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第1篇：擔保風控部季度總結范文

【關鍵詞】團隊績效；績效考核；薪酬體系

一、公司概況

xx投資擔保公司系河南省工信廳、河南省工商行政管理局審核成立的省級大型投融資擔保企業，主營國家法律、法規范圍內的相關擔保業務。公司以“擔保—投資”為核心理念，以擔保為橋梁，系統的整合金融服務機構的各種資源，打造多元化的金融服務平臺。總公司共有員工53人，其中碩士以上學歷人員達到了40%，本科以上的學歷達到90%以上，其中部門經理以上的人員均具有長時間的金融管理，信用評估等方面的經驗。

二、公司績效與薪酬管理現狀

由于公司還處于成長期，所以公司還是以一種粗放型的模式進行管理。具體來說，績效和薪酬管理以傳統形式的管理方法作為主導[1]。

（一）績效考核方法

在績效考核上，公司采用業務部門和職能部門分開考核的方法。其中業務部門主要有投資部門、融資部門和風險把控部門。

公司針對業務部門的基本行為、計劃的執行、業績的完成等幾個具體的影響要素，確定了3項考核指標，不同指標以不同的權重出現。在考核中，日常工作以季度考核為基準，總結工作則以年度考核為基準進行。針對職能部門，公司設立了4項考核指標，分別是工作業績，工作技能，工作態度和綜合表現，不同指標以不同權重出現，通過季度和年度進行考核。

（二）薪酬管理方法

公司人員的薪酬發放原則是將崗位工資與績效考核的工資相結合，建立以績效為導向的薪酬體系，鼓勵員工創造效益。公司實行“固定工資=基本崗位工資+績效考核工資+其他福利津貼”的薪酬辦法。其中，業務人員績效工資基數為工資標準新歌的55%，準業務部門人員（風險把控部門）以及非業務人員的績效工資則為其工資標準總額的50%，月度績效工資則為績效考核分的百分比乘以其績效工資基數[2]。

三、績效與薪酬管理存在的問題

（一）績效考核存在的問題

xx公司的整體績效考核體制在考核的工作方面缺乏科學性和系統性，方法的可操作性不強，主要體現在以下幾個方面。

（1）績效考核的目標出現偏差

考核的定位，主要是解決績效考核工作管理的目標。xx公司績效考評的目標雖然設定為提高整體績效，但是可以看出，績效考評的結果主要是用來進行工資和獎金的計算。根據赫茨伯格的雙因素理論，薪酬僅僅是一種保健因素，而績效評估還應該有一個重要的激勵因素，比如培訓和自我的提高等等[3]。從xx公司的調查中來看，很多員工對公司績效考核的目的并不了解，認為這只不過是公司用來管理薪水的方法。

（2）績效考核指標的選擇缺乏科學性和系統性

首先，公司從發展的現實角度出發，在考核時只有投資業務額和出勤率這兩個能使用量化結果的指標。而且在績效考核過程中，公司的行政、人力和財務的考核指標并沒有與工資經營和整體的發展掛鉤，難以使考核公平公正的進行。其次，投融資擔保公司很多時候都是以團隊的形式來完成任務，但績效考核指標基本上都是針對個人的成績的，只有少量難以量化的團隊合作的指標，對績效考評的成績沒有起到足夠的實際影響。

（二）薪酬管理存在的問題

（1）薪酬構成過于簡單，激勵效果不明顯

目前公司的薪酬構成，僅僅是在目前薪酬體系的基礎上，進行基本工資和績效工資的劃分。但是在實際操作中，該薪酬構成結構出現了很多的問題[4]。投融資部門的績效所占比例要遠遠大于風險控制部門的比例，而且績效提升的機會和方法也多于風險控制部門，這對于同是公司經營重要部門的風險控制工作人員來說，激勵效果并沒有發揮很大的作用。同時職能部門和業務部門的績效工資相差不大，這使得職能部門的工作人員總是把工作重心放在提升績效上，而業務部門卻因沒有與職能部門有太大的差距，降低了工作的積極性。

（2）薪酬激勵缺少團隊因素

在對公司薪酬構成研究中發現，員工績效跟獎金的發放標準同個人業績有很大關系，但與員工其他表現并沒有很多聯系。由于個人的收入僅僅和員工的個人業績掛鉤，所以對于

工作中的團隊來說，員工過分注重個人的得失，使得團隊協作和共享沒有充分的發揮其功能，不能實現更大的經營目標。薪酬的構成是保證員工積極性的重要因素之一，僅僅是基本工資和績效工資顯然已經不符合現代的薪酬管理，津貼，培訓，帶薪假期等，應該被企業薪酬管理者考慮進去，這樣才能提高企業薪酬對員工的吸引力。

四、建立基于團隊績效的薪酬體系

在xx公司的正常業務運作中，根據職能的不同，各個業務和職能部門是以團隊的形式出現的。團隊的共同協作對公司業務順利開展、對風險的控制、對業務過程的把握來說都很重要[5]。所以，xx公司要加強自身的薪酬系統，重點就是要建立一個基于團隊績效的薪酬管理體系。

（一）績效目標的確定

對團隊來講，在管理其績效時，要綜合考慮公司的現狀和組織結構特點，將績效考核的目標定為：建立績效考核與公司激勵機制相互影響的制度，通過對績效的考核，形成對員工以及團隊的有效激勵，達到員工目標、團隊目標以及組織目標同時實現的聯動機制；績效管理的有效實施，協助人力資源管理系統進行完整的吸引、培訓、任用和提高忠誠度的人才管理方案；績效評估會逐步提升企業文化并且有助于構造企業核心價值觀。

（二）建立適合的考核指標

基于對xx公司的企業特點和對目前公司主營項目的分析，確定建立新的績效考核體系應以團隊績效考核為基礎，理論基礎為bsc（平衡計分卡）和kpi（關鍵績效指標理論），并同時確定以下原則： （1）以團隊分析為基礎進行目標考核。績效考核必須建立在明確的崗位分析基礎上，而xx公司是以業務為基礎，由人事部門，業務部門，行政部門等各個團隊支撐的，團隊目標就是部門的目標，所以分析目標時，要以團隊分析為基礎。

（2）以量化指標為主注重全面考核。量化的指標明確而有說服力，在進行考核指標設計時，應該盡量采取可量化的指標方案。同時，除了對工作業績設置指標之外，還要結合全面考核的理念，對員工的工作態度、能力、潛力等方面進行不同形式的全面考核。

（3）以能力的差別為設計核心。設計指標要著眼于員工的潛力和公司整體的培養和開發，不為職務等級等因素影響，要根據公司業務特點和人員結構，靈活設計考核指標。

（4）以關鍵指標為重點兼顧風險控制因素。在考核指標的設計方面，要抓住符合公司組織內部工作的關鍵參數進行關鍵指標的設計，同時給予擔保行業的高風險性，在考核業績的規模和成績的同時必須強調對風險的重視和控制。

（三）以寬帶薪酬代替傳統薪酬模式

企業要積極改變現有的薪酬模式，變傳統薪酬模式為寬帶型薪酬結構。立足于對公司現狀的分析和認識，結合公司的短期和中期發展戰略，要對xx公司的組織結構進行扁平化調整，按照職能和團隊業務特點進行結構重組，盡量減少等級，并在此基礎上引入寬帶薪酬的思路。在設計寬帶薪酬時，要注意突出企業的自有文化，并把握兩個突出的特點：一是薪酬雖然分有薪級，但是并沒有影響原有的職位晉級道路。二是各個薪級之間的重疊度較大，這樣能給予員工足夠的激勵，有利于績效薪酬改革的順利推行[6]。

建立寬帶薪酬體系，首先要確定各層級固定工資與浮動工資的比例，每月通過績效考核決定員工的浮動工資。其次，在設計薪酬上，要充分體現出寬帶薪酬體系，檢查新設計的績效薪酬體系各個薪級之間的重疊度是否正常，是否能在不影響員工自身認知的基礎上，最大限度的激勵各個崗位的員工進行工作。

（四）多種績效的有機結合

在公司新的薪酬方案中，員工薪酬也會受到該員工所處的團隊的整體績效的影響。因此，團隊內部必須要加強合作，相互溝通，共同完成個人、團隊以及組織的工作目標。在xx團隊導向的薪酬方案中，其中最重要的就是績效工資這一部分，績效由員工個人績效、所在團隊的績效和組織的整體績效組成[7]。通過團隊績效指標確定的完成，在團隊目標的框架下，進行個人業績考核，這樣，將個人、團隊和組織的目標結合在一起，改善了以往部門之間缺乏溝通，團隊缺乏協調配合的情況，營造了和諧的工作氛圍，對公司既定目標的完成起了正向積極的作用。

五、結語

在激烈的市場競爭中建立充滿活力的薪酬分配機制，中小融資公司應不斷完善企業內部績效考核體系，建立基于團隊績效的薪酬體系，有的放矢地改革

企業薪酬分配制度中存在的問題，建立健全激勵創新機制，有利于企業效益的增長和核心競爭力的提升。

參考文獻

[1]趙海霞. 基于團隊的薪酬體系設計探討[j]. 企業活力，2010，04：63-67.

[2]白艷，李蕾. 中小企業薪酬管理現狀的分析研究[j]. 中國商貿，2012，12：80-81+87.

[3]李振忠. 試論中小企業績效管理存在的問題及對策[j]. 經濟師，2012，07：260-261.

[4]宣琳. 激勵員工的績效薪酬[j]. 商業經濟，2004，08：44-45+103.

[5]史曉麟. 構建基于績效的薪酬管理體系探討[j]. 技術與市場，2007，07：68-70.

第2篇：擔保風控部季度總結范文

工作總結就是把一個時間段的工作進行一次全面系統的總檢查、總評價、總分析、總研究，并分析成績的不足，從而得出引以為戒的經驗。下面就讓小編帶你去看看會計半年個人總結報告范文5篇，希望能幫助到大家!

會計半年總結報告1半年來，工會在學校黨總支的正確領導下，努力進取，開拓創新，圓滿完成了各項工作任務。回顧半年工作，工會主要做了以下幾件事：

組織了女教職工查體。通過給女教職工查體，體現出學校領導對女教職工的關心和愛護。檢查中，也查出了一些平時不注意的婦科疾病，促使她們得到了及時的醫治。

為迎接省級計劃生育工作大檢查做了大量準備工作。對學校計劃生育工作所分管的人員全部進行了一次普查。這了做好這次準備工作，許多教職工犧牲了自己的休息時間，加班加點，深入鄉村、農戶，詢問有關情況，認真搞好調查。由于準備工作做得好，我校的計劃生育工作受到上級的好評。

針對學校搞的調研活動，工會積極行動，督促學校各部門對調研活動中發現的問題盡快解決。在這項工作中，工會發揮了自身的監督職能，促進了學校工作的健康發展。

為做好學校計劃生育工作，在微機上建立了學校計劃生育檔案。隨著信息工作的不斷深入，對學校計劃生育工作提出了新的要求，我們及時組織人員，把計劃生育檔案輸入微機，使計劃生育工作納入微機管理，實現信息化。

組織全體教工代表，民主選舉市級以上優秀教師。工會充分發揮自身在民主管理中的作用，在這次市級以上優秀教師評選中，發揮了積極作用，通過召開全體教工代表會議，民主選舉了我校市級以上優秀教師。由于做法公開，形式民主，評選結果得到廣大教職工的認可，充分表現出他們對學校工作的支持和信任。

對學校商店、網套廠等企業的育齡婦女進行了一次普查。使學校對她們的情況做到心中有數，有利于計劃生活工作的開展。

召開了住校退休教職工座談會。會上，學校主要領導向他們通報了近幾年學校的發展情況。廣大老教職工深受鼓舞，紛紛為學校發展獻計獻策，體現出他們關心學校發展的高度的責任感，他們心系學校，發揮余熱的精神值得學校的每位教職工學習。

會計半年總結報告2根據中心作重點和整體安排及思路，在領導指導下、以及各財務人員的大力支持下，完成了各項財務工作任務，確保工作有序、較好地履行了會計職能，為保證中心財務工作順利進行發揮了積極的作用我簡單的做了一個個人總結。

一年來，自覺服從組織和領導的安排，努力做好各項工作，較好地完成了各項工作任務。由于財會工作繁事、雜事多，其工作都具有事務性和突發性的特點，因此結合具體情況，全年的工作總結如下：

一、完成的主要工作

1、及時準確的完成各月記帳、結帳和賬務處理工作，，及時準確地填報市各類月度、季度、年終統計報表，按時向各部門報送。

完成了稅務申報與繳納，以及往來銀行間的業務和各種日常費用的繳納。

2、以認真的態度積極參加____集中所得稅培訓，做好財務軟件記賬及系統的維護。

3、對各類會計檔案，進行了分類、裝訂、歸檔。

二、加強學習，注重提升個人修養和綜合素質

1、通過報紙雜志、電腦網絡和電視新聞等媒體，加強政治思想和品德修養。

2、認真學習財經方面的各項規定，自覺按照國家的財經政策和程序辦事。

3、努力鉆研業務知識，積極參加相關部門組織的各種業務技能的培訓，始終把增強服務意識作為一切工作的基礎;

始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上，腳踏實地工作。

4、不斷改進學習方法，講求學習效果，“在工作中學習，在學習中工作”，堅持學以致用，注重融會貫通，理論聯系實際，用新的知識、新的思維和新的啟示，鞏固和豐富綜合知識，使自身綜合能力不斷得到提高。

三、存在的不足

盡管我們完成了今年的各項工作任務，但必須看到工作存在的不足：

1、理論水平不高，當前社會會計知識和業務更新換代比較快，缺乏對新的業務知識和會計法規的系統學習，導致了會計基礎知識和會計基礎工作缺乏，影響來工作水平的提高。

2、忙于應付事務性工作多，深入探討、思考、認認真真的研究條件及財務管理辦法、工作制度少，工作有廣度，沒深度。

3、只干工作，不善于總結，所以有些工作費力氣大，但與收效不成比例，事倍功半的現象時有發生，今后要逐步學習用科學的方法，善總結、勤思考，逐步達到事半功倍的的效果。

四、嚴格履行會計崗位職責，扎實做好本職工作

1、不斷學習、更新知識、轉變觀念、完善自我，跟上時展的步伐。

2、善于總結，提出自己的意見和建議，為領導決策提供準確依據，不斷提高單位管理水平和經濟效益。

總結經驗，建立健全良好的工作機制

財務工作二十余年，也寫了近二十份的年終總結，我們每個追求進步的人，免不了會在年終歲首對自己進行一番盤點時光荏苒，20____年很快就要過去了，回首過去的一年，內心不禁感慨萬千…時間如梭，轉眼間又將跨過一個年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰果，但也算經歷了一段不平凡的考驗和磨礪，

財務工作二十余年，也寫了近二十份的年終總結，按說，我們每個追求進步的人，免不了會在年終歲首對自己進行一番盤點。這也是對自己的一種鞭策吧。

會計半年總結報告3日月如梭，轉瞬即逝，暮然回首，一轉眼2020上半年過去，有點讓我來不及揣息。對于我個人來說，大學畢業半年的我，第一次踏入這樣復雜的社會，也算是第一次接觸工作，對工作和生活或多或少也有一些認識和感悟，我也不例外。

在這半年的時間里，我通過理論與實踐相結合，即理論聯系實際，增強了實踐操作能力，學校與社會的溝通，進一步提高自己的思想覺悟，尤其是觀察、分析和解決問題的實際工作能力。為了立足社會，為了事業的成功，為了生活，我不斷努力奮斗，勤奮學習，始終以提高自身綜合素質為目標，不斷的提高自己實際操作能力，分析和解決問題的能力，適應社會的能力，溝通表達能力。

首先，我學會了編制和和審核記賬憑證，即收款、付款、轉賬憑證，工作總結《會計下半年工作總結》。其次，我學會了明細賬、總賬的登記和對賬。再次，我還學會了開具增值稅發票和普通發票，及發票的審核和作廢。然后，我還學會了編制應收賬款欠款分析表和應收票據調節表。最后，我還學會了會計憑證等會計檔案的裝訂和保管。我相信每一次的經歷都是一種積累，而這種積累正是日后的財富。在工作上，在學習上，我要讓這些寶貴的財富發揮它的作用，從而達到事半功倍的效果。

在半年的實踐中，我懂得了很多從生活中沒發獲得到的知識和道理，回顧半年以來，從那天真的我直接到經歷了生活中的挫折和失敗，到現在穩重和冷靜的我，使我明白了一個道理，人生不可能存在一帆風順的事，只有自己勇敢地面對人生中的每一個挫折和失敗，才能走向成功。

在這半年里，我有失落過，煩惱過，悲傷過。有時覺得自己放手讓時間在自己的手里流走，可能是或者我的缺陷和不足。但我知道這是上天對我的一個考驗，但在每次失落的時候我都會反省過來，告訴自己清楚自己應該做的是什么，在挫折面前我們應該善用于揚長避短的方法來促進自己，提高自己的綜合水平能力。

我知道，在這又是我人生中的一大挑戰，角色的轉換，這除了有較強的適應力和樂觀的生活態度外，更重要的是經驗的積累和技能的培養。以前我曾經懊悔過，但是很快我選擇了坦然面對，因為我深信，是金子在任何地方都會發光，但是我也知道要金子發光也要看適合的環境，在這里我知道我的將來會有光輝燦爛的一天。

在半年的鍛煉里，給我僅是初步的經驗積累，對于邁向社會遠遠不夠的，還必須獲取更多的工作經驗和社會實踐能力，我相信在以后的社會道路上，我會得心應手，用自己的強項來拼搏。我的未來不是夢，只要自己努力拼搏，就能達到成功的彼岸。

會計半年總結報告4眨眼之間20____已過半，但是作為在財務科工作的我，以勤勤懇懇、兢兢業業的態度對待本職工作，一向遵紀守法、認真學習、努力鉆研、扎實工作，在財務崗位上發揮了應有的作用下面做一份財務半年工作總結：

作為勞教系統的一名財務工作者，具有雙重身份。既以一名財會人員的標準要求自己，加強會計人員職業道德教育和建設，熟悉財經法律、法規、規章和國家統一會計制度，做到秉公執法、清正廉潔。又以一名勞教工作人民的標準來要求自己，學習和掌握與勞動教養相關的法律法規知識，做到知法依法、知章偱章。在實際工作中，將勞教工作與財務工作相結合，把好執法和財務關口，實踐“嚴格執法，熱情服務”的宗旨，全心全意為民警職工服務。

工作上，我不怕困難、愛崗敬業、扎實工作，熱情服務，在本職崗位上發揮出應有的作用。堅持原則、客觀公正、依法辦事。一年以來，本人主要負責財務報賬工作，在審核原始憑證時，對不真實、不合規、不合法的原始憑證敢于指出，堅決不予報銷;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正、補充。透過認真的審核和監督，保證了會計憑證手續齊備、規范合法。在辦理會計事務時做到實事求是、細心審核、加強監督，嚴格執行財務紀律，按照財務報賬制度和會計基礎工作規范化的要求進行財務報賬工作。

上述財務半年工作總結，簡略的描述了近半年的工作簡介，仍有很多需要改善的地方，下半年將透過學習會計電算化知識和財務軟件的運用，提高了實際動手操作潛力;透過會計人員繼續教育培訓，學習了會計基礎工作規范化要求，使自身的會計業務知識和水平得到了更新和提高。

會計半年總結報告5一、上半年度主要財務工作開展情況

上半年度，財務部的工作重心主要集中在上年度財務決算、所得稅清算、本年度財務預算安排和在建工程資金運營管理等方面，重點做了以下幾項工作：

1、運用公司本部信用優勢，發揮資金中心調控作用，保障公司整體經營秩序的穩定。

由于國家貨幣政策的變化和公司總體經營規模的快速膨脹，公司直營項目及所屬企業的資金供求矛盾更加突出。在公司領導的統一組織協調下，財務部利用多年來所積聚的信用優勢和資金中心的調控平臺，有效緩解緊張的資金供給鏈。

在資金管理方面，所采取的主要措施包括：一是，加大公司直營在建項目的資金撥付力度和速度，除外三項目略有節余外，其他工程均按技經原則和資金預算，及時分配和支付工程預收款和進度款;二是，采取委貸和擔保等方式，解決上電二公司、上電機械廠和上電建筑公司等單位貸款到期償付和續借工作;三是，追加和新增綜合授信額度，為華東送變電公司、上電一公司等子公司提供綜合授信擔保，減少子公司各類保函出具的資金占用量;四是，統籌考慮上電二公司、上電一公司等單位大型施工機具增置的資金需求;五是，為上電建筑公司等單位提供貸款擔保，適度擴大短期借款規模，補充經營活動現金流入量;六是，緩收上級管理費，減輕所屬子公司的資金壓力。

通過以上這些財務手段的實施，基本保障了公司及所屬單位經營秩序的穩定。但從目前所掌握的情況看，貨幣緊縮政策對業主履行合同約定的正常工程預付款和進度款也產生影響，各單位應收賬款有所增長，而下游的勞務供應商和材料供應商賒銷工作難度加大，接下來的資金管理工作還將面臨更為嚴峻的考驗。

2、圍繞公司年度經營目標，制定和下達年度財務預算，持續推進全面預算管理工作。

根據公司年度工作會議中提出的“精細化管理”要求，以及國家電網公司下發《預算編制模型說明》的有關規定，結合公司年度總體經營目標，財務部組織所屬子公司編制了財務預算，并行文下達了年度主要財務預算考核指標。

3、持續改進和提高資產質量，協同解決大型施工機具增置資金需求，做好產權登記管理工作。

上半年度，財務部根據公司施工機械落實會議的決議，按照年初新增固定資產的預算安排，組織實施和撥付了3000萬元專款購置大型施工機械的款項，并協調解決已交付使用超重設備的尾款，進一步增強和改善所屬企業的施工能力和資產質量。此外，在產權管理中，按照國家電網公司的要求，做好產權登記工作。該項工作的組織實施有別于以往年度，一是，國家電網公司遞延資本級次，直接審定上海電建及所屬企業的產權資料;二是，產權信息資料要求十分詳荊目前，該項工作已經通過國網公司的審核，但仍有包括建筑公司下屬的宏程公司、上電二公司的閔行分公司等單位的基礎信息和產權關系需要進一步清理和明確。

4、組織的財務決算，做好新舊會計準則的銜接工作，完善財務會計信息系統資料。

上半年度，財務部根據國家電網公司和華東電網公司年度決算工作的要求，組織開展了財務決算，結合上年度經營目標，從整體上進行利益協同，并于六月份召開了決算總結表彰會，對年度決算工作的先進集體和個人進行了表彰。此外，按照財政部實施新企業會計準則的要求，規范和統一了本系統的會計科目體系，做好新舊會計的銜接工作。在日常核算管理中，重點探討針對公司陳家港項目、海外印尼項目等新管理模式下的財務管理與會計核算的方法。在賦予承建單位經營自主權的同時，本部財務履行合同主體的責任義務，做好有效銜接工作，保障經營過程在控。同時，在完成決算工作后，完善了財務管理信息系統，并根據總經理辦公會的要求，將20____年度財務報表信息資料加入OA系統中報表管理系統，預算類資料正在整理之中。

5、其他專項財務工作的進展情況

⑴、稅收管理方面：所得稅清算工作已經完成，過程有點曲折，結果比較滿意;12萬元個人所得稅申報工作，在規定申報時間內全部完成;公司直營項目營業稅代扣代繳證明出具，因稅務屬地化后月度申報額度限定等因素的制約，已積聚了一定的量，目前正與稅收管理機關溝通和協商之中。

⑵、專項審計工作：國家審計署南京特派辦對上海電力行業項目投資審計，延伸到上海電建本部及所屬部分企業。財務部和審計部門一起，做好相關的迎審接待和配合工作。目前，該審計小組已完成對公司本部、上電一公司和上電二公司的審前調查工作。

⑶、隊伍建設工作：今年是公司實施新企業會計準則的第一年，核算業務培訓工作重心將由上年度的業務骨干重點培訓，轉到全部從業人員的普及教育上來。根據華東部財7號文的要求，抽調了27名同志參加華東電網組織的“企業會計核算辦法和企業所得稅法調考活動”的培訓，做好和組織會計證復檢的繼續教育準備工作，將于7月1日始實施。

二、三季度財務工作的安排

根據財務工作的特點和部分未盡事項的情況，三季度重點做好以下幾項工作：

1、開展年中經營工作盤點，做好經濟活動分析工作。

三季度，財務部將根據公司經營管理工作的安排，對所屬企業上半年度的財務預算執行情況，以及各單位財務狀況進行盤點，收集相關經營數據，開展上半年度的經濟活動分析，客觀評價各單位上半年的經營形勢，找出經營過程中存在的問題，制定相應的應對策略，實施相關的財務手段。

2、編制三季度資金預算安排，并組織實施。

上半年度財務狀況反映，公司下半年度及未來一段時間內，資金供求矛盾很難逆轉，資金管理工作仍將面臨嚴峻挑戰。三季度財務部將按照安全性、流動性、收益性的序時原則，合理安排資金預算，充分發揮好資金調控平臺的作用，優先平衡公司直營項目的資金供給，綜合保障所屬企業的經營秩序。

3、加強與稅務主管部門溝通，解決相關事宜。

當前，公司異地施工項目增多，管理模式也有所變化，企業應稅管理方面遇到了一些新的情況。三季度，財務部將進一步增強與經營所在地稅務機關信項目所在地的稅務部門溝通，解決和協調有關應稅事項，著手解決營業稅代扣代繳證明出具問題。

第3篇：擔保風控部季度總結范文

關鍵詞：小微企業；惜貸；電商金融；融資

中圖分類號：F83 文獻標識碼：A

原標題：小微企業融資需要新思維新模式――基于傳統銀行與網絡銀行的對比

收錄日期：2013年4月2日

作為國民經濟的重要組成部分，小微企業是市場經濟不可或缺的主體，是活躍市場、繁榮市場的細胞。改革開放以來，小微企業取得了突飛猛進的發展，在增加就業、擴大出口、促進科技進步等方面發揮了極大且不可替代的作用。然而，總體上說，小微企業仍是一個特殊的弱勢群體，而融資難對小微企業來說是一個長年以來的詬病。一直以來，學者們對小微企業融資難的問題進行了很多研究，從原因上進行了深入的分析，同時也提出了很多的解決對策。而解決小微企業融資難的問題是一項復雜的系統工程。本文側重于從資金供給中的一方，即傳統銀行（指商業銀行）和網絡銀行對小微企業的貸款進行了深入的比較分析，借以展望未來小微企業融資的發展之路。

一、小微企業融資市場藍海

“中小企業是國民經濟發展的重要力量，過去十年間世界500強企業削減了崗位，就中國而言，改革開放30余年，中小企業發展非常迅速，已經占到了中國企業總數的98%以上，貢獻率達到85%，開發新產品比重達到75%。發明專利占GDP的貢獻率達到了60%，稅收貢獻率達到了50%。這組數據表現了中小企業在經濟發展當中的作用。”這是商務部商業和信息化司司長李晉奇在博鰲亞洲論壇上的演講。

目前，我國小微企業用戶的貸款需求旺盛，根據公開的媒體報道，銀監會閻慶表示，截至2012年10月，小微企業的貸款余額達到14.35萬億元，占全部貸款月的21.72%，小微企業貸款連續3年持續增長。根據央行2012年金融機構貸款投向的統計報告，2012年末，主要金融機構以及主要農村金融機構、城市信用社和外資銀行人民幣小微企業貸款余額11.58萬億元，同比增長16.6%，比上季度末低4.1個百分點，增速分別比同期大中型企業貸款增速高8個和1個百分點，比同口徑企業貸款增速高3.3個百分點，高于各項貸款增速1.6個百分點。年末小微企業貸款月占全部企業貸款的28.6%，與上季度末持平。全年人民幣企業貸款增加4.75萬億元，其中小微企業貸款增加1.64萬億元，占同期全部企業貸款增量的34.6%，比前三季度占比低0.4個百分點。盡管銀行對小微企業的放貸有所增加，但主要投放還是給信譽度較高的大中型企業。

由于小額貸款的利率高達銀行基準利率的3～4倍，一些民間融資的貸款利率在25%～30%之間，因此小額貸款實際上已經成為高利貸，非但無法解決小微企業的融資問題，很可能會成為一個反向的推手。我國現有的400多家村鎮銀行和3，000多家小額貸款公司的規模也遠遠無法滿足小微企業的融資需求。

二、銀行惜貸嚴重

小微企業的信貸需求在高速增長，遠遠高于大中型企業的信貸增速。目前我國銀行貸款主要投放給大中型企業，小企業僅占20%，微型企業更是幾乎拿不到。銀行就是抵押貸款也基本上是在一百萬以上，而小微企業中的那些只需一二十萬貸款的小微企業，銀行只能勸其通過房產抵押來實現，銀行傳統的抵押擔保貸款模式始終不能滿足小微企業高速增長的信貸需求。

本文從信息不對稱、交易成本這兩個角度來分析銀行對小微企業惜貸嚴重的原因。首先，由于借款人擁有信息優勢，即信息的不完全和不確定性，作為貸款方的銀行很難收集到有關借款人的全部信息，或者收集、鑒定這些信息需要很大的成本；其次，小微企業處于競爭性領域所面臨的經營風險和高淘汰率，融資風險大，投資回報相對較低。另外，小微企業的信貸需求具有資金需求緊急且頻繁，可抵押的固定資產少等特點，造成了其信用水平低。銀行對小微企業的信貸有可能超過其自身承受力，同時小微企業也不愿按要求提供相關的財務信息。這樣一來，銀行的貸款成本和監督成本就會上升；再次，由于缺乏關于小微企業客戶風險的足夠信息，銀行不能做出適宜的風險評價；最后，小微企業與大中型企業在經營的透明度和抵押條件上有著明顯的差別，加之銀行追求規模效應等原因，通常銀行更愿意為大中型企業提供融資服務，而對資金需求小的小微企業持惜貸的態度。

從經濟學角度來看，導致小微企業融資難主要是由于企業的融資需求與銀行的貸款供給不匹配，二者之間的矛盾很難協調。一方面是小微企業的融資需求不斷擴大，而融資渠道比較狹窄；另一方面小微企業的運作規范程度很難滿足銀行的信貸條件。在銀行的角度而言，相對于主流的貸款業務，小微企業的貸款金額較小，而這與銀行的發展思路是有沖突的，部分銀行對這種小額、高風險的貸款并沒有多大的興趣。隨著我國銀根逐漸放松，政府也不斷地出臺針對小微企業的各類優惠政策，不少股份制商業銀行紛紛推出了針對中小企業的貸款產品，然而由于信息不對稱等諸多原因，這對于解決小微企業融資難的問題仍是杯水車薪。總之，小微企業貸款需求旺盛，而傳統銀行的貸款模式難以滿足其需求，對于小微企業小額貸款這片藍海，一些電子商務企業能夠更快速靈活地切中小微企業的真實需求，借此機會開展了電商金融。

三、傳統銀行與電商金融貸款比較

（一）貸款的門檻。對于小微企業來說，在傳統銀行的貸款門檻較高，加上傳統銀行往往存在信用評級方法不適用、信貸操作流程長、中間環節多等問題，小微企業由于害怕手續繁瑣且貸款結果的不確定性，從而不敢貿然貸款。部分銀行目前都是以服務國有企業、追求規模效益為宗旨，往往傾向于給大企業、大項目進行放貸，對小微企業的放貸缺乏積極性。另外，小微企業自身資金實力弱，擔保難，無法達到銀行的抵押要求，也難以滿足貸款的條件。

新興的電商金融則憑借其自有的數據和互聯網優勢，利用小微企業在電子商務平臺上的各種數據來評定它的信貸資質。這樣，數據化的運作既降低了小微企業獲得貸款的門檻，也更好地滿足了小微企業客戶短、頻、急的特殊貸款需求。

（二）時間及成本。傳統商業銀行的貸款操作程序復雜，貸款審批發放時間長，伴隨著高的管理成本。小微企業要付出機會成本，其融資成本要高。而電商金融發放貸款由于是基于小微企業在其平臺上的交易信用，云計算等高科技的運用，也能降低電商自身的成本。不需要提供任何擔保、抵押，因而小微企業最快可以一天就能拿到貸款，并且可以隨用隨借、隨借隨還，在融資上相對于傳統銀行的貸款要便利許多。

（三）貸款的模式。在合適的信貸評估和發放模式下，發現好的客戶的成本可降低到可接受的程度。通常傳統銀行在所謂的公司信貸模式下處理小微企業的信貸業務，由于單筆業務的金額小、收入低，但銀行的管理成本卻不低，因此容易產生惜貸行為。電商金融則用零售信貸模式對小微企業開展融資，其根基在于互聯網的海量數據和基于用戶行為的信用體系，將企業的財務信息和企業主的個人信用信息一并納入信用評分的考慮之中，采取一定的標準化和批量化的處理方式，極大縮短了信貸決策的流程并降低了成本。借助互聯網的平臺，也能夠更好地滿足大批量小微企業的信貸需求，而不會受到時間和地域的限制；同時，通過收取服務費用也能獲得一個新的業務增長點。

（四）貸款的風險。銀行在風險管控方面有著其獨特的優勢，主要是源于其高門檻。電商金融基于其掌握的獨家數據，方便地了解電商企業的相關信息，對于那些具備良好信用的借款人，并不要求抵押和擔保。同時，深入了解貸款申請者的資信狀況，要求提供信用報告授權查詢委托書、電商企業資金的銀行流水數據等等，評估其信用狀況。然而，后者的這些措施，銀行在放貸時也是經常要做的事情，銀行在這方面有著先行的優勢。銀行若能夠利用好其風險管控的優勢，先行開發好的貸款客戶，然后再更好地利用金融市場，也有助于當前銀行業向混業、全能性銀行轉型。

四、總結及展望

首先，電商金融貸款模式的確是一個創新，能夠更好地應對小微企業對資金短、急、快的需求，傳統銀行的以抵押為主的貸款方式難以滿足小微企業的需求。傳統銀行可以注重從公司信貸業務模式向零售信貸模式的轉變。

其次，相對于電商金融來講，對借款人的信用狀況進行風險管控方面，無論在人員、設備、成本和技術上，銀行都有著先天的，或者說是先行的優勢。與此同時，應該加強對電商金融的監管，制定出更加適合的新規章制度，以避免或減小風險的發生。

最后，電商金融對傳統貸款模式的挑戰會慢慢促進電商與銀行之間的競爭，會使整個金融行業為實體經濟帶來更好的產品和更好的服務。

總之，新的嘗試、新的事物會面臨新的不確定性，這一點是不可避免的。正如電商金融這種新型的微貸技術為小微企業的突圍提供了一種新的途徑，但這種電商金融的發展還有很多困難需要克服。電商金融自身受到資本金的限制就是一個最突出的問題，而銀行擁有更多的資金。因此，電商金融和銀行若未來能夠合作，會將小微企業貸款市場這塊兒蛋糕做得更大，對雙方也都會是最大的收益，同時小微企業融資難的詬病也能夠得到進一步解決。

主要參考文獻：

[1]工信部聯企業.中小企業劃型標準規定[R].2011.6.18.

[2]李晉奇.電子商務為中小企業突圍提供途徑――博鰲亞洲論壇2013年中小企業發展論壇.

[3]董彥玲.中小企業銀行信貸融資研究[M].北京：經濟科學出版社，2005.

第4篇：擔保風控部季度總結范文

貸款公司工作計劃1

20XX年，對本單位和自己來說都是不平凡的一年，說其不平凡，有兩方面的緣由，其一是從大的、客觀的形勢看，×××對鹽池聯社下達了很嚴格的考核任務，因而，聯社給惠安堡信用社下達的考核任務，尤其是信貸考核指標也很嚴格；其二是從自身看，自己調崗任客戶經理，面臨新的問題和壓力。但無論如何，自己將在本社兩位主任的帶領和教導下、在同事的幫助下，虛心學習、積極進取、勇敢面對困難和壓力，以實際行動為本單位順利完成各項信貸考核指標盡自己最大的努力，也為自己以后的工作打下堅實的基礎。具體工作計劃如下，請領導審閱，不妥之處請批評指正。

一、積極學習，盡快進入工作角色由于換崗為客戶經理，面對新的崗位，實事求是的講，自己的思想認識、業務知識、工作方法等方面還存在很大欠缺，這對于從事客戶經理崗位來說是很大的障礙，所以，為了很快適應這一新崗位，把工作干好、干出成績，要積極學習與信貸工作有關的各類業務知識、技能以及工作方法，學習途徑一是相關書籍和資料；二是遇事多向兩位主任請示、請教，勤匯報、多溝通，同時虛心向其他兩位客戶經理學習請教，也要經常和客戶溝通，了解情況。采取這些方式，快速提高自己的工作能力。

二、提高認識，積極營銷貸款和存款

一是根據從業這幾年的體會，自己覺得，作為一個客戶經理，不能只坐在營業室等業務、等客戶、等存款，還需要認識到一點，就是隨著建行和寧夏銀行的入駐鹽池，今后貸款也需要大力營銷，所以我們要打破以往的“坐等”思維，要積極樹立“走出去”意識，走出營業室，出去調查調查市場、調查客戶，及時了解市場資金需求的方向和客戶的金融服務需要，掌握第一手資料，在此基礎上營銷貸款，保證貸款規模穩中有增。

二是“走出去”對于存款營銷工作也有很大裨益，降下身段、提高服務和宣傳意識，到市場中去、到客戶當中去，尋找優質客戶，宣傳我社的金融政策及服務方式，讓客戶充分了解我社一些金融服務的實惠之處，吸引客戶入儲我社。

三是加大有貸客戶的資金“入社率”通過積極和有貸客戶，，尤其是有貸大客戶的溝通，盡全力使有貸客戶的周轉及運作資金存取在我社、周轉在我社、沉淀在我社，真正使這部分客戶為我社存款穩定及增長發揮積極作用。

三、勤調實際，保證新增貸款質量客觀的看，貸款業務收入是我社主要的收入來源，要增加收入必須要增加規模，但有一個必不可少的前提就是在增加規模的同時，必要要保證貸款的質量，尤其是新增貸款的質量，這是我社健康穩步發展的“生命線”所以，在以后的辦貸過程中，注重調查，嚴格甄選貸款客戶和擔保人，在條件允許的情況下，優先發放抵押貸款，同時自己將會對每一筆貸款做好貸前調查、貸中審查和貸后檢查，并且會把每筆貸款的“三查”做實做細，不流于形式和表面，確保每筆貸款在正常狀況下放的出、收的回、有效益。四、盡己所能，積極收回不良貸款在保證自己新發放貸款質量的同時，要盡全力、想辦法做好存量不良貸款的收回工作，以實際行動擯棄“新官不理舊賬”的錯誤意識，要把不良降控工作作為一項長期性工作去做，多向領導和有經驗的同事請教，尋求對策，加強與貸款當事人及擔保人的溝通，多從當事人的角度出發想問題、想對策，同時，借助社會力量，運用社會輿論，多策并舉做好不良清收工作。

貸款公司工作計劃2

一年來，本人認真貫徹國務院金融改革的方針、政策，學習江總書記”七一”重要講話精神和六中全會精神，以”三個代表”重要思想為指導，緊緊圍繞農業和農村經濟結構的調整，堅持為”三農。信貸員工作個人總結>>一年來，本人認真貫徹國務院金融改革的方針、政策，學習江總書記”七一”重要講話精神和六中全會精神，以”三個代表”重要思想為指導，緊緊圍繞農業和農村經濟結構的調整，堅持為”三農”服務的宗旨，根據人行和上級聯社下達的年度任務指標，帶領員工開展各項工作。

一、本人能夠認真學習有關金融法律、法規、學習有關信用社業務規章和業務知識，提高自身的業務素質，加強自身廉潔自律教育，忠于職守，依法辦事。同時定期組織員工學習上級有關文件精神，加強員工業務習，加強員工廉潔自律教育，法律教育和安全意識教育，使本社各項工作遵章依法運行

二、努力健全和完善規章制度并狠抓落實、不僅按照上級規定的執行，同時又能根據本社的實際制定相應的工作準則和業務考核辦法，做到工作有制約，又有相互促進，達到各項工作順利開展又取得一定的效益

三、工作方面：

⒈根據本社區域的經濟特點，及時抓好存款組織工作，做到全員有任務，全員齊抓吸-儲存款今年前三個季度，存款年增數穩居全區第一。

⒉及時抓好”清非”化險和收息工作。年初做好”清非”總布署、總動員，根據季節性收入情況及時落實清收工作，并于對蝦收入旺季組織了”百日清非”大行動，不良貸款得到了有效控制，效益得到了明顯提高。

四、效益業績方面：年底存款余額萬元，凈增額萬元，完成計劃的％，各項貸款余額萬元，增加萬元，存貸％，控制在合理比例之內；不良貸款余額萬元，下降萬元，占比％，下降個百分點；利潤帳面數為萬元，(實際數為萬元)完成計劃的％。

五、不足方面：本人業務水平、管理能力不高，業務發展緩慢，不良貸款居高不下，清收速度緩慢，”兩呆”貸款上升，潛在風險加大，有超比例貸款企業四戶，資本充足率嚴重不足，賬面萬元的虧損額，辦公條件，防范設施及員工生活條件、工作環境沒有改善。

六、改進措施：加強自身的業務理論學習，進一步提高業務水平和管理能力，加大”清非”力度，尤其是清收”兩呆”貸款，努力扎實支持”三農”貸款，壓縮大額超比例貸款，增收節支，提高經營效益，提高資本充足率和貸款抵補率，盡快降低和化解風險>回顧一年的工作，自己感到仍有不少不足之處，

一是業務素質提高不快，對新的業務知識學的還不夠、不透；

二是本職工作與其他同行相比還有差距，創新意識不強；

三是只是滿足自身任務的完成，工作開拓不夠大膽等，在新的一年里，我將努力克服自身的不足，在聯社業務科和信用社的領導下，認真學習，努力提高自身素質，積極開拓，履行工作職責，服從領導。當好參謀助手，與全體職工一起，團結一致，為我社經營效益的提高，為完成XX年的各項任務目標做出自己應有的貢獻。

貸款公司工作計劃3

自今年9月以來，我有幸來到分行公司業務部參加工作，并加入了我們營銷五團隊這個優秀的工作團隊。進入中行參加工作以來，我遵照行里的安排，在基層網點參與了一年的柜面工作。普通柜員的工作是平淡而又忙碌的，從剛開始的不適應到后來的從容，這個過程中并沒有特別驚人的成績，卻讓我在這個過程中懂得了工作的不易以及一個員工所應肩負的責任。

在各位優秀的客戶經理的幫助下，我逐漸對銀行的公司業務有了全新的認識，也理清了我后續學習的思路，并對將來的工作情況有了進一步的規劃，以下就是來年20XX年的工作思路安排；

20XX年第一季度，我部將緊緊圍繞“抓執行力建設，提升效率質量”，認真貫徹國家產業政策和行業信貸政策，以調整信貸結構為主線，以防范化解信貸風險為重點，通過深化體制改革、完善制度體系、優化操作流程、落實風險責任、強化基礎管理，加快信貸退出和風險管理，進一步增強工作的前瞻性、主動性，促進全行信貸及風險管理水平的穩步提升。

(一)明確信貸投放重點，不斷優化信貸結構。20XX年第四季度我部將按照“分類指導、區別對待”的原則，明確信貸投向。一是提高抵**貸款比重，降低風險資產。二是加大對創新能力強、產業前景好、有訂單、有利于帶動就業的中小企業和民營企業的信貸投放；加大對技術改造、兼并重組、過剩產能向外轉移、節能減排、發展循環經濟的信貸支持，在支持重點項目和基礎設施建設的同時，把先進制造業和現代服務業納入信貸扶持的重點。加強對新材料、新醫藥、新信息3個新興產業的信貸支持力度。三是積極研究、制定和落實有利于擴大消費的信貸政策措施，有針對性地培育和鞏固消費信貸增長點，增加對消費貸款的投放。四是繼續限制對“兩高”行業和產能過剩行業劣質企業的貸款。

(二)堅持風險排查工作，實施差異化的信貸管理策略。當前我國經濟正處于企穩回升的關鍵時期，經濟回升的基礎還不穩固，信貸資產質量劣變的風險始終存在。我行將客戶普查分類和風險排查工作相結合，明確戰略合作、支持、維持、壓縮、退出五類客戶在授權授信管理、業務流程、擔保管理等環節中不同的管理策略，實施對不同級別客戶的差異化管理，增強風險管理的針對性和有效性。

(三)加強授信執行，實現信貸業務全過程精細化管理。一是加強合同管理，糾正信貸經營過程中合同亂用、條款亂簽、執行不力等違規行為。二是研究落實放款審核程序，力爭將審批條件、限制性條款等與合同審查結合起來，嚴格控制提款環節風險。三是全面掌握客戶的支付結算、貸款使用以及貨款歸行等動態信息，對客戶風險狀況做到心中有數。四是加強貸后監管，定期檢查，密切跟蹤掌握客戶財務狀況，綜合判斷貸款風險程度。五是以貸后管理例會為平臺，加強對重點客戶和潛在風險客戶的關注管理力度，切實提高我行的風險預警和風險防范能力。

第5篇：擔保風控部季度總結范文

關鍵詞：企業;財會管理;問題;對策

一、企業財會管理中存在的不足

首先，基礎薄弱缺乏把控能力。社會主義市場經濟蓬勃發展的大環境下，我國企業的經營規模與銷售業績方面都有了顯著的提高，但是財會管理卻沒有能夠跟上時代的步伐，由于對財會管理的重要性缺乏足夠的重視，導致很多企業內部的財會管理制度不健全，企業核算應付了事。另外，還有的企業雖然擁有完善的財會管理制度，但是缺乏有效的執行力，導致制度成了應付檢查的擺設，無法發揮應有的約束作用。企業的財會管理工作基礎薄弱，缺乏應有的把控能力的這個問題嚴重限制了我國企業的財會管理水平的提高。其次，專業性財會人才短缺。企業要想提升核心競爭能力，必須提高財會管理人員的素質，但事實上，由于企業注重經濟效益，所以在經營方面注重研發和生產銷售環節的人才素質，卻對財會管理方面的人才缺乏重視度。我國很多企業的財會管理人員存在著綜合能力較差的問題，為了降低人力資源成本，對于專業技術的要求比較低，造成了財會管理工作經常處于混亂和水平不高，給企業的經營活動帶來了巨大的風險。第三，財會管理人員缺乏風險意識。由于企業之間競爭激烈，這就意味著企業自身的經營管理面臨巨大的風險，但是財會管理人員并沒有充分意識到企業的財務風險，導致企業置身于風險之中，沒有及時的屏蔽風險，容易產生經濟損失。財務風險的種類主要有：一是企業的短債長投。通常情況下，企業由于受到國家的宏觀調控政策，無法獲得由固定資產產生的貸款，因此，企業會改變貸款用途從而得到更多的貸款，這就造成了很多企業流動負債比企業流動資產要高的問題，企業面臨嚴重的潛在支付危機，影響了企業的發展。二是企業負債過度問題。我國企業經常處于負債經營的狀態，但是由于沒有充分考慮盈利能力，對自身的償還能力沒有明確的認識，導致無限的貸款。

二、企業財會管理問題解決對策

新經濟的大環境下，給企業帶來的巨大的機遇的同時，也帶來了新的挑戰和風險。因此，企業財會管理必須要緊密跟隨經濟發展的腳步，不斷進行創新，借以適應市場變化以及日益變化的經濟局勢的需求，通過自身財務管理模式和方法上的創新，確保在新經濟環境下能夠在激烈的市場競爭中立于不敗之地。首先，企業領導要對財會管理工作提高重視。一是在激烈的競爭中，不能只注重研發、生產以及銷售人員的素質，對于財會管理人員的任用和培養也要注重素質。必須從思想上提高認識，努力建設起高素質的財會隊伍，為企業營造一個良好的財會環境。二是注重聘用高水平的財會管理人員，不要等到出現問題才去招聘技術和素質符合要求的財會管理人員。三是，注重對企業現有財會管理人員的培訓。定期培訓，更新思想和財會知識，對于提高財會管理人員的素質以及提升忠誠度都起到促進作用，也能更好的為企業的經營和發展提供有效的支持。其次，必須提高對財會管理工作的監督檢查力度。通常情況下，企業對財會管理工作只在年末進行一次定期的檢查，檢查之前企業的出納已經對存儲的金額進行了盤點，與總賬進行復核確保二者一致才填寫盤點數據資料。由于企業財會管理人員缺乏責任心，對資金的盤點過程經常出現蒙混過關的態度，所以，對于財會管理工作的監督和檢測力度必須加強，借以加強責任感，為企業減少損失。另外，還要重視銀行賬單核對工作，借以確保賬目真實可信，在銀行存款方面也要實行專人負責制度，發現問題及時解決，保障會計報表準確無誤。此外，制定管理制度，借以對企業的經營運轉狀況有詳細的了解，以便為企業的未來發展做出精確的判斷。再次，運用現代化的財會管理手段。隨著我國的社會主義市場經濟的蓬勃發展，企業的經營種類和經營范圍的逐漸擴大，企業所處的市場環境也出現了頻繁的改變，因此，企業面對的財會信息量也呈現出顯著的提高，給企業的財會管理帶來了新的要求。信息化大環境下，企業財會信息的時效性和準確性都有了很高的要求，因此，必須轉變思想，改變原有的財會信息處理的方式，引進先進的現代化財會管理措施，借以實現財會管理信息的網絡化，提高信息處理的質量和速度，為企業經營方向的決策貢獻力量。第四，建立財會風險防范體系。企業在經營過程中由于承擔著較大的經營風險，企業的經營者與債權人一樣承擔著較大的風險，企業借助財務杠桿可以促進資產負債率提高，導致債權人的風險不斷攀升。所以，構建財務風險防范體系對于企業的經營發展極為重要。一是，必須保證財務風險的預警機制以及監控制度的健全性和完善性，建立起化解和防范財務風險的有效防線。二是，對財務風險落實責任機制，劃分監管職責，明確監管程序。三是，建立財務風險的分析制度，分析企業的負債率，季度資產質量以及月份流動性，健全風險的檢測技術，努力構建科學有效的風險預警制度。第五，健全內部財會管理控制制度。現代企業的財會管理內部控制體系主要包括相對獨立存在的三個控制層次：一是，在整個企業的財務管理過程之中切實地融入相互牽制、相互制約的制度，并且積極的構建以預防為主的具有科學性的監控防線;二是，事后監督機制的設立，即在常規性的會計部門會計核算的基礎上，針對各項事務以及各個崗位進行的日常性的、周期性的核查，構建起以“堵”為主的現代化管理監控防線;三是，企業現存的稽核部門和審計部門作為基礎，并成立與被審計的部門相獨立的審核統計委員會，實行強有力的內部控制機制，實現監督作用。第六，設置有利于企業自身發展的財會管理政策。一是，加快企業信用以及擔保體系的建立。企業信用機構指的是以服務作為宗旨的中介服務性組織，不能以盈利作為主要目的，擔保費用的收取，不能以增加企業融資的成本作為代價。國家工商總局、國家經貿委、財政部等部委不久前聯合起來下發了《關于加強企業信用管理工作的若干意見》就引導企業的增加信用觀念記憶改善企業的信用狀況，借以創造良好的企業信用環境，加快我國企業社會化的信用體系建設步伐。這意味著我國以企業作為主體的社會化的信用體系模式建設開始展開。另外，在建設企業的信用擔保體系完善過程中，一定要把建立企業信用擔保制度和建立企業其它社會化的服務體系緊密的結合起來，借以為企業融資提供更好的服務。二是，成立企業基金，其中包括風險投資基金、特定用途基金、互相基金等，資金可以來源于多級政府的金融機構以及企業的入會費，在管理上施行基本封閉管理，借以集中對企業的發展進行支持。

總結：綜合以上，我國的財會管理已經邁出了改革的步伐，要使其能夠健康有序的發展，必須找到發展過程中存在的不足并找到相對應的解決措施，借以促進財會管理能力的提高，增加企業的競爭實力，促進企業的發展。

參考文獻：

第6篇：擔保風控部季度總結范文

【關鍵詞】 大數據； 財務共享服務； 資金管理； 資金預算； 資金控制

【中圖分類號】 F275 【文獻標識碼】 A 【文章編號】 1004-5937（2017）06-0121-04

引 言

2016年1月15日，《貴州省大數據發展應用促進條例（草案）》正式公布，這不僅是貴州省首部大數據地方法規，同時也是中國第一部大數據地方法規。現如今，數據是國家基礎性戰略資源，數據互聯共享已成為中國政府穩定增長、促進改革、調節結構和推動治理能力的內在動力。A集團經過近三十年的發展，企業規模較大，業務單位眾多，同時掌握了先進的信息通訊技術，已建立較為健全的財務共享中心[ 1-2 ]，但A集團的資金管理水平、安全性和資金利用價值等方面并不適應財務共享服務發展的要求，暴露的問題也較為充分和突出。A集團財務共享中心利用企業服務總線將各個下屬成員單位的數據傳遞到共享中心集中處理，接入服務云平臺對一系列數據從捕捉到應用進行戰略布局，并根據企業內部客戶的實際需要提供針對。那么如何在大數據下基于財務共享服務模式建立A集團資金管理框架，并根據新的資金管理模式提高A集團資金管理效率，已經成為亟待解決的問題。

目前，為了更科學地服務于資金管理的應用領域，學者們從各個角度對其展開了不同的研究。張家倫[ 3 ]總結分析了歐美公司先進的財務管理理論，從母子公司職能定位、資金控制體系、資金預算管理和資金戰略等幾個模塊闡述了集團企業資金管控模式。王國超[ 4 ]在此基礎上，針對房地產開發這個政策敏感型行業，認為資金預算管理的重點在于分析資金來源，計算資金成本，以及如何定量管理收入、費用和利潤。程平、蔣雨[ 5 ]在大數據背景下對資金管理進行了創新，研究了云會計對企業資金管理在資金利用率、效率、資金安全等方面的影響，結合大數據、云會計技術的特征[ 6 ]，構建了一個基于云會計的集團企業資金管理框架模型。

綜觀上述文獻，盡管資金管理有很多研究，但財務共享服務模式下資金管理環境和資金管理風險點已經發生改變，魍車淖式鴯芾矸椒ú輝俾足A集團資金管理需求，而大數據下基于財務共享服務模式的集團企業資金管理研究還相對較少，且研究不夠深入。鑒于此，本文以A集團公司為例，首先分析了大數據下財務共享中心資金管理框架構建的考慮要素，其次從資金預算管理、資金控制管理、資金監督管理和資金考核管理四個方面構建了大數據下基于財務共享服務模式的A集團資金管理框架，最后闡述了框架實施時需要關注的關鍵點。

一、構建大數據下A集團財務共享中心資金管理框架的考慮要素

（一）提高資金管理水平

對于A集團的財務共享中心來說，資金大都是分散在下屬成員單位獨立管理，通常情況只是把資金收支、利用情況上傳到財務共享中心核算，令A集團管理者知曉，以供經營業務的決策。但是這種情形下，A集團無論是資金利用、調度，還是資金管理決策，都難以避免地會產生各種各樣的問題。A集團財務共享中心詳細了解集團、各個下屬成員單位財務信息，在這個基礎上，A集團財務共享中心的資金管理重心要從兩個方面共同把握：一是怎么合理使用資金；二是如何從合適的渠道獲取更多資金，以填補整個集團包括下屬成員單位的資金空缺，保障未來的生存和發展。加強A集團資金管理成為一個重要的課題，云平臺上，A集團的管理人員可實現對資金存量的監控，并對A集團、各個下屬成員單位月度、季度和年度日常經營活動發生的資金收支進行預測，將資金在整個集團進行靈活調配，提高資金管理水平。

（二）提高資金管理安全性

我國沿海地區民營企業主因資金鏈斷裂自殺、跑路等眾多事實表明：缺乏資金管理安全性不僅會帶來資金損失，而且會導致企業破產，甚至會背上難以承擔的巨額個人債務。在資金風險控制方面，A集團財務共享中心沒有風控部門和風控流程，集團庫存成本較大，過多外匯富余資金存放銀行以獲取銀行的存款利息，對匯率風險沒有采取相應的防范措施。大數據下A集團財務共享中心面對復雜、多樣化的海量資金數據缺少高效、高拓展性、高可靠性的資金管理系統，以致各個成員單位和各個項目沒有實時呈現出相關聯的資金流動信息，因此不能實時有效監控整個A集團資金預算、費用報銷、應收賬款周轉、生產材料周轉等資金流動情況，這些安全問題可能會給A集團造成巨大的危害。大數據技術為解決財務共享中心資金管理安全問題成為可能，通過云平臺可實現對資金流向的可視化實時監控并且在軟件即服務層（SaaS）提供風控服務，能盡量減少資金虛報、錯報，防止資金舞弊現象的發生。比如對于撥出的生產材料購置資金，A集團的管理者進入云端進行信息查看，通過銀企互聯平臺從銀行B查詢到已花費30%的資金購買了生產材料D，并且這批材料成功運輸到分公司C的工廠，預計30天完成加工，這樣就能實時掌握下屬成員單位資金流情況，大大提高資金管理的安全性。

（三）強化資金利用價值

A集團財務共享中心的資金管理受到經營管理人員的干預，容易不經過各種科學正規的流程手續而隨意作出資金管理決策，且財務共享服務模式下資金集中將加劇這種風險，降低了資金的利用價值。比如財務共享服務模式下A集團的貸款管理受制于集團的高管，不同于商業銀行對貸款審查極為嚴格的資產風險管理，由于對下屬成員單位的放貸由A集團的領導決定，有時擔保抵押不符合要求，甚至不用擔保和抵押就直接把一家下屬成員單位的閑置資金貸給另一家下屬成員單位，這種情況沒有考慮到把閑置資金貸給下屬成員單位是否比留在原單位更能體現資金的利用價值，若未來借款單位資金周轉不靈，而集團總部以及其他單位也貸不出款且銀行不愿意貸款的情形下，極易拖垮借款單位的正常用款需要。這種行為將嚴重影響A集團內部資源的合理配置，損害A集團整體利益。大數據下基于財務共享服務模式的資金管理通過云平臺中的數據挖掘技術，經過一系列數據處理、分析、挖掘等方法，幫助A集團強化資金利用價值。

（二）資金管理部的價值發揮

大數據下財務共享中心聚集了海量的財務數據，標準的財務處理流程保證會計信息的真可靠，使得A集團資金管理部的高管實時了解整個集團較準確的資金運行和資金管理狀況，支持資金監督管理的實施。A集團資金管理部負責資金監督，它的職能主要在于對資金管理制度的制定、修改，以及某些需要高管作出資金決策的情形。大數據環境財務共享服務中心實行資金共享集中管理，比如預提差旅費的管理會聯通互聯網并采用數據倉庫、數據挖掘技術，僅需輸入幾個關鍵詞，云平臺會結合過往差旅費使用情況智能得出一個最優預提數，A集團財務共享中心原則上只接受等于或小于這個金額的預提數，這會導致原先有一定資金支配權的業務單位和個人因云平臺智能技術產生抵觸情緒，這時A集團資金管理部的工作就是如何在大數據環境下制定出既不妨礙資金共享集中管理又考慮到員工情緒的資金管理制度，并在云平臺上修改資金管理程序。

（三）資金管理系統的建設

A集團財務共享中心打包好各種基礎功能后以服務的形式交付給云平臺，資金管理系統位于云平臺的業務層，其中基礎設施層為資金管理系統提供服務器和互聯網等資源，而應用層給予資金管理系統四個方面的應用支持：資金預算管理、資金控制管理、資金監督管理和資金考核管理。應用層資金控制管理下的現金歸集提供銀企直聯接口應用，包括中國銀行直聯、工商銀行直聯、建設銀行直聯、農業銀行直聯和其他銀行直聯，因為A集團和四大銀行的資金業務量大，所以分別單獨管理。另外資金控制管理中還包含大額資金聯簽、費用報銷、內部融資授信、承兌匯票和資金風險控制等應用，而資金監督管理服務中有資金制度及流程修改、綜合查詢及報表和資金預測及分析等應用。

結 語

準確、高效的資金管理是A集團經營管理的基礎，能節約成本并可促進資金的有效配置，而大數據技術為A集團的財務共享中心建立更科學的資金管理及其云平臺服務、分布式技術、數據挖掘功能為資金管理決策提供了全方位的支持。本文分析了大數據環境下A集團財務共享中心海量資金管理數據收集和利用的困難，從資金預算管理、資金控制管理、資金監督管理和資金考核管理四個方面構建了大數據下基于財務共享服務模式的A集團資金管理框架，并闡述了該框架在A集團企業實施時的關注點，以期提高A集團財務共享服務中心的資金管理水平。

【參考文獻】

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[6] 程平，溫艷好.基于云會計的AIS可信性層次結構模型[J].重慶理工大學學報（社會科學），2014（2）：24-31.

第7篇：擔保風控部季度總結范文

摘要資金管理是企業管理的核心，本文探討了大型集團企業中構建資金管理內控體系的意義；分析了集團公司資金管理模式；在此基礎上研究了集團公司半緊密模式的資金管理內控體系構建：從制度準備、分級授權、搭建信息平臺、設計預算及報告體系再到具體的投資、融資管理和考核評估，并分析了每一項內容的管理要點。

關鍵詞資金管理集團公司內控體系

一、構建集團公司資金管理內部控制體系的意義

2011美國《財富》雜志公布的五百強企業中，中國公司有69家，1999年這一數字僅為6家。2011年，中國大型企業中，全年收入超過100億元人民幣的已有286家。近年，中國企業發展進入高速階段，與此相適應，企業尤其大型集團企業的管理，也面臨需要不斷快速提升和完善的挑戰。

資金管理作為財務管理的有機組成部分，與業務結合最為緊密，現金流的盈余短缺，周轉快慢能直接體現出一個企業的運轉情況和風險程度。因此資金管理，是企業所有管理中的核心，直接決定一個企業能否平穩高效地持續發展。而大型集團企業由于資金龐大、業務復雜，加強集團內部的資金管理，尤其是構建其資金管理的內部控制體系就具有極其重要的戰略意義。

二、集團公司資金管理管理模式分析

構建集團公司資金管理內部控制體系，需要針對集團公司資金管理模式具體設計。根據集團企業的組織結構和業務特點，集團公司的資金管理通常分為緊密型、半緊密型及松散型三種模式。

半緊密的資金管理模式適用于業務多元發展，所處地域分散、管理鏈條較長的事業部式組織結構集團企業。此類型企業采取集權與分權相結合，總部對投資、融資、資金調配、大額資金支付等重大問題進行原則性的約定。各事業部在原則指導下，根據自身情況對具體實施細節進行規范。

緊密的資金管理模式適用于業務相對集中，各項目組內部結構和工作內容可復制度較高的矩陣式組織結構集團企業。由集團財務部門會同相關部門對整個集團的涉及資金管理的事項做出統一規范，統一安排投資融資事務，對具體業務事項的管理范圍和各級權限，設置具體實施步驟。

松散型資金管理模式適用于集團內的大部分企業不由集團絕對控股,或相當部分的企業分處不同行業,或是上市公司集團,不宜過多干預其經營。該模式下，集團總部并未形成統一明確的資金管理體系，沒有統一獨立的信息管理平臺和定期的資金預算與報告，總部與下屬各級企業分別管理各自資金、融資、投資等事務，只對個別重要事項約定溝通程序和審批流程。

國內大型集團企業，大多采取多元化發展戰略，組織結構以事業部式最為普遍，因此本文就半緊密式模式的資金管理內控體系進行探討。

三、集團公司半緊密模式資金管理內控體系構建

（一）制度準備

綱舉目張，制度先行，構建資金管理制度是集團資金管理工作的出發點。

資金管理制度是企業財務制度的重要組成部分，也為企業整體戰略服務。集團企業的資金管理制度需明確制定制度的目的、集團整體資金管理戰略、采取的管理模式和實施的管理平臺、以及根據集團企業業務特點制定的各項管理要求。

（二）分級授權

1.分級時，級次需考慮適度合理，各級權責明確。

2.明確總部各職能部門與下設各級業務單元的權責，分別所轄范圍和承擔責任，各級責任人及職責。

3.列出跨部門的業務事項，編寫流程，在各部門銜接節點上分清權責。

（三）搭建平臺，信息系統

集團企業，由于下屬企業眾多，屬地分散，導致各種信息傳遞不及時、不順暢。因此，只有搭建整個集團統一的資金管理信息系統，才能保障資金管理在深度和廣度上達到預期效果。系統內收集和處理的信息應包括以下幾點：

1.各下屬企業開戶銀行及賬號，存款余額。由下屬企業定期填報或經與合作銀行聯網自動獲取。

2.貸款信息，包括金融機構貸款、股東貸款、其他企業委托貸款、債券。各項貸款應詳細填列，包括貸款用途，起止時間，利率條款，有無擔保抵押等。

3.或有負債信息，對外的擔保、抵押，以及對應的貸款詳情。

4.資金預算以及授權審批流程。資金預算可分按年、按月、按周，周期越短，預算越詳盡。并于期末有與實際執行的比對。

5.軟件開發公司最好具有金融機構合作資質，已經多家銀行授權，數據可與其業務終端對接。最好能實現銀行存貸款數據自動更新上傳。另外，經內部審批流程通過的支付申請，可在系統里直接完成對外支付，此功能可使系統從單純的信息采集，提升到實際管理和業務操作層面。使管控對象始終處于封閉的管理通道內，避免由于人工操作，導致的信息缺失或操作失誤。

（四）預算體系

若想對企業資金的收支用度做到心中有數，需要借助信息系統，設計并實施一套由簡入繁，由粗到細，由事后信息采集延伸到事前審批、事中執行的資金預算體系。全年資金預算是企業全年戰略和全面預算的一部分，在年初制定，細分到月。日常執行時，據此分解到周，與實際發生隨時比對，滾動調整。

年預算注重整體籌劃，反映全年經營業務的收支總額，還本付息情況，有無資金缺口或盈余，若有缺口如何籌資解決，采取股權還是債權融資，以及預計的年終資金余額。資金全年預算應在全年損益預算表及資產負債變動預算表的基礎上編制，與現金流量預算表相匹配。

分月預算是在年預算的基礎上，根據業務周期及融資現狀，對可預計的資金收支分解到各月。

期末各級企業根據實際收支情況與初始預算進行比對。對可預計有較大差異的，可按季度對預算進行滾動調整。

周預算貫穿事前、事中、事后，需要在資金系統內完成。每周末預計下周逐筆收支的金額、用途和來向去向。下屬企業填報后，經上級單位審批，批準后，其中的支出預算逐筆形成支付申請，自動進入下周待付款事項，根據申請的支付時間，通過系統自動對外支付或人工柜臺支付。

（五）報告體系

為使管理層及時掌握企業整體的資金及負債狀況，需設計報送一系列體現資金、融資、投資情況的報告。各報告詳略不同，側重點有異。

報告包括定期與不定期兩種。定期報告包括周報、月報、年報。

周報最為簡略，反映即時的資金余額，投融資進展，金融性資產市值；

月報可在以上要點基礎上擴展內容，結合業務提出分析和預測；

年報根據全年國家政策及市場特點，總結企業當年整體現金流狀況，投融資重大事項，金融資產當年盈虧以及或有負債情況，分析變動原因，反思管理經驗，對來年資金情況做出預測。

不定期報告主要針對臨時出現的政策和市場變化，投融資業務等會對企業資金狀況產生重大影響的事項單獨做出匯報。

（六）投資審批

集團企業，一般設有獨立的投資委員會，所有對外投資都要遵循企業整體戰略規劃布局，經過詳細可行論證后，通過集體決策做出決定。資金管理制度中涉及投資的規定，著重于三個環節，可行性論證階段強調現金流預測，回收期和投資回報率；對外支付投資款項時，要核實審批手續是否齊備，是否達到支付條件；事后對投資項目進行跟蹤反饋，是否達成當初投資目的。

（七）融資管理

融資管理是資金管理中極其重要的內容，企業的融資行為，既為企業未來發展開拓了必要資源，同時也帶來壓力與風險。企業融資分為股權融資和債權融資，因股權融資涉及股東結構和權益變動，會對企業產生重大長遠的影響。本研究重點在企業資金內控，因此這里只討論債權融資管理中需要注意的問題：

1.首先是確定融資上限。

一般為企業的資產負債率所允許的范圍。集團企業可考慮采取合并資產負債率。一般不超過70%，此為目前金融機構審核貸款時的重要依據。

2.融資額度核定制度

為使集團企業的整體融資水平即資產負債水平在可控的范圍內，需實行融資額度核定制度。集團企業的融資額度核定工作，每年一次，覆蓋集團本部及下屬各級公司，在整體預算的基礎上，根據現金流預測，通過預計年度業務資金收支計算出資金缺口，扣除預計資本投入，即對外融資需求，公式為：

對外融資需求=期初余額+預計當年現金流入―預計當年現金支出―預計當年資本投入

若能做到分月預測，經過集團各級企業的層層匯總，可得出集團企業當年整體融資峰值，以及哪些時段的資金需求最為旺盛，資金鏈較為緊張，可使各級企業提早做出資金籌劃，也方便總部及時了解情況，利用在手資源調劑余缺。

3.融資方式的選擇

融資分為直接融資、間接融資和夾層融資。因直接融資和夾層融資對于具體項目采用的模式、回報率計算方式等方面更趨于個性化。本制度僅對間接融資的審批、簽訂、備案等流程提出要求。

（八）或有負債管理

集團企業內總部與下屬企業間，下屬企業之間的擔保、抵押、質押等業務，有可能產生連帶責任和負債，因此也納入集團資金管理范圍。制度內應對以上義務的審批、簽訂、備案等流程提出要求。

（九）考核評估

資金管理工作的考核，分為過程考核和結果考核。

過程考核的對象是相關的資金工作流程。如決策過程是否符合程序，依據是否充分合理；需要申報審批的事項，是否各環節銜接得當，是否已按規定逐級上報獲批。

結果考核的對象是根據企業戰略目標設置的各項現金類指標的完成情況。從企業現金流量的來源和運用角度出發，可構建由獲現能力分析、盈利質量分析、償債能力分析、財務彈性分析、成長能力分析組成的分析目標體系，評價和考核企業的資本結構合理性和資金使用效率：

1.獲現能力分析：銷售現金比率、總資產現金流量率、每股經營現金流量（資本金現金流量比率）。

2.償債能力分析：即付比率、現金流量比率、現金利息保障倍數。

3.盈利質量分析：凈利潤經營現金比率、營運指標。

4.財務彈性分析（發展能力分析）：現金股利支付率、再投資現金比率。

四、結語

對于一個集團企業，任何管理體系的搭建，前期都需要經過反復調研和討論，根據本單位自身的管理現狀，結合戰略要求去設計，有計劃有步驟地實施。新的管理工具或管理辦法出臺后，也需要對相關單位和人員進行全面培訓。過后持續跟蹤與監控也至為關鍵。此外，應充分考慮此項工作與其他業務及財務工作的銜接，只有將管理工具聯入業務環節，成為真實的業務操作平臺，做到“操作和管控不分離”，才有可能達到最好的管理效果。

參考文獻：

1、傅俊元、陶濤.半緊密型資金管理模式研究――以結算中心為例. 《交通財會》,2006年第5期.

2、陳文希 .淺談會計控制中的現金流控制. 《現代商業》, 2010年第29期.

第8篇：擔保風控部季度總結范文

關鍵詞：監理企業；財務管理

中圖分類號：U415.1 文獻標識號：A 文章編號：2306-1499（2013）03-（頁碼）-頁數

1.資金管理

“項目管理以財務管理為中心，財務管理以資金管理為中心”。現金流是企業的“血液”，因此，其流暢與否，關系到企業運行的質量和存亡。強化資金集中管理，首先要通過網上銀行，實現資金異地監控與劃撥，對項目閑置資金及時進行集中，實現公司本部與各項目之間資金的靈活、高效，縮短資金在途時間，避免資金分散，節約資金成本，實現了企業對資金的遠程管理。同時也可以加大各開戶銀行間的業務流量，增加授信規模，進一步拓展公司的融資空間。湖南和天工程項目管理有限公司（以下簡稱和天監理）是以工程監理為基礎，集項目管理、招標、造價咨詢、試驗檢測于一體的國有綜合型的企業。按照工程監理企業的功能定位，將財務管理融入到生產、經營、經濟運轉全過程中，從傳統的業務核算拓展并延伸到企業籌資、預算管理、財務戰略管理、資本運作和風險防范管理等方面。根據企業發展和管理的要求，我們要不斷調整財務戰略，轉變財務職能，創新財務管理方法和管控模式，逐漸形成有自己特點的財務管理體系。湖南和天工程項目管理有限公司對資金實行集中管理，統籌安排使用。各項目的銀行賬戶通過網銀進行實時監控，及時回籠資金。公司本部加大資金考核力度，把應收賬款和降低資金占用納入項目部和的業績指標考核體系，從而促進資金加快周轉，迅速回籠，安全使用。

2.投資管理

對外建設投資是工程監理企業通行的經營方式之一，是創造利潤的積極行為，在量力而為的前提下，穩妥可靠地進行投資運作，常常可以為企業贏得較高的商業信譽和豐厚的經濟利益。反之，如果控制不好，也會給企業帶來風險或損失。基于上述認識，我們堅持把對外投資管理作為財務工作的一件大事來抓，針對投資項目進行全方位的調查研究以及可行性分析。投資決策作出以后，要慎重的組織好方案的實施，尤其是編制項目投資預算，是決策方案具體化、行動化。對那些資不抵債、長期虧損、缺乏參與權、喪失控制權的投資項目，要徹底進行審查清理、撤資轉讓、收回投資，以盤活存量資產，減少投資損失。

3.債務管理

債務是一把“雙刃劍”，一方面債務資金具有成本低于權益資金，而且不分散股東控制權，還可能會提高股東權益資金的收益率的特點，另一方面，債務資金具有使用上的時間性，需要到期還本付息，從而形成監理企業固定的財務負擔，給企業帶來財務風險。因此，要保持合理的債務比率，根據具體的投資收益率與負債利息率的大小，充分利用財務杠桿帶來的利益，同時避開財務杠桿可能存在損失的風險。

4.資產管理

企業資產是企業資金的物化形態，資產是否安全，關系企業穩定與資本增值。按照合法、有序、規范的要求抓好資產管理，明確職責權限、嚴把資產使用的審核關、規范單位資產日常管理。監理企業資產的日常管理要做到制度健全，專人負責，準確核算，定期清查，保證資產安全有效，隨時保證工程監理需要。企業購建固定資產必須經集體決策后編入固定資產投資預算，嚴格按照預算執行。由于監理行業的特殊性，目前還存在資產分布過于分散、資產使用效率有待提高、資產動態管理有待加強、資產處置有待規范等問題。在實際操作過程中，要根據各項目部的人員編制和業務需要，合理核定、分配、調整辦公用房，職工住房、運輸設備及實驗檢測設備。機構或編制如有變化，隨時予以調整，逐步實現資產集中歸口管理。按照現有資產的分布及優劣狀況，通過余缺調劑、重新優化配置等方式進行整合，逐步消除資產分配苦樂不均、使用效率低下的現象。

5.風險管理

風險管理是企業財務管理的一項新課題。雖然有法律法規保障企業的經營秩序和自身利益，但來自內部或外部的風險依然客觀存在。無論監理企業面臨的內部風險，還是外部風險。最根本的控制措施應該從自身做起，要本著“事前防范重于事后處理”的原則，建立健全風險預防評價體系，從源頭抓起，加強過程控制，在各個環節降低運行風險，減小風險發生的概率。風險管理不是某一部門的工作，也不是某一項業務或某一個人的工作，而是全體員工共同的工作，企業各部門、各員工必須相互支持和配合，確保企業風險管理的有效性。監理企業要通過監理內部績效評價體系和激勵制度，調動監理人員的積極性，給予工地項目監理機構充分的，足以保障監理工作需要的日常費用支持，賦予各級監理機構相關的管理職權。監理公司的管理層應關注全局，季度檢查調度，規范和約束下層的人、財、物管理行為。一個日趨成熟的監理企業，雖然難以左右外部大環境和市場變化，但只要作到準確定位、超前應對，先學會識別風險、回避風險，將來一定能挑戰風險，將風險轉變成機遇。

6.債權管理

工程監理企業在生產經營過程中，因為種種原因造成業主拖欠工程款，從而形成企業債權。加強債權管理也是企業財務管理的一項重要任務，必須做到債權形成要合規、合法；債權確認要手續完備、計算準確；定期核對債權金額，與債務人要保持良好的溝通；賬款清收要責任到人，兌現獎懲。在當前監理行業競爭激烈的形勢下，在考慮發展業務、開拓市場爭取更多份額的同時，應注意權利與義務相適應，考慮到欠款所帶來的風險，避免過分的對方權利大義務輕，我方權利小義務重風險大。應注意對新型結算工具的學習和使用，如銀行承兌商業票據，國內信用證結算等。對客戶應考察其盈利能力、償債能力（資產負債比例）、信用狀況等。根據調查與判斷結果，確定各客戶的信用等級及賒帳限額。對賒銷業務的批準，應明確各級人員的權限。對一次性或累計欠款數額較大的客戶，應作為重點，對對方進行充分的、足夠的調查，對方應具有相適應的、足夠的資信狀況。對資信狀況不佳的客戶，如能提供擔保，也可與其交易。不能不加選擇地盲目擴大賒銷的范圍、數額，盡量避免壞賬的發生。

7.成本管理

控制項目成本是工程監理企業財務管理的重頭戲。在當前監理費偏低、市場存在壓價競爭的情況下，監理公司應學會在困境中適應市場的變化，合理控制工程監理的成本，提高企業經濟效益。

抓好項目成本管理，財務部門要建立科學的目標成本管理機制和嚴格的成本預算制度，幫助各項目部和作業區對成本指標進行層層分解，實施成本動態管理，對各個環節投入產出情況進行滾動測試，有效提高項目經濟運行質量。合理的成本控制，能夠在保證利潤的同時，確保工程質量和現場監理工作的順利開展；或者在確保監理成本的同時爭取更多的監理利潤。

第9篇：擔保風控部季度總結范文

關鍵詞：集團企業；子公司；財務風險；控制及管理措施

1.集團企業子公司財務管理存在的問題

1.1子公司資金管理不規范，集團公司資金使用效率不高

企業集團對子公司的融資、采購、銷售等方面并沒有進行科學的管制，資金管理手段也比較落后，沒有設置一定的監管機構，這就導致子公司在財產物資管理方面產生懈怠心理，進而出現經營虧損問題，造成集團企業資金的浪費。

1.2子公司事前、事中控制不足，集團公司管理目標落實難到位

在規模較為龐大的集團企業中，很難貫徹落實某些措施，至于對財務工作的全程監督工作，落實起來的難度更大。傳統的財務監督模式因為無法適應當前的企業發展狀態被企業管理者摒棄，然而事前、事中、事后的財務監督模式過程過于繁復，部分工作人員就會為了圖方便而不進行落實，這就容易發展成一種流于形式的控制工作。

1.3財務權力分散于子公司，導致集團公司控制力減弱

子公司發展于母公司，然而在財務權力上，由于集團公司將財務權力分散給各個子公司，在決策方面卻缺乏規范機制和監督體系，這就會造成集團對子公司的財務管制能力降低，子公司財務權力也會過分集中。因此，子公司在一定程度上也能進行資金方面的自由，這就會成為子公司財務管理工作無序的隱患，甚至導致違規行為的發生。

2.子公司在財務管理中進行風險控制的措施

2.1加強現金流預算管理，提高資金的時間價值

一個企業的運行離不開資金，而評定企業資金管理水平高低的一項重要的標準就是現金流預算管理情況，從這種程度上來說，加強企業現金流預算管理是十分重要的，主要可以從兩個方面來進行加強，首先可以建立一個集中子公司閑置、零散現金流并加以利用的內部機構，從而提高資金的使用效率，比如內部銀行，這不僅可以讓集團提升資金的使用價值，在一定意義上還可以加強對子公司的資金監管力度。其次，可以安排專門的金融專家對當前市場上的現金流情況進行分析，然后對未來的現金流水平進行合理預測，然后由集團企業進行資金的統一管理，這樣一來可以降低現金流的損失，也可以更好地利用現金流，提高其使用價值。

2.2建立和完善子公司的內部控制制度

集團企業對子公司進行管理是較為困難的，針對這種情況就應當建立會計機構，也要不斷建立完整的內部控制機構，從而更好地控制和實施子公司的經營目標以及經營鷴浴＝立內部控制制度的主要目的是對子公司的工作人員實現督促監督的作用，使其能夠按照公司要求嚴格嚴格要求自己，進而使子公司的管理更加的有序、有效。而在會計機構方面，則要根據《內部會計控制規范――基礎規范》嚴格要求會計，在處理子公司的工程項目時，也要嚴格控制對外投資的資金總額，根據要求來嚴格控制子公司的貨幣資金流入與流出，此外，也要對擔保工作進行控制，任何的財務工作都要在采取控制后才能實施。在季度任務完成之后，總公司要集合各分公司的管理人員對財務管理理念和觀念進行分析總結，再針對一些具體問題對子公司的內部控制制度進行一定的調整，從而降低集團企業的財務風險。

2.3強化對子公司的授權控制，加強集團公司財務控制力

授權控制是指集團企業以授權書形式對子公司的授權事項和一些易損、易流失資金進行限額并作出規定，完成授權后也要對一些重要的資金和貸款項目進行跟蹤管理，建立對各項資金的審批、檢查和控制制度，進而實現對子公司的投資和貸款行為進行一定的約束，強化集團公司對子公司的財務方面的管理。這種方式不僅能夠強化母公司對子公司的控制，也能對子公司的財務工作進行監督，進而提高企業集團的運行效率。

2.4加強對子公司的財務信息管理系統建設

與總公司相比，分公司在財務機制方面會更加的靈活，這樣的好處便是使得子公司的管理人員能夠及時地獲得重要的財務信息，以便于管理層能夠及時結合財務情況進行判斷，從而解決財務方面的問題，然而，這樣也會導致財務信息泄露，為企業帶來一系列的問題。只有將財務信息管理系統強化到子公司的實物管理中，才能更好地將這一制度落到實處，也要按照相關的程序文件進行落實，并對制度的落實情況進行一定的監督與檢查。因此，將財務流程制度化和規范化是十分重要的，只有這樣才能保證子公司的財務信息安全。

2.5加強對子會司財務人員專業知識的培養

對于一個企業而言，會計從業人員的專業素養直接地影響著企業的財務風險控制問題，基于這種情況，企業要更加重視提高子公司工作人員的專業知識，從而更加準確地把握財務情況，然后進行整理分析，提高工作效率和質量。除了提高工作人員的專業能力之外，也要對他們進行職業道德和原則方面的教育工作，要嚴格遵循從業人員的職業道德，不能對會計事務進行違規的處理，更不能做假賬，這不僅違背了職業操守，也違反了法律規范，要絕對杜絕。此外，除了對會計等人進行教育之外，也可以對子公司的財務管理的方面進行合理的分工與管理，實現工作人員的相互制約與管理，從而更好地管理子公司的財務。

結束語

在財務監管過程中，不能只顧著對子公司的財務進行控制，也要兼顧子公司自身的發展需要，堅持以防范財務風險為基準，實現對子公司財務的全局把控，實現企業集團與子公司的共同發展。

參考文獻：