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［提要］存款保險制度對維護金融體系的穩定性和保障存款人的利益方面有著很重要的作用，所以該制度也成為金融安全網三個構成部分之一。但是，在實施存款保險制度過程中，有關道德風險問題也伴隨產生了，在這種情況下，不但不會使金融系統穩定發展，反而會給金融系統帶來危機，使其震蕩不斷。正是在這種背景下，仔細研究存款保險制度道德風險產生的原因，從而找到可以防范風險的措施，這對維護金融系統的穩定性有十分積極的作用。

關鍵詞：存款保險；道德風險；風險防范

一、引言

伴隨著社會經濟的高速發展，全球性金融危機出現的頻率越來越高，很多國家都曾出現過嚴重的金融風險。所以，為了防止風險的出現和發酵，有越來越多的國家開始建立金融安全網，保證金融系統安全和穩健地運行。存款保險制度作為金融安全網三大部分之一是十分重要的，該制度得到了許多國家的歡迎，有許多國家在這個方面花了很長的時間，通過一步步的探索建立了比較完善的存款保險制度，建立該制度并在全國范圍內廣泛地推廣已經成為了進入歐盟組織的必要條件。我們國家也應該逐步建立與存款保險制度相關的法律法規，這對金融體系持續、穩定、安全地發展，增加公眾的信心，社會穩定發展有積極的作用。經過許多年的探索，自2015年5月1日開始，《存款保險條例》被正式推出了，這一條例的順利推出標志著我國正式邁入了存款保險制度的實踐階段。存款保險制度想要得到順利實施，首先要找到能有效解決道德風險問題的辦法。正是在這一背景下，本文深刻地探究存款保險制度及其道德風險的形成原因，找出適合我國并有可行性的措施，讓存款保險制度積極發揮作用，使金融系統安全運行和穩定發展。

二、存款保險制度與道德風險相關概念

（一）存款保險制度的含義。存款保險制度是指由各種存款性金融機構共同組成了一個保險機構，各存款性金融機構作為投保人會向該保險機構繳納一定比例的保險費用，成為存款保險的保證金，繳納保險費用的機構由于經營管理不當等原因發生破產或倒閉的情況時，該保險機構會將收取的保證金返還回存款機構，從而存款人的利益得到保障，也使銀行的信用得到了維護，使金融秩序健康穩定。

（二）道德風險的含義。道德風險是指在一個保險關系里，被保險人為了使自身利益得到保障，會運用有利信息，不惜做出危害保險人利益的行為。在金融經濟活動中，理性的當事人會運用得到的有利信息，追求自身利益的最大化，但并不顧及其他當事人的利益得失。可以看出，出現這種道德風險問題的主要原因是信息不對稱，由于雙方當事人得到信息的多少、真假不同，做出的決定不同，產生的影響也不同。

（三）存款保險制度的道德風險。存款保險制度的道德風險是指在經濟活動中當事人為了保障自身的利益，并使自身利益最大化，不顧及其他當事人的利益是否受到損害，進行高風險的活動，造成大眾不關心銀行的投資經營狀況和風險水平，刺激其進行高風險運作經營，使得相關監督管理單位過度依賴保險制度，不注重風險監督和管理。

三、存款保險制度道德風險具體表現及成因分析

（一）存款保險制度道德風險的具體表現1、存款人的道德風險。當銀行或金融機構發生金融危機時，存款人把錢存入之后無法取出，這時存款保險機構會對存款人進行一定金額的賠償。由于存款人知道存款有保障，因此存款人只關心哪家金融機構的存款利率更高，而不關心其他問題，使銀行毫無約束地從事高風險的活動，沖擊金融系統的穩定性。由于存款保險制度的規定，削弱了存款人對銀行的調查監督，降低了存款人對自我保護的重視，產生存款人的道德風險。2、投保銀行的道德風險。存款保險制度建成以后，投保銀行知道如果由于經營不善等原因出現危機，存款保險機構會幫助它對存款人的損失進行賠償，甚至銀行本身不需要付出任何代價，所以投保銀行只追求利益最大化，不考慮經營中存在的風險，不會對產生的風險采取措施。長期來看，這種制度也會誘導穩健運營的銀行像其他銀行一樣只追求利益最大化，不在乎風險，不約束投資行為。3、存款保險機構的道德風險。存款保險機構雖然會保障存款人的利益，保障投保銀行的利益，但是它更要保障自身的利益，所以在投保銀行出現問題時，它會拖延處理問題的時間，盡量節約本身的花銷，但如果投保銀行出現危機很長時間后仍不能自己解決，這會使存款人的利益甚至是金融市場的利益遭受損失。這就是存款保險機構的道德風險。

（二）存款保險制度道德風險成因分析1、根本原因。曾經有很多學者研究過道德風險產生的根本原因，普遍認為是由于信息不對稱這一因素產生的。一般情況下，道德風險存在三個特征：第一，道德風險的產生是由于存款人對自身利益的考慮，也就是說存款人把自身利益放在第一位，追求自身利益的最大化；第二，道德風險的制造者也是將自身的利益最大化；第三，由于信息的來源不同，會分為信息優勢方和信息劣勢方，信息優勢方信息來源多而廣，因此會利用信息優勢賺取另一方的利益。2、直接原因。存款保險制度道德風險產生的直接原因是責任與權利之間不恰當的或者錯誤的分配方式，也就是合約雙方在規定責任與權利時，風險規避者支付的費用與風險承擔者承擔的風險是不對等的，換句話就是合約的簽訂是不公平的，因為合同的一方當事人承擔了過重的責任，但是合約的另一方當事人卻相對享有過大的權利。原則上來說，正確恰當的權利義務分配方式應該遵循兩個原則：第一，應該使履行義務的一方當事人可以享有積極權益或者消極權益，從而免除責任；第二，應該使因為過錯而不能履行義務的一方當事人承擔責任，從而避免道德風險的產生。

四、存款保險制度道德風險的影響

目前，由存款保險制度引發的道德風險問題越來越突出，這些問題存在一定的危害，會危及金融系統的穩定性，影響國家經濟的運行效率。

（一）削弱存款監督沖擊金融系統穩定性。根據存款保險制度的相關規定，存款人知道存款所在銀行出現問題后會得到一定比例的補償，因此存款人只會考慮哪家銀行給自己的補償比例比較高，而不關心存款銀行的實際經營狀況，對銀行的監督程度也隨之降低，使銀行不顧及高風險而從事有巨大利益的活動。由于缺乏監督，從事高風險活動的以及經營狀況極差的銀行仍然會吸收大量存款并繼續經營，不被淘汰。銀行所面臨的風險增加，會使整個銀行系統的風險水平提高，出現破產或倒閉的概率也增加。

（二）投保銀行道德風險沖擊金融系統穩定性。銀行的道德風險會表現在資產負債表的惡化上。由于可以獲得賠償，投保銀行也會采取高風險高收益的投資方案，如果出現投資失敗的現象，就會有壞賬產生，資產質量變差，資產負債比例失調。投保銀行資產和負債上下浮動的幅度會隨著道德風險的增加而逐漸加大，并且這種大幅度的上下浮動會造成銀行運行的不穩定，從而使銀行財務狀況堪憂，進一步使銀行走向破產的邊緣，沖擊金融系統的穩定性。投保銀行的道德風險會通過控制整個銀行體系的縱向發展和橫向發展，從而間接地對金融系統的穩定性產生影響。存款保險制度中的保險費率實行單一制，運行不穩定的銀行與運行穩定的銀行支付的費用相同，本質上是后者對于前者的補助，由于保險費率固定，會減少銀行間的有效競爭，阻礙銀行部門的快速發展。

（三）審慎監管不足沖擊金融系統穩定性。第一，在存款保險條件下，與之前相比較，對銀行的制約越來越弱，并且在監管方面也越來越寬松，這種情況也會使銀行道德風險逐漸增加，促進銀行進行高風險的活動，在整個金融系統中，其他的金融機構也會對該銀行的做法進行模仿，使整體風險升高，穩定水平隨之下降。第二，存款保險制度建立以后，監管部門為了節約成本，往往會拖延解決銀行出現的問題，希望銀行可以自己將危機化解，就會錯過最優的解決時間，危及整個金融系統的穩定性。第三，金融監管部門如果減少了對銀行及其他金融機構的監管，銀行及其他金融機構會進行高風險高收益的投資活動，甚至為了利益會產生欺詐投資等行為。

五、我國存款保險制度道德風險防范建議

（一）推行與通貨膨脹掛鉤的限額保險。如果存款人和投保銀行在投保時投保金額沒有一定的限制，這種情況會引起道德風險的產生，所以應該恰當地限制投保保險的額度，可以有效地降低風險。可以根據一個國家的人均國民生產總值設置保險限額，目前在實施存款保險制度的各個國家中，存款賠付的金額限度是有明確規定的，例如亞洲為人均國民生產總值的4倍，非洲為人均國民生產總值的6.2倍，歐洲為人均國民生產總值的1.6倍。而國際貨幣基金組織推薦的標準為人均國民生產總值的1～2倍，也可以以確保90%的存款人可以獲得所有的賠償為目標設置保險限額。在金融市場上，由于有通貨膨脹或是通貨緊縮的現象，所以應該建立通貨膨脹調整制度，從而控制通貨膨脹進行作用，使得保險限額的真正數量產生變化。綜上所述，通過建立通貨膨脹調整機制，設置保險額度，既可以使存款人提前預知，也可以使投保銀行對保險額度進行提前預知。

（二）實行合理的風險差別費率制。保險費率可以分為固定費率和差別費率，這兩種保險費率制度在存款保險制度中發揮著不同的作用，如果實行固定費率制，對運營狀況良好且風險較低的銀行不公平，使風險較低的銀行補貼風險較高的銀行，產生道德風險。所以，應該規定保險費率差別化，對運行狀況和風險等級不同的銀行收取不同的保險費用，其制度內含激勵因素，可以促進銀行加強自身管理，提高社會公眾對銀行的關注，強化市場紀律。并且從其他存在保險制度的國家也可以看出實行風險差別匯率將成為未來的進展方向。

（三）保障保險基金來源。可靠的資金來源既是存款保險機構長期穩定發展的必要條件，也是防范存款保險機構產生過分監管寬容的道德風險的重要條件。保險基金是物質保障，對存款保險機構有十分重要的作用。在充足保險基金保障的條件下，存款保險機構不用過分考慮對投保銀行進行監督的過程中所產生的費用問題，會加強對投保銀行的監督管理，投保銀行在監管下也不會盲目地為了實現利益最大化而進行風險極高的投資活動，使道德風險下降。并且在銀行出現危機需要保險機構幫助的時候，充足的基金可以使保險機構盡快及時地對問題進行處理，以免由于推遲時間使得存款人、投保銀行以及金融系統造成更大的損失。存款保險機構的資金來源于多個方面，如初始資本金、投保機構繳納的保險費用、用保險基金進行投資的收入和借款等。穩定的初始資本金需要國家財政部和中國人民銀行各出一定比例的資金；保險費用是投保銀行根據一定比例向存款保險機構繳納的費用；通過一系列的融資渠道，會使保險基金保持充足，這些基金可投資于政府債券等安全性比較高的證券，但不可投資于企業債券及股票、金融衍生品等高風險證券；應該由法律規定當存款保險基金不能滿足存款賠付時，存款保險機構可以向中國人民銀行申請額外的資金援助，或者向特定的企業融資，來充實存款保險基金，但事后要以投資收入及時歸還。

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作者：楊睿君 單位：渤海大學經濟學院