數，才能維持它的穩定經營，才能平衡業務的風險。所以任何一家保險公司的保單持有人都不應該太少，哪怕是相對較小的保險公司，一開始比較小，發展到一定規模之后，即便是比較小的保險公司，它持有的保單件數都不應該太少。太少的話，經營是不穩定的，沒辦法經營的。一旦破產，就會涉及到幾千萬人的利益損失。一般的工商企業破產的時候，債權人比較少，他們一般不會引起整個社會的不穩定。但是保險企業的債權人是比較多的，一旦破產對整個社會的危害則比較嚴重。它的風險是具有長期隱蔽性的，是不易識別的。

（3）保險經營成本的特殊性。保險業的經營是以大數法則和概率論為基礎的。保險經營的成本與一般工商企業商品成本相比具有不確定性。由于保險商品現時價格制定依據是過去的、歷史的支出得平均成本，而現時的價格又是用來補償未來發生的成本，即過去成本產生現時價格，現時價格補償將來成本。同時確定歷史成本時候需要大量的數據和資料，如果不能獲得足夠的歷史數據和資料，而且影響風險的因素在不斷的變動，使得保險人確定的歷史成本很難和現時成本相吻合，更難和將來成本相一致。因此,科學地測定保費或費率,是保險經營中極為重要的一項工作。

二、保險監管的目標

國家對保險業監管的目標，是指國家監管機構在一定時期內對保險業進行監管所達到的要求或效果。最主要的是：一是維護保險市場秩序，二是保證保險人的償付能力。

據保監會對2008年保險業監管工作的要求：保險監管部門要加強和改善監管，提高保險監管的科學性、針對性和有效性，切實維護好投保人、被保險人的合法權益。重點抓好償付能力執行力監管、公司治理結構監管法規落實的監督。財產保險公司要加強和改善經營管理，著力加強內控建設，提高內控執行力；著力強化數據質量管理，提高經營數據的準確性、真實性和可靠性；著力調整優化業務結構，提高經營管理的安全性、效益性和可持續性；著力改進服務質量，提高社會的認知度、認可度和信任度。以服務民生、保障民生為中心，創新產品和服務，更好地服務于經濟社會發展，實現又好又快發展的目標。

三、當前監管工作的重點

1.加快完善保險監管法律體系

對保險業進行法律監管的基本方式是建立完善的保險法律體系。保險法的組成主要包括保險業法、保險合同法和其他方面的保險特別法，它們分別調整不同范圍內的保險關系。保險業法是對保險企業進行管理和監督的法律、法規、具體規范保險企業的組織形式，保險企業的設立程序和條件，保險企業的主管機關，保險資金的管理、使用財務計算，保險企業的解散和清算，以及違章處理等內容和行為。保險合同法是規范保險合同權利義務關系的法律、法規，是保險法的主要組成部分和基礎。保險特別法是規范某一保險的法律，例如國家關于法定保險的各種法律規定。

需要完善的法規包括對各類專業機構（人、經紀人、公估人）的監管、保單持有人權益保障、反壟斷、反不正當競爭、反保險欺詐以及會計制度等諸多內容。為了提高監管部門的權威性和獨立性，提高監管效率，修改后的法律應進一步明確保監會對保險業所擁有的專屬監管權利，其行為能力不得受有關各方的干預和牽制，并適度增加保監會及其派出機構的編制。此外，在法律上應進一步確立以保監會為主、其他相關機構為輔的多重監管體系，明確各職能部門的分工和職責以及保險業行業協會、專業性的保險同業協會（如人協會、經紀人協會、公估人協會、精算師協會等）的地位和作用。

2.強化非現場監管

（1）以非壽險業務準備金充足性和償付能力額度為重點，提高監管執行力。全面落實《保險公司非壽險業務準備金管理辦法》，加強準備金評估規范性和充足性監管，加強財務核算和績效考核監督。對于償付能力額度未達到監管規定、未嚴格執行《保險公司非壽險業務準備金管理辦法》的公司，保監會將依照法律法規從嚴處罰，通過采取停止分支機構設立審批、停止高管任職資格審批、限制公司分紅和高管層薪酬、強制分保、停止相應業務、直至退出市場等措施，督促公司改善償付能力額度狀況，提高償付能力監管執行力。

（2）建立與公司主要股東、獨立董事和監事長的溝通制度。保監會將向公司主要股東、獨立董事和監事長通報監管情況，特別是公司在償付能力、經營狀況、市場行為、數據真實性、行政處罰、投訴等方面存在的問題，強化股東、董事和監事對公司管理層及公司經營情況的考核監督。

（3）加強財產保險公司合規管理及內部稽核審計工作監管。全面落實《保險公司合規管理指引》、《保險公司內部審計指引》，充分發揮合規管理和內部稽核審計在依法規范公司經營、加強風險防范、提高內控執行力等方面的重要作用。根據產險市場實際，對公司合規管理和稽核審計工作提出要求，明確工作重點和原則。

3.對高層管理人員加強管理

為加強保險公司董事、監事及高級管理人員隊伍建設，規范保險公司董事、監事及高級管理人員行為，強化風險意識、創新意識和誠信意識，推動保險公司規范運作。

保監會2008年4月28日，《保險公司董事、監事及高級管理人員培訓管理暫行辦法》的通知。培訓對象包括保險公司總公司總經理、副總經理、總經理助理；等中國保監會認為應當參加培訓的其他高級管理人員。

《辦法》規定以上人員需接受基本理論、法律法規、專業知識及職業規范等方面的培訓。基本理論培訓主要包括國家經濟金融形勢與政策、保險業改革與發展理論以及保險業發展政策等。法律法規培訓主要包括國家有關法律法規、保險監管有關規定以及保險公司運作的法律框架和要求等。專業知識培訓主要包括保險公司戰略管理、保險公司經營管理、保險公司內部控制以及財務知識等。職業規范培訓主要包括保險公司的社會責任、職業道德與誠信以及董事、監事和高級管理人員的權利、義務和法律責任等。

4.對償付能力進行嚴格的監管

《保險法》第108條規定：“保險監督管理機構應當建立健全保險公司償付能力監管指標體系，對保險公司的最低償付能力實施監控”。這是《保險法》規定的保險監管機構的一項職責。《保險公司管理規定》第81條規定“保險公司應具有與其業務規模相適應的最低償付能力”，這是給保險公司設定的一條義務。賦予保險公司一項義務，就是保險公司應該保持和必須具有最低的償付能力。

長期以來我國保險監管機構習慣把監管目標放在對保險主體市場行為的合規性監管上，忽視對償付能力的監控，部分助長了一些公司重速度、輕效益、重發展、輕管理的粗放型經營方式的發展，今后應逐步將重點放在對保險企業的償付能力監管，要定期對保險公司進行償付能力的測試，確保保險公司財務狀況的穩定，從而根本上保護被保險人的利益。

保監會成立了償付能力監管標準委員會，這個標準委員會的組成人員除了保監會的人員以外，還有保險公司的人員與院校的專家。另外，還建立了一個償付能力監管協調機制，這就把有監管職責的有關部門協調統一起來，把這個工作做好，其中還包括統計信息部門要對保險公司的信息質量進行評價。

參考文獻：

[1]魏華林,林保清.保險學[M].北京:高等教育出版社,2004.

[2]申曙光.保險學導論[M].廣州:中山大學出版社,1997.

[3]李卉.當前我國保險監管中存在的問題及建議[J].河南金融,2005,(4):22-23.

第4篇：保險公司績效考核管理辦法范文

一是恒大物資經銷處劉繼生的稅務欠款，由于目前劉繼生沒有經營來源，僅靠工資歸還欠款，每年只能歸還一萬元左右，按目前劉繼生的還款能力，五百多萬元的稅務欠款收回期限需要50多年。二是客運部處理事故的借款，受事故處理快慢的影響極大。2010年的一起交通事故，距今已有三年多，但一直不能結案，使得保險公司不能理賠，企業為其墊付的資金不能及時歸還。

二、加強應收款管理的必要性

應收款項的增加隱含了大量壞賬損失，導致資金流量嚴重不足，這給社區的正常生產經營活動造成了困難。尤其是集團設立財務公司賬戶后，集團公司對各三級單位資金實行了嚴格管控。如果資金不及時回籠，那么社區將出現資金斷鏈，勢必影響社區的持續經營能力和整體資產質量。應收款項作為重要流動資產，在社區日常經營活動中作用顯著，其安全系數和數量直接影響社區的發展，能否有效控制和防范應收款項決定著一個企業的成敗。

三、風險防范與控制的措施

1.完善內控制度、明確責任分工。

為加速資金周轉、預防應收款風險，社區下發了一系列文件，《整合期間財務管理的暫行規定》、《資金管理辦法》、《應收賬款管理辦法》、《內部結算管理辦法》、《資金進入“緊張”狀態防范資金風險的特別規定》等等，從制度上明確了各部門的職責分工，理順了結算、核算、清收的業務流程，避免了扯皮推諉現象。《職工薪酬管理辦法》、《會計人員的考核辦法》、《績效考核辦法》激發了職工的積極性，增強了職工的責任感，避免了人為原因造成的欠款。

2.強化備用金的管理。

2.1區域付款采用打卡發放制度。區域報銷實行備用金管理制度，在一定程度上方便了偏遠區域職工，但增加了備用金管理的風險。將使用現金額度較大的經常性報銷業務改為銀行“打卡發放”，財務專員只需要負責編制發放清冊，不需要接觸大額現金，既減少了備用金的占用，又方便了職工、控制了風險，

2.2實施備用金監管制度，降低備用金額度。社區將備用的管理列為應收款項重點管理項目，明確規定：社區機關各部門的借款由于辦公室統一辦理，借款最高額度不得超過5000元。錢營、荊各莊、東歡坨距離機關較遠區域的備用金借款最高額度不得超過3000元。運輸部門處理事故借款額度不得超過事故賠償額度。各單位的備用金借款要設專人負責管理，財務部要將職工的備用金借、還情況逐月進行專項分析，上報紀委和社區主要領導，接受紀委和領導的監督。備用金管理制度進一步明確了各部門的責任，限制了借款額度，縮短了借款時間，降低了資金回收的風險。

3.嚴格應收款項的考核。

一是對基層各考核單位實行應收款項和利潤捆綁考核，未收回的應收款項用當期利潤彌補。二是對自謀職業者（或承包者）應上交的工資薪酬，規定了上繳時間和逾期不繳納的處理方式。

4.以科學手段為載體，實施居民水電暖捆綁收費，減少“三費”欠賬。

為了清欠居民水、電、暖“三費”，將居民小區的電表更換為預付費電表，搭建以“一費控六費”的管理平臺，減少“三費”欠賬。“一費控六費”就是用電費控制水、電、暖、煤氣、衛生、物業費。1-7月份累計清欠暖氣費952萬元。

5.以經營調度會為依托，建立應收賬款管理長效機制。經營調度會每月召開一次，參加的人員包括社區各基層單位負責人、機關各職能部室負責人、社區經營副經理。通過經調會的平臺可以處理以下重點工作：一是定期分析社區應收款整體情況，總結經驗、查找不足、提出問題、制定對策。二是溝通、協調實際工作中涉及到的業務銜接問題，實現信息互通、資源共享、方向一致、步調統一。三是對棘手問題請求領導幫助解決。以經營調度會為依托進行應收賬款的調度、督導，減少了會議次數，提高了工作效率。

6.充分利用集團政策清收內部欠款。

第5篇：保險公司績效考核管理辦法范文

關鍵詞：保險公司 全面風險管理 組織結構

一、問題提出

自國內保險業務恢復以來，我國保險公司發展迅猛，但對自身的風險管理意識淡薄，缺乏對風險管理戰略性、全局性和系統性的意識，形成以保費增長為目標的粗放式發展模式。為了強化保險公司自身風險防范能力，從公司治理結構、市場監管等多角度提高保險公司的風險管控能力，保監會頒發了關于公司治理結構、審計、合規等方面的文件，2007年出臺《保險公司風險管理指引（試行）》，2008年出臺《保險公司償付能力管理規定》，建立動態償付能力監管標準和監管機制，2010年出臺《人身保險公司全面風險管理實施指引》，提出全面風險管理的四道防線，2012年底《中國第二代償付能力監管制度體系建設規劃》，2016年一季度起，償二代監管體系正式實施。

由此可見，在國際全面風險管理盛行、國內保險業競爭環境激烈的大趨勢下，加之國家出臺相關政策加強對保險公司的監管，建立符合監管要求且適合企業發展的有效風險管理體系成為保險公司亟待解決的問題。本文擬通過案例分析的方法討論一般保險業全面風險管理存在的問題，并對問題進行深入分析后提出改進方向。

對于保險公司全面風險管理的定義，不同學者和研究機構的界定雖有差異，但內涵大致相同。COSO委員會在《全面風險管理――整合框架》中提出，“全面風險管理是一個過程，它由一個企業的董事會、管理當局和其他人員實施，應用于企業戰略制訂并貫穿于企業各個經營活動之中，目的是識別可能會影響企業價值的潛在事項，管理風險于企業的風險容量之內，并為企業目標的實現提供保證”。苗強（2013）認為保險企業風險管理是一個將復雜的數學計算和人的行為、專家的判斷整合在一起的復雜框架。張琴等（2009）認為全面風險管理包括全面風險觀、整體化風險管理理論以及ERM框架體系三部分，并提出，企業之所以進行風險管理，是因為人們的安全需求、通過降低風險及成本的方式來增加公司價值、外界對風險管理的要求，即風險管理可以為公司創造價值。筆者認為，無論是研究機構還是學者對全面風險管理概念界定，都揭示相同的ERM本質，即對企業所面臨的全部風險進行管控，從而提高公司的價值，實現企業的戰略目的。

在構建保險公司全面風險管理體系方面，學者們從不同角度做了大量研究，存在著不同觀點。COSO委員會強調從目標、風險管理要素和管理層次三個維度構建ERM體系。苗強（2013）認為平衡計分卡（BSC）和ERM在管理流程、理念、實施的時間點上有共同之處，ERM需要全面的系統績效評估框架來支撐管理，可以將兩者進行整合。袁志軍（2010）提出保險公司應該建立有分支機構、總公司的職能部門、合規管理和風險部門以及內部審計部門這四道防線的多層次的全面風險管理體系。劉洪渭（2009）提出建立由警源、指標體系、輔助支持系統、預案體系和管理系統五部分組成的全面風險預警系統，并應遵循全面風險預警與重點風險預警結合、與經營管理協調一致、與成本控制相適應的原則。楊樹東等（2009）用因子分析的方法構建了一套包含風險管理和償付能力的績效評估指標體系。由此可見，不同學者對ERM體系構建的側重點不同，但都包括了具體方法、組織結構、原則等內容。

保險業作為自身經營風險的特殊行業，全面風險管理是實現企業戰略目標的基礎及保證，對于管理決策起著重要的作用，因此，必須建立有效的全面風險管理體系，防范和利用所面臨的風險，而如何構建ERM體系則值得進一步探討。雖然有學者從不同角度論述了ERM體系的構建，但面對具體情況以及償二代體系出臺后究竟如何構建卻較少提及。本文將以A集團的全面風險管理體系為例，討論一般保險企業全面風險管理存在的問題，探究如何建立符合企業發展及監管要求的全面風險管理體系，并希望其他公司能從中得到啟示。

二、A集團全面風險管理體系及存在問題

（一）A集團基本情況

1.基本情況。A集團是我國第一家股份制保險企業，至今已發展成為融保險、銀行、投資三大主營業務為一體、核心金融與互聯網金融業務并行發展的個人金融生活服務集團之一。其中，保險業務是A集團的核心業務。經過多年的發展，公司由經營單一財產保險業務，逐步建立了以壽險、財產險、養老險和健康險四大子公司為核心，向客戶提供全方位保險產品和服務的完整業務體系。2015年A集團保費收入兩千多億元，其中壽險保費收入占93.9%的比重，個體壽險占98%，團體壽險和銀行保險所占比重較小，且業務價值和比重也有所下降。

2.組織結構。2010年起，A集團重構集團架構，將董事會下設的審計委員會改為審計與風險管理委員會，董事會執行委員會下設投資管理、預算管理、投資者關系管理、風險監控和保險資產負債管理四個管理委員會。2011年，A集團持續優化內部控制體系，設稽核執行官，加強“合規管理、風險管理、稽核檢查”三個模塊職能的分工與協作，強化工作銜接與信息共享以及“事前、事中、事后”的三位一體風險管控機制。發展至今，A集團形成如上頁圖1組織結構，董事會下設戰略與投資決策、審計與風險管理、薪酬和提名四個專業委員會。其中，審計與風險管理委員會負責審閱和監督公司的財務報告程序、審查公司內部控制的有效性并進行風險管理。執行委員會下設立了投資管理、風險管理、信息化工作委員會等7個管理委員會。由此可以看出，A集團的內部控制體系在逐漸完善中，組織結構也越來越清晰合理。

（二）A集團現有全面風險管理體系

A集團自成立起，逐步建立與集團戰略相匹配并與業務特點相結合的全面風險管理體系，不斷完善風險管理組織架構，規范風險管理流程，采取定性和定量相結合的風險管理方法，進行風險識別、評估和緩釋，在風險可控的前提下，促進集團各類業務持續健康發展。

1.全面風險管理目標。A集團的風險管理目標與集團的發展戰略目標相一致，通過風險管理，實現集團的持續發展，從而實現集團的目標，增加企業價值。A集團在堅實合規內控管理基礎上，以資本為核心，以風險治理為基礎，以風險偏好為導向，以風險量化工具及風險績效考核為主要手段，建立全面風險管理體系，持續提升風險管控與技術水平，動態管控公司承擔的單個風險和累積整體風險，實現風險管控與業務發展的平衡。

2.全面風險管理組織結構。2006年以前，A集團并未成立專門的風險管理部門。2007―2009年，在風險管理委員會（集團執行委員會下設的專業管理委員會）的統一領導下，三個重要業務系列分設風險管理執行官，負責監管各業務子公司。集團風險管理部向風險管理委員會負責，并通過制定統一的風險管理政策、指標和實施標準，監控和干預異常風險指標，實現對風險的事中管控。

從2010年，A集團年報中單獨設“風險管理”一章。集團執行委員會下設集團風險監控委員會，集團內控中心下設合規部、風險管理部、稽核檢查部，負責風險事前識別、事中監控、事后監督。其中風險管理部門負責具體建立并持續完善全面風險管理體系，制定風險控制措施，匯報風險狀況；子公司內控負責工作的具體落實，將事前、事中、事后三位一體的控制手段嵌入業務活動中；子公司風險管理職能部門負責風險管理工作的具體落實，包括執行監管要求，貫徹集團風險管理政策。

2012年，A集團推行自上而下、與績效掛鉤的風險考核指標體系，按照“層層負責、逐級考評”的原則明確考核人、考核對象及考核程序，將風險合規與業績考核緊密結合，使風險管理理念深入人心，從制度建設、限額管理、系統建設和風險報告全方位強化風險集中度管理，形成從公司董事會、管理層、專業委員會到員工全員參與的全面風險管理文化氛圍，并逐步建立起自上而下的有效、暢通的風險管理工作機制。董事會下設審計與風險管理委員會，了解公司面臨的風險及其管理狀況，監督風險管理體系運行的有效性，直接對董事會負責。集團執行委員會下設風險管理執行委員會，負責集團風險管理工作，監督各子公司和業務線的風險體系運行。集團各職能分管領導分別負責具體風險，構成集團全面風險管理防線，集團各部門按照各自承擔的風險管理職責進行具體工作。子公司各職能分管領導負責子公司具體風險，構成子公司全面風險管理防線，子公司各部門按照各自承擔的風險管理職責進行具體工作。形成集團、子公司兩道管理防線，法人、財務、信息三道防火墻，以及“審計與風險管理委員會-風險管理執行委員會-集團各部門-子公司各部門”的風險管理條線，推行與績效掛鉤的風險考核評價體系，采用定性定量的風險計量及評估方法，全面風險管理體系更加完善有效。詳見圖2。

3.全面風險管理流程。A集團目前所面臨的風險主要有保險風險、市場風險（權益風險、利率風險、外匯風險）、信用風險、操作風險、聲譽風險、戰略風險、集中度風險、集團層面特有風險等，并且根據所面臨的不同風險分別制定了管控風險的機制及方法。

對于風險識別，A集團以保持充足的資本、維持充裕的流動性、保證良好的聲譽、滿足監管與合規管理要求這四個維度確立風險偏好維度，各公司根據自身業務的特點及需求，確定各自特有的風險偏好維度和容忍度，據此識別各類風險并確定風險限額。通過風險識別將所面臨的風險分類并排序，對每一類型的風險采用不同的評估方法，從而選擇風險管控方法。

4.全面風險管理方法。A集團運用風險儀表盤、情景分析、壓力測試、風險限額等工具和方法，持續開發和完善風險管理量化技術和模型，定性和定量分析風險暴露程度、評估對公司風險底線的影響，從而及時采取預防措施防范和化解風險。

（三） A集團全面風險管理體系存在問題

從A集團的全面風險管理體系分析來看，組織架構較為清晰，分工較為明確，但依然存在著一些問題。

1.子公司間協調性差，過于集中控制。通過前述分析可以看出，A集團全面風險管理是由審計和風險管理委員會領導，風險管理執行委員會執行，集團各部門及子公司各部門分管領導負責的從集團到各業務的從上到下對風險進行管控。子公司遵循集團的風險管理政策，自身靈活性、可變性較低，子公司之間以及各部門間溝通較少，資源交換也較少，不利于各業務線及部門間的協調配合，會帶來集團風險傳遞、資本重復計算等風險。例如保險業務線的保險風險較高，銀行業務的操作風險較高，可見不同業務對于不同風險的容忍度不同，各業務線按照集團制定的風險管理辦法對風險進行識別、評估和緩釋，顯然是不適宜的。

2.未形成動態監控體系。全面風險管理體系是動態的循環過程，不斷進行風險識別、評估、控制，形成風險報告，而貫穿始終的是對各個步驟的監控與反饋。A集團的風險管理體系強調自上而下的管控，強調識別、評估及緩釋過程中各種定性定量方法的應用，但并沒有對整個過程進行有效的監控及反饋。

3.與信息技術結合甚少。A集團針對不同類型的風險建立了不同的管理機制，但是這些機制及管理方法著重對制度和流程的規定，對于模型的構建涉及較少。相比下，同業競爭者已經建立了自己的風險信息系統及數據庫，將公司的全部運營過程和控制點納入數據庫中，從而提高了風險管理效率，實現對風險的實時監控。

三、A集團全面風險管理體系改進方向

（一）構建自上而下與自下而上相結合的風險管理體系

首先，A集團需完善風險管理組織體系。在風險管理委員會下設集團資本資源分配委員會和集團產品風險限額委員會，前者負責分配資本資源，審批投資風險限額、內部風險和資本計量方法的變化，后者負責制定集團的產品政策和標準，授予各產品線風險限額，批準大額和非標準承保安排。

其次，A集團需要分層次構建風險評價和預警指標體系。針對集團公司、產險公司、壽險公司、資產管理公司等各個層面，建立包括資本充足率和償付能力在內的預警監控制度，科學、合理、系統地監控整個集團的風險狀況，防止風險在集團各子公司之間傳遞及向集團公司過度聚集。

最后，A集團應建立集團層面和業務及附屬機構層面的風險管理政策。集團層面要制定一致但有差異化的政策，而業務及附屬機構則根據集團要求及自身業務特點制定相適宜的政策及行動方案。對于集團董事會及高級管理層，應該進行自上而下的風險管理，對于附屬機構風險管理及控制部門則應該進行自下而上的風險管理。

（二）形成動態監控體系

在動態的風險環境中，各種風險以及風險對企業的影響方式是不斷變化的，隨著企業的不斷發展，管理體系的不斷成熟，需要對原有的風險管理體系進行檢驗，而且原有的風險量化模型和風險控制方法可能不再適用或需要改進。因此，要求企業對風險管理進行動態監控，并將監控結果反饋。全面風險管理是風險識別、評估、處理、報告及監督的持續、動態、循環的過程，這個過程在企業的具體實踐中不斷的改進與完善。

（三）風險管理技術與IT技術融合

保險公司應該重視IT技術，采用先進的IT支持系統，將信息化管理精細化到風險管理的各個環節，對風險進行識別、計量、評估及監控，利用現有的客戶資源和歷史數據，建立公司自己的風險數據庫，以及涵蓋風險監測、風險分析等風險管理環節的全面風險管理信息系統，把公司的全部運營過程和控制點納入數據庫內，確保風險管理信息的時效性和準確性。

四、小結

通過對A集團全面風險管理體系基本情況的分析，發現A集團全面風險管理體系存在風險管理過于集中、各部門協調較少、沒有實時動態監測反饋、未建立信息系統等問題，針對這些問題，筆者提出重構風險管理體系，增設集團資本資源分配委員會和集團產品風險限額委員會，結合IT技術，構建風險管理信息系統及數據庫等建議。依據公司戰略目標及監管要求建立全面風險管理體系才能實現企業經營目標，從而在變幻莫測的金融環境中實現可持續發展。J

參考文獻：

[1]楊樹東，何建敏.基于ERM的我國保險公司績效評估實證分析[J].西安電子科技大學學報，2009，（06）.

[2]劉洪渭，丁德臣.基于ERM框架的保險公司全面風險預警系統研究[J].統計與決策，2009，（20）.

[3]苗強.基于平衡計分卡的保險公司全面風險管理績效評估[J].時代金融，2013，（11）.

[4]袁志軍.淺論我國保險公司全面風險管理體系的建立[J].上海保險，2010，（09）.

[5]高雨萌.保險公司全面風險管理體系的構建[J].商業會計，2016，（10）.

第6篇：保險公司績效考核管理辦法范文

關鍵詞：保險公司；經濟發展方式轉變；制度變遷

中圖分類號：F842.3 文獻標識碼：A

文章編號：1007-7685（2013）02-0084-04

改革開放以來，我國保險業發展較快，保險企業（含外資）的數量不斷增加、產品種類日益繁多、服務水平顯著提升、市場范圍和覆蓋面大為擴展。保險業已經成為社會經濟的重要有機體，對維護金融市場繁榮穩定和企業、家庭及個人生命財產安全發揮著不可替代的保障功能。當前，我國的保險業仍主要是粗放式經營，發展主要依靠保費等傳統指標的增長，而對保險產品、技術、服務創新及人才的依賴度較低，在規模急劇擴大的同時沒有實現質的顯著提升。因此，應加快保險業發展方式轉變，實現企業經營理念、內部制度及經營機制的全方位優化。

一、保險業加快發展方式轉變的意義

保險企業業務已滲入社會經濟的各個領域，其發展方式深刻影響到相關經濟主體的行為，對其經濟發展方式的偏好有重大影響。當前，我國經濟發展方式轉變是在科學發展觀及“以人為本”的指導思想下，通過技術與制度創新，促進經濟結構的全面優化，實現生產要素的優化配置，由粗放式增長逐步向集約型、內涵式增長轉變。而保險業轉型能將有限的資源配置到更能體現節能減排等可持續發展要求的領域，引導其他經濟體加大對這些領域的投資。

（一）促進自身的可持續發展

我國保險業雖然取得長足的發展，但發展方式是高投入、高消耗、低產出的傳統模式，與國外先進的保險業相比，更多優勢在于規模與政府扶持，而發展質量不高。一味追求發展速度、規模和市場份額，內部管理和產品服務創新能力不足，保險技術手段相對滯后，人員素質不高，社會形象亟待改善。面對日益多元化與復雜的保險需求，保險業已明顯體現出不適應性。如，包括中國人壽、中國平安、中國人保等在內的眾多保險公司都普遍面臨償付能力風險，不得不通過發行債券、股東增資等方式進行再融資，而造成此種現象歸根結底在于發展方式粗放、資本使用率低下。此外，人世之后，中國的保險市場對外開放程度不斷提高，大批外國保險機構進入中國，在吸收外來先進的經營理念、銷售模式、產品類型及高級人才的同時，也給國內保險業帶來了前所未有的競爭壓力，如果不抓緊轉型，那么今后發展的空間將越來越小，面臨的困難也會越來越多。另外，隨著“走出去”戰略的實施，大批國內保險企業走出國門，人保財險、中國人壽、平安保險和太平洋保險等都已經實現了海外上市，面臨的競爭環境更為復雜。因此，要實現可持續發展，保險業必須加快發展方式轉變，實現戰略、觀念、管理體制、人力資本的優化升級。

（二）有助于優化我國的產業結構

當前，我國的產業結構層次較低，第一產業發展滯后，機械化程度低，受自然環境影響很大；第二產業中高碳行業居主要地位，資源浪費嚴重，經濟效益不高；第三產業比重過低，滯后于整個經濟的發展水平。保險業屬于服務業，其轉型必然有助于第三產業結構的優化升級，并為其他產業轉型帶來契機。保險業與第一、二、三產業都有較高的關聯度，其轉型會通過連鎖反應帶動相關產業的發展。大力發展高新技術產業符合經濟發展方式轉變的要求，但是其技術要求高、風險大，雖然國家大力倡導，但是企業涉足程度和速度都不盡如人意。如果保險企業實現了良性轉型，供給大量能夠分散高科技投資風險的保險產品，而適度減少對傳統產業服務產品的供給，那么通過價格機制就會引導資本向該領域的流動，加快經濟發展方式轉變。在實踐中，科技保險產品的推出及實施就證明了這一點。同時，保險業在保障農民利益、降低自然風險損失和增強農民生產的積極性等方面起著不可替代的功能，其轉型可為農業提供更為優質的保險產品，有助于其穩定生產、規模化經營、提高機械化程度及技術的更新換代，增強其加快經濟發展方式轉變的能力。保險業的轉型可通過價格機制影響第二產業廠房、設備、生產、物流、銷售的風險保障及成本支出，引導其轉型。

（三）有助于提升我國對外投資水平

面對日益緊張的資源形勢及國外激烈的競爭，中國加快對外投資步伐，提升對外投資水平，充分利用國外市場與資源來加快經濟發展方式轉變是大勢所趨。但國際市場上信息不對稱問題十分嚴重，不確定性很強，加之我國企業在海外投資上缺乏經驗和足夠的實力，面臨很大的風險，稍有不慎便可能造成嚴重的損失，這就突出了保險業在防范我國企業海外投資風險上的保障作用。我國一些大型保險企業已經走了出去，但從整體上說，保險企業在業務及市場范圍方面仍主要集中于國內市場，走出去意愿不高，跨國經營的步伐相對較慢，難以滿足我國企業海外投資活動的保險需求。如果保險業整體轉型成功，在各方面與國際接軌，具備為海外投資企業提供堅實的后盾的能力，無疑會有效地配合國家“走出去”戰略，激勵國內企業走出去的熱情，并有助于優化我國的經濟結構。

二、保險業發展方式轉變的障礙

（一）新制度的設計和實施難度大

保險業發展方式的轉變要設計一系列的新制度，而保險業本身的復雜性決定新制度的設計需要經過科學、嚴密的設計及論證，難度大、成本高。如，保險精算是保障保險公司決策的重要指南，是償付能力和內控指標體系建設的基礎，有助于保險產品的創新。但其專業性極高，要想招聘到合適的專業人才難度較大，為之付出的培訓及薪酬支出也較高。在新制度實施后，還需要一定的物力、人力和財力用于營銷人員及管理人員培訓，以保障新制度的順利實施。此外，新制度難免與實際需要間存在偏差，在實施前要先試行，找出制度存在的不足，并及時改進，這也會產生一定成本。

（二）舊體制的阻礙

在過去相當長的一段時期內，我國僅有中國人民保險公司一家專業的保險企業，在上世紀90年代中國人民保險公司進行結構重組，分成了若干國有保險公司。但這些國有保險公司的管理體制仍存在一定的計劃經濟色彩，尤其是產權不清。經過多年來的改革，國有保險公司已建立了較為完善的法人治理結構，董事會建設也取得一定的成績，但國有產權的特殊性，決定著產權問題將在相當一段時期內存在，成為制約發展方式轉變的體制。此外，在用人制度及薪酬制度上，國有保險公司在用人方面行政色彩依舊濃重，很多富余人員難以按照市場化的要求推向社會，導致冗員嚴重，影響企業的運行效率。而從整個保險業看，重數量、輕管理、缺創新的舊模式已經存在了很多年，導致保險業存在營銷員業務素質低、工作績效低、收入水平低、留存率低的“四低”特征，嚴重制約了企業的轉型。

（三）保險業缺乏自覺轉型的動力

近幾年來，保險業轉型所取得的成績主要依靠外力推動，如開展規范保險市場行為的專項整治行動、新《保險法》的出臺、實施合規性監管等等，而保險業自身更多的是對外部政策變化的被動適應，在理念上對轉變發展方式沒有形成強烈的意愿。

（四）既得利益者的阻礙

保險業轉型對相關利益主體，如經營者、投保人、相關企業、營銷人員等的影響較大，有很多原有體制下的既得利益者可能因此而受損，進而缺乏改革的意愿，甚至對改革進行千方百計的阻撓。為實現轉型，不得不對利益受損者，如被淘汰的冗員、因競爭而失去職位的管理者等進行適度的補償，而補償多少、如何補償、誰來補償等問題卻很難解決。

三、加快保險業發展方式轉變的目標及路徑

保險業要實現發展方式的根本轉變，需要明確發展目標，為今后的實踐指明道路。具體而言，保險業發展方式轉變應著眼于以下目標：一是經營理念的轉變。實現保險公司的發展重點由追求自身利益向服務社會、保障民生轉變，自覺服從和服務于國家經濟建設和民生發展的大局，注重發揮保險的基本保障功能，做到“以人為本”，將保障民生作為發展的重要著眼點。二是經營機制的轉變。摒棄過度追求企業規模、保費規模等傳統的、不符合企業可持續發展要求的舊模式，將經營的重點轉移到依靠體制機制創新、保險產品創新、品牌建設、市場營銷創新等綠色、高效、可持續的軌道上來。三是形成高效的內部制度。保險業加快發展方式轉變，目標之一是不斷創新、完善包括公司治理結構、內控制度、人事制度、營銷制度、研發制度等在內的企業內部制度，從制度層面實現由粗放型向集約型的轉變。尤其是國有保險企業，應真正建立現代企業制度，成為獨立自主的市場主體。四是促進產業結構的優化。在產業鏈中處于特殊位置的保險業發展方式的轉變，必然會帶來整個產業結構的優化。因而，產業結構優化應成為保險業發展方式轉變的目標之一。

實現上述目標，應主要從以下幾方面人手：

第一，轉變企業發展理念。保險企業管理者要認識到加快發展方式轉變的必要性及迫切性，堅決走集約型、內涵式的可持續發展道路，順應時代潮流，增強服務于經濟發展方式轉變的大局意識。同時，保險業在加大發展方式轉變的過程中，要不斷強化內部培訓，培育企業員工的可持續發展理念及社會責任感，鼓勵員工秉承誠實守信、互助共贏的準則，樹立保險業服務至上的經營理念。在日常工作中，宣傳推廣開源節流、增收節支等理念與行為，將這種意識貫穿到企業經營的各個環節。

第二，加強保險企業內部制度建設。加強企業戰略管理，將發展方式轉變上升到戰略高度。要進一步完善法人治理結構，健全內部評價及監管機制，轉變內控方式，運用信息技術改造內控體系，切實保障債權人、保險人、投保人及員工等相關利益者的監督權、管理權和知情權，通過有效的相互制衡來促進行業發展方式的轉變。優化保險企業績效考核機制，改變當前以業務收入（主要是保費）等相關指標為主要考核標準的弊端，由以量為主向以質取勝過渡，將客戶資源開發程度、生態環保、社會評價、成本控制等多維因素納入考核體系。如，可將賠付率、業務拓展度作為效益考核的重要指標。此外，還要將加快發展方式轉變的要求制度化，出臺相應的規章制度，明確對各職能部門的要求，對其落實情況進行全過程的嚴格考核，對完成或超額完成任務的部門及個人給予相應的精神及物質獎勵，而對未完成目標的則要按照規定進行懲罰。如，要嚴格遵循《保險公司信息披露管理辦法》的有關規定，建立企業制度化的信息披露機制，并加大對相關責任人的問責力度。

要進一步深化國有保險企業的改革。進一步解決好產權不清、董事會制度不完善、一股獨大、內部控制等問題，為發展方式轉變消除體制性的障礙。具體措施包括：進一步深化戰略重組，在促進規模經濟發展的同時，保障市場的競爭性與活力；深化股權改革，引入更多的戰略投資者，并維護好廣大中小股東的權益；加強董事會制度建設，優化董事機構，增加獨立董事的比重，并建立規范的獨立董事選聘機制及約束機制：改革不合理的人事制度，在晉升制度上引入競爭機制，培養高素質的專業人才，加快企業轉型。

第三，優化產品及業務結構。保險業發展要以“轉方式、防風險、調結構、穩增長”為準則，大力調整產品及業務結構，增強企業加快發展方式轉變的能力。在審慎原則下，以保障長期理財為核心，健全產品線，優化產品結構，加快保險產品創新，開發適合市場需求的保險產品，加快具有保障功能的產品如普通壽險和分紅壽險等業務的發展，適當發展投連險和萬能險等投資型業務，為客戶提供個性化、全面化的服務。此外，充分利用客戶和股東資源，擴大業務范圍，在柜臺銷售、電話銷售的同時，積極探索發展網絡保險、手機保險等銷售方式，積極吸收國際大型保險企業的先進技術及經驗，大力開拓定期壽險、責任險、意外險等業務領域。同時，改變目前銀保渠道“一家獨大”的局面，賦予證券公司、信托公司、金融租賃公司等金融機構營銷保險產品的資格，逐步形成多種渠道并存、互補、相互競爭的格局。

第四，大力推動品牌建設。從發達國家大型保險公司的發展經驗看，品牌是保障保險公司在激烈的市場競爭中立于不敗之地的重要信譽保障。在經濟高度全球化的今天及未來，中國的保險公司不僅要與本國同行競爭，還要與國外大型保險公司在國內外市場中展開廣泛而深入的競爭。因此，中國的保險公司，尤其像中國人壽、平安保險、太平洋保險等保險龍頭企業，一定要在未來的發展中，不斷重視品牌的建設，通過商標和廣告等媒介傳達公司的核心價值理念，下大力度培育享譽世界的民族保險品牌。

第7篇：保險公司績效考核管理辦法范文

關鍵詞：監管轉型；證券行業；經濟資本；管理

一、引言

證券市場改革是我國政府的重要工作之一，相關資料顯示，我國債券市場在2015年的余額已經突破46萬億，但是與發達國家相比，我國證券市場的體系仍然有待完善。在我國監管改革轉型的背景下，本文分析了證券行業監管改革的方案，以此來實現對經濟資本的管理。

二、我國證券行業風險監管特點和風險監管體系轉型

我國證券市場在發展過程中，監管機構逐漸借鑒國內外的經驗，在中國特色的引導下，其具有以下特點：第一，監管調控對政策導向的依賴性較高，監管機構具有較高的權利，導致監管分工不明確，同時監管效率較低。第二，調控方式多樣化，媒體以及交易制度的變更均會對證券市場帶來影響；第三，監管覆蓋面較廣，包括IPO審核以及再融資監管等內容；第四，不進行預期管理，波動性較大，弱化了市場資源配置。如2015年，A股出現千股跌停、停牌到漲停的局面。其暴露出監管的缺陷。2015年，國務院提出證券市場轉型方針，證券市場根據《證券公司風險控制指標管理辦法》以及《在全國推進簡政放權放管結合職能轉變工作電視電話會議上的講話》進行轉型調整。但是在調整過程中，其同樣存在缺乏風險控制理念以及流動風險監管計算缺陷等問題。2016年以后，監管部門逐漸深化改革，強化披露監管，同時打擊欺詐等違法行為，為轉型工作奠定基礎。證券會出臺《證券公司風險控制指標管理辦法》，優化了杠桿率指標，同時結合放管結合思想，優化資源配置。經濟資本管理包括計量、經濟增加值為核心的預算分配以及以資本回報率為核心的績效考核制度。在改革背景下，經濟資本管理成為證券市場改革的核心內容之一。

三、我國監管轉型與證券行業經濟資本管理策略

1.完善法律制度管理。在證券市場監管轉型的過程中，需要不斷的完善法律制度，引導行業建立完善的監管體系。同時在法律的建設中，證券會應該加強與保監會以及銀監會的合作，同時結合《對金融集團的監管原則》，不斷的完善我國的《證券法》，其主要法律建設內容如下：第一，需要建立明確的法律規范，對監管機構的職能進行確定，防止證券市場出現監管沖突以及監管不利的問題；第二，明確監管要求以及法律約束，使監管部門可以做到有法可依和執法必行，繼而可以降低舞弊以及操控利益的問題。第三，需要通過法律建立協同機制，完善內部和外部的風險管理，實現對證券市場的全面風險控制。2.不斷優化計量手段。監管機構在工作中，需要不斷的強化對證券公司的監管，同時要不斷的完善資本杠桿率的計算以及風險覆蓋率的分析，并且要引進國內外的先進經驗，通過強化培訓的方式來完善證券公司的計量方法。如針對信用風險的評級法。在我國現階段的監管中，需要從簡單的計量方法改進著手，根據行業的發展特點，逐漸實現精確計量以及在資產配置中的家奴干。通過優化計量手段，可以實現在資產配置、資本結構優化以及績效評估的協同作用，從而可以全面的控制風險。3.加強監督且建立逆周期調節制度。監管機構需要對證券公司進行定性和定量的分析，評估其信息披露以及資本標準，同時可以總結相應的管理辦法，在信息披露方面，監管機構需要發揮督促作用，建立定價機制和評級機制，同時定期的披露相關信息。在監管轉型過程中，需要建立資本動態調整制度，充分發揮風險防范的引導作用，在此情況下，監管機構可以建立監測預警體系，通過宏觀指標以及股市波動率情況，同時要根據監測結果，對監管指標進行逆周期的調整，這樣在處理的過程中，可以實現對證券市場的預期管理，同時可以避免風險的擴大。4.對經濟資本實現限額管理。證券公司在發展時，需要梳理風險調整績效管理文化，將資本、風險以及收益實現統一管理，同時在風險調整后，需要針對員工開展培訓，推行科學的管理理念以及方法，管理者要將風險限額管理指標作為管理轉型的重要方式，對于設計財務以及資金的項目，需要提交計劃以及收益情況，保證資金的充足性和合理的分配性，同時在確定風險偏好，保證各部門的溝通。在通過董事會的批準后，風險管理部門需要實現限額管理，將目標分解，下發到相關部門，對于限額的計量方法，可以參考內部模型法，并且不斷進行檢驗優化，對于超出限額的部分，要對該部門實現嚴格的預警，以此來實現對證券公司的全面監管，并且降低其相應的運營風險。5.建立風險績效評估系統。在監管轉型以及經濟資本管理時，需要建立風險績效評估系統，風險經營是證券公司經營的必然階段，其為了實現利潤的最大化，可以在BAROC績效評價體系的基礎上，建立風險評估機制，構建管理框架、流程以及相關指標，其可以在證券公司內部發揮指導作用，同時可以降低證券公司的風險。證券公司將該系統應用于績效評價，可以融入到部門考評，財務部門可以定期對收益、資金成本以及經濟資本的使用情況進行評估，生成報告，在計量的基礎上對收益情況進行調整。管理部門在基于報告的基礎上，實現對戰略的調整，同時證券公司可以將績效評價與激勵等方式掛鉤，保證企業的整體收益率。6.合理的經濟資本分配。證券公司屬于盈利性的機構，符合EVA理念，通過建立內部資本分配機制，可以有效的提升資本的使用效率。證券公司在經營預算過程中，可以建立新增資本總額，根據各單位的申請情況，對風險收益進行評估，對于表現好的業務，可以適當的增加比例，同時結合RAROC線性規劃法來進行評估，公司根據戰略需求，對自身的發展狀況進行定性調整，在此情況下，證券公司需要建立定期的調整機制，根據資本配置方案來提升企業的發展適應性。7.建立風險防范系統。在證券公司監管轉型的過程中，建立風險防范系統，可以有效的規避風險。證券公司應該根據風險信息系統的管理需求，建立風險數據庫，對風險數據進行積累和整合篩選，同時需要整合客戶信息、交易信息以及財務信息等內部交易數據，對信用風險以及市場風險進行綜合評估，另外，證券公司需要搭建信息技術系統，實現對經濟資本的限額監控和績效評價。只有建立完善的風險防范系統，才可以實現對風險的規避。

四、結語

本文主要探究監管轉型與證券行業經濟資本管理，主要觀點如下：第一，我國證券市場存在監管不嚴格以及波動性較大的特點；第二，我國證券市場正處于監管改革階段，但是仍然存在較大的弊端；第三，針對監管轉型以及資本管理，提出了優化計量手段、實現限額管理以及建立風險防范機制等策略。希望可以為證券行業的發展提供借鑒價值。

參考文獻：

[1]李廣子，曾剛.管理創新與中小銀行轉型——新昌農村合作銀行經濟資本管理案例分析[J].國際金融研究，2013，(08):76-88.

[2]李關政，彭建剛.基于經濟資本管理的貸款系統性風險防范研究[J].上海金融，2010，(05):49-53.

[3]沈卓君，許學軍.我國保險公司經濟資本管理的運用研究[J].當代經濟，2010，(08):48-49.

[4]姜美華.三家國有上市商業銀行經濟資本管理現狀研究及啟示[J].金融經濟，2010，(18):68-69.

第8篇：保險公司績效考核管理辦法范文

關鍵詞:上市公司;金融企業;企業績效

針對不同的類型的金融企業績效的自身的問題,也要有相應的對策。提升上市金融企業的績效需要從以下幾個主要方面著手:

一、加強社會信用體系建設

社會信用包括三個方面的內容:信用制度、信用活動和信用意識形態。社會信用基礎是信用意識形態的內涵,它與信用制度的建立與完善,與信用活動的擴展息息相關。目前,由于信用法律、法規不健全,信用中介機構建立較晚,客戶的信用觀念不強等原因,中國商業銀行客戶、保險市場客戶甚至證券投資者的信用較差,導致中國上市金融企業成本加大,資源配置效率低下。例如,在商業銀行中,一些信用較差的客戶在想盡一切辦法從銀行獲得貸款以后,不去考慮如何運用好這筆資金,擴大生產經營規模,提高經濟效益,而是采取假借兼并、破產和轉換經營機制等方法來逃避和廢除銀行債務,致使銀行資產損失修重,不良貸款上升。另外,還有一些客戶通過提供虛假的財務報告,騙取銀行貸款。這些做法都會增加銀行的不良資產,加大金融風險,導致商業銀行繼續貸款的能力下降,嚴重影響了銀行盈利能力與績效水平的提高。

鑒于目前中國社會信用的現狀,必須加強社會信用體系的建設。要加快社會信用法制建設,盡快制定和頒布如《信用法》、《信用中介服務機構管理條例》、《中小企業信用擔保法》等與社會信用制度建設有關的法律、法規,對失信者給以法律的制裁,使其失信收益大于失信成本,為社會信用制度建設提供法律支持。

二、拓展上市銀行的經營業務范圍

從中國上市金融企業的特點何現狀分析可以看出,中國上市金融企業業務較為單一,銀行資金來源以存款為主,資金運用以貸款為主,存貸款利差收入構成中國銀行的主要利潤來源。證券等機構盈利以交易的手續費用等為主,而理財等相關服務收入較少,所以中國上市金融服務企業存在經營范圍過窄、收入來源單一,盈利增長較慢等情況。為了有效提高盈利能力,中國上市金融服務企業應該從兩個方面加快自己的發展:一方面是拓展上市金融服務企業中間業務的發展,特別是理財等服務性業務,提高服務性收入在利潤中的比例,另一方面是有條件的上市金融服務企業逐步的實現混業經營。由于中國金融市場發育程度較低,受金融分業管理模式的限制,以及上市金融服務企業開發創新能力差,業務品種單一,缺乏完整、系統的科學管理辦法。與西方金融服務企業相比,中國金融服務企業中間業務的總體水平低,效益差。與西方主要國家開展混業經營的相比,中國金融服務企業的財務狀況令人擔憂,在資金實力和盈利能力方面都存在相當大的差距。這種狀況,極大地影響了中國金融服務企業的盈利能力和抵御風險的能力。因此,在金融服務企業利潤來源單一、風險較高且過于集中的情況下,有限制地允許金融服務企業開展其他業務,將有利于金融服務企業擴大收入來源,提高盈利能力,分散經營風險。而必須有限制地允許上市金融服務企業開展多種金融業務,是因為在現有制度條件下,中國金融監管系統還未完善,如允許金融服務企業參與多種金融業務,將可能不利于金融業的安全和穩定。中國可以借鑒美國商業銀行的模式,建立金融控股集團,在合理分工和競爭有序的基礎上,實現業務適度交叉經營的混業模式,如國有銀行參與保險業務就可以適度放開,尤其是國有銀行可以憑借其網點優勢,開展銷售保險產品、參與保險理賠清算等業務。

三、提高上市證券企業的創新能力

業務創新的動力和源泉是人才。在當今知識經濟的時代,人才資源已成為最重要的戰略資源。證券機構實行的“本土化”人才戰略,把吸收熟悉中國金融市場和中國文化的本地金融優秀人才作為競爭的重要手段。這種人才競爭的嚴峻現實告訴我們,國內各大小證券機構在加快改革發展的同時,也應該高度重視培養和吸引人才的工作。金融服務企業只有加快人才隊伍建設步伐,不斷提高全員的整體素質,增強企業核心競爭力,才能在激烈的市場競爭中長盛不衰,提高金融服務企業的創新能力,有效提高企業的經營效率。從中國金融服務企業的現狀可以看到,中國各金融服務企業之間的員工隊伍情況存在差距,而中國金融服務企業與西方主要金融服務企業的人力資源管理和培訓存在的差距更大。目前,雖然中國各商業銀行、保險公司和證券公司等都積極開展了人力資源管理的改革,但是中國這些企業的人才結構還不盡合理,員工隊伍的整體素質不高;尤其是營銷策劃、風險管理、個人理財、管理會計、人力資源管理等高層次專業人才匾乏,滿足不了業務快速發展的需要。

第9篇：保險公司績效考核管理辦法范文

一、**省服務業發展的主要特征

（一）傳統的運輸郵電、商貿流通業開始逐漸向現代物流（流通）業發展。隨著經濟全球化，國際分工進一步專業化、細化，我省的一些傳統服務性行業也進入了一個新的發展階段。運輸、倉儲、郵政企業依托原有的物流業務基礎和在客戶、設施、經營網絡等方面的優勢，通過不斷拓展和延伸其物流服務，逐步由單純的運輸、倉儲向貨運、商業配送、社會化儲運等現代物流方向轉變。商業、供銷、物資、糧油、餐飲等行業開始向連鎖商業、電子商務等新興業態發展，特別是連鎖經營快速發展，顯示出其“大進大出"、周轉快、成本低的競爭優勢，已有相當一批連鎖店在**站穩腳跟。到2006年底，全省已擁有限額以上批發零售貿易法人企業達4249家。第三方物流企業發展勢頭良好，出現了一批新興的專業化、一體化物流企業。物流園區（中心）建設開始邁出實質性步伐，一批國際物流中心正在規劃建設。

（二）新興行業迅速崛起，成為現代服務業的重要力量。

——社區服務業方興未艾。隨著城鎮居民收入水平的提高及生活節奏的快捷、求便，同時為了擴大就業渠道，緩解就業壓力，投資少、見效快的社區服務業成為我省目前新興服務業的一大亮點。社區服務的內容從單一分散發展到包括托老、養老服務、殘疾人服務、優撫對象服務、居民生活服務等多層次、多方位的系列化服務。

（三）服務業市場化、產業化程度不斷提高。突出表現在：一是文化、教育、體育、衛生等行業體制改革不斷深化，走向市場，走向社會，市場化、民營化程度得到很大提高。二是金融保險業從傳統計劃經濟體制下的高度集中、壟斷向市場化方向轉變，四大國有銀行完成由專業銀行向商業銀行的轉變，一批股份制的新興商業銀行誕生，證券市場和證券經營機構規模不斷擴大，保險市場由中國人民保險公司獨家經營的壟斷局面被打破，呈現中國人民保險公司、平安保險公司、太平洋保險公司三足鼎立的局面。三是隨著行政管理體制的改革，政府職能開始逐漸轉向經濟調節、市場監管、社會管理和公共服務，行業協會等中介組織不斷發展壯大，承擔起行業管理、協調、服務的職能，并開始從官辦、半官辦的狀態轉向按照市場經濟模式運作。

（五）服務業對地方財政收入貢獻大。以2005、2006年為例，服務業稅收占地方財政收入的比重分別為51.7%和51.6%，分別高于第二產業10.4和10.0個百分點，服務業對地方財政收入的貢獻大大超過了第二產業。

2005-2006年服務業稅收占財政收入的比重（%）

二、**省服務業發展水平的比較分析

三次產業增加值比重（%）

（二）從服務業從業人員數占全社會從業人員數的比重來看，勞動力就業結構尚處于向服務業轉移的階段。根據三次產業勞動力就業結構發展規律，隨著人均國內生產總值水平的提高，勞動力首先由第一產業向第二產業轉移，當人均國內生產總值達到一定水平時，勞動力就向服務業轉移。雖然我省服務業從業人員占的比重提高比較快，并超過第一產業的比重，但仍遠低于發達國家和一些先進省份。

三次產業從業人員數比重（%）

（三）從服務業對經濟增長的貢獻率來看，服務業的貢獻率仍然偏低。根據產業結構變動規律，在產業結構處于初級階段，第一產業對經濟增長的貢獻率最大；在產業結構處于中級階段，第二產業對經濟增長的貢獻率最大；在產業結構進入高級階段，服務業對經濟增長的貢獻率大于第

一、第二產業。雖然我省服務業對經濟增長的拉動作用不斷增強，但仍明顯低于第二產業，與發達國家及先進省市相比，仍有較大的差距。

三次產業貢獻率%

（注：產業貢獻率指各產業增加值增量與GDP增量之比）

（四）從服務業的內部結構來看，傳統行業仍占主導地位。一般認為，批發零售貿易、旅館和飯店業、運輸、倉儲和郵電業是傳統行業，金融保險、信息傳輸、計算機服務和軟件業等是新興行業。近年來，雖然我省服務業盡管內部結構在不斷優化，金融保險、信息傳輸、計算機服務和軟件業、科學研究、技術服務和地質勘查業等行業得到較快發展，但傳統行業的比重仍然較高。

**省2004-2006年第三產業增加值內部結構%

三．加快服務業發展的財稅政策建議

（二）細化項目預算，創造效益最大化。根據政府工作目標和重點工作要求，加強行業分析，以抓重點工程項目、抓龍頭企業、培育品牌企業和品牌項目及新興行業服務行業為抓手，整合資源，促進各類服務業的有序、協調發展。按照預算管理和預算編制要求，服務業各專項項目資助，每年初排出具體項目計劃，一般項目實行按完工后申報資助；重點支持引導性項目，需經專家論證，實行提前申報審核項目，按完工進度安排或隔年下達補助，保證資助項目的準確性和效益性。同時建立、完善財政資助項目的績效考評制度，分析政策落實中的不足，保證財政資金的效益最大化。

（三）發揮政府資金引導作用，建立健全多元投入機制。財政部門在調整優化財政支出結構的基礎上，穩定服務業發展資金規模，并視財力可能逐步增加資金規模。同時又不能拘泥于就服務業論服務業，而要調動其他專項資金合力扶持服務業發展，在全省建立支持發展服務業資金聯動機制。其中，省級專項資金主要用于影響力大、帶動力強，具有示范輻射效應的服務業平臺建設和重點發展項目，為服務業發展提供配套服務，提高服務業發展要素資源利用率。同時，根據現行財政體制，規范扶持資金配套，鼓勵各縣(市)支持當地重點服務業發展項目，省、市財政可適當考慮配套縣(市)級的重點發展項目，對企業的補助獎勵主要應由同級財政承擔，調動各級政府積極性。再有就是要吸引社會資本對重點服務行業投資，努力建立全方位、多渠道、多層次的服務業發展投入機制。