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第1篇：保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管控范文

201*年以來，在省市公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我們****客服中心始終秉承“以客戶為中心”服務(wù)宗旨,以“創(chuàng)建優(yōu)質(zhì)服務(wù)窗口”為目標(biāo)，不斷強(qiáng)化合規(guī)意識(shí)、提升服務(wù)技能、助力一線業(yè)務(wù)發(fā)展，現(xiàn)就開展的風(fēng)險(xiǎn)管控方面的工作匯報(bào)如下：

(一)

統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識(shí)、扎實(shí)開展各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查工作

自201*年以來，我們陸續(xù)開展了《治亂打非風(fēng)險(xiǎn)排查》、《運(yùn)營品質(zhì)問題風(fēng)險(xiǎn)排查》、《行業(yè)自律自查自糾》《理賠風(fēng)險(xiǎn)排查》目前又在進(jìn)行業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)排查，我們深知，排查的目的是為了進(jìn)一步檢視自身業(yè)務(wù)開展情況，重新梳理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，防患于未然，因此每一次排查從上到下都扎實(shí)開展，確保不走過場。對(duì)排查中發(fā)現(xiàn)的問題，認(rèn)真整改。且保單貸款我們是作為常態(tài)化排查工作來抓，司務(wù)會(huì)成員會(huì)不定期到四級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行實(shí)地檢查，目的是為了進(jìn)一步防范保單貸款帶來合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）、建章立制、強(qiáng)化管理、提高工作執(zhí)行力

為了提升業(yè)務(wù)質(zhì)量考核指標(biāo)，同時(shí)為了在隊(duì)伍中強(qiáng)化合規(guī)意識(shí)，我們認(rèn)真思考，積極謀劃，兩年的時(shí)間相繼出臺(tái)《*****2018業(yè)務(wù)管理質(zhì)量考核辦法》、《****銷售服務(wù)評(píng)價(jià)管理辦法》、，制度的出臺(tái)一是讓內(nèi)勤伙伴明確工作目標(biāo)，二是形成考核責(zé)任鏈，讓業(yè)務(wù)質(zhì)量考核有抓手，對(duì)于回執(zhí)回銷不達(dá)標(biāo)和猶豫期回訪不達(dá)標(biāo)件，及雙錄不通過件我們抓督導(dǎo)整改，對(duì)整改不到位的嚴(yán)格執(zhí)行考核扣款，目的是為了強(qiáng)化執(zhí)行力，推動(dòng)業(yè)務(wù)健康穩(wěn)健發(fā)展。

（三）加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提升技能，提高柜面人員服務(wù)水平

客服中心既是業(yè)務(wù)處理中樞系統(tǒng)，也是信息最及時(shí)最權(quán)威的部門，每一個(gè)客服中心的工作人員要成為懂得最多、會(huì)的最全、服務(wù)最優(yōu)的星級(jí)柜員，需要付出大量的時(shí)間和精力學(xué)習(xí)。在培訓(xùn)中學(xué)、在書本中學(xué)、在實(shí)踐中學(xué)。為了提高大家的學(xué)習(xí)力，中支柜面周一到周五八點(diǎn)十五準(zhǔn)時(shí)召開早會(huì)，會(huì)議一般兩個(gè)內(nèi)容，一是學(xué)習(xí)時(shí)間，二是重工作交流。學(xué)習(xí)時(shí)間主要有客服中心負(fù)責(zé)人帶領(lǐng)大家學(xué)習(xí)省公司最新的發(fā)文、應(yīng)知應(yīng)會(huì)的投保規(guī)則及險(xiǎn)種知識(shí)，工作交流時(shí)間，大家一起參與，討論工作中的問題，交流工作經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)工作效率提高。除了早會(huì)學(xué)習(xí)，每個(gè)季度我們會(huì)召開全市運(yùn)營隊(duì)伍技能提升培訓(xùn)，通過現(xiàn)場培訓(xùn)，全員互動(dòng)模式來提高大家參與積極性，固化應(yīng)知應(yīng)會(huì)的學(xué)習(xí)內(nèi)容。還有我們還會(huì)通過新技術(shù)應(yīng)用保互通、微信會(huì)等形式，加大培訓(xùn)力度，提升培訓(xùn)頻率，目的是為了提高運(yùn)營團(tuán)隊(duì)整體工作技能。因?yàn)檫\(yùn)營知識(shí)更新快，幾乎是日新月異的，一勞永逸是不行的，需要每一個(gè)人都要投入到學(xué)習(xí)中來，從而提升個(gè)人工作技能，提高服務(wù)水平。

（四）強(qiáng)化合規(guī)，不踩紅線，提升全員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

一是加強(qiáng)合規(guī)宣傳，在重要的節(jié)日如每年的3.15、客戶節(jié)期間我們通過開展各項(xiàng)活動(dòng)對(duì)內(nèi)對(duì)外進(jìn)行合規(guī)宣傳，有擺展臺(tái)、成立合規(guī)小組宣傳反洗錢知識(shí)、邀請(qǐng)客戶來公司參加消費(fèi)者權(quán)益保費(fèi)知識(shí)宣傳活動(dòng)，二是積極參與公司組織的線上線下培訓(xùn)，目前我們部門全員通過了網(wǎng)絡(luò)合規(guī)知識(shí)競賽考試，成績合格。

三是認(rèn)真學(xué)習(xí)各項(xiàng)管理辦法讓伙伴們明白哪些行為是不合規(guī)的，哪些紅線是不能踩的，踩了的結(jié)果是什么，要讓每個(gè)人存有敬畏之心。嚴(yán)格按照公司要求，嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)處理流程，扎實(shí)開展工作，提升全員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

風(fēng)險(xiǎn)管控是一項(xiàng)長期而艱巨的工作，來不得半點(diǎn)馬虎，客服中心一定要銘記歷史，警鐘長鳴，以務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)，扎實(shí)的工作態(tài)度做好每一項(xiàng)工作，為公司體系化轉(zhuǎn)型作出積極努力。

第2篇：保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管控范文

關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 管理與控制措施

風(fēng)險(xiǎn)就是在公司運(yùn)行過程中會(huì)對(duì)公司的運(yùn)行目標(biāo)造成負(fù)面影響的因素。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司自身就是“經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)”的經(jīng)濟(jì)單位，它的價(jià)值和利益來源就是承擔(dān)公司運(yùn)行過程中的風(fēng)險(xiǎn)，通過承受風(fēng)險(xiǎn)來獲取利潤，是保險(xiǎn)公司的主要特點(diǎn)，其不但要承擔(dān)和改善投保人的風(fēng)險(xiǎn)，還要防御自身風(fēng)險(xiǎn)。所以，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的管理是穿插在保險(xiǎn)經(jīng)營的產(chǎn)品規(guī)劃、核算、承保、賠償、投資和再保險(xiǎn)的過程當(dāng)中。現(xiàn)在的金融發(fā)展變幻多端，保險(xiǎn)市場的競爭日益增強(qiáng)，在這種情況下，保險(xiǎn)公司對(duì)自己財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制就顯得越來越重要。

一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要特點(diǎn)

（一）資金來源的范圍廣

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司資金的主要來源就是資本金以及保險(xiǎn)費(fèi)收入，集中保戶資金承擔(dān)未來不確定風(fēng)險(xiǎn)，所以在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金來源中，負(fù)債占比較大。伴隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷前進(jìn)，保費(fèi)規(guī)模的迅速擴(kuò)大，保險(xiǎn)資金來源體現(xiàn)多樣性特征。保險(xiǎn)資金不僅來自于企業(yè)，而且大量的保險(xiǎn)資金來自于個(gè)人；從產(chǎn)業(yè)來說，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)資金來自于第一產(chǎn)業(yè)，包括所有的產(chǎn)業(yè)鏈。從構(gòu)成來看，保險(xiǎn)資金主要由資本金、責(zé)任準(zhǔn)備金（包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金等）、總準(zhǔn)備金、保險(xiǎn)儲(chǔ)金以及未分配盈余等構(gòu)成。

（二）資產(chǎn)的集中管理

現(xiàn)在，很多保險(xiǎn)公司的管理方式都是采用集中管理方式，集中收付資金，分支公司的保險(xiǎn)資金收入都是借助網(wǎng)銀、資金平臺(tái)和集中收入戶這些方式將資金流入公司總部的，總部集中管理金融資金和有針對(duì)性進(jìn)行投資。采用什么方式來管理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金和合理安排資金的使用，同時(shí)分析資金的安全性和盈利大小，就顯得更加重要了。

（三）會(huì)計(jì)負(fù)債不確定

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司是一種以負(fù)債模式經(jīng)營的機(jī)構(gòu)，負(fù)債主要表現(xiàn)為各項(xiàng)準(zhǔn)備金。其保險(xiǎn)資金很多都是短時(shí)間的負(fù)債資金，由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)間不確定以及償付的資金也不確定，就造成了保險(xiǎn)公司負(fù)債的時(shí)間也無法確定和償付的資金也不確定，這就提升了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。

（四）投資變現(xiàn)容易

保險(xiǎn)的基本作用就是對(duì)經(jīng)濟(jì)的補(bǔ)償和分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司在風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的時(shí)候需要立即向投保機(jī)構(gòu)或者投保人進(jìn)行賠款，這就需要保險(xiǎn)公司內(nèi)部擁有大量用以支付的現(xiàn)金，這樣就決定了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司內(nèi)部的流動(dòng)資金要足夠大，還要容易轉(zhuǎn)換成現(xiàn)金，來保證能夠在投保人發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候及時(shí)進(jìn)行補(bǔ)償，輔助投保人災(zāi)后重建，更有效地將保險(xiǎn)公司的作用在社會(huì)中進(jìn)行宣傳。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司管理和控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的措施

（一）將償付能力和財(cái)務(wù)授權(quán)管理規(guī)范化

1、提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的償付能力

首先要對(duì)財(cái)產(chǎn)公司的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和經(jīng)營理念進(jìn)行調(diào)整，以平穩(wěn)經(jīng)營、效益第一作為公司基本的經(jīng)營理念，實(shí)行精細(xì)化管理的管理模式來對(duì)成本進(jìn)行有效的降低進(jìn)而對(duì)收益效率進(jìn)行提高。其次是增加資本金，來降低由于業(yè)務(wù)增長過快而導(dǎo)致資本的資金短缺壓力。然后，加強(qiáng)償付能力內(nèi)部管理，增加資本金，以緩解業(yè)務(wù)高速增長造成的資本金不足的壓力，提高投資收益率，提高公司的經(jīng)營管理水平。最后，建立和完善保險(xiǎn)社會(huì)監(jiān)督體系，提高保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管水平與效率，構(gòu)建一套由政府監(jiān)管、行業(yè)自律、企業(yè)內(nèi)控、專業(yè)機(jī)構(gòu)評(píng)估的多層次、全方位的監(jiān)管體系。

2、對(duì)分公司財(cái)務(wù)授權(quán)的控制和管理進(jìn)行提高

在控制分公司授權(quán)時(shí)，相關(guān)約束資金的使用和授權(quán)事宜是通過授權(quán)文書對(duì)進(jìn)行控制的，從而使得在管理時(shí)有標(biāo)準(zhǔn)可以參考。分支公司對(duì)于外界環(huán)境來講沒有法人資格，總公司安排相關(guān)的資金籌備工作和投資業(yè)務(wù)的決策，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要根據(jù)公司的管理能力和發(fā)展方向，根據(jù)公司的管理機(jī)制和授權(quán)文書對(duì)這些方法機(jī)械能管理，按照總公司的發(fā)展計(jì)劃和管理控制能力，適應(yīng)不同方式的管理需求，將各管理階層的管理控制權(quán)利分配明確，完善公司內(nèi)部的機(jī)構(gòu)框架和步驟。將公司內(nèi)部的職責(zé)分配明確，完善分支公司的財(cái)務(wù)管理控制體制，對(duì)分支財(cái)產(chǎn)公司的財(cái)務(wù)管理實(shí)行全面的動(dòng)態(tài)管理控制，進(jìn)而提升分支公司的工作效果。

（二）增強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)資產(chǎn)價(jià)值鏈的管理控制

1、對(duì)資產(chǎn)分配的控制

根據(jù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營方式和計(jì)劃指導(dǎo)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在根據(jù)公司經(jīng)濟(jì)發(fā)展、市場走向和各種資產(chǎn)獲取利益分析報(bào)告的前提下，制定了長周期戰(zhàn)略資產(chǎn)分配計(jì)劃，在一定時(shí)間內(nèi)按照資產(chǎn)框架、戰(zhàn)略發(fā)展要求、宏觀經(jīng)濟(jì)和市場經(jīng)濟(jì)走向來明確戰(zhàn)略分配方法；再將市場情況結(jié)合起來，遵照法律要求，設(shè)計(jì)各種資產(chǎn)交易的分配方式，確立各種投資限額和業(yè)績標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)確控制資產(chǎn)分配的風(fēng)險(xiǎn)。

2、控制財(cái)務(wù)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)的措施

在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司管理中財(cái)務(wù)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)控制是非常重要的，同時(shí)也是組成財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的重要部分。在可以接受風(fēng)險(xiǎn)的范圍內(nèi)對(duì)財(cái)務(wù)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制是是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目的，保證能夠使財(cái)務(wù)目的實(shí)現(xiàn)。在制定財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的運(yùn)行策略和經(jīng)營模式時(shí)，要將負(fù)債和資產(chǎn)關(guān)系的融洽度作為根本。如：合理厘定費(fèi)率，提高保費(fèi)充足率；加強(qiáng)理賠管控，降低賠付成本；加強(qiáng)資金回收，避免呆壞帳的損失等這些方式來增強(qiáng)償付能力應(yīng)對(duì)出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，減輕財(cái)務(wù)上出現(xiàn)的壓力。此外，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司還需要結(jié)合保險(xiǎn)公司資金負(fù)債的財(cái)務(wù)特點(diǎn)，加強(qiáng)對(duì)公司盈利的管理、周期管理、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，提高公司產(chǎn)品的開發(fā)率，和相關(guān)的部門一起探討、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。另外，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司應(yīng)該結(jié)合財(cái)務(wù)負(fù)債資金的特點(diǎn)，選用合理的負(fù)債管理措施以及控制技術(shù)，以科學(xué)為依據(jù)評(píng)估資產(chǎn)錯(cuò)位風(fēng)險(xiǎn)，以此來增加負(fù)債管理控制的效率。

（三）加快對(duì)財(cái)務(wù)的合理化建設(shè)

1、嚴(yán)格收付費(fèi)的管理控制

對(duì)于增加保費(fèi)、截留保費(fèi)、造假批退、跨年度更改保費(fèi)、不嚴(yán)格遵守條款費(fèi)率、隨意更改條款準(zhǔn)則、退保這些狀況的時(shí)候，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要按照收支兩條線管理制度增強(qiáng)保費(fèi)的收支、以及各項(xiàng)支付的管理控制，將收費(fèi)崗位和業(yè)務(wù)實(shí)行崗位的聯(lián)合工作落到實(shí)處，將投保人、被保險(xiǎn)人以及受益者和真實(shí)領(lǐng)款人的身份校正工作落到實(shí)處，確定收費(fèi)單位的真實(shí)性。此外，加強(qiáng)財(cái)務(wù)集中支付管理，保證賬單相符、賬實(shí)相符，進(jìn)一步優(yōu)化支付流程，嚴(yán)格各流程的審核、審批職責(zé)，理順上下級(jí)、部門間協(xié)作關(guān)系，提高支付的工作效率。另外，還需要建立健全的收費(fèi)體制，采用轉(zhuǎn)賬結(jié)賬的方法，制定收支費(fèi)的管理方式，為了防止出現(xiàn)非法挪用、占用、支付保險(xiǎn)資金情況的出現(xiàn)，要對(duì)崗位責(zé)任進(jìn)行明確。

2、提高原始憑證和單證的管理力度

在對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理的過程中，要制定科學(xué)的原始憑證和有價(jià)單證的管理制度，主要是針對(duì)承保過程中有價(jià)單證領(lǐng)用、流轉(zhuǎn)的安全性，針對(duì)申請(qǐng)領(lǐng)取有價(jià)值的空白單證的單位和個(gè)人，要對(duì)整個(gè)過程進(jìn)行實(shí)時(shí)的跟蹤，將單證的日期、名字、流水號(hào)、數(shù)目、領(lǐng)用數(shù)目在有效期限內(nèi)進(jìn)行登記，在一定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行回繳、核銷和盤點(diǎn)。

3、加強(qiáng)對(duì)日常財(cái)務(wù)的管理與控制

加強(qiáng)日常財(cái)務(wù)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理和控制，應(yīng)該從以下幾點(diǎn)著手進(jìn)行。首先，財(cái)務(wù)保險(xiǎn)公司對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理應(yīng)該制訂收取保護(hù)費(fèi)的管理方式，在制度上禁止應(yīng)收保費(fèi)的出現(xiàn)，同時(shí)，要全面推廣“見費(fèi)出單”的保險(xiǎn)類型，從根本上進(jìn)行控制，盡量減少應(yīng)收保費(fèi)的余額。其次，財(cái)務(wù)保險(xiǎn)公司要根據(jù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作中的要求，明確各項(xiàng)費(fèi)用的使用領(lǐng)域。根據(jù)保險(xiǎn)法、保監(jiān)會(huì)和會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)的規(guī)定，堅(jiān)決禁止向沒有資格的個(gè)人和單位支付手續(xù)費(fèi)。主動(dòng)配合單位，在進(jìn)行結(jié)賬時(shí)根據(jù)單位的要求使用發(fā)票的方式進(jìn)行結(jié)賬，同時(shí)使用轉(zhuǎn)賬的方法來進(jìn)行支付。對(duì)于有些個(gè)人的分公司，需要和當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)單位交流，最后以稅務(wù)單位同意的方式，將資金轉(zhuǎn)入賬戶。然后，提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的洞察力和敏感性，對(duì)公司財(cái)務(wù)的數(shù)據(jù)的真實(shí)性和業(yè)務(wù)的真實(shí)性進(jìn)行嚴(yán)格的管理，特別是不符合相關(guān)規(guī)定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，比如虛架理賠、虛列費(fèi)用、虛假準(zhǔn)備金等。再次，建立完整的內(nèi)控制度，在保監(jiān)會(huì)、審計(jì)、稅務(wù)、審計(jì)等管理單位管理力度的逐漸提高，在財(cái)務(wù)管理過程中越來越多的違規(guī)情況被顯示了出來，使得公司合規(guī)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也越來越高，所以在管理的過程中，要建設(shè)完善的內(nèi)控制度，提高財(cái)險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理和財(cái)務(wù)管理力度，及時(shí)預(yù)警存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患。最后，加強(qiáng)全面預(yù)算管理，通過下達(dá)預(yù)算目標(biāo)來控制經(jīng)營過程，為了保證公司財(cái)務(wù)管理相關(guān)措施的順利執(zhí)行，要使用預(yù)算執(zhí)行對(duì)偏差進(jìn)行糾正和調(diào)整。

三、結(jié)束語

總而言之，在對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司進(jìn)行財(cái)務(wù)管理的過程中，要采用有效的方式解決公司中出現(xiàn)的問題，科學(xué)合理地評(píng)估和預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)，不斷地健全管理控制體系，充分的發(fā)揮財(cái)務(wù)工作和管理職能的作用，強(qiáng)化對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理控制程度，避免和預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高管理部門對(duì)部門內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)的管理力度，以企業(yè)發(fā)展的穩(wěn)定性和持續(xù)性作為管理的主要方向，這樣才能促進(jìn)保險(xiǎn)事業(yè)有效發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]馮建秀，昝欣.外資保險(xiǎn)公司發(fā)展現(xiàn)狀研究及其經(jīng)驗(yàn)借鑒[J].現(xiàn)代企業(yè)教育，2011（11）

第3篇：保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管控范文

1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵及分類概述

1-1 定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于以投保理賠為主要業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司而言，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)費(fèi)用額度主要是基于企業(yè)的預(yù)算基礎(chǔ)，如果保險(xiǎn)公司在預(yù)算編制上缺乏科學(xué)準(zhǔn)確性，在業(yè)務(wù)開展過程中容易出現(xiàn)費(fèi)用成本上升、投保率不高、退保率提高或者是預(yù)期投資收益不高等問題，這些外部環(huán)境中的不確定因素都有可能造成企業(yè)出現(xiàn)定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而出現(xiàn)財(cái)務(wù)損失。

1-2 利率風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)公司的很多保險(xiǎn)產(chǎn)品與金融行業(yè)的市場行情有著息息相關(guān)的聯(lián)系。一般情況下，如果利率上升，一些潛在的客戶便不會(huì)將資金投入到保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)產(chǎn)品上，而更加傾向于銀行或者是基金產(chǎn)品，這就會(huì)造成保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)量的下降，甚至是影響到保險(xiǎn)公司的資金流，增加保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)隱患程度。

1-3 資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于保險(xiǎn)公司而言，其業(yè)務(wù)經(jīng)營最大的特點(diǎn)就是屬于典型的負(fù)債經(jīng)營管理模式，如果保險(xiǎn)公司對(duì)于資金負(fù)債的匹配處理不當(dāng)，很容易造成保險(xiǎn)公司的現(xiàn)金流無法滿足到期本金索賠額，很有可能造成保險(xiǎn)公司出現(xiàn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。

1-4 責(zé)任準(zhǔn)備金風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)公司賠償能力的重要保障就是責(zé)任準(zhǔn)備金，由于保險(xiǎn)公司在投保客戶發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)前收取保費(fèi)，出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)后必須按照合同約定支付賠償額，一旦責(zé)任準(zhǔn)備金不足，無法正常進(jìn)行保險(xiǎn)的償付，不僅會(huì)影響保險(xiǎn)公司的信譽(yù)，同時(shí)也會(huì)造成保險(xiǎn)公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)。

1-5 償付能力不足對(duì)于到期債務(wù)以及保險(xiǎn)公司的未來責(zé)任，都要求保險(xiǎn)公司具有一定的償付能力，如果保險(xiǎn)公司的保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)不合理、資金運(yùn)用結(jié)構(gòu)失調(diào)、精算定價(jià)與實(shí)際情況出現(xiàn)偏差，都有可能造成保險(xiǎn)公司的償付能力不足，甚至是造成企業(yè)無法正常的履行保險(xiǎn)合同，進(jìn)而導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生。

1-6 其他財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題容易造成保險(xiǎn)公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的除了上述幾類以外，各種外部的不確定因素，諸如市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境、國家產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整、法律法規(guī)變動(dòng)或者是自然災(zāi)害等，都有可能造成保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生。

2 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系的構(gòu)建措施

2-1 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)主要是基于保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，這也是風(fēng)險(xiǎn)控制的基礎(chǔ)工作。在預(yù)警系統(tǒng)體系的構(gòu)建上，首先，要有著較為暢通的信息數(shù)據(jù)收集渠道，尤其是具有信息化的財(cái)務(wù)信息收集渠道，能夠全方位的整合財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的所有業(yè)務(wù)信息；其次，強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別分析能力，能夠在大量的信息數(shù)據(jù)中準(zhǔn)確的識(shí)別找出財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并進(jìn)行規(guī)范分類；最后，通過財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型，對(duì)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行必要的預(yù)測判斷和分析。

2-2 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)系統(tǒng)評(píng)價(jià)系統(tǒng)是保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)的第二個(gè)環(huán)節(jié)，主要是按照財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的結(jié)果，選用合適的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)指標(biāo)以及計(jì)算模型，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率以及損失情況進(jìn)行預(yù)測分析，進(jìn)而確定保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)值。并將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果及時(shí)傳遞至保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)以及管理決策部門，以便于決策管理部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際情況，制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控措施。

2-3 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)是整個(gè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的關(guān)鍵執(zhí)行階段，主要內(nèi)容就是制訂各種科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)管理方案，并執(zhí)行各種風(fēng)險(xiǎn)管理策略。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)主要包括兩方面的內(nèi)容，一方面是保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范，通過各種措施的執(zhí)行將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制在最小；另一方面則是風(fēng)險(xiǎn)處理，重點(diǎn)是在保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生以后，及時(shí)地采取措施將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)損失控制在最低水平。

3 保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)具體應(yīng)用策略

3-1 籌資風(fēng)險(xiǎn)的防控籌資是保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理工作的重要內(nèi)容，在籌資階段的風(fēng)險(xiǎn)控制上，保險(xiǎn)公司的管理部門應(yīng)該

正確的認(rèn)識(shí)籌資風(fēng)險(xiǎn)，完善籌資風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制的建設(shè)，特別是結(jié)合保險(xiǎn)公司的實(shí)際，合理的調(diào)配保險(xiǎn)公司的籌資結(jié)構(gòu)，并充分地利用好籌資的杠桿原理來控制籌資風(fēng)險(xiǎn)，做到適度舉債、資金結(jié)構(gòu)優(yōu)化，真正的控制籌資風(fēng)險(xiǎn)。此外，針對(duì)保險(xiǎn)公司的籌資風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)該采取階段性的控制措施，尤其是做好財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，合理安排保險(xiǎn)公司的權(quán)益資金與財(cái)務(wù)資本，并確保籌資環(huán)節(jié)中公司合理的現(xiàn)金儲(chǔ)備。

3-2 投資風(fēng)險(xiǎn)的防控

現(xiàn)階段保險(xiǎn)公司早已經(jīng)進(jìn)入了多元化經(jīng)營的階段，保險(xiǎn)公司的投資建設(shè)項(xiàng)目也越來越多。在投資風(fēng)險(xiǎn)的具體控制上，首先保險(xiǎn)公司應(yīng)該準(zhǔn)確的確定好投資資金的數(shù)額以及比例，既要確保保險(xiǎn)公司正常業(yè)務(wù)活動(dòng)的需要，同時(shí)還要進(jìn)一步提高資金的使用效益；其次，保險(xiǎn)公司的投資主要是用于證券投資，因此投資風(fēng)險(xiǎn)的防范控制上應(yīng)該注重降低證券投資的各類風(fēng)險(xiǎn)，確保資產(chǎn)在金融市場上運(yùn)行的安全可靠。

3-3 承保風(fēng)險(xiǎn)的控制在承保風(fēng)險(xiǎn)的控制方面，最為關(guān)鍵的影響因素就是保險(xiǎn)產(chǎn)品的定價(jià)，在產(chǎn)品的定價(jià)上應(yīng)該重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)保險(xiǎn)公司的預(yù)期利潤、固定成本分?jǐn)傄约安町惢M(fèi)用率的分析，兼顧客戶資源市場的競爭力需求，提高保險(xiǎn)公司的定價(jià)能力，并通過調(diào)整承保政策以及產(chǎn)品費(fèi)率的剛性控制，避免承保風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生。

3-4 理賠風(fēng)險(xiǎn)的控制在理賠風(fēng)險(xiǎn)的管控上，應(yīng)該重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管控，尤其是對(duì)查勘、定損、報(bào)價(jià)與核賠等環(huán)節(jié)的控制管理，提高保險(xiǎn)公司理賠專業(yè)團(tuán)隊(duì)的建設(shè)水平，從嚴(yán)審批各類案件，并借助理賠自查與互查等方式，減少各種不合理的賠付。同時(shí)，應(yīng)該提高保險(xiǎn)公司的準(zhǔn)備金管理水平，確保準(zhǔn)備金賬務(wù)處理以及利潤核算的準(zhǔn)確性，避免由于準(zhǔn)備金管理不當(dāng)導(dǎo)致負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)問題。

3-5 管理風(fēng)險(xiǎn)的控制管理風(fēng)險(xiǎn)主要是由于保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理不完善造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題。在保險(xiǎn)公司的管理風(fēng)險(xiǎn)控制方面，首先應(yīng)該強(qiáng)化保險(xiǎn)公司的全面預(yù)算管理，以全面預(yù)算管理指導(dǎo)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)負(fù)債、現(xiàn)金流、利潤表以及償付能力等指標(biāo)的控制；其次，完善保險(xiǎn)公司內(nèi)控制度的建設(shè)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的事前、事中與事后控制管理，提高內(nèi)部監(jiān)督的力度，確保財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范化；最后，提高績效管理水平，充分發(fā)揮績效評(píng)價(jià)指揮棒的作用，以激勵(lì)機(jī)制強(qiáng)化對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控。

第4篇：保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管控范文

關(guān)鍵詞：AIG；保險(xiǎn)集團(tuán)；風(fēng)險(xiǎn)管控

中圖分類號(hào)：F822.0 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1003-9031（2013）06-0067-05 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2013.06.15

美國國際集團(tuán)（AIG）是全球首屈一指的國際性保險(xiǎn)金融服務(wù)機(jī)構(gòu)。2008年金融危機(jī)中AIG經(jīng)營虧損達(dá)992.89億美元，次年7月末，其市值由2006年末的1900億美元下降至17.5億美元。巨額虧損、股價(jià)暴跌、信用評(píng)級(jí)下降、交易對(duì)手追索抵押品……危機(jī)環(huán)環(huán)相扣，年近“90歲高齡”的AIG幾乎陷入了絕境。然而，2012年12月11日，AIG正式對(duì)外宣布，美國政府已出清其所持有的AIG所有股票。不到四年時(shí)間，AIG不但完美“贖身”，還為美國政府賺得高達(dá)227億美元的收益，這個(gè)近乎完美的結(jié)局成為金融危機(jī)以來美國政府最經(jīng)典的企業(yè)拯救案例[1]。從瀕臨破產(chǎn)到完美“贖身”，AIG憑借什么在短短幾年內(nèi)實(shí)現(xiàn)逆轉(zhuǎn)？本文對(duì)此略作分析，希望能對(duì)我國保險(xiǎn)集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管控有所啟示。

一、AIG“完美贖身”的經(jīng)過及其原因

（一）AIG“完美贖身”

AIG業(yè)務(wù)遍布130多個(gè)國家和地區(qū)，旗下包括保險(xiǎn)公司、租賃公司、投資公司等，如美國友邦保險(xiǎn)有限公司、美國美亞保險(xiǎn)公司、友邦資訊科技有限公司、國際金融租賃公司、瑞士友邦銀行有限公司。集團(tuán)化的經(jīng)營模式雖然促進(jìn)了保險(xiǎn)業(yè)務(wù)“做大做強(qiáng)”，但也放大了風(fēng)險(xiǎn)，增加了風(fēng)險(xiǎn)管控的難度。據(jù)2008年公布的AIG第四季度的財(cái)務(wù)報(bào)告，其壽險(xiǎn)、財(cái)險(xiǎn)等傳統(tǒng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)并沒有多大虧損，真正把公司推入虧損黑洞的反而是份額相對(duì)較少的金融衍生品業(yè)務(wù)。2007年和2008年，AIG金融掉期業(yè)務(wù)（CDS）的虧損分別達(dá)到114.72億美元和286.2億美元，直接導(dǎo)致AIG陷入困境。最終，美國政府被迫向其注資，用1800億美元拯救了命懸一線的AIG。

然而，短短四年，AIG便“咸魚翻身”。2012年12月11日，AIG正式對(duì)外宣布，美國政府已出清其持有的AIG股票。不到四年時(shí)間，AIG不但完美“贖身”，還為美國政府賺得高達(dá)227億美元的收益，成為美國政府拯救史上最經(jīng)典案列。

（二）“完美贖身”之因

在如此短的時(shí)間內(nèi)AIG發(fā)生逆轉(zhuǎn)、取得如此成績，無疑與宏觀經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)好、公司正確的投資戰(zhàn)略以及政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)做出的努力與改革關(guān)系密切。

1.宏觀經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇

隨著經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇和全球股市債市回暖，全球壽險(xiǎn)行業(yè)保費(fèi)收入及投資收益兩方面境況均得到極大改善。對(duì)此，大量學(xué)者已進(jìn)行了多方面的詳細(xì)的解讀，在此不再贅述。

2.公司經(jīng)營戰(zhàn)略的及時(shí)轉(zhuǎn)變

AIG業(yè)務(wù)包羅萬象，早已不再局限于傳統(tǒng)保險(xiǎn)行業(yè)，包括不少跨界投資業(yè)務(wù)。金融危機(jī)發(fā)生前，AIG運(yùn)用證券公司的投資策略來經(jīng)營“保險(xiǎn)類業(yè)務(wù)”，非保險(xiǎn)化、多元化的投資模式致使風(fēng)險(xiǎn)大大增加，危機(jī)出現(xiàn)后AIG便深陷風(fēng)險(xiǎn)串聯(lián)的漩渦。危機(jī)過后，AIG對(duì)集團(tuán)業(yè)務(wù)迅速做出調(diào)整：剝離“有毒”資產(chǎn)，隔離風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)散；專注核心業(yè)務(wù)，加強(qiáng)公司風(fēng)險(xiǎn)管控；緊跟國際大環(huán)境，對(duì)業(yè)務(wù)適時(shí)進(jìn)行收購與甩賣。公司經(jīng)營戰(zhàn)略的轉(zhuǎn)變，不但控制了危機(jī)的進(jìn)一步擴(kuò)散，也為公司的復(fù)興埋下了伏筆。

（1）剝離不良資產(chǎn)，隔離風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)散。經(jīng)過政府注資后，AIG采取收縮型戰(zhàn)略中的剝離戰(zhàn)略，成功剝離了大量非核心業(yè)務(wù)和海外資產(chǎn)，為其贏得了充足的現(xiàn)金流。2009年上半年，AIG先后出售了從事財(cái)富管理業(yè)務(wù)的私人銀行、從事機(jī)械相關(guān)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司等子公司或業(yè)務(wù)部，又大量剝離墨西哥、俄羅斯、臺(tái)灣地區(qū)等子公司或業(yè)務(wù)部，這一舉措將其全球業(yè)務(wù)匯攏在美國、歐洲等主體市場。通過收縮型戰(zhàn)略，AIG不但剝離掉大規(guī)模的不良資產(chǎn)，獲得了大量回流資金。

（2）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，回歸核心業(yè)務(wù)。“兵無常形，水無常勢(shì)”，獲得喘息之后的AIG及時(shí)調(diào)整戰(zhàn)略，將以剝離為主的戰(zhàn)略調(diào)整為以扭轉(zhuǎn)為主的戰(zhàn)略。經(jīng)過重新估價(jià)，將股價(jià)低迷的優(yōu)良資產(chǎn)暫緩出售，對(duì)資產(chǎn)重新估價(jià)、重新定位，叫停了對(duì)以飛機(jī)金融租賃為主的ILFC的剝離。2010年之后，AIG不再進(jìn)行大規(guī)模資產(chǎn)剝離，將主要精力用于整合已有資源、重新繁榮核心業(yè)務(wù)上。隨著金融危機(jī)后的全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇和股債市轉(zhuǎn)暖的大勢(shì)，AIG旗下的SunAmerica金融集團(tuán)等的保費(fèi)收入、投資收益境況已大大好轉(zhuǎn)，續(xù)保收入、養(yǎng)老金存款等也迅速得到了恢復(fù)。旗下的Chartis公司在2010年基本完成了業(yè)務(wù)重整，盈利能力大大增強(qiáng)，僅2011年第四季度就獲利近3.5億美元。核心業(yè)務(wù)復(fù)蘇成為AIG快速“翻身”的關(guān)鍵性因素。

（3）適時(shí)收購與“甩賣”，時(shí)刻保持全球戰(zhàn)略眼光。AIG保持全球戰(zhàn)略眼光，時(shí)刻緊跟全球經(jīng)濟(jì)大勢(shì)，準(zhǔn)確把握了收購與“甩賣”之間的機(jī)遇。目前處于全球經(jīng)濟(jì)一體化時(shí)期，每一個(gè)公司、集團(tuán)都與經(jīng)濟(jì)大環(huán)境密切相關(guān)，任何一個(gè)公司要想發(fā)展都不能只關(guān)注本公司業(yè)務(wù)而忽略外部環(huán)境的影響。2009年AIG領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)對(duì)進(jìn)行的剝離項(xiàng)目進(jìn)行重新評(píng)估，一旦發(fā)現(xiàn)合適的交易機(jī)會(huì)，AIG領(lǐng)導(dǎo)層也會(huì)毫不猶豫出售優(yōu)質(zhì)業(yè)務(wù)而獲得巨額現(xiàn)金流。憑借對(duì)市場的準(zhǔn)確分析和判斷能力，AIG在減持并出清友邦股權(quán)的過程中，最終獲得了300多億美元的現(xiàn)金。該現(xiàn)金不但成為AIG償還債務(wù)的重要資金來源，而且是集團(tuán)業(yè)務(wù)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要支撐力量。AIG危機(jī)后主要采取收縮型戰(zhàn)略，但遇到好的機(jī)會(huì)仍然不會(huì)放棄。如2011年AIG收購了日本富士火災(zāi)海上保險(xiǎn)公司，這一舉措重拾集團(tuán)股東信心，保持了AIG較高的股價(jià)，也為它下一階段的“復(fù)興”埋下了伏筆。

3.政府與金融監(jiān)管部門的努力

（1）美國政府及時(shí)救助。美國政府對(duì)AIG的及時(shí)救助是其重獲新生的關(guān)鍵。AIG陷入絕境后，美國政府一改先前放任雷曼兄弟破產(chǎn)的冰冷態(tài)度，果斷出手，在一片質(zhì)疑聲中向AIG及時(shí)注資，拯救了這家命懸一線的金融保險(xiǎn)服務(wù)集團(tuán)。自2008年金融危機(jī)以來，AIG總計(jì)獲得的政府救助金高達(dá)1823億美元，幾乎是美國政府問題資產(chǎn)救助計(jì)劃（TARP）全部投入金額的一半，AIG也成為危機(jī)期間接受救助最多的單一企業(yè)。政府的鼎力相助和強(qiáng)大的后援力量不但保住了2008年岌岌可危的AIG，也點(diǎn)燃了AIG重獲新生的希望。

（2）美國金融監(jiān)管部門加大監(jiān)管力度。為了應(yīng)對(duì)AIG和其他多家金融機(jī)構(gòu)對(duì)美國金融市場的沖擊和影響，自2008年金融危機(jī)以來，美國政府出臺(tái)了一系列的法律改革金融監(jiān)管部門，加大金融監(jiān)管力度。2008年頒布的《現(xiàn)代金融監(jiān)管構(gòu)架改革藍(lán)圖》中將美聯(lián)儲(chǔ)的權(quán)利擴(kuò)大到對(duì)整個(gè)金融系統(tǒng)負(fù)責(zé)，成為法定金融市場的監(jiān)管者。2010年又出臺(tái)《2010年華爾街改革和消費(fèi)者保護(hù)法》，將分散在各監(jiān)管部門中的職能集中于美聯(lián)儲(chǔ)，美聯(lián)儲(chǔ)成為最權(quán)威最核心的監(jiān)管部門[2]。一系列法律的頒布最終對(duì)金融機(jī)構(gòu)和金融產(chǎn)品進(jìn)行全面監(jiān)管，填補(bǔ)原金融監(jiān)管的空白和漏洞，保證美國金融集團(tuán)的平穩(wěn)有序發(fā)展。

AIG發(fā)生危機(jī)雖然與美國金融監(jiān)管制度有關(guān)，但最重要卻是集團(tuán)化運(yùn)營的過程中沒有意識(shí)到公司的風(fēng)險(xiǎn)管控。引爆AIG危機(jī)的AIGFP成立于1987年，其為集團(tuán)獲得了豐厚的利潤，卻片面追求利潤，忽視風(fēng)險(xiǎn)控制，完全不顧來自多方面的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，單方面利潤導(dǎo)向下的內(nèi)控失調(diào)，使得風(fēng)險(xiǎn)迅速積累最終危機(jī)全面爆發(fā)。所以AIG危機(jī)爆發(fā)以后公司及時(shí)進(jìn)行戰(zhàn)略調(diào)整，沒有維持已有的龐大集團(tuán)，而是對(duì)集團(tuán)進(jìn)行積極“瘦身”：剝離掉不良資產(chǎn)，對(duì)集團(tuán)業(yè)務(wù)進(jìn)行整合和重組，控制集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散和轉(zhuǎn)移，同時(shí)通過回歸核心業(yè)務(wù)，保證主要保險(xiǎn)業(yè)務(wù)健康增長。風(fēng)險(xiǎn)管控和防范市場風(fēng)險(xiǎn)成為AIG復(fù)興之路上一直探討的話題。

二、我國大型保險(xiǎn)集團(tuán)發(fā)展歷程及其面臨的風(fēng)險(xiǎn)

（一）我國大型保險(xiǎn)集團(tuán)發(fā)展歷程

2006年我國頒布了一系列的法律推進(jìn)保險(xiǎn)集團(tuán)化發(fā)展，《國務(wù)院關(guān)于保險(xiǎn)改革的若干意見》（簡稱“國十條”）中明確提出，“支持具備條件的保險(xiǎn)公司通過重組、并購等方式，發(fā)展成為具有國際競爭力的保險(xiǎn)控股（集團(tuán)）公司。穩(wěn)步推進(jìn)保險(xiǎn)公司綜合經(jīng)營試點(diǎn)，探索保險(xiǎn)業(yè)與銀行業(yè)、證券業(yè)更廣領(lǐng)域和更深層次的合作，提供多元化和綜合性的金融保險(xiǎn)服務(wù)。”“國十條”的頒布無疑為保險(xiǎn)公司的發(fā)展和壯大開辟了更廣闊的空間，中國人保、中國人壽、中國平安等公司為了拓展經(jīng)營領(lǐng)域、發(fā)掘潛在客戶，實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)相繼成立保險(xiǎn)集團(tuán)，集團(tuán)化經(jīng)營已經(jīng)成為我國大中型保險(xiǎn)公司的戰(zhàn)略選擇。

截至2011年末，我國共有保險(xiǎn)公司130家，保險(xiǎn)集團(tuán)10家，其中人保、國壽、平安、太平洋、太平、陽光這六家大型集團(tuán)的資產(chǎn)為42220億元，占保險(xiǎn)公司總資產(chǎn)的70%（見表1），且2011年這六家保險(xiǎn)集團(tuán)的保費(fèi)收入為8762.99億元，占總保費(fèi)收入的61.11%。經(jīng)過股改和資產(chǎn)重組后，我國幾家大型保險(xiǎn)公司初步形成了以保險(xiǎn)業(yè)（財(cái)產(chǎn)、壽險(xiǎn)）為主，外加資產(chǎn)管理公司、健康險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)等專業(yè)化子公司為框架的集團(tuán)化經(jīng)營格局[3]，如人保、國壽、太平洋都設(shè)有資產(chǎn)管理公司和養(yǎng)老險(xiǎn)公司。資產(chǎn)管理公司主要是對(duì)保險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)行專業(yè)化的運(yùn)作，以保證其安全性和收益性；養(yǎng)老險(xiǎn)股份有限公司主要是依托集團(tuán)多元化金融服務(wù)平臺(tái)，為廣大客戶提供包括企業(yè)年金和員工福利保障計(jì)劃在內(nèi)的綜合保險(xiǎn)和金融服務(wù)。同時(shí)保險(xiǎn)集團(tuán)也根據(jù)自身的市場定位，有選擇地進(jìn)入特定金融領(lǐng)域，如平安旗下包括平安銀行、平安證券和平安信托，以此來進(jìn)行交叉銷售、提高資本運(yùn)作效率。

（二）我國大型保險(xiǎn)集團(tuán)發(fā)展面臨的風(fēng)險(xiǎn)

1.我國大型保險(xiǎn)集團(tuán)面臨的一般風(fēng)險(xiǎn)

從圖1中我們可以看出保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)集團(tuán)面臨的三大風(fēng)險(xiǎn)。其中，保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)集團(tuán)面臨的第一大風(fēng)險(xiǎn)，主要是由于集團(tuán)對(duì)保險(xiǎn)事故或給付發(fā)生的頻率、嚴(yán)重程度以及退保情況估計(jì)不足而引發(fā)的。在我國保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展史上有許多保險(xiǎn)公司由于保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致償付能力下降最終引發(fā)危機(jī)，如下文所提到的中華聯(lián)合的償付能力危機(jī)。由于保險(xiǎn)集團(tuán)與一般的保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)有所不同，因此其面臨的風(fēng)險(xiǎn)也具有特殊性。如我國保險(xiǎn)集團(tuán)大多都包含資產(chǎn)管理公司，在進(jìn)行保險(xiǎn)資產(chǎn)保值增值的過程中面臨了很大的市場風(fēng)險(xiǎn)；保險(xiǎn)集團(tuán)一般會(huì)持有一定比重的外匯和股票，一旦外匯貶值或者股市狀況不好引起股價(jià)大幅下跌等狀況都會(huì)面臨較大損失。包含銀行業(yè)務(wù)和證券業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)集團(tuán)（如平安保險(xiǎn)集團(tuán)）又可能因?yàn)閭鶆?wù)人或者交易對(duì)手不能履行合同義務(wù)，或者信用狀況的不利變動(dòng)而造成巨大的信用風(fēng)險(xiǎn)損失。

保險(xiǎn)集團(tuán)面臨的特殊風(fēng)險(xiǎn)有外匯風(fēng)險(xiǎn)、權(quán)益風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、政策性風(fēng)險(xiǎn)等。這些特殊風(fēng)險(xiǎn)在整個(gè)保險(xiǎn)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理中的地位越來越重要[4]。隨著保險(xiǎn)集團(tuán)向金融領(lǐng)域延伸、拓展，新的現(xiàn)金流源源不斷地流入集團(tuán)，可用資金的杠杠比例越來越大，一旦出現(xiàn)投資失敗、資產(chǎn)貶值等其他危機(jī)，很容易造成資金鏈斷裂，迫使整個(gè)集團(tuán)陷入流動(dòng)性危機(jī)。各大保險(xiǎn)集團(tuán)在收購子公司拓展經(jīng)營領(lǐng)域過程中，必然也會(huì)帶來新領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)，如同AIG，國內(nèi)外多個(gè)金融機(jī)構(gòu)陷入困境的原因并非單一風(fēng)險(xiǎn)觸發(fā)，而是多種風(fēng)險(xiǎn)串聯(lián)造成。

（三）我國大型保險(xiǎn)集團(tuán)面臨的具體風(fēng)險(xiǎn)

1.戰(zhàn)略定位模糊，“跟風(fēng)現(xiàn)象”嚴(yán)重

目前我國保險(xiǎn)集團(tuán)所暴露的一個(gè)突出問題就是集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略思路不清晰，存在嚴(yán)重的“跟風(fēng)現(xiàn)象”。比如，在政府和監(jiān)管部門的政策允許和指導(dǎo)下，我國保險(xiǎn)市場上第一梯隊(duì)的保險(xiǎn)公司為了迅速擴(kuò)大規(guī)模全部選擇集團(tuán)化經(jīng)營[5]。這些大型保險(xiǎn)集團(tuán)成立以后不斷追求業(yè)務(wù)的“大而全”，在經(jīng)營產(chǎn)、壽險(xiǎn)的同時(shí)還涉足健康險(xiǎn)、養(yǎng)老險(xiǎn)等其他險(xiǎn)種業(yè)務(wù)，并提出在未來逐步開展銀行、證券、信托等金融業(yè)務(wù)，致力于組建綜合性的金融保險(xiǎn)集團(tuán)。

2.規(guī)模盲目擴(kuò)張，風(fēng)險(xiǎn)管控缺位

目前我國大型保險(xiǎn)集團(tuán)存在著保險(xiǎn)業(yè)務(wù)盲目擴(kuò)張、風(fēng)險(xiǎn)管控缺位等問題。例如，2009年中華聯(lián)合財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司虧損數(shù)十個(gè)億被保監(jiān)會(huì)接管，其虧損的主要原因是公司業(yè)務(wù)擴(kuò)張?zhí)臁⒊斜ｏL(fēng)險(xiǎn)控制不當(dāng)。公司為了追求車險(xiǎn)巨額保費(fèi)不惜以高傭金和低手續(xù)費(fèi)為代價(jià)，并且未能很好地控制賠付率和成本費(fèi)用，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)逐漸聚集并最終爆發(fā)。

3.海外投資經(jīng)驗(yàn)缺乏

出于種種原因，我國保險(xiǎn)集團(tuán)在全球范圍內(nèi)配置資產(chǎn)、分散風(fēng)險(xiǎn)的能力相對(duì)較弱，海外投資經(jīng)驗(yàn)缺乏。從2007年10月開始，平安集團(tuán)高調(diào)收購富通集團(tuán)9501萬股，直至成為富通單一的最大股東，這一收購標(biāo)志著平安進(jìn)軍海外市場的決心和動(dòng)力。隨著金融危機(jī)的繼續(xù)惡化，到2008年10月29日短短的幾個(gè)月中，平安投資富通的238.74億人民幣已經(jīng)虧損231.25億，僅剩下7.49億，縮水97.1%，由此導(dǎo)致了國內(nèi)平安股票大跌，償付能力出現(xiàn)急劇惡化。平安海外投資失敗不但為平安集團(tuán)敲響了警鐘，而且國內(nèi)多家保險(xiǎn)集團(tuán)也進(jìn)行反思。我國保險(xiǎn)集團(tuán)發(fā)展依舊不成熟，海外投資雖然可以全球范圍內(nèi)分散風(fēng)險(xiǎn)，甚至獲得高額利潤，然而我國保險(xiǎn)集團(tuán)由于海外投資經(jīng)驗(yàn)不足，海外投資仍需謹(jǐn)慎，一旦投資失敗會(huì)為整個(gè)集團(tuán)帶來致命性打擊。

三、AIG的“完美贖身”對(duì)我國保險(xiǎn)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管控的啟示

AIG是一個(gè)以保險(xiǎn)為主的金融集團(tuán)，造成此次危機(jī)并非因?yàn)楸ｋU(xiǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，而是因?yàn)榻鹑谘苌返娘L(fēng)險(xiǎn)暴露。金融衍生品交易（CDS等）并非AIG主業(yè)，甚至只是整個(gè)集團(tuán)的一個(gè)小部分，它的風(fēng)險(xiǎn)卻造成整個(gè)集團(tuán)的危機(jī)。因此保險(xiǎn)集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理不能僅關(guān)注保險(xiǎn)主業(yè)，而忽略其他金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)集團(tuán)需要建立起符合自身的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體制。

（一）嚴(yán)格遵守風(fēng)險(xiǎn)管理程序

風(fēng)險(xiǎn)管理共分為四個(gè)步驟：

我國大型保險(xiǎn)集團(tuán)應(yīng)嚴(yán)格遵守風(fēng)險(xiǎn)管理的流程（見圖2），并且對(duì)集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理采用定性和定量相結(jié)合的方法，持續(xù)完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制與流程，確保各類風(fēng)險(xiǎn)在相應(yīng)的制度約束下得到有效管控[6]。目前我國大型保險(xiǎn)集團(tuán)大多針對(duì)不同類別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行情景分析和壓力測試等量化分析，以確定公司需要承擔(dān)的損失，確保集團(tuán)可承擔(dān)的損失與收益相匹配，這是非常值得肯定與借鑒的。在新時(shí)期下，我國大型保險(xiǎn)集團(tuán)也應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到對(duì)外開放、產(chǎn)品創(chuàng)新、投資渠道拓寬帶來的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，認(rèn)識(shí)到創(chuàng)新和多元化的利與弊，在做好全方位風(fēng)險(xiǎn)防控、保障市場穩(wěn)定的根本前提下，繼續(xù)穩(wěn)步推進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的改革與發(fā)展。

（二）謹(jǐn)慎擴(kuò)展業(yè)務(wù)范圍

國際金融業(yè)發(fā)展的一大趨勢(shì)是保險(xiǎn)與銀行業(yè)務(wù)之間的融合，我國的大型保險(xiǎn)集團(tuán)也非常注重銀保合作，通過跨行業(yè)合作在一定程度實(shí)現(xiàn)資源共享、節(jié)約研發(fā)成本，更重要的是可深度開發(fā)客戶資源、降低展業(yè)費(fèi)用，共享協(xié)同效應(yīng)帶來的紅利。中國平安率先收購深發(fā)展銀行和中國人壽參股興業(yè)銀行以獲得交叉銷售的機(jī)會(huì)。雖然拓展業(yè)務(wù)范圍是保險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)向金融集團(tuán)的必經(jīng)之路，但是保險(xiǎn)集團(tuán)應(yīng)結(jié)合自己的核心業(yè)務(wù)和實(shí)力謹(jǐn)慎拓展業(yè)務(wù)范圍。銀行、保險(xiǎn)公司、證券公司等其他金融機(jī)構(gòu)都是負(fù)債經(jīng)營的公司，財(cái)務(wù)杠桿比例較高，倘若集團(tuán)對(duì)某一業(yè)務(wù)領(lǐng)域并不熟悉而盲目進(jìn)行拓展必然會(huì)為整個(gè)集團(tuán)帶來巨大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，一旦出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)，公司多年經(jīng)營的品牌和信譽(yù)便會(huì)受到影響，客戶資源必將流失。

（三）專注于自身核心業(yè)務(wù)

在我國保險(xiǎn)市場競爭日益激烈的前提下，保險(xiǎn)公司都希望通過集團(tuán)化發(fā)展，發(fā)掘潛在客戶，搶占市場份額。然而保險(xiǎn)集團(tuán)的業(yè)務(wù)多元化并不意味著多元化業(yè)務(wù)體系中沒有核心、沒有特點(diǎn)、沒有差異，從而導(dǎo)致核心競爭力的喪失，而是更加強(qiáng)調(diào)核心競爭力。沒有特點(diǎn)和核心競爭力的盲目“大而全”只會(huì)令保險(xiǎn)集團(tuán)淹沒在激烈的市場競爭中。

在集團(tuán)化經(jīng)營過程中，許多保險(xiǎn)公司擴(kuò)大自己的業(yè)務(wù)范圍，卻片面追求投資利潤，忽視了規(guī)模擴(kuò)大帶來的潛在風(fēng)險(xiǎn)。2008年AIG危機(jī)是由跨界經(jīng)營下的投資失誤而引發(fā)。上述闡述AIG復(fù)興過程中，我們可以看出專注核心業(yè)務(wù)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控和發(fā)展的重要性。法國安盛集團(tuán)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、技術(shù)水平在同行業(yè)中名列前茅，但其主要業(yè)務(wù)卻始終立足于自身的“老本行”[7]，集團(tuán)專注于發(fā)展包括壽險(xiǎn)、財(cái)險(xiǎn)、國際保險(xiǎn)在內(nèi)的保險(xiǎn)及相關(guān)業(yè)務(wù)，保費(fèi)增長率一直較高，安盛就是憑借自己的核心業(yè)務(wù)躋身于世界級(jí)的金融行業(yè)巨頭。我國的保險(xiǎn)集團(tuán)若想取得長足發(fā)展也應(yīng)該立足于本公司的核心業(yè)務(wù)，清楚自己需要什么、擅長什么，如何專注核心業(yè)務(wù)，如何將本公司的優(yōu)勢(shì)發(fā)揮到最大[8]。只有這樣集團(tuán)才能打造自己的品牌，贏得更多客戶的信任，最終在激烈的保險(xiǎn)競爭中立于不敗之地。

（四）加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管

通過對(duì)AIG危機(jī)和復(fù)興的研究，我們可以發(fā)現(xiàn)政府監(jiān)管對(duì)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管控十分重要。“綜合經(jīng)營”是目前我國保險(xiǎn)投資多元化、金融創(chuàng)新的平臺(tái)，但也是造成保險(xiǎn)監(jiān)管混亂的根源。現(xiàn)行國內(nèi)金融企業(yè)交叉經(jīng)營及金融集團(tuán)業(yè)務(wù)多元化必然要求對(duì)經(jīng)營實(shí)體實(shí)施監(jiān)管主體多元化[9]，在現(xiàn)行分業(yè)監(jiān)管的背景下，一旦監(jiān)管部門間協(xié)調(diào)不當(dāng)很容易出現(xiàn)監(jiān)管缺位和監(jiān)管重復(fù)。

結(jié)合AIG發(fā)生危機(jī)后參議院將美聯(lián)儲(chǔ)定為全美最高金融監(jiān)管權(quán)力機(jī)構(gòu)，我國也應(yīng)構(gòu)建打破銀行、證券、保險(xiǎn)等分業(yè)界限的綜合性監(jiān)管體系，考慮建立金融一體化監(jiān)管模式，建立統(tǒng)一的金融監(jiān)管目標(biāo)和監(jiān)管體系。在當(dāng)前中國金融市場劇烈變化的條件下，只有具有前瞻性的監(jiān)管理念才有利于金融體系的穩(wěn)定和發(fā)展。

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第5篇：保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管控范文

【關(guān)鍵詞】 人壽保險(xiǎn)公司 內(nèi)部控制制度 制度建設(shè) 管理控制

一、人壽保險(xiǎn)公司加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)的必要性

1、國內(nèi)人壽保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制建設(shè)基本狀況

在股權(quán)結(jié)構(gòu)上，股份制保險(xiǎn)公司相對(duì)國有保險(xiǎn)公司而言，其股權(quán)相對(duì)分散，《保險(xiǎn)法》明確規(guī)定：采取股份有限公司架構(gòu)的內(nèi)資保險(xiǎn)公司至少需要五家股東，且單一股東持股比例原則上不能超過20%。分散的股權(quán)結(jié)構(gòu)導(dǎo)致了各公司股東背景復(fù)雜的現(xiàn)實(shí)，中資、外資、國有、民營股東都存在這樣的問題。不同的股東背景使各股東投資目的和價(jià)值取向不盡相同，自律程度也不一樣。因此，股份保險(xiǎn)公司的股東行為亟待引導(dǎo)和規(guī)范，尤其是民營股東。在經(jīng)營管理上，股份保險(xiǎn)公司的規(guī)范程度不一，其規(guī)范的程度與其股權(quán)結(jié)構(gòu)關(guān)系密切。在人力資源管理上，股份保險(xiǎn)公司的員工素質(zhì)普遍高于國有保險(xiǎn)公司，但也存在人員配備不足的問題，在其分支機(jī)構(gòu)這個(gè)問題更為嚴(yán)重。目前中國的合資保險(xiǎn)公司大多是外國人壽保險(xiǎn)公司與中國非保險(xiǎn)企業(yè)強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合，雙方的背景實(shí)力強(qiáng)大是主要特點(diǎn)。在經(jīng)營管理上，外方會(huì)派出富有經(jīng)驗(yàn)的高層管理人員，這樣合資公司能充分吸收借鑒外方先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)。

2、加強(qiáng)人壽保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制建設(shè)的重要性

有效的內(nèi)部控制制度是促使企業(yè)實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營、防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的必要條件，加強(qiáng)和健全企業(yè)的內(nèi)控機(jī)制已成為壽險(xiǎn)行業(yè)的共識(shí)。目前，世界上許多發(fā)達(dá)國家的商業(yè)壽險(xiǎn)公司都已建立了比較科學(xué)規(guī)范的內(nèi)控體系，國際保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制工作已成為加強(qiáng)內(nèi)部管理的一個(gè)重要手段得到迅速發(fā)展。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，商業(yè)壽險(xiǎn)公司終將成為法律真正意義上的獨(dú)立法人，業(yè)務(wù)上的自主經(jīng)營，資金需求過程中的自求平衡，經(jīng)營管理中的自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營成果上的自負(fù)盈虧等企業(yè)特征將在公司經(jīng)營過程中充分體現(xiàn)。市場經(jīng)濟(jì)條件下，客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律所引發(fā)的競爭、風(fēng)險(xiǎn)、盈利將驅(qū)使商業(yè)壽險(xiǎn)公司在內(nèi)部管理、防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、提高自我保護(hù)、自我約束和競爭能力上下功夫。因此，作為經(jīng)營管理中重要手段的內(nèi)部控制，將變得越來越重要。

二、人壽保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制機(jī)制存在的問題

1、組織架構(gòu)設(shè)置不科學(xué)

國內(nèi)多數(shù)人壽保險(xiǎn)公司按行政區(qū)域設(shè)置形成金字塔型的組織結(jié)構(gòu)，實(shí)行多級(jí)管理。這種結(jié)構(gòu)降低了內(nèi)部控制的靈敏度，導(dǎo)致對(duì)基層機(jī)構(gòu)控制失效。盡管也有公司嘗試采取事業(yè)部的組織形式，但相對(duì)于國外人壽保險(xiǎn)公司所采取的矩陣式組織結(jié)構(gòu)還是略顯單一。國內(nèi)人壽保險(xiǎn)公司內(nèi)部職能部門之間分工不明確，職責(zé)交叉重疊，經(jīng)營者與股東權(quán)責(zé)不清晰，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè)。相比之下，外資保險(xiǎn)公司組織機(jī)構(gòu)、管理部門和業(yè)務(wù)管理崗位間相互監(jiān)督，彼此制約的特征十分明顯，公司內(nèi)部強(qiáng)調(diào)行政和業(yè)務(wù)雙向管理，講求制度第一，權(quán)力第二，重要職能與關(guān)鍵崗位的設(shè)立也存在一定制衡。

2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制不完善

一是缺乏日常風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對(duì)公司及公司內(nèi)部控制中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行日常監(jiān)督的能力不足。公司管理層及員工對(duì)關(guān)鍵性風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和判斷不足，不同部門間對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理和控制的制度不全面，導(dǎo)致部門間無法有效配合，風(fēng)險(xiǎn)控制的責(zé)任沒有確定。二是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力較弱。公司不夠重視風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用，缺乏專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、有效地識(shí)別與評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)管控部門的獨(dú)立性與專業(yè)性都有待提高。三是缺乏風(fēng)險(xiǎn)處理機(jī)制。職能部門與管理層、董事會(huì)之間無法形成協(xié)調(diào)的風(fēng)險(xiǎn)處理機(jī)制，各業(yè)務(wù)部門之間在公司內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施制定方面缺乏統(tǒng)一規(guī)劃，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施分散而不成體系、效率較低。

3、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)制基礎(chǔ)不牢靠

會(huì)計(jì)人員尤其是審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)低，觀念落后，法律意識(shí)淡薄，且會(huì)計(jì)主體缺乏獨(dú)立性。鑒于保險(xiǎn)行業(yè)收取保費(fèi)在前，成本支出在后，因此會(huì)計(jì)人員的職業(yè)判斷扮演著舉足輕重的角色，保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)在物質(zhì)和精神上的獨(dú)立性顯得尤為重要。沒有規(guī)范的市場競爭規(guī)則和強(qiáng)有力的監(jiān)督機(jī)制，使得壽險(xiǎn)市場出現(xiàn)了無序競爭的局面。為了爭得更多的保費(fèi)、占領(lǐng)更大的市場，許多公司不惜提高手續(xù)費(fèi)的支付比例，更有一些公司采用固定返還、通融給付等方式來爭奪市場，從而擴(kuò)大了給付范圍，虛增了保險(xiǎn)成本，使有些業(yè)務(wù)成本的支出超出了其自身的承受能力，造成了事實(shí)上的虧損經(jīng)營。究其原因，管理不善，業(yè)務(wù)流程不規(guī)范，會(huì)計(jì)監(jiān)督不力，財(cái)務(wù)控制存在漏洞。當(dāng)前我國會(huì)計(jì)工作中存在的假賬泛濫、信息失真、秩序混亂等問題較為嚴(yán)重，如有的企業(yè)沒有嚴(yán)格的復(fù)核審批制度；有的單位賬證、賬賬、賬表、賬實(shí)不符。造成這些現(xiàn)象的原因是多方面的，但內(nèi)部控制失控難辭其咎。

4、業(yè)務(wù)控制機(jī)制不合理

一是對(duì)銷售人員資格管理不嚴(yán)。二是對(duì)銷售行為缺乏有效管控。銷售缺乏監(jiān)督，部分人壽保險(xiǎn)公司的分支機(jī)構(gòu)沒有制定控制業(yè)務(wù)員品質(zhì)的相關(guān)辦法，沒有成立相應(yīng)的組織對(duì)業(yè)務(wù)員的違法違規(guī)行為進(jìn)行處理，對(duì)處理的程序沒有制定相應(yīng)的規(guī)定。團(tuán)險(xiǎn)承保管理較弱，部分人壽保險(xiǎn)公司團(tuán)險(xiǎn)核保流于形式，投保資料的錄入偷工減料，缺乏被保人的信息，難以利用信息處理系統(tǒng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制。人壽保險(xiǎn)公司普遍存在對(duì)理賠人員重視不夠，人員配置不足的現(xiàn)象，從而影響了理賠的時(shí)效及控制的效果，特別是某些基層分支機(jī)構(gòu)，由于人手不夠，理賠與核保、理算與調(diào)查等崗位不分離，兼崗現(xiàn)象較普遍，為不法行為提供了便利條件。

第6篇：保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管控范文

一、我國保險(xiǎn)集團(tuán)發(fā)展階段及特點(diǎn)

回顧歷史可以發(fā)現(xiàn),中國保險(xiǎn)業(yè)的集團(tuán)化發(fā)展大致經(jīng)歷了三個(gè)階段。

1.第一個(gè)階段:

2002年《保險(xiǎn)法》修正案頒布后,保險(xiǎn)公司得以使用保險(xiǎn)資金設(shè)立有關(guān)保險(xiǎn)子公司,掀起了中國保險(xiǎn)業(yè)集團(tuán)化經(jīng)營的第一波浪潮。期間,中國人民保險(xiǎn)公司、中國人壽保險(xiǎn)公司、中國再保險(xiǎn)公司先后完成了集團(tuán)化改造,通過設(shè)立產(chǎn)險(xiǎn)、壽險(xiǎn)、資產(chǎn)管理、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)等子公司構(gòu)建了集團(tuán)化發(fā)展框架。與此同時(shí),平安集團(tuán)和太平洋集團(tuán)也成立了控股集團(tuán)公司,整合原有產(chǎn)壽險(xiǎn)業(yè)務(wù),成為市場上股份制保險(xiǎn)集團(tuán)的代表企業(yè)。在此階段中,保險(xiǎn)業(yè)集團(tuán)化主要集中在設(shè)立保險(xiǎn)業(yè)務(wù)或保險(xiǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)子公司上。

2.第二個(gè)階段:

經(jīng)過長期的實(shí)踐和探索,監(jiān)管層逐漸明確了金融業(yè)綜合經(jīng)營的總體路線和發(fā)展思路,并于2006年出臺(tái)了《國務(wù)院關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見》,支持多方式成立保險(xiǎn)控股(集團(tuán))公司,要求穩(wěn)步推進(jìn)保險(xiǎn)公司綜合經(jīng)營試點(diǎn)。在這一時(shí)期,保險(xiǎn)集團(tuán)化發(fā)展具有兩個(gè)特點(diǎn):一是原有保險(xiǎn)集團(tuán)公司向縱深發(fā)展,如平安、人保、人壽等公司在政策允許的條件下開始進(jìn)入信托、租賃等非保險(xiǎn)金融領(lǐng)域;二是新成立保險(xiǎn)集團(tuán)公司呈現(xiàn)強(qiáng)勁發(fā)展態(tài)勢(shì),如中保控股、中華聯(lián)合、陽光集團(tuán)等均在2006年后邁入了集團(tuán)化經(jīng)營的門檻,并在業(yè)務(wù)規(guī)模、經(jīng)營領(lǐng)域等方面取得了長足發(fā)展。

3.第三個(gè)階段:

2009年,國際與國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)發(fā)生了巨大的變化,給我國保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展帶來了巨大的挑戰(zhàn)。雖然受國際金融危機(jī)、監(jiān)管措施收緊等因素影響,2009年后沒有新保險(xiǎn)集團(tuán)設(shè)立成立,但是我國保險(xiǎn)業(yè)已正式步入了集團(tuán)化時(shí)代。

首先,保險(xiǎn)集團(tuán)確立了行業(yè)主導(dǎo)地位。2010年上半年,財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)集團(tuán)公司共實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入逾1700億元,約占中資保險(xiǎn)公司保費(fèi)收入的82.6%,占整體市場規(guī)模的81.8%;人壽保險(xiǎn)集團(tuán)公司實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入超4230億元,與占中資保險(xiǎn)公司保費(fèi)收入的75.5%,占整體市場規(guī)模的71.6%。從歷史數(shù)據(jù)看,2007至2009年三年間,財(cái)產(chǎn)、人壽保險(xiǎn)集團(tuán)公司保費(fèi)收入占整體市場規(guī)模一直保持在80%和70%以上,且比重仍在穩(wěn)步上升。

其次,保險(xiǎn)集團(tuán)發(fā)展呈現(xiàn)新特點(diǎn)。大多數(shù)保險(xiǎn)公司在構(gòu)建綜合化、集團(tuán)化經(jīng)營框架時(shí),往往選擇進(jìn)入信托、期貨、金融租賃等成熟度相對(duì)不高的行業(yè),但在與發(fā)展成熟的銀行業(yè)開展合作時(shí),往往處于博弈的弱勢(shì)地位。7月初中國平安戰(zhàn)略投資深發(fā)展的最后交易順利完成,不僅是保險(xiǎn)集團(tuán)挺進(jìn)銀行業(yè)的成功案例,體現(xiàn)了保險(xiǎn)業(yè)實(shí)力的提升與壯大,而且標(biāo)志著保險(xiǎn)集團(tuán)將在保銀合作中逐步占據(jù)主動(dòng)。

最后,保險(xiǎn)集團(tuán)綜合經(jīng)營成為監(jiān)管重點(diǎn)。受國際金融危機(jī)特別是AIG危機(jī)的影響,政策層面今年以來一直對(duì)綜合經(jīng)營持審慎態(tài)度。在年初的保險(xiǎn)業(yè)情況通報(bào)會(huì)上,保監(jiān)會(huì)主席吳定富強(qiáng)調(diào)指出,保險(xiǎn)業(yè)不宜過早、過多地把精力轉(zhuǎn)向綜合經(jīng)營,并將綜合經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)列為2010年重點(diǎn)防范五大風(fēng)險(xiǎn)之一,提出了審慎推進(jìn)和穩(wěn)步試點(diǎn)的原則。隨后,保監(jiān)會(huì)在3月和5月陸續(xù)出臺(tái)了《保險(xiǎn)集團(tuán)公司管理辦法(試行)》和《保險(xiǎn)公司股權(quán)管理辦法》,旨在提高保險(xiǎn)集團(tuán)門檻,加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)準(zhǔn)入監(jiān)管。隨后,保監(jiān)會(huì)又推出了《保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理暫行辦法》,對(duì)保險(xiǎn)集團(tuán)股權(quán)投資進(jìn)行了明確規(guī)范,主要目的是引導(dǎo)保險(xiǎn)集團(tuán)在做強(qiáng)主業(yè)的前提下,科學(xué)合理地開展綜合經(jīng)營。

二、當(dāng)前保險(xiǎn)集團(tuán)發(fā)展存在的問題

通常情況下,我們可以把保險(xiǎn)集團(tuán)的發(fā)展劃分為三個(gè)階段:第一階段是戰(zhàn)略布局階段。在本階段中,保險(xiǎn)公司開始實(shí)施綜合化、集團(tuán)化策略,進(jìn)入保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)鏈其他環(huán)節(jié)或者銀行、證券等其他金融行業(yè)。第二階段是集團(tuán)管控階段。保險(xiǎn)公司在戰(zhàn)略布局基本完成后,著手內(nèi)部管理管控體系的建設(shè)健全工作,重點(diǎn)關(guān)注集團(tuán)內(nèi)部的資源整合與協(xié)調(diào)。第三階段是金融控股公司階段。保險(xiǎn)集團(tuán)在完成資源、業(yè)務(wù)、人力等結(jié)構(gòu)的整合后,集團(tuán)將逐漸超脫為資本運(yùn)作的實(shí)體,負(fù)責(zé)集團(tuán)發(fā)展的宏觀統(tǒng)籌與指導(dǎo),而各子公司按照各業(yè)務(wù)線進(jìn)行專業(yè)化經(jīng)營。

從總體上看,我國保險(xiǎn)業(yè)還處在第一發(fā)展階段,各集團(tuán)綜合化、集團(tuán)化的戰(zhàn)略布局尚未成型,不可避免地存在一些不足和問題。具體表現(xiàn)以下方面:

第一,牌照競爭略顯盲目

在嚴(yán)格分業(yè)監(jiān)管體制逐步放松過程中,金融機(jī)構(gòu)能否開展綜合經(jīng)營取決于該機(jī)構(gòu)能否取得經(jīng)營牌照,以及可以取得多少經(jīng)營牌照,牌照競爭仍是當(dāng)前保險(xiǎn)集團(tuán)的主要競爭領(lǐng)域。這種情況下,保險(xiǎn)集團(tuán)必然將主要精力放到牌照申請(qǐng)的競爭上,如部分保險(xiǎn)集團(tuán)對(duì)信托、基金、期貨等金融牌照的爭奪,有一些保險(xiǎn)集團(tuán)為了獲得一張信托牌照,不惜重復(fù)購入兩家或者多家信托公司。毫無疑問,牌照競爭關(guān)系到各保險(xiǎn)集團(tuán)未來的發(fā)展全局,但是更應(yīng)該關(guān)注獲得牌照后的整合工作,過渡、盲目的牌照競爭極易造成同行業(yè)內(nèi)資源的浪費(fèi)或無序集中。而在成熟的市場中,成熟的保險(xiǎn)集團(tuán)則更側(cè)重于在技術(shù)、產(chǎn)品和服務(wù)方面核心能力上的競爭。

第二,股權(quán)結(jié)構(gòu)較為復(fù)雜

股權(quán)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)主要是指保險(xiǎn)集團(tuán)的股權(quán)結(jié)構(gòu)安排不合理而造成整個(gè)集團(tuán)的經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)牌照資源的過渡關(guān)注,轉(zhuǎn)移了保險(xiǎn)集團(tuán)發(fā)展的目標(biāo)和中心,牽扯了各保險(xiǎn)集團(tuán)巨大的精力、物力、財(cái)力和人力,往往導(dǎo)致收購的非保險(xiǎn)業(yè)務(wù)牌照不能及時(shí)有效地進(jìn)行整合。股權(quán)結(jié)構(gòu)異常復(fù)雜是當(dāng)前各保險(xiǎn)集團(tuán)的主要特點(diǎn)之一。集團(tuán)往往通過子公司,甚至孫公司持有曾孫公司的股權(quán),而孫公司可能還持有子公司的股權(quán),過于復(fù)雜的股權(quán)鏈條不僅容易導(dǎo)致集團(tuán)股權(quán)管理和公司治理的混亂,而且容易隱匿風(fēng)險(xiǎn),使保險(xiǎn)集團(tuán)不能在第一時(shí)間發(fā)現(xiàn)綜合經(jīng)營、集團(tuán)經(jīng)營可能引致的風(fēng)險(xiǎn)。

第三,發(fā)展戰(zhàn)略不夠清晰

部分保險(xiǎn)集團(tuán)并未在綜合化、集團(tuán)化發(fā)展過程中逐步明確自身的發(fā)展戰(zhàn)略,特別對(duì)并購后的非保險(xiǎn)子公司沒有進(jìn)行戰(zhàn)略梳理與整合,甚至沒有對(duì)子公司的戰(zhàn)略定位。戰(zhàn)略定位缺失或失誤,都會(huì)給保險(xiǎn)集團(tuán)未來發(fā)展埋下隱患。如何準(zhǔn)確描述集團(tuán)及各子公司未來發(fā)展目標(biāo),如何完善整個(gè)保險(xiǎn)集團(tuán)的市場定位,如何體現(xiàn)保險(xiǎn)主業(yè)子公司的戰(zhàn)略地位,這些都是各保險(xiǎn)集團(tuán)亟需明確的重要戰(zhàn)略事項(xiàng)。

第四,集團(tuán)管控力度偏弱

不少現(xiàn)在的保險(xiǎn)集團(tuán)都是由某一個(gè)主營業(yè)務(wù)子公司“派生”出來的,在集團(tuán)管控管理中天然處于弱勢(shì)地位。保險(xiǎn)主業(yè)子公司往往各自為政,削弱了集團(tuán)公司在集團(tuán)系統(tǒng)內(nèi)的權(quán)威和權(quán)利。子公司的這種“諸侯意識(shí)”,往往成為集團(tuán)發(fā)展的桎梏。一方面,子公司對(duì)集團(tuán)政策的抵制,降低了整個(gè)集團(tuán)的執(zhí)行力和貫徹力,即使有好的政策也會(huì)因?yàn)樽庸酒骖櫦白陨砝娑貌坏綄?shí)施;另一方面,集團(tuán)管控力度羸弱,很難就集團(tuán)整體發(fā)展調(diào)控資源,本來應(yīng)該體現(xiàn)為集團(tuán)化經(jīng)營優(yōu)勢(shì)的協(xié)同效應(yīng)和規(guī)模效應(yīng)也就很難實(shí)現(xiàn)。

第五,風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不成熟

部分保險(xiǎn)集團(tuán)還沒有真正認(rèn)識(shí)到健全的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制對(duì)整個(gè)集團(tuán)發(fā)展的重要意義。一是缺乏管理綜合經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)。保險(xiǎn)集團(tuán)最擅長的是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理,對(duì)新拓展的非保險(xiǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不甚了解,再加上綜合化、集團(tuán)化速度過快,一下子要同時(shí)管理兩種以上的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),經(jīng)驗(yàn)的不足有可能造成風(fēng)險(xiǎn)管理的空白地帶。二是風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)不健全。一些保險(xiǎn)公司在設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理部門時(shí)缺乏長遠(yuǎn)統(tǒng)籌安排,不是根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要進(jìn)行部門資源配置,而是為了應(yīng)付監(jiān)管機(jī)構(gòu)各項(xiàng)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),因事才設(shè)崗、定編不定人的現(xiàn)象并不少見。三是風(fēng)險(xiǎn)管理制度不健全。缺乏必要的風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)制度,沒有對(duì)子公司風(fēng)險(xiǎn)管控的指導(dǎo)和要求,業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、跟蹤機(jī)制不到位,風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)應(yīng)對(duì)機(jī)制較落后等。四是沒有建立綜合經(jīng)營“防火墻”。少數(shù)保險(xiǎn)集團(tuán)沒有按照業(yè)務(wù)獨(dú)立、財(cái)務(wù)獨(dú)立、人員獨(dú)立、營業(yè)場所獨(dú)立的原則,在集團(tuán)公司與主營業(yè)務(wù)子公司,以及非保險(xiǎn)業(yè)務(wù)子公司之間建立防火墻,一旦個(gè)別子公司經(jīng)營不善發(fā)生風(fēng)險(xiǎn),就很有可能造成各子公司之間,乃至集團(tuán)公司受到風(fēng)險(xiǎn)的沖擊和影響。

三、我國保險(xiǎn)集團(tuán)未來發(fā)展的對(duì)策與建議

2010年是我國保險(xiǎn)業(yè)轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)、防風(fēng)險(xiǎn)、促發(fā)展的關(guān)鍵一年。我國保險(xiǎn)業(yè)正處于調(diào)整轉(zhuǎn)型的“爬坡階段”,也是各保險(xiǎn)集團(tuán)加快發(fā)展、提升綜合實(shí)力的大好階段。宏觀環(huán)境的影響與監(jiān)管政策的收緊將促使保險(xiǎn)集團(tuán)回歸理性發(fā)展,更加注重保險(xiǎn)主業(yè)成長,更加重視集團(tuán)的內(nèi)部管理與管控。可以預(yù)見,今后一段時(shí)期內(nèi),各保險(xiǎn)集團(tuán)的主要注意力將從牌照競爭逐漸轉(zhuǎn)移到管控競爭上,保險(xiǎn)集團(tuán)的競爭不再體現(xiàn)為上規(guī)模、拿牌照、鋪攤子,而在于集團(tuán)化經(jīng)營能力、管控能力的較量。我們認(rèn)為,促進(jìn)、規(guī)范我國保險(xiǎn)集團(tuán)的未來發(fā)展需要做好以下幾方面工作。

(一)要科學(xué)認(rèn)識(shí)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展與綜合經(jīng)營、集團(tuán)化經(jīng)營的辯證關(guān)系

首先,要在強(qiáng)化保險(xiǎn)主業(yè)基礎(chǔ)上開展綜合經(jīng)營。發(fā)展主業(yè)與綜合經(jīng)營是辯證統(tǒng)一的關(guān)系。發(fā)展主業(yè)是綜合經(jīng)營的前提和條件,綜合經(jīng)營是發(fā)展主業(yè)的輔助與支持。因此,保險(xiǎn)業(yè)綜合經(jīng)營須以保險(xiǎn)主業(yè)和核心業(yè)務(wù)的增長為前提,應(yīng)緊緊圍繞公司核心競爭力開展。而保險(xiǎn)公司是否開展綜合經(jīng)營,開展何種業(yè)務(wù)的綜合經(jīng)營,以及如何更好地發(fā)揮集團(tuán)體系中各業(yè)務(wù)的協(xié)同效應(yīng),切實(shí)提高綜合經(jīng)營效益,這些問題的關(guān)鍵在于以強(qiáng)化主業(yè)為先決條件的基礎(chǔ)上,對(duì)自身資源、人才、技術(shù)等核心競爭力的準(zhǔn)確把握。

其次,要在綜合經(jīng)營過程中注重整合盈利模式。由于涉及業(yè)務(wù)領(lǐng)域廣泛,產(chǎn)品品種特色各異,保險(xiǎn)公司如果不能有效整合各業(yè)務(wù)盈利模式,就不能充分發(fā)揮規(guī)模經(jīng)濟(jì)、范圍經(jīng)濟(jì)、防范風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)協(xié)同等優(yōu)勢(shì),反而會(huì)因?yàn)闃I(yè)務(wù)管理過程過于復(fù)雜,增加經(jīng)營管理成本。因此,能夠成功整合業(yè)務(wù)盈利模式,是衡量綜合經(jīng)營是否取得成功的關(guān)鍵標(biāo)準(zhǔn)。

再次,要以保險(xiǎn)主業(yè)為核心均衡多元業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。強(qiáng)化主業(yè)和以主業(yè)為核心要體現(xiàn)在具體業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)上,始終堅(jiān)持保險(xiǎn)主業(yè)在公司業(yè)務(wù)中的核心地位。一是要不斷加大對(duì)保險(xiǎn)主業(yè)的各方面投入。拓展綜合經(jīng)營業(yè)務(wù)需要公司巨大的人力、物力和財(cái)力投入,往往會(huì)形成對(duì)保險(xiǎn)主業(yè)的資源爭奪,因此,保險(xiǎn)公司開展綜合經(jīng)營要特別注意量力而行,根據(jù)自身資源情況適度多元化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu),保持主業(yè)資源投入的持續(xù)增加,否則容易影響主業(yè)的發(fā)展,造成得不償失的不利后果。二是要重點(diǎn)關(guān)注主業(yè)的發(fā)展情況。在綜合經(jīng)營前期,保險(xiǎn)主業(yè)承擔(dān)著公司主要利潤來源的責(zé)任,對(duì)公司整體利潤貢獻(xiàn)度高,需要主業(yè)提供的利潤支持綜合經(jīng)營的發(fā)展,而當(dāng)綜合經(jīng)營發(fā)展到一定階段時(shí),其產(chǎn)生的利潤和收益要用來反哺保險(xiǎn)主業(yè),用于促進(jìn)主業(yè)地更好、更快發(fā)展。由此形成的較為合理的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)表現(xiàn)為,保險(xiǎn)主業(yè)占據(jù)主導(dǎo)地位,綜合經(jīng)營業(yè)務(wù)作為業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的有益補(bǔ)充。

最后,保險(xiǎn)綜合經(jīng)營的基本方向要在風(fēng)險(xiǎn)管理中謀求發(fā)展,而非為了提高盈利去承擔(dān)更大風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)業(yè)是管理風(fēng)險(xiǎn)、提供風(fēng)險(xiǎn)保障的行業(yè),風(fēng)險(xiǎn)理念和管理方法具有獨(dú)特的行業(yè)特點(diǎn)。因此,在拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域時(shí),要特別注意避免“綜合經(jīng)營短視行為”,堅(jiān)決不能為片面創(chuàng)新去綜合經(jīng)營,為片面收益去綜合經(jīng)營。保險(xiǎn)公司在選擇綜合經(jīng)營領(lǐng)域的方向時(shí),要緊緊把握自身的行業(yè)特點(diǎn),注重選擇風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)匹配、適宜的新業(yè)務(wù),同時(shí)要通過強(qiáng)有力的風(fēng)險(xiǎn)管理手段、方法,充分發(fā)揮綜合經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分散的巨大優(yōu)勢(shì),為分散風(fēng)險(xiǎn)而綜合經(jīng)營,以綜合經(jīng)營而促風(fēng)險(xiǎn)管理。僅僅是單純地為了提高盈利水平就去承擔(dān)與保險(xiǎn)業(yè)不相符的風(fēng)險(xiǎn)水平,這樣的綜合經(jīng)營目的和導(dǎo)向是極端不可取的。

(二)要明確保險(xiǎn)集團(tuán)的未來發(fā)展戰(zhàn)略導(dǎo)向

通過對(duì)國際保險(xiǎn)業(yè)實(shí)踐的研究可以發(fā)現(xiàn),保險(xiǎn)集團(tuán)發(fā)展的高級(jí)形式是金融集團(tuán)。結(jié)合我國國情及保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展具體情況,我們認(rèn)為,中國保險(xiǎn)集團(tuán)宜借由集團(tuán)化經(jīng)營發(fā)展,將建立金融控股公司作為未來發(fā)展戰(zhàn)略導(dǎo)向。

首先,要推進(jìn)立法工作,為保險(xiǎn)綜合經(jīng)營創(chuàng)造規(guī)范的發(fā)展環(huán)境。綜合經(jīng)營是我國金融業(yè)發(fā)展的主流方向,金融控股公司是保險(xiǎn)及其他金融集團(tuán)未來重要組織形式,因此應(yīng)及早推動(dòng)綜合經(jīng)營及金融控股公司相關(guān)立法工作。當(dāng)今世界上已經(jīng)有許多金融控股公司法的成功范例和經(jīng)驗(yàn),如日本1997年的《金融控股公司整備法》,美國1999年的《金融服務(wù)現(xiàn)代化法》,英國2000年頒布的《金融服務(wù)和市場法案》,韓國2001年頒布的《金融控股公司法》,以及我國臺(tái)灣地區(qū)2001年頒布的《金融控股公司法》等。為此,建議國務(wù)院及有關(guān)部委盡快牽頭制定、出臺(tái)針對(duì)金融控股公司設(shè)立條件、經(jīng)營范圍、監(jiān)管措施等方面的行政法規(guī)。

其次,要積極開展保險(xiǎn)業(yè)綜合經(jīng)營試點(diǎn)工作。綜合經(jīng)營是一把“雙刃劍”,既有其積極一面,也必有存在風(fēng)險(xiǎn)的另一面。發(fā)展綜合經(jīng)營并非要完全消除它的消極方面,這也不可能完全做到,而是要在限制其消極方面的同時(shí),充分發(fā)揮其積極方面的優(yōu)勢(shì)和作用。在這一過程中,要體現(xiàn)政策主動(dòng)引導(dǎo),通過試點(diǎn)工作,及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn),并逐步推廣。相反地,如政策方向的不明朗或遲疑不決,不能及時(shí)有效地規(guī)范行業(yè)發(fā)展,則有可能造成綜合經(jīng)營活動(dòng)的混亂,影響保險(xiǎn)業(yè)的健康持續(xù)發(fā)展。

(三)要加強(qiáng)保險(xiǎn)集團(tuán)發(fā)展的監(jiān)督與管理

強(qiáng)化對(duì)保險(xiǎn)集團(tuán)的重點(diǎn)監(jiān)管將成為未來一段時(shí)間監(jiān)管政策的核心。為適應(yīng)綜合經(jīng)營的監(jiān)管要求,現(xiàn)有嚴(yán)格分業(yè)的監(jiān)管體系有必要做一定調(diào)整,以便適應(yīng)新的行業(yè)發(fā)展形式,避免出現(xiàn)監(jiān)管空白或重復(fù)監(jiān)管。

首先,以主監(jiān)管模式為架構(gòu),強(qiáng)化監(jiān)管機(jī)構(gòu)合作機(jī)制。

對(duì)保險(xiǎn)集團(tuán)的監(jiān)管,宜以保監(jiān)會(huì)作為主監(jiān)管機(jī)構(gòu),負(fù)責(zé)對(duì)保險(xiǎn)集團(tuán)的所有業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行并表監(jiān)管,確保保險(xiǎn)集團(tuán)資本金充足率、償付能力、公司治理的方面表現(xiàn)良好。銀監(jiān)會(huì)和證監(jiān)會(huì)分別負(fù)責(zé)對(duì)保險(xiǎn)集團(tuán)下非保險(xiǎn)子公司的監(jiān)管,確保符合各自的監(jiān)管原則和標(biāo)準(zhǔn)。以此為基礎(chǔ),保監(jiān)會(huì)與銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)保持密切溝通與合作,建立信息共享機(jī)制,通過備忘錄形式厘清可能存在的監(jiān)管空白與重復(fù)監(jiān)管問題,從而實(shí)現(xiàn)對(duì)保險(xiǎn)集團(tuán)的整體監(jiān)管。

其次,以信息平臺(tái)為基礎(chǔ),完善“一行三會(huì)”協(xié)調(diào)機(jī)制。

要繼續(xù)推進(jìn)“一行三會(huì)”部際聯(lián)席會(huì)議制度建設(shè),形成常態(tài)化、定期化模式;要圍繞監(jiān)管信息共享和監(jiān)管政策協(xié)調(diào)兩個(gè)重點(diǎn)建設(shè)部際信息平臺(tái),實(shí)現(xiàn)有關(guān)信息的實(shí)時(shí)共享;要明確保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、綜合經(jīng)營具體領(lǐng)域的監(jiān)管重點(diǎn),聯(lián)合開展對(duì)保險(xiǎn)集團(tuán)綜合經(jīng)營業(yè)務(wù)領(lǐng)域的全方位、全過程跟蹤與監(jiān)督;要健全突發(fā)事件危機(jī)應(yīng)對(duì)機(jī)制,在雙邊或多邊磋商基礎(chǔ)上,及時(shí)溝通危機(jī)信息及處理對(duì)策,形成各有側(cè)重、整體互補(bǔ)、協(xié)調(diào)合作的工作格局。

再次,以監(jiān)管政策為導(dǎo)向,嚴(yán)格準(zhǔn)入退出機(jī)制。

《保險(xiǎn)集團(tuán)公司管理辦法(試行)》和《保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理暫行辦法》對(duì)保險(xiǎn)集團(tuán)監(jiān)管方向做出了總體要求,在對(duì)有關(guān)規(guī)定辦法細(xì)化過程中,要繼續(xù)嚴(yán)格對(duì)保險(xiǎn)集團(tuán)開展綜合經(jīng)營業(yè)務(wù)的各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn),特別是要形成一套完善的衡量評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,針對(duì)不同保險(xiǎn)集團(tuán)的具體情況,明確市場準(zhǔn)入資格,嚴(yán)把保險(xiǎn)綜合經(jīng)營門檻。同時(shí),還要制定保險(xiǎn)集團(tuán)綜合經(jīng)營詳細(xì)的禁止性規(guī)定,以及相應(yīng)的懲罰措施,對(duì)于嚴(yán)重違反有關(guān)規(guī)定的保險(xiǎn)集團(tuán),撤銷其綜合經(jīng)營許可,并作一定處罰。

最后,以資本監(jiān)測為手段,控制綜合經(jīng)營高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

要全面監(jiān)測保險(xiǎn)集團(tuán)各綜合經(jīng)營業(yè)務(wù)的杠桿率情況,設(shè)置各業(yè)務(wù)的資本充足率下限,建立重大風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)匯報(bào)機(jī)制,監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施掌握相關(guān)業(yè)務(wù)的杠桿率使用及變動(dòng)情況,并嚴(yán)格控制高資本撥備和高杠桿率業(yè)務(wù)的規(guī)模水平。

(四)要提升保險(xiǎn)集團(tuán)現(xiàn)有管控水平

保險(xiǎn)業(yè)綜合經(jīng)營利弊互現(xiàn),保險(xiǎn)集團(tuán)化經(jīng)營既能提供規(guī)模經(jīng)濟(jì)、范圍經(jīng)濟(jì)、協(xié)同效應(yīng)的平臺(tái),也可能蘊(yùn)含了難以控制的風(fēng)險(xiǎn)。因此,各保險(xiǎn)集團(tuán)要不斷強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理,構(gòu)建科學(xué)、高效的集團(tuán)管控體系。

首先,要根據(jù)行業(yè)特點(diǎn),確定管控重點(diǎn)。

保險(xiǎn)業(yè)是管理風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè),因此,區(qū)別于實(shí)業(yè)類集團(tuán),除需要對(duì)業(yè)務(wù)、投資進(jìn)行管控外,更加注重對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制,是保險(xiǎn)集團(tuán)管控體系的核心特征和重點(diǎn)內(nèi)容。一是要注重風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)。在合規(guī)管理、內(nèi)部控制、反洗錢、合同管理、訴訟管理、反商業(yè)賄賂、內(nèi)部審計(jì)等環(huán)節(jié)出臺(tái)一系列規(guī)章制度,使各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管控工作基本做到有規(guī)可依、有章可循。二是要完善內(nèi)控組織架構(gòu)和管理體系。對(duì)公司的治理結(jié)構(gòu)、決策權(quán)限與程序、執(zhí)行、支持保障和監(jiān)督等作出明確規(guī)定,指導(dǎo)和督導(dǎo)各子公司內(nèi)控制度建設(shè),加強(qiáng)對(duì)集團(tuán)各級(jí)機(jī)構(gòu)經(jīng)營狀況的動(dòng)態(tài)監(jiān)控。三是要建立風(fēng)險(xiǎn)隔離機(jī)制,構(gòu)筑內(nèi)部“防火墻”。加強(qiáng)對(duì)不同業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量和檢測,重點(diǎn)關(guān)注保險(xiǎn)集團(tuán)綜合經(jīng)營中各業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的隔離與控制,特別要防范、阻斷非保險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)向保險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的傳遞。四是要以信息技術(shù)為平臺(tái),搭建經(jīng)營管理信息的“透明墻”。依托全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,實(shí)時(shí)掌握各子公司發(fā)展情況,監(jiān)控業(yè)務(wù)、投資變化狀況,避免子公司因業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)累積過大超出其風(fēng)險(xiǎn)承受度,導(dǎo)致系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

其次,要立足管控能力,妥善處理三大關(guān)系。

第7篇：保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管控范文

關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司；風(fēng)險(xiǎn)；合理應(yīng)對(duì)

一、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的概述

1.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的原則

賠償被保人的遭受的損失是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)最基本的要求，也是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的核心準(zhǔn)則。在被保人的經(jīng)濟(jì)狀況發(fā)生事故時(shí)，保險(xiǎn)公司及時(shí)給予保險(xiǎn)人遭受的經(jīng)濟(jì)損失進(jìn)行賠償，致使保險(xiǎn)人不必為造成的損失所困擾。保險(xiǎn)公司依據(jù)損失的價(jià)值進(jìn)行恢復(fù)性的賠償。

2.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的內(nèi)容

依據(jù)保險(xiǎn)合同內(nèi)的相關(guān)約定，保險(xiǎn)公司向被保方收取相應(yīng)的保險(xiǎn)費(fèi)，從而保障保險(xiǎn)人的財(cái)產(chǎn)經(jīng)濟(jì)安全狀況，對(duì)于意外事故以及自然災(zāi)害所造成的經(jīng)濟(jì)損失按照合同內(nèi)容進(jìn)行賠償。使保險(xiǎn)人得到安全的責(zé)任保障。在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)中包括了信用保險(xiǎn)，財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)以及責(zé)任保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)。只要向其保險(xiǎn)公司定期繳納相應(yīng)的保險(xiǎn)費(fèi)用，就可以使被保人的財(cái)產(chǎn)得到最大程度的保護(hù)。

3.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的種類

（1）財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)分為：火災(zāi)保險(xiǎn)：其中包括了企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)以及家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。運(yùn)輸工具保險(xiǎn)：其中包括了飛機(jī)保險(xiǎn)，船舶保險(xiǎn)以及汽車保險(xiǎn)。貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)：其中包括了海上貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)，內(nèi)陸貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)，郵包保險(xiǎn)以及貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)的特約保險(xiǎn)。工程保險(xiǎn)：其中包括了機(jī)器損壞保險(xiǎn)，建筑工程保險(xiǎn)，船舶建造保險(xiǎn)以及安裝工程保險(xiǎn)。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)：其中包括了經(jīng)濟(jì)作物保險(xiǎn)，收獲期農(nóng)作物保險(xiǎn)，生長期農(nóng)作物保險(xiǎn)以及經(jīng)濟(jì)動(dòng)物保險(xiǎn)。

（2）責(zé)任保險(xiǎn)：其中包括了產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)，公眾責(zé)任保險(xiǎn)，職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)以及雇主責(zé)任保險(xiǎn)。

（3）信用與保證保險(xiǎn)：其中包括了投資保險(xiǎn)，信用保險(xiǎn)以及保證保險(xiǎn)。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)面臨的風(fēng)險(xiǎn)

1.經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

（1）定價(jià)不足風(fēng)險(xiǎn)。由于過度的競爭以及精算的程度較低導(dǎo)致這類風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。受到定價(jià)水平的不足，致使保費(fèi)的收入不能完全覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。而且費(fèi)率過低也會(huì)影響到整個(gè)保險(xiǎn)公司的穩(wěn)定經(jīng)營。

（2）信用風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的人很多時(shí)候都會(huì)為了實(shí)現(xiàn)自身的銷售利益，從而誤導(dǎo)欺詐顧客，致使保險(xiǎn)人的利益受到或大或小的侵害。還有在理賠方面保險(xiǎn)公司與投保人也存在著較大的分歧，如果在出現(xiàn)一些重大事件的時(shí)候，保險(xiǎn)公司的做法不能夠使客戶滿意。

（3）分保風(fēng)險(xiǎn)。在保險(xiǎn)公司承保工作中，分保是最為有效的一種辦法，由于可以分散風(fēng)險(xiǎn)以及擴(kuò)大承保面，因此許多公司都使用這種形式進(jìn)行大額的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。但是有著一些財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司抱有僥幸的心理，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)較大的業(yè)務(wù)時(shí)，未經(jīng)報(bào)批或分保就先行承保。這種一旦出險(xiǎn)，勢(shì)必會(huì)危及到公司的財(cái)務(wù)穩(wěn)定。

（4）應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)。在應(yīng)收保費(fèi)方面也存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)狀況，由于被保人拖欠不交保費(fèi)，致使保險(xiǎn)公司的保費(fèi)不能如期收回。如果一旦出現(xiàn)情況，保險(xiǎn)人將蒙受不應(yīng)有的損失。盡管保險(xiǎn)人實(shí)際未收到保費(fèi)，可也要承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。

（5）合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司內(nèi)部雖然規(guī)定了相應(yīng)的管理辦法以及實(shí)施細(xì)則，但是由于我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的合規(guī)管理尚不成熟，管理體系還不夠完善，因此也導(dǎo)致在現(xiàn)有的合規(guī)管理體制仍存在著很多漏洞以及風(fēng)險(xiǎn)。

（6）巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)。在我國的非壽險(xiǎn)行業(yè)，有兩個(gè)較為突出的問題。第一個(gè)就是費(fèi)率過低，第二個(gè)就經(jīng)營管理方面較弱。受這兩項(xiàng)因素的影響，如果一旦發(fā)生事故會(huì)給公司帶來責(zé)任準(zhǔn)備金提取不足的直接后果。隨著我國保險(xiǎn)行業(yè)的不斷成熟發(fā)展，在責(zé)任險(xiǎn)方面也隨之提高。巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于我國保險(xiǎn)行業(yè)也是一項(xiàng)難題

2.投資風(fēng)險(xiǎn)

在金融市場的大環(huán)境下，一般都存在著過度集中風(fēng)險(xiǎn)。這種過度集中風(fēng)險(xiǎn)大致分為兩類：第一個(gè)就是資產(chǎn)過度集中風(fēng)險(xiǎn)，第二個(gè)就是負(fù)債過度集中風(fēng)險(xiǎn)。作為金融市場中較為重要的一部分，保險(xiǎn)市場也存在著相應(yīng)的過度集中風(fēng)險(xiǎn)，并且在我國的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)中表現(xiàn)得更為明顯。（1）資產(chǎn)過度集中風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)都集中在一項(xiàng)資產(chǎn)時(shí)，在資產(chǎn)價(jià)值方面，一旦出現(xiàn)較大的波動(dòng)，很容易給保險(xiǎn)公司帶來相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。（2）產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不合理。負(fù)債過度集中也是與資產(chǎn)過度集中的風(fēng)險(xiǎn)相互對(duì)應(yīng)，由于產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的不合理。因此也導(dǎo)致負(fù)債過度集中。在我國，一直以來保險(xiǎn)業(yè)務(wù)都是相對(duì)的集中，尤其在非壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)中，所體現(xiàn)出來的更為明顯。

三、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)的合理應(yīng)對(duì)措施

1.收集信息

在整個(gè)審核保險(xiǎn)的過程中，信息的收集起到至關(guān)重要的作用，從而確保相關(guān)事宜的真實(shí)性，進(jìn)而降低責(zé)任準(zhǔn)備金提取不足的現(xiàn)象產(chǎn)生。

2.對(duì)危險(xiǎn)因素進(jìn)行評(píng)估

以有效的信息資料為依據(jù)，整個(gè)審核保險(xiǎn)的過程中相關(guān)人員必須以核保標(biāo)準(zhǔn)以及核保原則對(duì)被保人進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。其中包括心理危險(xiǎn)因素，物質(zhì)危險(xiǎn)因素以及道德危險(xiǎn)因素等等，從而最大程度的保障財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的利益。

3.保險(xiǎn)方案的確認(rèn)

如果審核保險(xiǎn)的人員對(duì)于申請(qǐng)保險(xiǎn)存在質(zhì)疑問題，還可以現(xiàn)場進(jìn)行核實(shí)。從而劃分投保人的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，進(jìn)而對(duì)投保人作出承保以及拒保的決定。實(shí)現(xiàn)不粗放保險(xiǎn)的現(xiàn)象發(fā)生。

4.核實(shí)保險(xiǎn)之后的執(zhí)行工作

在審核完保險(xiǎn)之后，應(yīng)把相關(guān)的決定告知外勤人員，從而使其簽發(fā)保單。與此同時(shí)還應(yīng)向相應(yīng)的統(tǒng)計(jì)監(jiān)督部門記錄其風(fēng)險(xiǎn)的情況，這樣也為日后的工作做好基礎(chǔ)。結(jié)束語針對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)面臨的風(fēng)險(xiǎn)做出積極有效的應(yīng)對(duì)方案至關(guān)重要。這迫使我國的保險(xiǎn)公司必須轉(zhuǎn)變經(jīng)營模式，這對(duì)于其未來的健康發(fā)展有著戰(zhàn)略性意義。因此推進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，進(jìn)行有效地防范調(diào)控尤為重要。這也為我國的保險(xiǎn)行業(yè)持續(xù)發(fā)展打下厚實(shí)的基礎(chǔ)。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉珊.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控對(duì)策研究[D].陜西科技大學(xué),2015.

第8篇：保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管控范文

保險(xiǎn)資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)管理是保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營的重中之重。根據(jù)美國保險(xiǎn)業(yè)1996年至2000年的測算，保險(xiǎn)公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)為：保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)20%，信用風(fēng)險(xiǎn)1%，利率風(fēng)險(xiǎn)11%，商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)4%，保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)投資風(fēng)險(xiǎn)23%，保險(xiǎn)資金投資風(fēng)險(xiǎn)41%。可以說保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司最大的風(fēng)險(xiǎn)源。

從保險(xiǎn)資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)情況看，運(yùn)用的方向不同，其面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)并不完全一致。銀行存款主要風(fēng)險(xiǎn)總體上有兩類：信用風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)。在我國，由于我國存款市場利率還未放開，而且保險(xiǎn)公司通常與銀行達(dá)成大額存款協(xié)議來確定存款利率，因而其面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)也是比較小的。對(duì)于國債投資，其面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)是利率風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)基本不用考慮，而公司債券投資，則既面臨利率風(fēng)險(xiǎn)，也面臨公司的信用風(fēng)險(xiǎn)，特別一些競爭性行業(yè)的公司債券，其信用風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高。對(duì)于股票投資，不僅面臨非系統(tǒng)性的利率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等，也面臨系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)，因而股票市場整體的波動(dòng)對(duì)保險(xiǎn)資金股票投資造成的市場風(fēng)險(xiǎn)相當(dāng)大。

從我國保險(xiǎn)資金運(yùn)用的情況來看，-目前存在以下幾方面的問題：

1.保險(xiǎn)資金運(yùn)用結(jié)構(gòu)不盡合理，不能保證資金運(yùn)用的安全性和收益性的統(tǒng)一，使保險(xiǎn)投資難以成為保險(xiǎn)公司與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)并重的主導(dǎo)業(yè)務(wù)

從發(fā)達(dá)國家的情況來看，保險(xiǎn)公司主要依靠投資組合實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)資金的保值增值，彌補(bǔ)承保虧損，取得經(jīng)營利潤，其投資業(yè)務(wù)已成為與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)并重的兩大主導(dǎo)業(yè)務(wù)之一。比如在美國，壽險(xiǎn)資產(chǎn)于1997年的分布情況大體是政府債券占15.8%，公司債券占41.1%，股票占23.2%，其它20.6%。在英國，1996年保險(xiǎn)資金運(yùn)用情況大體是股票54%，債券19.8%，共同基金6.8%，其它19.4%。在我國，保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用過多集中于銀行存款，盡管近兩年我國對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道有了新的規(guī)定，但整體資金運(yùn)用結(jié)構(gòu)仍不能起到保險(xiǎn)資金資源優(yōu)化配置作用，也難以得到令人滿意的收益(見表1)。

2.與保險(xiǎn)資金運(yùn)用相匹配的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理體系還需進(jìn)一步完善

保險(xiǎn)資金在運(yùn)用過程中，能否確保資金的安全性，在實(shí)現(xiàn)投資收益的同時(shí)，滿足保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中對(duì)資金的需求與使用，是保險(xiǎn)公司能否穩(wěn)健經(jīng)營的關(guān)鍵。資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理則是基于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的負(fù)債與保險(xiǎn)資金運(yùn)用的資產(chǎn)合理匹配的風(fēng)險(xiǎn)管理方式。

資產(chǎn)負(fù)債管理主要起源于利率自由化之后利率波動(dòng)所引發(fā)利率風(fēng)險(xiǎn)的問題。在上世紀(jì)90年代初，美國、日本等發(fā)達(dá)國家都發(fā)生了數(shù)家大型保險(xiǎn)公司因?yàn)闆]有適當(dāng)?shù)睦曙L(fēng)險(xiǎn)管理而導(dǎo)致破產(chǎn)的情況。為了反映承保利率所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)開始要求保險(xiǎn)公司提供基本的年度分析，以檢驗(yàn)其利率風(fēng)險(xiǎn)管理。同時(shí)，保險(xiǎn)業(yè)也開始整合利率風(fēng)險(xiǎn)以外的問題，包括承保問題、市場風(fēng)險(xiǎn)問題等等，從而使資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理作為衡量產(chǎn)品相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)與公司整體風(fēng)險(xiǎn)的一種重要管理工具，為保險(xiǎn)公司所廣泛采用。

從我國保險(xiǎn)業(yè)情況看，保險(xiǎn)資金運(yùn)用的資產(chǎn)與保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的負(fù)債之間結(jié)合得并不是很緊密，一般僅是從產(chǎn)險(xiǎn)、壽險(xiǎn)公司內(nèi)部資金來源不同，強(qiáng)調(diào)產(chǎn)險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的相對(duì)短期性和壽險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的相對(duì)長期性，但對(duì)于保險(xiǎn)公司內(nèi)部由于各保險(xiǎn)產(chǎn)品性質(zhì)的不同，賠付速度的差異，未到期責(zé)任準(zhǔn)備金比例的不同，而對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用過程的更細(xì)致的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)要求并未給予足夠的重視，資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理仍需進(jìn)一步完善。

3.保險(xiǎn)企業(yè)信用評(píng)級(jí)機(jī)制仍末完善，未能對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行有效約束，影響保險(xiǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)管理水平的進(jìn)一步提升

信用評(píng)級(jí)指對(duì)特定企業(yè)按一定要求進(jìn)行從高到低的評(píng)級(jí)排列，一般都有專門的簡單對(duì)應(yīng)符號(hào)，如穆迪投資者服務(wù)公司采用Aaa到C的代號(hào)來表示企業(yè)的評(píng)級(jí)水平，而另一家全球性信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)普爾公司則采用AAA到D的代號(hào)來表示。我國目前信用評(píng)級(jí)采用的代號(hào)基本類似，如目前我國最大的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)之一——中國誠信評(píng)估有限公司就采取了AAA到D的代號(hào)來表示。

通過保險(xiǎn)企業(yè)信用評(píng)級(jí)，保險(xiǎn)企業(yè)將會(huì)承擔(dān)一定壓力，因?yàn)樗鼈冃枰粋€(gè)較高級(jí)別的評(píng)級(jí)結(jié)果，這樣不僅可以提高公司形象，而且可以以更低的成本籌集到所需的資金。如果保險(xiǎn)公司對(duì)其保險(xiǎn)資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)管理不到位，或存在嚴(yán)重缺陷，則在評(píng)級(jí)過程中自然會(huì)反映出來，其評(píng)級(jí)結(jié)果就會(huì)較低，從而破壞保險(xiǎn)公司在市場上的形象，影響其長遠(yuǎn)發(fā)展。

目前，全球50家最大的商業(yè)保險(xiǎn)公司中，已正式評(píng)級(jí)的有35家，進(jìn)行公開信息評(píng)級(jí)的有12家，未進(jìn)行評(píng)級(jí)的只有3家。而目前我國保險(xiǎn)公司還沒有進(jìn)行信用評(píng)級(jí)。

我國保險(xiǎn)企業(yè)普遍對(duì)信用評(píng)級(jí)不重視，同時(shí)由于信息公開程度不夠，也很難對(duì)其進(jìn)行真實(shí)的評(píng)級(jí)。此外，從信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)角度看，目前我國信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)缺乏足夠的獨(dú)立性，這主要是由于我國的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)大都和政府及金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)有著密切關(guān)系，在這種情況下，信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果并不能完全為市場所認(rèn)可。

4.保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體制仍需進(jìn)一步完善

從保險(xiǎn)業(yè)資金運(yùn)用的管理模式看，主要有三種方式，一是采用外部委托投資的方式，即保險(xiǎn)公司自己不直接從事投資運(yùn)作，而將全部的保險(xiǎn)資金委托外部的專業(yè)投資公司管理；二是采用公司內(nèi)設(shè)投資部門的方式，即保險(xiǎn)公司內(nèi)部設(shè)立專門的投資管理部門，并在投資部門內(nèi)按分工和投資業(yè)務(wù)的不同，分成多個(gè)分部或小組，具體負(fù)責(zé)本公司的保險(xiǎn)資金投資活動(dòng)；三是設(shè)立專業(yè)化保險(xiǎn)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)的方式，即在保險(xiǎn)公司之下設(shè)專門的保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司，由其對(duì)保險(xiǎn)資金進(jìn)行專業(yè)化、規(guī)范化運(yùn)作。

從國際上看，目前世界500強(qiáng)企業(yè)中的34家股份制保險(xiǎn)公司中有80%以上的公司是采取專業(yè)化保險(xiǎn)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)的模式對(duì)其保險(xiǎn)資金進(jìn)行運(yùn)用管理。國際保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)表明，采取完全依靠外部委托管理保險(xiǎn)資產(chǎn)的管理模式很難有效控制保險(xiǎn)資金的投資風(fēng)險(xiǎn)，而采取內(nèi)設(shè)部門的管理模式則對(duì)保險(xiǎn)資產(chǎn)管理的專業(yè)化水準(zhǔn)和市場競爭能力的提高構(gòu)成了較大的限制，相形之下，專業(yè)化的保險(xiǎn)資產(chǎn)管理模式比較有效地增強(qiáng)了保險(xiǎn)資產(chǎn)的經(jīng)營管理能力，提高了保險(xiǎn)資金的運(yùn)用效率。

從理論上講，一個(gè)有效的公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體制應(yīng)該形成決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、考核監(jiān)控系統(tǒng)三個(gè)方面有機(jī)統(tǒng)一的保險(xiǎn)資金運(yùn)用分權(quán)制衡系統(tǒng)，這是保險(xiǎn)公司內(nèi)部極為重要的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)。近幾年來，我國一些大型保險(xiǎn)公司，如中國人壽、中國人保、中國平安等已建立了專門的資產(chǎn)管理公司，為保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理打下了較好的基礎(chǔ)。但是，目前仍有很大一部分保險(xiǎn)公司未建立專門資產(chǎn)管理公司，而且即使是已經(jīng)成立專門管理公司的保險(xiǎn)公司，在公司內(nèi)部其相互制衡約束的風(fēng)險(xiǎn)管控仍顯不足，決策、執(zhí)行、監(jiān)控之間的有效協(xié)調(diào)仍有待進(jìn)一步提高。

二、優(yōu)化保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理體制的路徑選擇

2006年6月26日，國務(wù)院頒布了《國務(wù)院關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見》，其中就加快保險(xiǎn)產(chǎn)品開發(fā)、拓寬保險(xiǎn)資金運(yùn)用范圍等進(jìn)行了明確，這是保險(xiǎn)業(yè)加快發(fā)展的重大政策利好，為保險(xiǎn)業(yè)跨躍式發(fā)展打下了基礎(chǔ)。但與此同時(shí)，我們必須看到，目前保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理方面仍然存在著不足，可能會(huì)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展造成不利影響。為此，必須針對(duì)目前我國保險(xiǎn)業(yè)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題，優(yōu)化保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理體制。

對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)考慮建立多層級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)管理體制，即建立由宏觀風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、中觀風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、微觀風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制三個(gè)層面構(gòu)成的整體風(fēng)險(xiǎn)管理體制。宏觀層面以政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)為主體，從法律法規(guī)入手，輔之以行政手段方式進(jìn)行；中觀層面則是以社會(huì)角度，包括信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)等社會(huì)機(jī)構(gòu)，約束規(guī)范保險(xiǎn)業(yè)資金運(yùn)用；微觀層面則從保險(xiǎn)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范與控制角度入手，加強(qiáng)保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理。具體來說，合理的路徑選擇包括以下方面：

1.從宏觀層面上加強(qiáng)保險(xiǎn)資金的風(fēng)險(xiǎn)管理體制，確保整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展

宏觀層面的風(fēng)險(xiǎn)管理更多是從政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)角度進(jìn)行的。當(dāng)前，金融混業(yè)經(jīng)營已是金融業(yè)發(fā)展的趨勢(shì)，銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)和保監(jiān)會(huì)三大金融監(jiān)管部門應(yīng)密切合作，依法監(jiān)管，研究保險(xiǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)管理情況，協(xié)調(diào)立場，共同筑起防范風(fēng)險(xiǎn)、保障資金運(yùn)用安全的防線。

從保險(xiǎn)監(jiān)管來看，保險(xiǎn)監(jiān)管可參照國外先進(jìn)有效的監(jiān)管手段，建立起以償付能力監(jiān)管為核心的監(jiān)管方式，包括通過制定綜合性比率、盈利性比率、流動(dòng)性比率、準(zhǔn)備金比率、資金運(yùn)用結(jié)構(gòu)等具體定量分析指標(biāo)，為償付能力監(jiān)管提供科學(xué)依據(jù)。同時(shí)，可從政府層面規(guī)定資產(chǎn)負(fù)債比例管理政策，研究如何確定保費(fèi)儲(chǔ)備金，如何將投資資金與保費(fèi)收入在政策上把握相當(dāng)?shù)谋壤源_保保險(xiǎn)公司未來的償付能力。

從證券監(jiān)管來看，由于保險(xiǎn)資金運(yùn)用很大一部分是用于證券市場，包括股票、企業(yè)債券等，因此加強(qiáng)證券市場監(jiān)管，完善證券市場對(duì)加強(qiáng)保險(xiǎn)資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)管理是相當(dāng)重要的。當(dāng)前，我國資本市場仍存在許多不完善的地方，如何對(duì)資本市場實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管也是理論界和監(jiān)管機(jī)構(gòu)重點(diǎn)研究的課題。證券監(jiān)管部門可以利用保險(xiǎn)公司進(jìn)入資本市場之契機(jī)，加強(qiáng)資本市場監(jiān)管，完善資本市場的公司治理機(jī)制，提高上市公司的外部治理功能，為保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理提供一個(gè)良好的外部環(huán)境。

2.從中觀層面上發(fā)揮信用評(píng)級(jí)等社會(huì)機(jī)構(gòu)力量，加強(qiáng)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督能力

要確保信用評(píng)級(jí)在保險(xiǎn)資金運(yùn)用方面的作用，首先是要完善我國目前的信用評(píng)級(jí)制度，并將之運(yùn)用于保險(xiǎn)企業(yè)。目前，我國在信用評(píng)級(jí)制度方面可以從以下幾個(gè)方面著手：一是要解決信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)與政府及金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)方面的關(guān)系，使信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的人員及資金方面與政府及金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)脫離開來，從而實(shí)現(xiàn)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的真正獨(dú)立性。只有實(shí)現(xiàn)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性，才可考慮信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)過程的公正性、中立性；二是在信用評(píng)級(jí)市場準(zhǔn)人方面，必須嚴(yán)格信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的數(shù)量，防止過度競爭，以利于信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)的建立和維護(hù)。從世界各國的評(píng)級(jí)市場來看，全球性的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)有三家，即穆迪公司、標(biāo)準(zhǔn)普爾公司和惠譽(yù)國際公司(其總部均在美國)。我國目前有九家許可準(zhǔn)入的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)，但我國評(píng)級(jí)市場非常小，很難容納這么多的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)生存。為樹立評(píng)級(jí)業(yè)的聲譽(yù)，從而被社會(huì)所認(rèn)可，有必要嚴(yán)格市場準(zhǔn)入，將評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)數(shù)量限制在幾家之內(nèi)，然后由這幾家機(jī)構(gòu)進(jìn)行市場競爭：三是由于信用評(píng)級(jí)在保險(xiǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要作用，有必要考慮信用評(píng)級(jí)在各個(gè)法律法規(guī)中的銜接問題，逐步完善保險(xiǎn)企業(yè)信用評(píng)級(jí)業(yè)立法。由于保險(xiǎn)企業(yè)評(píng)級(jí)主要面向社會(huì)大眾，因而保險(xiǎn)企業(yè)信用評(píng)級(jí)可以中國保監(jiān)會(huì)為主對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)予以監(jiān)管。

此外，要利用保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)的力量，制定一系列的保險(xiǎn)同業(yè)公約，規(guī)范入市資金的運(yùn)用和日常操作，以規(guī)范其成員的風(fēng)險(xiǎn)約束。行業(yè)協(xié)會(huì)雖然不具備法律力量，但它從道德和公司聲譽(yù)出發(fā)去約束其成員的投資行為，可以減少敗德行為和暗箱操作。另外，借助于信息系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，使保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)及時(shí)獲得其成員的各種交易信息，使同業(yè)監(jiān)管更為方便，及時(shí)發(fā)揮行業(yè)監(jiān)督的作用。

3.從微觀層面上優(yōu)化保險(xiǎn)資金風(fēng)險(xiǎn)管控，使保險(xiǎn)公司內(nèi)部資金運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)管理得到進(jìn)一步加強(qiáng)與優(yōu)化

首先，在保險(xiǎn)公司層面上要進(jìn)一步加強(qiáng)保險(xiǎn)資金運(yùn)用的專業(yè)化運(yùn)作。盡管目前已有部分大型保險(xiǎn)公司專門成立了資產(chǎn)管理公司，但仍有相當(dāng)部分保險(xiǎn)公司仍處于內(nèi)設(shè)部門或外部委托方式進(jìn)行管理，這從長期來看不利于投資效率的提升及風(fēng)險(xiǎn)的管控。因此，要進(jìn)一步加快專業(yè)化保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司的規(guī)范建立工作，新設(shè)立的保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司可在保險(xiǎn)公司現(xiàn)有的資金運(yùn)用部、投資管理中心等內(nèi)設(shè)職能部門的基礎(chǔ)上形成，但必須按照現(xiàn)代企業(yè)制度建立科學(xué)的法人治理結(jié)構(gòu)。

其次，在保險(xiǎn)公司內(nèi)部要構(gòu)建投資決策、業(yè)務(wù)運(yùn)作與風(fēng)險(xiǎn)控制三位一體的資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理體系。一是要樹立健康的投資理念并貫穿于資金運(yùn)用戰(zhàn)略決策過程，通過組成投資決策委員會(huì)，根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展總體規(guī)劃，制定公司中長期投資政策，對(duì)保險(xiǎn)資產(chǎn)進(jìn)行戰(zhàn)略性分配。

投資決策委員會(huì)可以下設(shè)投資決策支持部門或小組，分別負(fù)責(zé)對(duì)若干專項(xiàng)投資決策前的重新分析、論證，并對(duì)已決策的資金運(yùn)用項(xiàng)目進(jìn)行追蹤。二是加強(qiáng)保險(xiǎn)資金運(yùn)用的執(zhí)行系統(tǒng)，即由投資公司根據(jù)投資決策委員會(huì)決策進(jìn)行具體操作；三是要建立資金運(yùn)用的考核監(jiān)控系統(tǒng)，設(shè)立資金運(yùn)用績效評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)控制部門，監(jiān)控資金運(yùn)用執(zhí)行部門的行為，及時(shí)發(fā)現(xiàn)與控制資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)，考核執(zhí)行系統(tǒng)的業(yè)績，并將各種結(jié)果反饋至投資決策委員會(huì)。通過這三個(gè)子系統(tǒng)的相互聯(lián)系，相互制約，形成保險(xiǎn)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，保證資金運(yùn)用的科學(xué)性、準(zhǔn)確性，保證資金運(yùn)用的安全性、流動(dòng)性和效益性。

第三，要加強(qiáng)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債管理工作。保險(xiǎn)公司在加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債管理過程中，一是要在負(fù)債管理上，實(shí)行理性的產(chǎn)品定價(jià)，要求根據(jù)資本市場的長期預(yù)期，合理進(jìn)行產(chǎn)品定價(jià)；二是在資產(chǎn)管理上，要求投資組合的證券選擇和期限結(jié)構(gòu)必須符合負(fù)債的特點(diǎn)。此外，資產(chǎn)負(fù)債管理可以通過資金流動(dòng)性和償付能力控制、持續(xù)期管理、總風(fēng)險(xiǎn)限額控制等手段的運(yùn)用而加強(qiáng)提升。

第9篇：保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管控范文

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)管理；集權(quán)；分權(quán)

1 太平財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有限公司簡介

太平財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有限公司（簡稱“太平財(cái)險(xiǎn)”），即原太平保險(xiǎn)有限公司（簡稱“太平保險(xiǎn)”），為中國太平保險(xiǎn)集團(tuán)公司旗下的成員公司，是中國太平在國內(nèi)拓展財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的主力軍。

太平保險(xiǎn)是中國保險(xiǎn)市場上經(jīng)營歷史最為悠久的民族保險(xiǎn)公司。 1998年，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，太平保險(xiǎn)成為隸屬于國務(wù)院的國有金融保險(xiǎn)集團(tuán)，中國第一家金融保險(xiǎn)控股集團(tuán)公司，也是國內(nèi)唯一一家將總部設(shè)在香港的保險(xiǎn)主體—中國保險(xiǎn)（控股）有限公司（即現(xiàn)“中國太平保險(xiǎn)集團(tuán)公司”）的全資附屬公司。2001年12月20日，經(jīng)國務(wù)院同意，中國保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，太平保險(xiǎn)全面恢復(fù)中國境內(nèi)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。2009年8月7日，太平保險(xiǎn)更名為“太平財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有限公司”。太平財(cái)險(xiǎn)總部設(shè)在深圳，注冊(cè)資本金15.7億元。

2 國內(nèi)研究現(xiàn)狀

財(cái)務(wù)管理體制在于對(duì)集權(quán)與分權(quán)的選擇，不過最終目的都是為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)的價(jià)值最大化，這也是企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)。隨著社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的建立，激烈的市場競爭對(duì)企業(yè)的組織效率與管理體制提出了更高的要求。國內(nèi)專家從不同的方面對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理提出了不同的看法和建議。

目前學(xué)術(shù)界公認(rèn)的財(cái)務(wù)管理體制有三種：集權(quán)型、分權(quán)型和相融型。

集權(quán)型財(cái)務(wù)管理體制是將子公司的業(yè)務(wù)看作是集團(tuán)公司（母公司）業(yè)務(wù)的擴(kuò)大，母公司對(duì)于整個(gè)集團(tuán)采取嚴(yán)格控制和統(tǒng)一管理，具體地說，集權(quán)型財(cái)務(wù)管理體制就是將集團(tuán)的大部分財(cái)務(wù)管理決策權(quán)集中于母公司，子公司只享有執(zhí)行和細(xì)化管理的權(quán)力，而子公司的資本籌集、投資、收益分配、資產(chǎn)重組、財(cái)務(wù)人員任免等重大事項(xiàng)都由母公司統(tǒng)一管理。

分權(quán)型財(cái)務(wù)管理體制是指母公司只保留子公司的重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的決策權(quán)或?qū)徟鷻?quán)，其他日常財(cái)務(wù)決策權(quán)與管理權(quán)下放到子公司，各地區(qū)的子公司在總公司的指導(dǎo)下，相對(duì)獨(dú)立地從事財(cái)務(wù)管理決策和運(yùn)作。母公司不干預(yù)子公司的生產(chǎn)經(jīng)營與財(cái)務(wù)活動(dòng)，其對(duì)子公司的管理強(qiáng)調(diào)的是結(jié)果控制，即對(duì)子公司完成受托責(zé)任的情況進(jìn)行考核與評(píng)價(jià)。

綜上可以看出，集權(quán)和分權(quán)型財(cái)務(wù)管理是我國早先最常見的財(cái)務(wù)管理體制，但是集權(quán)和分權(quán)的選擇要受到多種元素的影響，很難清晰地判斷。在這種情況下.集權(quán)不死、分權(quán)不亂、收放靈活的相融型財(cái)務(wù)管理體制無疑是企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)控制的最高境界。

相融型財(cái)務(wù)管理體制是指母公司主要側(cè)重對(duì)方向性問題的集權(quán)，對(duì)子公司的具體事務(wù)則可分權(quán)，強(qiáng)調(diào)結(jié)果控制，但不對(duì)整個(gè)過程進(jìn)行控制，只是有選擇地對(duì)重大問題進(jìn)行控制的體制。該體制期望通過集權(quán)與分權(quán)的交織配合，來聚合各方面各層次的資源優(yōu)勢(shì)，激發(fā)各層次管理者的積極性與責(zé)任感，推動(dòng)集團(tuán)整體利益目標(biāo)的協(xié)調(diào)性和高效率性，既能發(fā)揮集團(tuán)母公司財(cái)務(wù)調(diào)控職能，激發(fā)子公司的積極性和創(chuàng)造性，又能有效控制經(jīng)營者及子公司風(fēng)險(xiǎn)。在財(cái)務(wù)系統(tǒng)的整體優(yōu)化和企業(yè)資源的優(yōu)化配置、動(dòng)態(tài)調(diào)整企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理方式和節(jié)約組織成本等方面，該模式具備其他體制所無可比擬的優(yōu)勢(shì)。

3. 相融型的財(cái)務(wù)管理體制的建立

3.1財(cái)務(wù)管理體制選擇及權(quán)變因素

集團(tuán)在運(yùn)用財(cái)務(wù)管理體制時(shí)，為保證其有效的運(yùn)行，保證集團(tuán)的財(cái)務(wù)組織機(jī)構(gòu)！管理機(jī)制和管理制度等方面的施行，必須從集團(tuán)公司的角度出發(fā)，根據(jù)企業(yè)特點(diǎn)來選擇財(cái)務(wù)管理體制，主要從以下幾方面的思路入手：

1. 是現(xiàn)代企業(yè)制度是以產(chǎn)權(quán)為依托的，選擇管控模式要體現(xiàn)產(chǎn)權(quán)制度管理思路"集團(tuán)企業(yè)在選擇財(cái)務(wù)管控模式時(shí)一定要充分考慮到集團(tuán)各經(jīng)濟(jì)主體的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，明確界定責(zé)！權(quán)！利的劃分，切不可制造矛盾產(chǎn)生糾紛，各經(jīng)濟(jì)主體之間必須達(dá)成一致的目標(biāo)，作為財(cái)務(wù)管控核心的母公司在實(shí)施管控時(shí)必須有制度！有規(guī)章可循，產(chǎn)權(quán)制度明確！思路清晰"

2. 是圍繞管控目標(biāo)根據(jù)企業(yè)發(fā)展的不同階段，選擇相應(yīng)的管控模式"母子公司財(cái)務(wù)管控選擇集權(quán)式還是分權(quán)式管控模式，以及如何確定集權(quán)與分權(quán)的程度一直是企業(yè)管理的一個(gè)重點(diǎn)和難點(diǎn)"集權(quán)過度會(huì)使子公司缺乏主動(dòng)性！積極性！喪失活力，而分權(quán)過度則又會(huì)使集團(tuán)財(cái)力分散！管理失控！削弱集團(tuán)的整體實(shí)力"母公司一定要權(quán)衡利弊客觀分析集團(tuán)發(fā)展的不同階段，選擇不同的財(cái)務(wù)管理體制"要做到既能控制子公司財(cái)務(wù)，又不限制子公司發(fā)展，同時(shí)集團(tuán)利益也不會(huì)受到影響"

3. 是要結(jié)合資本關(guān)系與業(yè)務(wù)聯(lián)系程度選擇財(cái)務(wù)管控模式"在母子公司權(quán)變因素的分析當(dāng)中已經(jīng)對(duì)母子公司關(guān)聯(lián)度和資本關(guān)系做過分析"母子公司的關(guān)聯(lián)度和資本控制關(guān)系在很大程度上決定了集團(tuán)企業(yè)應(yīng)該采用咋樣的財(cái)務(wù)管控模式"所以在選擇集權(quán)還是分權(quán)上要注重這兩方面的考慮"

4. 是要明確集權(quán)與分權(quán)的輕重平衡度"母子公司在運(yùn)營過程中要涉及方方面面的責(zé)權(quán)管理！如資源的利用！生產(chǎn)的組織分配！利潤的取得分配等，母公司需要充分考慮在這一過程中的平衡度，母公司履行管控制職責(zé)但不能成為制約企業(yè)發(fā)展的障礙，子公司服從集團(tuán)利益的同時(shí)，安排好生產(chǎn)經(jīng)營，履行企業(yè)職責(zé)，合理分配利潤，傳遞財(cái)務(wù)信息，維護(hù)集團(tuán)的整體利益"

5. 要遵循成本效益的原則"在選擇母子公司財(cái)務(wù)管控模式時(shí)，首先應(yīng)遵循成本效益原則"任何模式在施行過程中都會(huì)有得有失，也就是要付出一定的成本"集權(quán)式財(cái)務(wù)管控模式產(chǎn)生的效益在于母子公司財(cái)務(wù)目標(biāo)的協(xié)調(diào)和財(cái)務(wù)資源利用效率的提高，付出的成本則是子公司缺少了積極性和創(chuàng)造性，財(cái)務(wù)決策效率也會(huì)有所的下降"分權(quán)式財(cái)務(wù)管控模式的效益在于子公司財(cái)務(wù)決策效率的提高以及子公司積極性！創(chuàng)造性的極大發(fā)揮，從而為集團(tuán)創(chuàng)造更多的效益，成本則在于子公司財(cái)務(wù)決策目標(biāo)及財(cái)務(wù)行為與母公司總體財(cái)務(wù)目標(biāo)會(huì)出現(xiàn)背離以及財(cái)務(wù)資源利用效率的下降"所以在科學(xué)計(jì)算成本效益的同時(shí)制訂管控模式才不致于集團(tuán)成本投入過大高于產(chǎn)出效益，損害集團(tuán)的整體利益"除此之外，母公司在選擇集權(quán)式或分權(quán)式管控模式時(shí)，還應(yīng)考慮母子公司所處的行業(yè)和市場環(huán)境及母子公司管理者的素質(zhì)，管理層的業(yè)務(wù)和管理水平"這些因素也是可以影響到集團(tuán)企業(yè)管控模式運(yùn)行效果的"

3.2相融性財(cái)務(wù)管理體制建立的步驟

集團(tuán)企業(yè)在選擇企業(yè)管控模式上一定要充分考慮到自身的特點(diǎn)和情況選擇更加適合自己的財(cái)務(wù)管控模式，只有這樣才能充分調(diào)動(dòng)子公司的生產(chǎn)運(yùn)作的積極性和主動(dòng)性，又能充分實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資源的合理利用，維護(hù)集團(tuán)整體利益的實(shí)現(xiàn)，真正達(dá)到管控的目的。財(cái)險(xiǎn)公司建立相融性財(cái)務(wù)管理體制的步驟包括：

1. 確立財(cái)險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管控的目標(biāo)，包括財(cái)務(wù)目標(biāo)、制度目標(biāo)、人員目標(biāo)

2. 確立財(cái)務(wù)管理體制實(shí)施效果評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

3. 建立相融性財(cái)務(wù)管理體制實(shí)施項(xiàng)目小組，制定計(jì)劃，推動(dòng)實(shí)施。

4. 對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行分階段監(jiān)控，分析實(shí)施效果。

5. 對(duì)相融性財(cái)務(wù)管理體制實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)價(jià)。

6. 總結(jié)經(jīng)驗(yàn)。

3.3相融性財(cái)務(wù)管理體制建立的要點(diǎn)

財(cái)險(xiǎn)公司建立相融性財(cái)務(wù)管理體制的步驟包括：

1. 建立對(duì)子公司的指標(biāo)考核體系以及建立財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)

2. 規(guī)范重要財(cái)務(wù)決策的機(jī)

3. 對(duì)子公司財(cái)務(wù)人員進(jìn)行掌控

4 小結(jié)

目前我國集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理體制基本上有三種類型：一是集權(quán)式財(cái)務(wù)管理體制，二是分權(quán)式財(cái)務(wù)管理體制，三是集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合的相融性財(cái)務(wù)管理體制。相融型財(cái)務(wù)管理體期望通過集權(quán)與分權(quán)的交織配合，來聚合各方面各層次的資源優(yōu)勢(shì)，激發(fā)各層次管理者的積極性與責(zé)任感，推動(dòng)集團(tuán)整體利益目標(biāo)的協(xié)調(diào)性和高效率性，既能發(fā)揮集團(tuán)母公司財(cái)務(wù)調(diào)控職能，激發(fā)子公司的積極性和創(chuàng)造性，又能有效控制經(jīng)營者及子公司風(fēng)險(xiǎn)。通過太平財(cái)險(xiǎn)貴州分公司的實(shí)踐，我們發(fā)現(xiàn)在財(cái)務(wù)系統(tǒng)的整體優(yōu)化和企業(yè)資源的優(yōu)化配置、動(dòng)態(tài)調(diào)整企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理方式和節(jié)約組織成本等方面，相融性財(cái)務(wù)管理體制具備其他體制所無可比擬的優(yōu)勢(shì)。

參考文獻(xiàn)

1. 陳一平肖明雄 加強(qiáng)信息化管理完善保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)體系 冶金財(cái)會(huì)2006.12

2. 陳倩 財(cái)務(wù)分散管理模式的弊端與財(cái)務(wù)集中管理模式的實(shí)現(xiàn) 西部財(cái)會(huì) 2006.6

3. 董振東 集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)集中管理模式探析 合作經(jīng)濟(jì)與科技2007.9

4. 李文彥 對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)集中管理的思考 山西科技 2006.1