稅改及稅收優惠政策對企業轉型的作用
前言：想要寫出一篇引人入勝的文章？我們特意為您整理了稅改及稅收優惠政策對企業轉型的作用范文，希望能給你帶來靈感和參考，敬請閱讀。
通過對當前企業落實稅收政策和進行轉型升級的研究分析以及大量的研究數據表明，有關機構發現稅改和稅收優惠政策能夠從很大程度上促進企業進行轉型升級。切實有效的稅改和富有針對性的稅收優惠政策能夠激勵企業更加積極、更加堅決地推進轉型升級計劃。
（一）稅改及稅收優惠政策推動中小型企業轉型升級
稅改及稅收優惠政策的實施，在涉及各類企業的七十多項政策進行了稅收政策調整，惠及各類中小型企業以及創業企業，我國近期的稅改及稅收優惠政策面向的是企業整個運行周期的稅政，為中小企業提供了詳細的稅收政策服務和講解，幫助中小企業和各類初創企業享受到政策帶來的優惠，幫助它們在轉型升級中降低成本，節約資源，將有限的資源投入到企業的轉型升級、創新發展中。比如浙江省近期出臺的稅改和稅收優惠政策，就為浙江省數以萬計的中小企業提供了稅收政策扶持，幫助它們轉型升級，探索新的更具創新性、更加符合可持續發展觀的商業模式，為企業的發展注入了活力。相關機構的數據顯示，稅改和推行各項稅收優惠政策以來，在科技創新領域、創新產業領域，減少稅收800多億元，大大降低了創新產業領域相關企業的納稅負擔，同時，政府相關的稅務機構繼續擴大減稅和稅收優惠政策，比如在涉及高科技產業的企業中將研發費用加計扣除的占比從原來的一半增加到了75%，如此大力度的減稅政策為高科技產業的企業提供了至關重要的發展機遇，這些企業能夠更加積極的將資金投入到研發領域，形成正向激勵效應，增強高科技產業企業的研發能力，促進企業的轉型升級。
（二）稅改及稅收優惠政策有效幫助企業增強轉型中風險應對能力
政府推行的稅改和稅收優惠政策不僅從降低稅收負擔層面激勵著企業的轉型升級，而且能夠從風險抵御的層面為企業在轉型升級的過程中提供風險應對的支持作用。企業，尤其是中小型企業，在面臨轉型升級壓力的過程中缺乏成熟的應對各類風險和挑戰的經驗，在市場化越來越深入，經濟全球化的今天，風險的傳播更加復雜，應對風險就需要企業進行更加多元化的經營管理，進行創新的發展模式，稅改和稅收政策的優惠正是在這種復雜多變的市場環境中為企業的發展提供政策支持，運用政策的調控方式將風險化解，為各類企業的轉型升級提供更加安全的發展環境，從企業發展的根源解決風險，能夠有效地幫助企業應對風險和解決風險。
（三）稅改及稅收優惠政策能夠促進企業的科技創新
政府實行的稅改和推行的稅收優惠政策重點放在了高科技產業和創新技術產業的企業，這在政策調控對象的選擇上激勵更多的企業參與到轉型升級中的創新上來，企業會更有動力投入到研發和創新工作中，對創新技術的項目給予更多的資源傾斜，企業的創新能力有效增強，這是稅收政策在推動企業的創新和改革，推動企業的優化產業結構，優化經營模式，改變過去傳統的經營模式，從企業發展的戰略層面推動企業的科技創新，而不僅僅關注企業的創新結果。此外，政策的推動能夠形成疊加效應，企業進行轉型升級會進行頻繁的交易，所以企業的創新能在不同的行業企業中得到推動，促進整個市場的產業模式創新。最后，企業為了能夠充分利用政策優勢，會更加重視稅收方面的理解和培訓，加強企業的稅務工作，引進更多專業的人才，建立健全企業內部的稅務工作機制，這也能夠推動企業的科學化經營管理。
二、促進企業轉型升級的稅收政策建議
（一）繼續推進稅制改革，完善稅收優惠體系
為了進一步激勵企業在稅制改革和稅收優惠政策的施行下加快優化產業結構，轉型升級，政府相關部門應該不斷的推進稅制改革，完善稅收優惠體系，建立健全新時期的稅收體系，激勵促進企業，尤其是各類中小企業進行轉型升級。首先，稅務機構應該針對當前的稅收優惠政策進行梳理評估，將不符合未來一定時期內的政策剔除，進行改革，完善稅制，尤其是針對不同的行業類型，進行富有針對性的稅收政策改革和優惠政策制定，為這些企業設計更加合理的、符合它們轉型升級的政策。其次，進一步進行稅制改革，加大優惠稅收政策的力度，降低中小企業的稅負，為它們探索更加多元化的業務模式提供強有力的支持，由于增值稅和所得稅是企業的重要的兩類稅種，相關部門一定要更加重視對這兩種稅收的改革。最后，建立完善的稅收改革政策和優惠政策，減少高科技行業企業的稅負，降低高科技人才的個人所得稅稅負，為這些企業的轉型、升級、創新提供有力的稅政支持。
（二）降低中小企業的稅收負擔
中小企業是重要的市場經濟參與者，推進中小企業的轉型升級是完成企業轉型升級任務的重要步驟，相關的稅務部門一定要重視對中小企業稅收政策的改革和完善，制定合理的稅收制度和優惠政策，助力中小企業降低稅收負擔，快速實現轉型升級任務。尤其是廣大中小企業在進行轉型升級的過程中，多數處于探索全新的商業模式和市場環境中，遇到的轉型升級壓力和挑戰都比大型企業要嚴峻，風險的增加導致很多中小企業難以堅定地推進轉型升級規劃，政府及稅務相關部門一定要給予中小企業更多的扶持，給予更多的稅收優惠，尤其是高科技行業的企業，為它們的轉型升級提供政策支持，為它們的發展搭建更加廣闊的空間。
（三）創新稅收征收、優惠方式
政府稅務機構和相關的部門在進行轉型升級背景下的稅改和稅收優惠政策制定及實施的過程中一定要重視稅務工作方式的創新，運用高效、創新、科學的工作方式推進稅務工作。首先，稅務機構和相關部門一定要重視進行稅收政策和優惠措施的理念政策宣講、宣傳工作，在企業中廣泛的進行宣傳，保證政策得到企業的認同和理解，在市場中形成良好的稅政理念建設，尤其是在當前新媒體發展更加成熟的今天，政府有關部門可以充分的利用各種新媒體進行稅政和稅收優惠政策的宣講、宣傳，強化企業對稅政的接受。其次，相關機構可以定期舉辦各種類型的稅務培訓，指導企業學習心得稅收政策，幫助它們更好的、更有效的利用稅收優惠政策的條款，稅務機構通過監督評估企業的稅收政策的運用和落實情況來評估稅收政策的有效性，對于企業難以推進的政策進行反思和優化，同時監督管理企業的稅收政策落實，嚴格監督機制，積極引導企業規范對稅收政策的落實工作。
三、結語
企業在轉型升級的過程中，積極的應用政府出臺的各項稅改和稅收優惠，激勵企業的轉型升級，降低企業轉型升級過程中的各項成本，應用稅收優惠政策減輕企業在探索新的經濟模式中的稅負，同時認真分析、理解政策的內涵，為企業的轉型升級探索出更加清晰的發展方向，降低企業的風險。
參考文獻
［1］劉穎.利用稅改契機促進產業轉型升級——以浙江省嘉興市為例［J］.地方財政研究,2017（3）.
［2］齊杰.關于“營改增”對企業的影響與對策探討［J］.中國國際財經（中英文）,2017（13）.
［3］劉穎.產業轉型升級與稅制優化問題研究［D］.江西財經大學,2014.12
作者：郝宗杰 單位：青島啤酒股份有限公司青島啤酒廠