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第1篇：公司法務(wù)前景范文

【關(guān)鍵詞】財(cái)務(wù)公司 新常態(tài) 發(fā)展前景

金融危機(jī)爆發(fā)距今已近8年，金融危機(jī)以后，世界經(jīng)濟(jì)的游戲規(guī)則發(fā)生了變化，發(fā)達(dá)國(guó)家內(nèi)部正在進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整，中國(guó)也逐漸步入了新改革時(shí)代。“新常態(tài)”自2014年提出后一直被廣泛應(yīng)用。直到2014年底的APEC會(huì)議上，對(duì)其進(jìn)行了完整而全面的闡述，其中它包含三方面的特點(diǎn)：一是國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)從高速發(fā)展?fàn)顟B(tài)轉(zhuǎn)換為中低速增長(zhǎng)狀態(tài)；二是國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)進(jìn)行了不同程度優(yōu)化；三是創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)有了更重要的地位。

在我國(guó)成立的第一家企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司為1987年5月批設(shè)的東風(fēng)汽車(chē)工業(yè)財(cái)務(wù)公司。財(cái)務(wù)公司在中國(guó)發(fā)展近30年，截至2015年末，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司數(shù)量已增至224家，服務(wù)的企業(yè)集團(tuán)成員超過(guò)6萬(wàn)家，表內(nèi)外資產(chǎn)規(guī)模6.5萬(wàn)億元，行業(yè)遍布煤炭鋼鐵、能源電力、投資控股、生產(chǎn)制造、汽車(chē)、航天軍工等領(lǐng)域。這些財(cái)務(wù)公司服務(wù)的企業(yè)集團(tuán)囊括了我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的各個(gè)重要領(lǐng)域，占我國(guó)經(jīng)濟(jì)總量的三分之一。

“新常態(tài)”作為國(guó)家今后的重要政策，對(duì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著重要的意義。對(duì)企業(yè)而言，其財(cái)務(wù)公司必須抓住機(jī)遇，及時(shí)調(diào)整自身結(jié)構(gòu)，使其與“新常態(tài)”的發(fā)展戰(zhàn)略相適應(yīng)。因此，如何清晰地認(rèn)識(shí)新常態(tài)的含義，及時(shí)地抓住其可能帶來(lái)的機(jī)遇，是每一家財(cái)務(wù)公司必須考慮的重點(diǎn)。

一、“新常態(tài)”背景下財(cái)務(wù)公司面臨的內(nèi)外部挑戰(zhàn)

就企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平而言，近年來(lái)，受?chē)?guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)出明顯的中高速發(fā)展?fàn)顟B(tài)的影響，其發(fā)展也有放緩，總體趨勢(shì)：財(cái)務(wù)公司領(lǐng)域經(jīng)濟(jì)依舊處于增長(zhǎng)狀態(tài)，但對(duì)比前幾年，呈現(xiàn)明顯下滑趨勢(shì)。截止2015年底，財(cái)務(wù)公司行業(yè)全年凈盈利約760億，對(duì)比2014年，盈利增長(zhǎng)僅9%；而2013年，盈利增長(zhǎng)為20%，同樣的數(shù)據(jù)在2010年，增長(zhǎng)為30%。這些數(shù)據(jù)非常符合“新常態(tài)”的特征，表明財(cái)務(wù)公司應(yīng)該采取結(jié)構(gòu)優(yōu)化策略，以此刺激經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)。從凈資產(chǎn)收益率這一數(shù)據(jù)來(lái)看，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司近年來(lái)在資產(chǎn)規(guī)模快速增長(zhǎng)的同時(shí)，贏利水平也穩(wěn)步提高，凈資產(chǎn)收益率一直維持在14%以上的較高水平。但2014年該數(shù)據(jù)僅為11.8%，2015年降至11%，2016年一季度降至10%以下。

從資產(chǎn)規(guī)模及盈利水平兩大關(guān)鍵指標(biāo)的增速回落與下滑來(lái)看，新常態(tài)下，企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的發(fā)展面臨著內(nèi)外部環(huán)境的挑戰(zhàn)。

一方面，在外部環(huán)境上，當(dāng)前國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)主要呈現(xiàn)出“新常態(tài)”的上述三個(gè)特征。當(dāng)前，金融市場(chǎng)正在進(jìn)行改革深化，改革方針政策在實(shí)施起來(lái)會(huì)給市場(chǎng)帶來(lái)一定的波動(dòng)和不穩(wěn)定性。特別是國(guó)內(nèi)的利率市場(chǎng)化逐漸步入最后階段。而大部分財(cái)務(wù)公司主要依靠利息差來(lái)獲取利潤(rùn)，這明顯會(huì)受到利率市場(chǎng)波動(dòng)的影響，同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)獲得利潤(rùn)的能力也大打折扣。

財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)與金融機(jī)構(gòu)有著一定的相似性，目前多數(shù)承擔(dān)集團(tuán)內(nèi)部的存貸與資金結(jié)算任務(wù)，這些業(yè)務(wù)范圍與各大金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)具有同質(zhì)化特點(diǎn)，其創(chuàng)新性和競(jìng)爭(zhēng)力嚴(yán)重缺乏。

這就使得財(cái)務(wù)公司受到金融機(jī)構(gòu)影響變大。最關(guān)鍵的是當(dāng)前國(guó)內(nèi)商品市場(chǎng)存在一定缺陷，造成財(cái)務(wù)公司很難滿足客戶的需求。

另外一方面，企業(yè)內(nèi)部運(yùn)營(yíng)上，國(guó)內(nèi)當(dāng)前大部分集團(tuán)的財(cái)務(wù)公司在資金管理和提供服務(wù)方面均存在一定問(wèn)題，距發(fā)達(dá)國(guó)家水平有明顯差距。最為明顯的是，其利息凈盈利明顯低于投資獲得利潤(rùn)，這就造成其收入收到資本市場(chǎng)波動(dòng)的影響，存在很大的風(fēng)險(xiǎn)性。

財(cái)務(wù)公司隸屬于企業(yè)集團(tuán)，其運(yùn)營(yíng)收到一定程度制約。公司資金來(lái)源也比較單一，多為總公司撥款。所以，財(cái)務(wù)公司在資金預(yù)算及分配過(guò)程中多將重點(diǎn)集中在內(nèi)部調(diào)配方面，這雖然對(duì)于調(diào)節(jié)公司結(jié)構(gòu)，提高辦事效率有很大的好處，但是忽略了財(cái)務(wù)公司的外籌能力，不利于其未來(lái)發(fā)展。另外，財(cái)務(wù)公司的內(nèi)部人員往往由集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)人員組成，對(duì)比大型金融企業(yè)，相對(duì)缺乏對(duì)應(yīng)的專(zhuān)業(yè)人員。因此，如何應(yīng)對(duì)市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)多樣化的需要而將員工安排到位，同樣是很重要的問(wèn)題。

二、拓寬財(cái)務(wù)公司發(fā)展前景對(duì)應(yīng)措施

（一）合規(guī)建設(shè)是其穩(wěn)健發(fā)展的基石，進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理是其健康發(fā)展的前提

財(cái)務(wù)公司作為企業(yè)集團(tuán)資金的掌控者，與集團(tuán)的發(fā)展息息相關(guān)，可謂至關(guān)重要，可以說(shuō)其些許風(fēng)波都會(huì)對(duì)集團(tuán)的運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生重要影響。隨著經(jīng)濟(jì)步入“新常態(tài)”，財(cái)務(wù)公司的競(jìng)爭(zhēng)變得更加劇烈，面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)也變得更大。

風(fēng)險(xiǎn)偏好不同、戰(zhàn)略目標(biāo)不同，采取的風(fēng)險(xiǎn)管理模式和方法都有所不同。財(cái)務(wù)公司要根據(jù)集團(tuán)發(fā)展實(shí)際和財(cái)務(wù)公司發(fā)展階段，合理規(guī)劃資本、業(yè)務(wù)及利潤(rùn)增長(zhǎng)目標(biāo)，確保財(cái)務(wù)公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。應(yīng)強(qiáng)化財(cái)務(wù)公司高風(fēng)險(xiǎn)金融業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，設(shè)定必要的授權(quán)管理機(jī)制和業(yè)務(wù)管控流程，有效防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)，完善其風(fēng)險(xiǎn)管理的流程。

可參考《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和分類(lèi)監(jiān)管指引》，遵循全面、客觀、審慎性原則，嚴(yán)格監(jiān)控資本充足率、不良資產(chǎn)/貸款率、資產(chǎn)/貸款損失準(zhǔn)備充足率、流動(dòng)性比例、短期證券投資比例、長(zhǎng)期投資比例、擔(dān)保比例、存貸款比例、資本利潤(rùn)率、人民幣超額備付金率、累計(jì)外匯敞口頭寸比例等指標(biāo)。

（二）充分發(fā)揮企業(yè)集團(tuán)公司資金歸集平臺(tái)、資金結(jié)算平臺(tái)、資金監(jiān)控平臺(tái)的優(yōu)勢(shì)，提高資金集中管理水平

拓寬資本歸集范圍和深度，不僅設(shè)立境內(nèi)資金池，也要將境外資金進(jìn)行有效歸集，將其充當(dāng)企業(yè)集團(tuán)境外財(cái)產(chǎn)綜合管理的機(jī)構(gòu)，依照國(guó)家境外資金管理有關(guān)規(guī)定，與境內(nèi)有效聯(lián)通和運(yùn)作；協(xié)助集團(tuán)加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)資金、企業(yè)年金等特殊資金管理；協(xié)助集團(tuán)搭建統(tǒng)一的票據(jù)池，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)整體票據(jù)的統(tǒng)籌運(yùn)作，消化票據(jù)存量，降低集團(tuán)資金成本；積極探索建立集團(tuán)內(nèi)部資金定價(jià)體系和考核分配機(jī)制，利用市場(chǎng)機(jī)制調(diào)劑內(nèi)部資金余缺，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)公司資金集中管理效益共享；為集團(tuán)及所屬企業(yè)提供投資并購(gòu)、資本運(yùn)作和決策支持等服務(wù)，不斷提升集團(tuán)資金保障能力。

可適度拓展國(guó)際金融業(yè)務(wù)，通過(guò)符合條件的財(cái)務(wù)公司為集團(tuán)提供跨境資金歸集、結(jié)算、融資和風(fēng)險(xiǎn)管控等國(guó)際金融服務(wù)，推動(dòng)集團(tuán)企業(yè)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)。

（三）加強(qiáng)人才儲(chǔ)備

及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)公司的內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，完善其工作人員的績(jī)效考核方式，增強(qiáng)員工工作積極性，同時(shí)還要加強(qiáng)公司應(yīng)對(duì)外來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的能力。在用人機(jī)制、績(jī)效考評(píng)、職工薪酬等方面實(shí)施差異化管理，鼓勵(lì)財(cái)務(wù)公司與集團(tuán)開(kāi)展人才雙向流動(dòng)，適當(dāng)引入市場(chǎng)化人才選聘機(jī)制，拓寬財(cái)務(wù)公司人才發(fā)展通道，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)公司專(zhuān)業(yè)人才儲(chǔ)備優(yōu)勢(shì)，為業(yè)務(wù)協(xié)同和管理融合提供組織保障。同時(shí)，對(duì)于符合集團(tuán)董事、高級(jí)管理人員以及專(zhuān)業(yè)人才的的從事工作者，應(yīng)該早發(fā)現(xiàn)、早聯(lián)系，爭(zhēng)取做到人盡其用，確保重要崗位配有專(zhuān)業(yè)人才，減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

參考文獻(xiàn)

第2篇：公司法務(wù)前景范文

Enterprise Legal Management Status and Future Prospects

HUANG Chengjie

（Wujiang Industry， Chongqing 400010）

Abstract Enterprise legal management is increasingly important for corporate legal risk control and health operations. This paper analyzes the legal definition of domestic and international management to clarify its meaning. Secondly combing historical context of the development of corporate legal affairs， pointing out the various stages of legal management features. Furthermore， current analysis of enterprise legal management， points out real problems. Finally Prospect of corporate legal management trends.

Key words enterprise legal management; development history; environmental status; future prospects

0 引言

在西方，企業(yè)法務(wù)管理已經(jīng)不是一個(gè)新鮮詞匯，而是像研發(fā)和市場(chǎng)一樣被公司董事會(huì)、股東會(huì)認(rèn)可的必不可少的企業(yè)管理活動(dòng)，優(yōu)秀的法務(wù)管理為企業(yè)的良治提供保障，同時(shí)也是判斷企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的標(biāo)志之一。為了減少運(yùn)營(yíng)成本以及降低法律風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)內(nèi)企業(yè)對(duì)法務(wù)管理也越來(lái)越重視。對(duì)于國(guó)內(nèi)大中型企業(yè)來(lái)說(shuō)，或者說(shuō)對(duì)于那些力求長(zhǎng)期發(fā)展，尋求國(guó)際市場(chǎng)的企業(yè)來(lái)說(shuō)，面對(duì)全新的外部環(huán)境，行業(yè)整合、并購(gòu)重組、對(duì)外投資等活動(dòng)更趨頻繁，企業(yè)法務(wù)工作是保證其發(fā)展一路暢途不可或缺的重要因素之一。我們還要清楚地認(rèn)識(shí)到其中的困難與阻力，看清轉(zhuǎn)變的趨勢(shì)，堅(jiān)定發(fā)展的步伐。

1 企業(yè)法務(wù)管理的內(nèi)涵

認(rèn)識(shí)企業(yè)法務(wù)管理，明確其內(nèi)涵是必須的。國(guó)外學(xué)者通過(guò)對(duì)企業(yè)總法律顧問(wèn)及法務(wù)部門(mén)人員的角色和職能的描述對(duì)企業(yè)法務(wù)管理進(jìn)行界定。比如，美國(guó)學(xué)者Sarah Helene Duggin對(duì)企業(yè)法務(wù)的界定是：企業(yè)法務(wù)的角色是企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的法律顧問(wèn)、政策制定者和審查者、公司制度監(jiān)督者、法律糾紛解決者、新法規(guī)信息提供者、公司形象維護(hù)者。加拿大學(xué)者John H Jackson（1997）將總法律顧問(wèn)的角色分為風(fēng)險(xiǎn)防范者以及決策參與者。也有學(xué)者對(duì)法務(wù)部門(mén)的職責(zé)進(jìn)行了分類(lèi)：降低企業(yè)運(yùn)行中的法律風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決企業(yè)管理中的法律問(wèn)題，為企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值。由此可見(jiàn)，國(guó)外對(duì)企業(yè)法務(wù)管理的定義主要是：企業(yè)法務(wù)部門(mén)以總法律顧問(wèn)為主導(dǎo)，法務(wù)人員針對(duì)企業(yè)可能面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，并參與以及支持企業(yè)決策的制定。國(guó)內(nèi)對(duì)企業(yè)法務(wù)管理概念的定義注重的是從法務(wù)部門(mén)出發(fā)，從企業(yè)法務(wù)部門(mén)的職責(zé)劃分來(lái)進(jìn)行界定的。其中具有代表性的是《中央企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告》中的定義：企業(yè)法務(wù)部門(mén)是在企業(yè)內(nèi)部設(shè)置的、對(duì)企業(yè)法律事務(wù)進(jìn)行管理、對(duì)企業(yè)各種經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行法律審查、預(yù)防法律風(fēng)險(xiǎn)、處理法律糾紛、并由受雇于企業(yè)人員構(gòu)成職業(yè)群體組成的職能部門(mén)。

國(guó)內(nèi)外在界定法務(wù)管理時(shí)偏重點(diǎn)雖然有所不同，但都是針對(duì)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)處理或者法律專(zhuān)職人員責(zé)任進(jìn)行界定，并且都明確企業(yè)法務(wù)管理的主體。借鑒中外的不同定義，企業(yè)法務(wù)管理可以界定為：為幫助企業(yè)更好地適應(yīng)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化以及加強(qiáng)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，以具有法律專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)以及商務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)的法務(wù)人員組成法務(wù)部門(mén)，該部門(mén)以總法律顧問(wèn)為主導(dǎo)，負(fù)責(zé)公司法律問(wèn)題的解決、人員的管理、法律風(fēng)險(xiǎn)的管理，并建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)管控體系，對(duì)企業(yè)內(nèi)外部可能面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。

2 我國(guó)企業(yè)法務(wù)管理的環(huán)境現(xiàn)狀以及存在的具體問(wèn)題

西方的成功經(jīng)驗(yàn)證明，科學(xué)的法務(wù)管理不僅是企業(yè)軟實(shí)力的具體表現(xiàn)，也可大大提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力和風(fēng)險(xiǎn)管控能力，是企業(yè)做大做強(qiáng)不可缺少的環(huán)節(jié)。但是，法務(wù)管理與其所存在的經(jīng)營(yíng)環(huán)境關(guān)系密切，所以有必要對(duì)我國(guó)企業(yè)法務(wù)管理的環(huán)境現(xiàn)狀進(jìn)行分析，并提出存在的問(wèn)題。

2.1 我國(guó)企業(yè)法務(wù)管理的環(huán)境現(xiàn)狀

（1）不同性質(zhì)的企業(yè)之間法務(wù)工作開(kāi)展以及需求程度不盡相同。國(guó)有企業(yè)與民營(yíng)企業(yè)相比，民營(yíng)企業(yè)對(duì)法務(wù)工作的開(kāi)展更具主動(dòng)性。因?yàn)槊駹I(yíng)企業(yè)自身資本比不上國(guó)企，在政策偏向上也不具優(yōu)勢(shì)，需要面對(duì)更多的法律風(fēng)險(xiǎn)，所以對(duì)法務(wù)工作的剛性需求大，開(kāi)展也更具緊迫性。對(duì)國(guó)有企業(yè)而言，對(duì)法務(wù)的需求就不是那么大。截至2014年9月底連續(xù)實(shí)施的法制工作三個(gè)三年目標(biāo)，有2584家中央企業(yè)系統(tǒng)建立了總法律顧問(wèn)制度，中央企業(yè)全系統(tǒng)法律顧問(wèn)隊(duì)伍超過(guò)2萬(wàn)人。數(shù)量雖然有所提升，但法務(wù)工作現(xiàn)狀依然嚴(yán)峻，國(guó)資委的相關(guān)調(diào)研數(shù)據(jù)顯示，中央企業(yè)重要子企業(yè)總法律顧問(wèn)專(zhuān)職率和法律顧問(wèn)持證上崗率仍然不高，隊(duì)伍專(zhuān)業(yè)化水平偏低;一些企業(yè)只注重考評(píng)指標(biāo)，應(yīng)付了事，并不重實(shí)際效果;還有一些企業(yè)虛構(gòu)法律事務(wù)機(jī)構(gòu)，組織體系建立也不完善，許多人員配備不到位。

（2）不同規(guī)模、行業(yè)的企業(yè)之間對(duì)法務(wù)工作的需求不同，法務(wù)人員的工作量也不一樣，導(dǎo)致企業(yè)對(duì)法務(wù)工作的重視程度不同。通常情況下，在大型企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)、競(jìng)爭(zhēng)激烈的新興行業(yè)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)比較高的企業(yè)中法務(wù)工作的重視程度較高，工作開(kāi)展的相對(duì)全面與深入，例如建筑施工企業(yè)由于自身行業(yè)特點(diǎn)加之管理認(rèn)識(shí)不到位訴訟糾紛較多，造成經(jīng)濟(jì)效益流失的現(xiàn)象比較嚴(yán)重，大多數(shù)施工企業(yè)已經(jīng)認(rèn)識(shí)到了防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)就是創(chuàng)效的含義，對(duì)法務(wù)工作越來(lái)越重視;而國(guó)企、中小型企業(yè)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)小的企業(yè)中，法務(wù)工作沒(méi)有體現(xiàn)重要性的機(jī)會(huì)，無(wú)法與企業(yè)財(cái)富增長(zhǎng)掛鉤，故往往被企業(yè)分散、弱化，進(jìn)而忽視。

（3）企業(yè)特別是國(guó)有企業(yè)法務(wù)工作的發(fā)展很大程度上停留于表面，企業(yè)法務(wù)團(tuán)隊(duì)仍被排擠在企業(yè)核心成分之外，職責(zé)范圍被弱化。一些國(guó)有企業(yè)總部雖有專(zhuān)門(mén)法律機(jī)構(gòu)，但人微言輕、作用有限;二級(jí)分支機(jī)構(gòu)法律人數(shù)量有限，常常陷入單兵作戰(zhàn)的困境;三級(jí)公司沒(méi)有單獨(dú)的法律機(jī)構(gòu)，法務(wù)人員受非法務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)。在法律風(fēng)險(xiǎn)防范與企業(yè)發(fā)展發(fā)生沖突時(shí)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者與業(yè)務(wù)部門(mén)往往會(huì)以獲取利潤(rùn)為重，對(duì)法務(wù)意見(jiàn)并不理會(huì)。

（4）中國(guó)企業(yè)法務(wù)管理的外部環(huán)境比起西方發(fā)達(dá)國(guó)家還是存在一定差距，法務(wù)管理的發(fā)展環(huán)境整體而言較為惡劣。比如，我們的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)還不完善，政府不當(dāng)干預(yù)經(jīng)濟(jì)的行為較多;國(guó)企是經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)力量，享受較多優(yōu)惠以及壟斷大部分行業(yè)，民營(yíng)企業(yè)在夾縫中生存;融入國(guó)際化進(jìn)程太慢，許多企業(yè)沒(méi)有國(guó)際化的視野;高端技術(shù)創(chuàng)新乏善可陳等等。

2.2 我國(guó)企業(yè)法務(wù)管理存在的具體問(wèn)題

（1）企業(yè)法務(wù)工作者的業(yè)務(wù)水平存在問(wèn)題。企業(yè)法務(wù)工作需要的不是一個(gè)單純的知識(shí)型、文憑型、司法職業(yè)型或者社會(huì)律師型的企業(yè)法務(wù)人員，而是需要一個(gè)熟悉本企業(yè)與行業(yè)的，商務(wù)型、業(yè)務(wù)型、能力型、管理型、復(fù)合型的法務(wù)人員。而一般企業(yè)中存在著三種不同類(lèi)型的法務(wù)，一種是從本企業(yè)自身培養(yǎng)成長(zhǎng)起來(lái)的法務(wù)人員，缺少司法實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)以及在司法系統(tǒng)的人際關(guān)系，工作起來(lái)會(huì)感覺(jué)不專(zhuān)業(yè)，遇到專(zhuān)業(yè)法律問(wèn)題需要請(qǐng)教外聘的專(zhuān)業(yè)律師。另一種是大學(xué)教師、公檢法還有社會(huì)律師出身的法律人士，缺乏對(duì)企業(yè)了解以及商務(wù)管理思維習(xí)慣，工作中的專(zhuān)家思維模式相對(duì)刻板，時(shí)常與企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益產(chǎn)生沖突。第三種則是剛剛法學(xué)畢業(yè)的學(xué)生，沒(méi)有經(jīng)驗(yàn)。不管哪一類(lèi)型都還不能很好解讀法務(wù)工作的要領(lǐng)，我國(guó)企業(yè)法務(wù)市場(chǎng)急需既有專(zhuān)業(yè)法律知識(shí)又有企業(yè)商務(wù)經(jīng)驗(yàn)的復(fù)合型人才。

（2）企業(yè)法務(wù)部門(mén)不能很好地與其他部門(mén)進(jìn)行互動(dòng)，不能融入到日常管理工作中，無(wú)法對(duì)各部門(mén)工作的隱藏風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)往往是隱藏在企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的，例如投資風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)支付風(fēng)險(xiǎn)、人事風(fēng)險(xiǎn)、安全事故風(fēng)險(xiǎn)等。但現(xiàn)實(shí)中許多企業(yè)法務(wù)部門(mén)往往與風(fēng)險(xiǎn)存在的部門(mén)溝通不夠，沒(méi)有較好的介入點(diǎn)以及切入時(shí)機(jī)，難以及時(shí)發(fā)現(xiàn)和反饋各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，往往只能做事后補(bǔ)救處理。這樣一來(lái)，法務(wù)部門(mén)不能在根源上預(yù)防法律風(fēng)險(xiǎn)，難以發(fā)揮法務(wù)部門(mén)真正的作用。

（3）企業(yè)法務(wù)工作團(tuán)隊(duì)缺乏穩(wěn)定性，人員隊(duì)伍流動(dòng)性普遍較高，難以形成具有穩(wěn)定性與傳承性的法律工作團(tuán)隊(duì)。企業(yè)法務(wù)在中國(guó)仍舊屬于剛剛起步的職業(yè)，但由于沒(méi)有國(guó)內(nèi)經(jīng)驗(yàn)可以借鑒，職業(yè)發(fā)展方向以及具體發(fā)展道路難以預(yù)測(cè)。而且在發(fā)展初期，企業(yè)法務(wù)存在不規(guī)范、不重視、不理解的問(wèn)題，這樣的問(wèn)題也許還會(huì)在不同類(lèi)型的企業(yè)中存在一段時(shí)間，導(dǎo)致許多企業(yè)法務(wù)的從業(yè)人員對(duì)自己的職業(yè)選擇充滿懷疑，對(duì)自己的職業(yè)前景極其不自信。這是導(dǎo)致難以建設(shè)穩(wěn)定的企業(yè)法務(wù)團(tuán)隊(duì)的重要原因。

3 對(duì)企業(yè)法務(wù)管理未來(lái)的展望

雖然中國(guó)的企業(yè)法務(wù)管理起步較晚，發(fā)展較緩慢，普遍存在認(rèn)識(shí)不到位、主管部門(mén)不明確等問(wèn)題，但隨著內(nèi)外部環(huán)境變化，中國(guó)的企業(yè)法務(wù)管理將會(huì)呈現(xiàn)法務(wù)管理日益重要、法律顧問(wèn)的素質(zhì)要求越來(lái)越高、法律顧問(wèn)地位逐漸上升的發(fā)展趨勢(shì)。

第一，企業(yè)法務(wù)管理在社會(huì)環(huán)境以及企業(yè)發(fā)展中變得越來(lái)越重要。隨著我國(guó)法治建設(shè)的推進(jìn)，在黨的十中提出了“加快社會(huì)主義法治國(guó)家的建設(shè)”以及市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的建設(shè)，可見(jiàn)我國(guó)對(duì)企業(yè)在當(dāng)前法律制度規(guī)范下經(jīng)營(yíng)以及自由競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越重視。在全球化的背景下，企業(yè)法務(wù)管理的重要性在越來(lái)越復(fù)雜的全球經(jīng)濟(jì)環(huán)境下也逐漸突出。

第3篇：公司法務(wù)前景范文

關(guān)鍵詞：私募股權(quán)投資；對(duì)賭協(xié)議；金融衍生產(chǎn)品

作為私募股權(quán)投資機(jī)構(gòu)的重要保障手段，對(duì)賭協(xié)議在司法上的法律效力認(rèn)定問(wèn)題都至關(guān)重要關(guān)系到風(fēng)投市場(chǎng)上投資者的激勵(lì)和融資者的融資多樣性需求。對(duì)于融資方而言，“對(duì)賭”是對(duì)投資方能夠?qū)崿F(xiàn)財(cái)務(wù)上或者其他權(quán)益方面績(jī)效的承諾，減少溝通和博弈成本。對(duì)于投資者來(lái)說(shuō)，則是最大化保障所投資本的保底收益。在如此激烈的“對(duì)賭”博弈中，所謂“一榮俱榮，一損俱損”，贏亦雙贏，損或雙損，旱澇保收顯然難以得見(jiàn)。

一、對(duì)賭協(xié)議合法性的法律之殤

對(duì)賭協(xié)議，英美國(guó)家又稱(chēng)估值調(diào)整機(jī)制（valuation adjustment mechanism）， 投融資雙方對(duì)未來(lái)不確定情況進(jìn)行的一種約定。投資者與融資方或融資方的控股股東約定，融資方必須在某一個(gè)時(shí)點(diǎn)達(dá)到財(cái)務(wù)上或是非財(cái)務(wù)上的某種績(jī)效。如果實(shí)現(xiàn)約定績(jī)效，則融資方行權(quán)，可以獲得如低價(jià)受讓股份等利益。如果沒(méi)有實(shí)現(xiàn)約定績(jī)效，則投資方行權(quán)，要求融資方進(jìn)行現(xiàn)金補(bǔ)償或者給予股權(quán)回報(bào)等。對(duì)賭協(xié)議不是一份完整的協(xié)議，而是關(guān)于未來(lái)不確定性約定期權(quán)的一項(xiàng)條款。簽訂對(duì)賭協(xié)議一方面可既激勵(lì)融資方實(shí)現(xiàn)預(yù)期盈利目標(biāo)，另一方面也有利于投資方面對(duì)雙方在投資標(biāo)的上的信息不對(duì)稱(chēng)而規(guī)避PE預(yù)期不達(dá)標(biāo)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。因此，不管是投資方還是融資方都愿意通過(guò)簽訂對(duì)賭協(xié)議來(lái)達(dá)到各自的目的，可謂“一個(gè)愿打一個(gè)愿挨”。

對(duì)賭協(xié)議作為一種投資工具，在美國(guó)、中國(guó)香港等國(guó)家和地區(qū)廣泛適用并受到當(dāng)?shù)胤傻恼J(rèn)可和保護(hù)。目前我國(guó)法律條文中沒(méi)有明確規(guī)定對(duì)賭協(xié)議是否合法有效。2012年11月，針對(duì)海富投資有限公司（下稱(chēng)“海富投資”）訴甘肅世恒有色資源再利用有限公司（以下稱(chēng)“甘肅世恒”）不履行對(duì)賭協(xié)議補(bǔ)償投資案，最高法作出國(guó)內(nèi)首例PE對(duì)賭協(xié)議無(wú)效判決。一時(shí)間，一石激起千層浪，關(guān)于對(duì)賭協(xié)議的效力問(wèn)題的探討此起彼伏。“對(duì)賭”這個(gè)來(lái)自西方發(fā)達(dá)國(guó)家的舶來(lái)品，在中國(guó)卻難以認(rèn)定有效，而橫在對(duì)賭協(xié)議面前的“達(dá)摩克利斯之劍”是現(xiàn)行《公司法》、《合同法》等法律和法規(guī)規(guī)章中的相關(guān)規(guī)定對(duì)對(duì)賭條款的合法有效性提出的“質(zhì)疑”。

（一）對(duì)賭條款有違公司法股東風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、同股同權(quán)的原則，損害其他股東的利益。

《公司法》第三條第二款規(guī)定：“有限責(zé)任公司的股東以其認(rèn)繳的出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任；股份有限公司的股東以其認(rèn)購(gòu)的股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任。”公司的股東以出資額或認(rèn)購(gòu)的股份承擔(dān)有限責(zé)任和公司經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)賭協(xié)議的設(shè)計(jì)是在目標(biāo)公司達(dá)不到某種績(jī)效時(shí)，對(duì)投資人的利益進(jìn)行區(qū)別保護(hù)。這違法了公司風(fēng)險(xiǎn)由股東共擔(dān)的原則。此外，對(duì)賭協(xié)議中往往約定投資方享有優(yōu)先于其他股東的權(quán)利，特別是股息分配優(yōu)先權(quán)、剩余財(cái)產(chǎn)分配優(yōu)先權(quán)、超比例表決權(quán)等條款更是霸王條款，違反了公平原則，也違反了我國(guó)公司法同股同權(quán)的立法精神。

如上所述，對(duì)賭協(xié)議之所以是“對(duì)”，就是說(shuō)投資方和融資方都可能在未來(lái)行使利于己方的權(quán)利。比如，假設(shè)投資方賭贏，則投資方可以根據(jù)事先的約定行權(quán)獲取利益。假設(shè)融資方賭贏，則其亦可依約行權(quán)。這種對(duì)賭只可能出現(xiàn)一種結(jié)果，也就是一輸一贏。事實(shí)上，即使是在投資方賭輸?shù)那闆r下，其利益可能會(huì)因如低價(jià)轉(zhuǎn)讓所有的股權(quán)等而折損，但是其也有可能因?yàn)楣镜目?jī)效（利潤(rùn)大幅增加、股價(jià)上升、IPO上市）而獲得股價(jià)上的溢價(jià)收益。因此，不管怎樣，投資方好像都處在“穩(wěn)賺”的位置上，從而會(huì)有違背股東之間風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的假象。這也是阻擋對(duì)賭協(xié)議合法有效的重要一個(gè)理由。

（二）、對(duì)賭條款違法資本維持原則，損害公司和債權(quán)人利益。

關(guān)于海富投資與甘肅世恒的對(duì)賭協(xié)議補(bǔ)償投資案，有人認(rèn)為①其補(bǔ)償協(xié)議違背了《公司法》上的資本維持原則。“無(wú)論海富公司從甘肅世恒獲得多少補(bǔ)償，都意味著其抽回了對(duì)甘肅世恒的部分投資，且不滿足法律規(guī)定的幾項(xiàng)撤資情形，違反了公司法上資本維持原則，侵犯了公司及公司債權(quán)人的利益。”②

當(dāng)然，實(shí)踐中對(duì)賭協(xié)議多式多樣，現(xiàn)金補(bǔ)償只是一種投資者行權(quán)的方式。其他約定如管理層變更、轉(zhuǎn)讓股權(quán)、回購(gòu)股權(quán)等都不涉及到違法資本維持原則。但是，隨著越來(lái)越多的PE投資人選擇用現(xiàn)金補(bǔ)償?shù)姆绞絹?lái)保障自己的利益，現(xiàn)金補(bǔ)償已經(jīng)成為對(duì)賭協(xié)議的一種主要的方式。

（三）、對(duì)賭條款涉及以投資之名行企業(yè)拆借之實(shí)。

許多企業(yè)往往通過(guò)約定固定價(jià)格回購(gòu)股權(quán)條款，是以投資之名，行企業(yè)非法拆借之實(shí)。在海富投資與甘肅世恒的對(duì)賭協(xié)議補(bǔ)償案中，甘肅省高級(jí)人民法院法院判定③：“海富公司作為投資者不論世恒公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?nèi)绾危苋〉眉s定收益而不承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)。參照《最高人民法院關(guān)于審理聯(lián)營(yíng)合同糾紛案件若干問(wèn)題的解答》第四條第二項(xiàng)關(guān)于‘企業(yè)法人、事業(yè)法人作為聯(lián)營(yíng)一方向聯(lián)營(yíng)體投資，但不參加共同經(jīng)營(yíng)，也不承擔(dān)聯(lián)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，不論盈虧均按期收回本息，或者按期收取固定利潤(rùn)的，是明為聯(lián)營(yíng)，實(shí)為借貸，違反了有關(guān)金融法規(guī)，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)合同無(wú)效’之規(guī)定。”可見(jiàn)，很多企業(yè)確實(shí)是為了規(guī)避企業(yè)拆借禁令而巧另名目，采用虛假簽訂合同以及偽造不存在的交易的形式，實(shí)質(zhì)上則是為了融資。

關(guān)于這一點(diǎn)，我們首先必須區(qū)分清楚股權(quán)投資和民間借貸的關(guān)系，只有將二者區(qū)分開(kāi)來(lái)，我們才能將非法拆借行為從私募股權(quán)拆借中剝離出來(lái)。

二、對(duì)賭協(xié)議的法律效力探討

從最高法院作對(duì)海富投資與甘肅世恒的對(duì)賭協(xié)議補(bǔ)償案的判決生效后，對(duì)賭協(xié)議的有效性一直是PE界和法律界熱烈討論的焦點(diǎn)，有些人認(rèn)為從這個(gè)案例中，我們可以看到司法機(jī)關(guān)對(duì)于對(duì)賭案件的態(tài)度，即凡是投資人與目標(biāo)公司的對(duì)賭協(xié)議皆無(wú)效，而其與目標(biāo)公司股東的對(duì)賭協(xié)議則是有效的。誠(chéng)然，我們雖是大陸法系國(guó)家，但是先例對(duì)于后來(lái)案件的影響力也是存在的。但是，關(guān)于對(duì)賭協(xié)議的法律效力問(wèn)題真的就是這么一刀切的認(rèn)定嗎？要認(rèn)清這點(diǎn)，我們首先要基于對(duì)賭協(xié)議的法理基礎(chǔ)進(jìn)行分析。以下為從合同法和經(jīng)濟(jì)法兩個(gè)角度對(duì)對(duì)賭協(xié)議的法律效力問(wèn)題進(jìn)行探討。

（一）合同法基礎(chǔ)：對(duì)賭協(xié)議是一種射幸合同

顯然，我們無(wú)法在有名合同中找出一種合同與之對(duì)應(yīng)，對(duì)賭協(xié)議不是一種有名合同。既然如此，我們就不能簡(jiǎn)單依據(jù)某個(gè)特定條款為“對(duì)賭協(xié)議”而判斷其無(wú)效，而應(yīng)當(dāng)具體考查其條款設(shè)置是否符合合同法的一般規(guī)定。對(duì)賭協(xié)議的制度設(shè)計(jì)本身并無(wú)“合法”與“非法”的印記，不能抽象界定對(duì)賭協(xié)議的效力。“應(yīng)當(dāng)依據(jù)《合同法》相關(guān)規(guī)定判斷對(duì)賭協(xié)議或者對(duì)賭條款的有效性，而不是依據(jù)合同種類(lèi)的定性或者當(dāng)事人對(duì)合同名稱(chēng)的選擇，直接否認(rèn)該條款的效力。”④

誠(chéng)然，對(duì)賭合同不具有一般合同所要求的等價(jià)有償?shù)奶匦裕沁@并不能否認(rèn)其作為一種合法有效的合同。對(duì)賭協(xié)議是一種射幸合同，其符合射幸合同的一般要件。射幸合同⑤，是指合同的法律效果在締約時(shí)不能確定的合同，保險(xiǎn)合同、押賭合同、有獎(jiǎng)或有獎(jiǎng)銷(xiāo)售合同均屬此類(lèi)。正如有學(xué)者所稱(chēng)：“區(qū)分確定合同與射幸合同的法律意義在于，確定合同一般要求等價(jià)有償，若不等價(jià)則可能被撤銷(xiāo)乃至無(wú)效。射幸合同一般不能從等價(jià)與否的角度來(lái)衡量合同是否公平”⑤

射幸合同在國(guó)外廣泛存在和被法律所承認(rèn)。美國(guó)《合同法重述》第291條則規(guī)定：“本重述中的‘射幸允諾’是指以偶然事件的發(fā)生或由當(dāng)事人假定的偶然事件的發(fā)生為條件的允諾。”《法國(guó)民法典》第1104條第2款將射幸合同定義為：“在契約等價(jià)是指各方當(dāng)事人依據(jù)某種不確定的事件，均有獲得利益或損失之可能時(shí)，此種契約為射幸契約。”⑥

射幸合同的基本特征有⑦：（1）射幸合同的交易對(duì)象是“幸運(yùn)”；（2）射幸合同的成立不依交易標(biāo)的物實(shí)際出現(xiàn)與否為轉(zhuǎn)移；（3）射幸合同要求締約人對(duì)交易風(fēng)險(xiǎn)獨(dú)自承擔(dān)責(zé)任；（4）射幸合同的締約雙方從一開(kāi)始就應(yīng)當(dāng)完全知曉該合同的風(fēng)險(xiǎn)和交易規(guī)則。從以上條件來(lái)看，對(duì)賭協(xié)議都符合射幸合同的基本要件。因此，非等價(jià)有償不是阻止其合法有效的障礙。

綜上，我們?cè)谟懻搶?duì)賭協(xié)議合法性進(jìn)行考量時(shí)，不應(yīng)當(dāng)僅僅從某一個(gè)時(shí)間節(jié)點(diǎn)，如對(duì)賭結(jié)果發(fā)生時(shí)，以靜態(tài)的角度來(lái)衡量其是否符合等價(jià)有償、公平合理等原則，而應(yīng)當(dāng)從整個(gè)私募股權(quán)投資的始終來(lái)進(jìn)行整體和客觀的分析。對(duì)賭協(xié)議不管在國(guó)內(nèi)還是國(guó)外對(duì)于PE投資都起到不可替代的推動(dòng)作用，其商業(yè)性已經(jīng)得到了檢驗(yàn)。由于我國(guó)法律政策和道德習(xí)俗的特殊性（比如，拆借禁令、投資人風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)），對(duì)賭協(xié)議的合法性尚未得到認(rèn)可，但是我們應(yīng)當(dāng)打破這個(gè)窠臼，正確合理地看待對(duì)賭協(xié)議。

（二）經(jīng)濟(jì)（金融）法基礎(chǔ)

我國(guó)絕大多數(shù)未上市民營(yíng)企業(yè)都面臨這樣的問(wèn)題，企業(yè)規(guī)模大，發(fā)展前景好，但是也面臨著嚴(yán)重的資金和現(xiàn)金流不足的困境。融資難、融資渠道狹窄已經(jīng)成為制約這些企業(yè)發(fā)展的桎梏所在。

實(shí)踐表明，我國(guó)民營(yíng)企業(yè)處于發(fā)展上升期，急需銀行和大金融機(jī)構(gòu)的資金支持，而銀行的資金傾向國(guó)有、大型企業(yè)的天然特性，使得這些企業(yè)融資無(wú)門(mén)。以此同時(shí)，很多如摩根士丹利、英聯(lián)、鼎暉這種大的國(guó)際投資機(jī)構(gòu)正是看中了這些大企業(yè)的上升空間特別是上市后的溢價(jià)增長(zhǎng)，而“對(duì)賭”的“定心丸”承諾也是讓這些大PE機(jī)構(gòu)爭(zhēng)奪這些項(xiàng)目的另一個(gè)重要原因。

PE過(guò)程中引入對(duì)賭協(xié)議，形式上是通過(guò)簽訂合同實(shí)現(xiàn)，而實(shí)質(zhì)上是投資者對(duì)未來(lái)不確定的權(quán)利的購(gòu)買(mǎi)，與金融衍生產(chǎn)品相似。在金融領(lǐng)域，金融衍品生交易本質(zhì)上也是一種射幸合同。⑧例如，商品期貨合同是取決于某一商品在未來(lái)時(shí)點(diǎn)上的不確定價(jià)格。商品期權(quán)投資者購(gòu)買(mǎi)未來(lái)某一資產(chǎn)的權(quán)利，通過(guò)未來(lái)價(jià)格和買(mǎi)入價(jià)格的偏離來(lái)獲取差價(jià)。“與這些合同和安排類(lèi)似，對(duì)賭協(xié)議實(shí)際上也是一個(gè)取決于未來(lái)某一參數(shù)的支付安排，只是該參數(shù)是公司的盈利數(shù)額。不過(guò)，盈利數(shù)額實(shí)際上對(duì)應(yīng)了公司凈資產(chǎn)的增長(zhǎng)，也與股權(quán)價(jià)格直接聯(lián)系。因此，從經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)上說(shuō)，對(duì)賭協(xié)議所參照的也是公司的凈資產(chǎn)價(jià)值，因此可以被看作是一份股票期權(quán)合同。只是，與通常人們所理解的證券市場(chǎng)上可行權(quán)交易的期權(quán)合同不同，這份合同并不是以股權(quán)進(jìn)行交付，而是根據(jù)股權(quán)價(jià)值以現(xiàn)金支付。”⑨

我們可以發(fā)現(xiàn)，對(duì)賭協(xié)議實(shí)際上完全符合金融衍生合同的定義，是金融衍生合同的“變種”與創(chuàng)新。對(duì)賭協(xié)議的引入主要是為了保護(hù)投資者的利益，應(yīng)當(dāng)納入經(jīng)濟(jì)法的范疇。以經(jīng)濟(jì)法的視角保護(hù)處于信息弱勢(shì)一方的投資者。如果目標(biāo)企業(yè)提供了錯(cuò)誤的財(cái)務(wù)或者非財(cái)務(wù)信息或故意捏造可能造成重大損失的信息或隱瞞巨額債務(wù)，投資方可以宣布投資合同和對(duì)賭協(xié)議無(wú)效，并要求企業(yè)賠償損失。

注 釋?zhuān)?/p>

①朱濤.李博雅.“對(duì)賭協(xié)議第一案”中被遺忘的資本維持原則（J）.法務(wù)管理，2013，（10）.

②朱濤.李博雅.“對(duì)賭協(xié)議第一案”中被遺忘的資本維持原則（J）.法務(wù)管理，2013，（10）.

③（2011）甘民二終字第96號(hào)

④彭冰.對(duì)賭協(xié)議：未來(lái)不確定性的合同解決（J）.北京.中國(guó)社會(huì)科學(xué)報(bào)，2012，（11）.

⑤崔建遠(yuǎn).合同法[M].北京.法律出版社，1998.

⑥王前鋒.張衛(wèi)新.論金融衍生交易的法律性質(zhì)[J].政法論叢，2004，（6）.

⑦黃風(fēng).射幸契約與衍生金融工具交易[M].羅馬法?中國(guó)法與民法法典化―物權(quán)和債權(quán)之研究.北京.中國(guó)政法大學(xué)出版社，2001.

第4篇：公司法務(wù)前景范文

法學(xué)熱的背后，也需要有些冷思考。根據(jù)麥可思研究院的大學(xué)生就業(yè)報(bào)告來(lái)看，近幾年來(lái)，法學(xué)專(zhuān)業(yè)就業(yè)頻頻亮紅燈，屬于“失業(yè)量比較大，就業(yè)率比較低的高失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)型專(zhuān)業(yè)”。因此，在報(bào)考的時(shí)候，你就要對(duì)開(kāi)設(shè)法學(xué)高校的專(zhuān)業(yè)設(shè)置有所了解，發(fā)掘相同專(zhuān)業(yè)名稱(chēng)背后的秘密，結(jié)合自身情況有針對(duì)性地報(bào)考，才能在法學(xué)的天空飛得更高。在本科層次，除了政法類(lèi)大學(xué)，幾乎所有的綜合性大學(xué)都開(kāi)設(shè)法學(xué)專(zhuān)業(yè)，而一些理工科的院校也開(kāi)設(shè)了具有行業(yè)特色的法學(xué)專(zhuān)業(yè)，下面我們就來(lái)一覽它們的風(fēng)采。

法學(xué)（不分方向）

很多學(xué)校的法學(xué)專(zhuān)業(yè)不分方向招生，在培養(yǎng)方面也比較注重宏觀。法學(xué)專(zhuān)業(yè)四年本科時(shí)間，重點(diǎn)在于培養(yǎng)學(xué)生形成嚴(yán)謹(jǐn)?shù)倪壿嬎季S能力和說(shuō)話的條理性，樹(shù)立社會(huì)責(zé)任感。在理論層面，學(xué)生需要學(xué)習(xí)法學(xué)基本理論和系統(tǒng)法律專(zhuān)業(yè)知識(shí)，熟悉我國(guó)法律法規(guī)及有關(guān)政策。在技術(shù)層面，律師實(shí)務(wù)、司法鑒定、法醫(yī)等技術(shù)也要求有所了解與掌握。

必修課程：法理學(xué)、中國(guó)法制史、憲法、行政法與行政訴訟法、刑法、刑事訴訟法、民法、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法、商法、經(jīng)濟(jì)法、民事訴訟法、國(guó)際法、國(guó)際私法、國(guó)際經(jīng)濟(jì)法等。

就業(yè)方向：因?yàn)闆](méi)有進(jìn)行專(zhuān)業(yè)分流，重視學(xué)生法律基礎(chǔ)知識(shí)的培養(yǎng)，所以就業(yè)范圍比較廣。隨著就業(yè)門(mén)檻的提高與近年來(lái)法律碩士的大規(guī)模擴(kuò)招，許多同學(xué)選擇攻讀法學(xué)碩士或者法律碩士，提高自己的職場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。如果你還想繼續(xù)充電，讀研是最好的選擇。此外，中央和地方各級(jí)政府部門(mén)、公檢法機(jī)關(guān)、公司企業(yè)、律師事務(wù)所、金融機(jī)構(gòu)等都為法學(xué)專(zhuān)業(yè)學(xué)生提供了大量崗位，可從事律師、法官、法律顧問(wèn)、法務(wù)專(zhuān)員等相關(guān)工作。當(dāng)然，如果你性格外向，熱愛(ài)媒體工作，也可以選擇與法律相關(guān)的媒體工作，如去法制日?qǐng)?bào)社。央視著名主持人撒貝寧就是法律碩士。

推薦院校：開(kāi)設(shè)法學(xué)專(zhuān)業(yè)的王牌院校有中國(guó)政法大學(xué)、武漢大學(xué)、中國(guó)人民大學(xué)、吉林大學(xué)、北京大學(xué)、清華大學(xué)、復(fù)旦大學(xué)、西南政法大學(xué)等。如果你對(duì)沖擊這些名校有所顧慮，西北政法大學(xué)、山西大學(xué)、云南大學(xué)也是不錯(cuò)的選擇。

小貼士：如果不愛(ài)做學(xué)術(shù)，研究法理學(xué)等理論型專(zhuān)業(yè)，那么司法考試是你在法學(xué)領(lǐng)域從業(yè)的通行證。這個(gè)被稱(chēng)為“國(guó)內(nèi)最難考的考試”其實(shí)對(duì)于認(rèn)真學(xué)習(xí)的本專(zhuān)業(yè)學(xué)生并非高不可攀。對(duì)法學(xué)躍躍欲試的你，不要因?yàn)橥饨绲妮浾搶?duì)自己向往的專(zhuān)業(yè)望而卻步哦！

法學(xué)（衛(wèi)生法方向）

時(shí)下，復(fù)合型人才的培養(yǎng)成為高等教育的發(fā)展趨勢(shì)。當(dāng)前醫(yī)患糾紛愈演愈烈，衛(wèi)生系統(tǒng)中專(zhuān)業(yè)的法律人才的缺口也越來(lái)越大。此外，該專(zhuān)業(yè)對(duì)國(guó)家醫(yī)事法律的健全，有著推動(dòng)作用。因而有規(guī)范化教育背景的，既懂醫(yī)學(xué)又知法律的人才的作用日益凸顯，衛(wèi)生法專(zhuān)業(yè)也成為越來(lái)越多學(xué)生的選擇。衛(wèi)生法學(xué)是醫(yī)學(xué)與法學(xué)交叉的前沿學(xué)科，學(xué)生既要學(xué)習(xí)基礎(chǔ)醫(yī)學(xué)、臨床醫(yī)學(xué)的知識(shí)，對(duì)醫(yī)學(xué)領(lǐng)域有所了解，又要系統(tǒng)學(xué)習(xí)法律知識(shí)，能從法律層面解決衛(wèi)生系統(tǒng)存在的問(wèn)題。因而，該專(zhuān)業(yè)的可替代性較弱，一旦學(xué)有所成且對(duì)口就業(yè)，前景十分看好。

必修課程：

在法學(xué)部分，需要修的課程有憲法學(xué)、法理學(xué)、民法學(xué)、刑法學(xué)、經(jīng)濟(jì)法學(xué)、商法學(xué)、中國(guó)法制史、國(guó)際經(jīng)濟(jì)法、行政法、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法、民事訴訟法、刑事訴訟法、行政訴訟法等。

在醫(yī)學(xué)部分，需要修的課程有基礎(chǔ)醫(yī)學(xué)、病原學(xué)概論、病理學(xué)與病理生理學(xué)概論、護(hù)理學(xué)概論、藥學(xué)概論、公共衛(wèi)生學(xué)導(dǎo)論、診斷學(xué)基礎(chǔ)、內(nèi)科學(xué)、外科學(xué)、婦產(chǎn)科學(xué)、兒科學(xué)等。

專(zhuān)業(yè)特色課程：衛(wèi)生法學(xué)、醫(yī)事法學(xué)、醫(yī)事仲裁與訴訟、藥事法學(xué)、衛(wèi)生監(jiān)督學(xué)、醫(yī)療糾紛法律實(shí)務(wù)、外國(guó)衛(wèi)生法學(xué)等。

就業(yè)方向：除了司法部門(mén)、法律服務(wù)機(jī)構(gòu)、行政機(jī)關(guān)，還可以去醫(yī)院醫(yī)務(wù)科做專(zhuān)兼職法律顧問(wèn)，去衛(wèi)生系統(tǒng)如衛(wèi)生局政策法規(guī)處等，在與醫(yī)療衛(wèi)生活動(dòng)相關(guān)的執(zhí)法監(jiān)督和醫(yī)療事故鑒定、醫(yī)療糾紛調(diào)解等司法工作中有突出優(yōu)勢(shì)。

推薦院校：很多醫(yī)科大學(xué)都開(kāi)設(shè)有這個(gè)專(zhuān)業(yè)，在法學(xué)專(zhuān)業(yè)下招生，如首都醫(yī)科大學(xué)、北京中醫(yī)藥大學(xué)、天津醫(yī)科大學(xué)、大連醫(yī)科大學(xué)、南方醫(yī)科大學(xué)等。也有一些醫(yī)科大學(xué)在公共事業(yè)管理（衛(wèi)生事業(yè)管理）中開(kāi)設(shè)衛(wèi)生法相關(guān)方向，授予管理學(xué)學(xué)位，如重慶醫(yī)科大學(xué)公共事業(yè)管理專(zhuān)業(yè)（醫(yī)事法律方向）、南京醫(yī)科大學(xué)公共事業(yè)管理（衛(wèi)生事業(yè)管理與法學(xué)方向）。

小貼士：不得不承認(rèn)，很多報(bào)考醫(yī)學(xué)院的學(xué)生最初都希望學(xué)習(xí)醫(yī)學(xué)專(zhuān)業(yè)，因?yàn)槌煽?jī)?cè)虿坏貌徽{(diào)劑到法學(xué)等文科專(zhuān)業(yè)，也因此造成醫(yī)科大學(xué)法學(xué)招生難、專(zhuān)業(yè)差的誤解。事實(shí)上，當(dāng)前法學(xué)畢業(yè)生眾多，而真正能將法學(xué)知識(shí)運(yùn)用到醫(yī)學(xué)領(lǐng)域的人并不多，在醫(yī)事法上術(shù)業(yè)有專(zhuān)攻地去學(xué)習(xí)與研究，就業(yè)自然不是難事。另外，很多名校招收衛(wèi)生法、醫(yī)事法相關(guān)方向的研究生，如北京大學(xué)法學(xué)院法律碩士項(xiàng)目的衛(wèi)生法方向，吉林大學(xué)公共衛(wèi)生學(xué)院的醫(yī)事法學(xué)等，都是不錯(cuò)的選擇。報(bào)考這些熱門(mén)高校的人數(shù)必然眾多，而如果你本科就是學(xué)習(xí)衛(wèi)生法方向，那么備考自然更加容易，成功率更高。

法學(xué)（國(guó)際法方向）

國(guó)際法是作為國(guó)際法律關(guān)系主體的國(guó)家（或者地區(qū)）之間制定和實(shí)施的法律，這個(gè)方向的法學(xué)專(zhuān)業(yè)主要學(xué)習(xí)國(guó)際公法、國(guó)際經(jīng)濟(jì)法、國(guó)際私法、軍事法等內(nèi)容。在大學(xué)四年里，你需要學(xué)習(xí)國(guó)際法基礎(chǔ)理論、原理與法律方法，能夠運(yùn)用國(guó)際法分析并解決現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。所以，這個(gè)方向的學(xué)生可以算是復(fù)合型實(shí)用人才。

隨著國(guó)際的交流與合作越來(lái)越密切，高校專(zhuān)業(yè)設(shè)置也越來(lái)越國(guó)際化，現(xiàn)在一些院校的法學(xué)專(zhuān)業(yè)的本科向國(guó)際法方向傾斜。雖然在專(zhuān)業(yè)目錄上沒(méi)有體現(xiàn)出來(lái)，但通過(guò)課程介紹你可以有所了解，所以，如果你有志于學(xué)習(xí)該專(zhuān)業(yè)，就要多關(guān)注那些以外交等專(zhuān)業(yè)為強(qiáng)勢(shì)專(zhuān)業(yè)的院校。

必修課程：理學(xué)、憲法、行政法、民法、刑法、訴訟法、商法、經(jīng)濟(jì)法、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法、國(guó)際公法、國(guó)際私法、國(guó)際經(jīng)濟(jì)法、國(guó)際組織法、國(guó)際人權(quán)法、國(guó)際貿(mào)易法、國(guó)際投資法、診所式法律教育、法律英語(yǔ)等。

推薦院校：這一領(lǐng)域內(nèi)比較好的院校有外交學(xué)院、國(guó)際關(guān)系學(xué)院、中國(guó)政法大學(xué)、華東政法大學(xué)等。

就業(yè)方向：國(guó)際法方向的學(xué)生外語(yǔ)要求更高，從事涉外方向的法律工作較多。可在政府機(jī)關(guān)、司法部門(mén)、對(duì)外經(jīng)貿(mào)、涉外律師、投資、金融、證券、保險(xiǎn)、海事等法律相關(guān)部門(mén)工作。此外，大型外企的法務(wù)專(zhuān)員也更傾向于要這一專(zhuān)業(yè)的學(xué)生。

小貼士：帶“國(guó)際”二字的專(zhuān)業(yè)一般聽(tīng)起來(lái)都是“高端大氣上檔次”的專(zhuān)業(yè)，所以更多的付出自不用說(shuō)。這個(gè)專(zhuān)業(yè)對(duì)英語(yǔ)有極高要求，甚至很多專(zhuān)業(yè)課采用雙語(yǔ)授課，所以填報(bào)此專(zhuān)業(yè)時(shí)需要同學(xué)們注意，部分院校會(huì)對(duì)英語(yǔ)單科有所要求。

法學(xué)（經(jīng)濟(jì)法方向）

很多年來(lái)，高考生對(duì)經(jīng)管類(lèi)專(zhuān)業(yè)追逐的熱度一直居高不下，經(jīng)管類(lèi)高校成為報(bào)考的大熱門(mén)。一些學(xué)校往往也開(kāi)設(shè)法學(xué)專(zhuān)業(yè)，且都和經(jīng)濟(jì)密切相連，法學(xué)專(zhuān)業(yè)的經(jīng)濟(jì)法方向的錄取分?jǐn)?shù)水漲船高。該專(zhuān)業(yè)的培養(yǎng)目標(biāo)是有堅(jiān)實(shí)的法學(xué)基礎(chǔ)知識(shí)，特別要掌握國(guó)際經(jīng)濟(jì)法方面的基本知識(shí)，同時(shí)要掌握國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易基礎(chǔ)理論知識(shí)與實(shí)務(wù)，并能熟練掌握英語(yǔ)，具有較強(qiáng)的綜合分析問(wèn)題和獨(dú)立解決國(guó)內(nèi)外法律問(wèn)題能力的法律人才。

必修課程：法理學(xué)、中國(guó)法制史、憲法、行政法與行政訴訟法、刑法、刑事訴訟法、民法、知識(shí)產(chǎn)權(quán)法、商法、經(jīng)濟(jì)法、民事訴訟法、國(guó)際法、國(guó)際私法、國(guó)際經(jīng)濟(jì)法、公司法、證券法、票據(jù)法、保險(xiǎn)法、國(guó)際貿(mào)易法、國(guó)際投資法、國(guó)際金融法、外國(guó)合同法等。

推薦院校：中央財(cái)經(jīng)大學(xué)、對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)、首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)、西南財(cái)經(jīng)大學(xué)、東北財(cái)經(jīng)大學(xué)、大連海事大學(xué)等。

第5篇：公司法務(wù)前景范文

公務(wù)員考試與專(zhuān)業(yè)

關(guān)于公務(wù)員考試，你首先要知道以下兩點(diǎn)：

第一，在歷年的公務(wù)員招錄考試中，98%以上的職位都有專(zhuān)業(yè)要求；第二，公務(wù)員招錄專(zhuān)業(yè)是根據(jù)用人單位的需求而制定的，因此每年的招錄專(zhuān)業(yè)都有調(diào)整乃至大幅度的波動(dòng)的可能性。

在以上兩個(gè)前提下，針對(duì)每年的招考情況做大體分析，我們會(huì)發(fā)現(xiàn)，這些對(duì)專(zhuān)業(yè)做了限定的職位，有不少的要求是比較寬泛的，一般會(huì)給出可報(bào)考的專(zhuān)業(yè)大類(lèi)或明確相近專(zhuān)業(yè)都可報(bào)考。而不管招錄專(zhuān)業(yè)如何變動(dòng)，有部分大類(lèi)專(zhuān)業(yè)（即崗位要求的專(zhuān)業(yè)出身）每年都是公務(wù)員招考的“大戶”。可以說(shuō)，它們是敲開(kāi)公務(wù)員招錄大門(mén)的必備專(zhuān)業(yè)。這幾個(gè)招考方向也多與高校熱門(mén)專(zhuān)業(yè)所契合。就目前趨勢(shì)來(lái)看，從中央到地方，這幾個(gè)招考方向可分為政法、文秘、經(jīng)濟(jì)管理、財(cái)會(huì)、信息技術(shù)五大類(lèi)，其專(zhuān)業(yè)對(duì)應(yīng)如下表所示：

在公務(wù)員公共課程考試中，這些專(zhuān)業(yè)都是招考的熱門(mén)專(zhuān)業(yè)。而在大學(xué)選擇了這些專(zhuān)業(yè)的考生，在公務(wù)員考試中也比其他考生更容易適應(yīng)考試內(nèi)容。比如，公務(wù)員考試筆試中的公共科目主要是對(duì)應(yīng)試者基礎(chǔ)知識(shí)的考查，考試內(nèi)容包括對(duì)公務(wù)員任職的基本要求、政治、行政學(xué)、法律、公文寫(xiě)作與處理等。由此我們不難看出，漢語(yǔ)言文學(xué)、法學(xué)等文科專(zhuān)業(yè)的學(xué)生在公共科目的考試中有天然的專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)。

以下就為大家介紹近年公務(wù)員招錄比較熱門(mén)的幾類(lèi)專(zhuān)業(yè)，供有意愿報(bào)考公務(wù)員的考生參考。（以下只羅列出適合文科生報(bào)考的專(zhuān)業(yè)，理科生請(qǐng)移步《求學(xué)》理科版）。

一、漢語(yǔ)言文學(xué)

在報(bào)考公務(wù)員中，專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)最大的應(yīng)該是中文類(lèi)專(zhuān)業(yè)。這里所說(shuō)的中文類(lèi)專(zhuān)業(yè)包括漢語(yǔ)言文學(xué)、漢語(yǔ)言學(xué)、對(duì)外漢語(yǔ)、應(yīng)用語(yǔ)言學(xué)等。在我們?yōu)g覽公務(wù)員招錄職位信息表時(shí)，漢語(yǔ)言文學(xué)及相關(guān)專(zhuān)業(yè)是出現(xiàn)最頻繁的字眼。

漢語(yǔ)言文學(xué)可謂是有志從事文職工作的優(yōu)勢(shì)專(zhuān)業(yè)。公務(wù)員、教師、媒體記者及編輯都是不錯(cuò)的工作選擇，在各種企業(yè)中擔(dān)任秘書(shū)、行政助理以及文員的崗位也算是專(zhuān)業(yè)對(duì)口。這些崗位和職位往往需要具有較強(qiáng)的文字處理功底、應(yīng)用文寫(xiě)作以及撰稿能力。

如果你熱衷寫(xiě)作、愛(ài)好文學(xué)，那么可以放心地報(bào)考漢語(yǔ)言文學(xué)及相關(guān)專(zhuān)業(yè)。在這里你不僅可以繼續(xù)自己的文學(xué)夢(mèng)，還能學(xué)到很多實(shí)用的技能，比如文書(shū)的寫(xiě)作和口才的鍛煉，這對(duì)報(bào)考公務(wù)員是有一定的優(yōu)勢(shì)的。

二、會(huì)計(jì)學(xué)

要問(wèn)啥專(zhuān)業(yè)最有公務(wù)員潛質(zhì)？答案一定是會(huì)計(jì)學(xué)！在近幾年的國(guó)家公務(wù)員招錄的專(zhuān)業(yè)中，會(huì)計(jì)學(xué)專(zhuān)業(yè)一直穩(wěn)坐“十大需求專(zhuān)業(yè)”前三甲。

除了會(huì)計(jì)學(xué)專(zhuān)業(yè)，其相關(guān)專(zhuān)業(yè)如財(cái)務(wù)管理、財(cái)政學(xué)、稅收學(xué)等也是公務(wù)員考試的熱門(mén)專(zhuān)業(yè)。這類(lèi)專(zhuān)業(yè)招錄的職位主要是進(jìn)行財(cái)務(wù)管理、稅收征管等財(cái)務(wù)工作和審計(jì)業(yè)務(wù)等，招錄的部門(mén)范圍一般也較廣。

值得一提的是，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)越發(fā)達(dá)，對(duì)財(cái)務(wù)人才需求量越大。無(wú)論是企業(yè)、事業(yè)單位或是國(guó)家機(jī)關(guān)，都會(huì)發(fā)生經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。可以說(shuō)，以上專(zhuān)業(yè)的就業(yè)面很寬，不想考公務(wù)員也沒(méi)關(guān)系的。考生畢業(yè)前如果能夠考取相應(yīng)資格證書(shū)，會(huì)在求職中為自己增加競(jìng)爭(zhēng)力。常見(jiàn)的與財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)有關(guān)的證書(shū)有以下幾種：會(huì)計(jì)師從業(yè)資格證、會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)資格證書(shū)、注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書(shū)。

三、經(jīng)濟(jì)學(xué)

經(jīng)濟(jì)學(xué)是一門(mén)很現(xiàn)實(shí)的學(xué)科。貨幣升值還是貶值，石油價(jià)格是上漲還是下跌等有關(guān)經(jīng)濟(jì)的每一條新聞無(wú)不觸動(dòng)人們的神經(jīng)。經(jīng)濟(jì)學(xué)關(guān)系著每個(gè)人的日常生活，社會(huì)的發(fā)展離不開(kāi)它，所以說(shuō)是一門(mén)基礎(chǔ)性學(xué)科，它也是其他應(yīng)用性經(jīng)濟(jì)學(xué)科延伸的主干。經(jīng)濟(jì)學(xué)從開(kāi)設(shè)之日起，就注定是一個(gè)備受矚目的學(xué)科，永遠(yuǎn)可以在最熱門(mén)的專(zhuān)業(yè)里找尋到經(jīng)濟(jì)學(xué)的身影。

該專(zhuān)業(yè)培養(yǎng)能在綜合經(jīng)濟(jì)管理部門(mén)、政策研究部門(mén)，金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)從事經(jīng)濟(jì)分析、預(yù)測(cè)、規(guī)劃和經(jīng)濟(jì)管理工作的高級(jí)專(zhuān)門(mén)人才。在公務(wù)員招考中，經(jīng)濟(jì)學(xué)及相關(guān)專(zhuān)業(yè)所招錄的考生更多地從事宏觀經(jīng)濟(jì)研究及人力資源分析等方面的工作，進(jìn)入就業(yè)人才中心、對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作局等部門(mén)。當(dāng)然以上部門(mén)招收條件一般較為嚴(yán)格，對(duì)考生學(xué)歷要求較高，所以有志于此的同學(xué)，可能還需要繼續(xù)考研。

四、法學(xué)

這里的法學(xué)包括法學(xué)、憲法與行政法學(xué)、訴訟法學(xué)、經(jīng)濟(jì)法學(xué)等多個(gè)專(zhuān)業(yè)方向。

該專(zhuān)業(yè)培養(yǎng)系統(tǒng)掌握法學(xué)知識(shí)，熟悉我國(guó)法律和黨的相關(guān)政策，能在國(guó)家機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體、特別是能在立法機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、仲裁機(jī)構(gòu)和法律服務(wù)機(jī)構(gòu)從事法律工作的高級(jí)專(zhuān)門(mén)人才。

法學(xué)專(zhuān)業(yè)成為公務(wù)員考試的熱門(mén)專(zhuān)業(yè)，一方面是因?yàn)榻陙?lái)法學(xué)類(lèi)專(zhuān)業(yè)人才相對(duì)飽和，法學(xué)專(zhuān)業(yè)畢業(yè)生就業(yè)前景并不樂(lè)觀，尤其是專(zhuān)業(yè)對(duì)口率并不高，考公務(wù)員不少法學(xué)專(zhuān)業(yè)畢業(yè)生來(lái)說(shuō)是相對(duì)較好的選擇；另一方面，公務(wù)員招錄中，除了公檢法系統(tǒng)的職位，負(fù)責(zé)涉法、法律法規(guī)、行政訴訟等相關(guān)工作的崗位需求較多，如勞動(dòng)監(jiān)察、醫(yī)療監(jiān)察、勞動(dòng)仲裁、交通外勤執(zhí)法等。

如果考生在大學(xué)時(shí)選擇了法學(xué)專(zhuān)業(yè)，最好在畢業(yè)前通過(guò)國(guó)家司法考試，這樣找工作會(huì)相對(duì)容易且就業(yè)質(zhì)量相對(duì)較高。除了律師，法學(xué)專(zhuān)業(yè)畢業(yè)生還可從事公司法務(wù)職業(yè)，這也是近年來(lái)很受歡迎的高薪職業(yè)。

專(zhuān)業(yè)雖熱門(mén)，報(bào)考需謹(jǐn)慎

第6篇：公司法務(wù)前景范文

從某種角度來(lái)說(shuō)，其意在強(qiáng)調(diào)法學(xué)是一門(mén)應(yīng)用性很強(qiáng)的社會(huì)學(xué)科，法律本身是來(lái)源于實(shí)踐而又服務(wù)于實(shí)踐的。相應(yīng)地，對(duì)于法學(xué)本科生來(lái)說(shuō)，只學(xué)習(xí)掌握法學(xué)理論知識(shí)是不夠的，更重要的是通過(guò)四年學(xué)習(xí)塑造出從事法律實(shí)務(wù)工作的基本能力（即法學(xué)技術(shù)應(yīng)用能力）、心理素質(zhì)和基本道德。而這些也正是法科生專(zhuān)業(yè)就業(yè)能力的核心所在。因此，在培養(yǎng)法律人才時(shí)要切實(shí)考慮到本學(xué)科的社會(huì)需求，所培養(yǎng)出的法科人才要能服務(wù)于法律的應(yīng)用和實(shí)踐，要將培養(yǎng)具有創(chuàng)新能力的高級(jí)應(yīng)用型法律人才作為法學(xué)本科教育教學(xué)的主要目標(biāo)。法科生專(zhuān)業(yè)就業(yè)能力是指法科生實(shí)現(xiàn)專(zhuān)業(yè)就業(yè)目標(biāo)所應(yīng)具備的基本素質(zhì)和基本技能，是心理素質(zhì)、職業(yè)道德和法學(xué)專(zhuān)業(yè)技術(shù)應(yīng)用能力的綜合體現(xiàn)。專(zhuān)業(yè)就業(yè)是指在檢察機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、行政機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體、仲裁機(jī)構(gòu)和法律服務(wù)機(jī)構(gòu)從事法律服務(wù)工作。從就業(yè)前景來(lái)說(shuō)還是非常廣泛的，比如做法官、檢察官、警官、行政機(jī)關(guān)公務(wù)員，到公司法務(wù)部門(mén)從事法律事務(wù)，到律師事務(wù)所做律師，到高校去做法學(xué)教師，到科研院所做法學(xué)研究者等等，都是實(shí)現(xiàn)專(zhuān)業(yè)就業(yè)的不錯(cuò)選擇。從具體就業(yè)能力來(lái)看，法科生通過(guò)四年學(xué)習(xí)實(shí)踐的積累，應(yīng)具備以下四個(gè)方面的能力：第一，掌握核心法律知識(shí)。要求學(xué)生掌握我國(guó)相關(guān)實(shí)體法、程序法、證據(jù)法、法制史和法學(xué)基礎(chǔ)理論知識(shí)，并力爭(zhēng)通過(guò)全國(guó)統(tǒng)一司法資格考試。第二，具備解決法律實(shí)務(wù)問(wèn)題的基本能力。要求學(xué)生通過(guò)各種渠道（實(shí)習(xí)實(shí)踐、大學(xué)生法律援助中心或法律診所等）積極參與具體法律事務(wù)的解決，并具備基本的人際交往能力、溝通能力、談判能力、語(yǔ)言表達(dá)能力、文書(shū)能力、自我管理能力和基本的心理素質(zhì)。第三，形成嚴(yán)謹(jǐn)?shù)姆▽W(xué)思維能力。德國(guó)法學(xué)家茨威格特•克茨曾說(shuō)：“法律并不純粹是一種專(zhuān)業(yè)訓(xùn)練的對(duì)象，而是人們可以從中學(xué)習(xí)清晰的思維、透徹的表達(dá)以及練習(xí)修辭技巧的一個(gè)領(lǐng)域。”要求學(xué)生初步形成法學(xué)思維方式，能從法學(xué)專(zhuān)業(yè)角度運(yùn)用法律實(shí)務(wù)工作基本方法，創(chuàng)造性地解決各種問(wèn)題。第四，具備堅(jiān)定的法治信仰和基本的職業(yè)道德。要求法科學(xué)生像教徒信仰宗教一樣虔誠(chéng)地去信仰法治，堅(jiān)定不移地相信法律有用，相信執(zhí)法人員會(huì)嚴(yán)格執(zhí)法、司法人員會(huì)公正司法，相信法治中國(guó)的美好未來(lái)；學(xué)習(xí)在社會(huì)變革中運(yùn)用法律、學(xué)習(xí)處理復(fù)雜的職業(yè)道德困境。

二、在勞動(dòng)法教學(xué)中如何提升法科生的專(zhuān)業(yè)

就業(yè)能力勞動(dòng)法學(xué)作為一門(mén)與大眾日常社會(huì)生活密切相關(guān)的法律學(xué)科，是維護(hù)人權(quán)、體現(xiàn)人本關(guān)懷的一項(xiàng)基本法律，在西方甚至被稱(chēng)為第二憲法。勞動(dòng)法課程中勞動(dòng)者的權(quán)利和義務(wù)、勞動(dòng)合同法律制度、工作時(shí)間與休息休假、勞動(dòng)報(bào)酬及勞動(dòng)保護(hù)法律制度等內(nèi)容直接涉及大量的案例和社會(huì)熱點(diǎn)問(wèn)題。筆者認(rèn)為勞動(dòng)法課堂教育教學(xué)活動(dòng)中提升法科生專(zhuān)業(yè)就業(yè)能力，可從以下幾個(gè)方面著手進(jìn)行：

1.調(diào)整課程設(shè)置和課程內(nèi)容

使課程教學(xué)更利于學(xué)生能力的發(fā)展。勞動(dòng)法教學(xué)的課程設(shè)置和課程內(nèi)容應(yīng)緊貼社會(huì)生活實(shí)際和大學(xué)生生活實(shí)際，不斷改革、完善，以適應(yīng)社會(huì)發(fā)展的新需要。首先，在課時(shí)安排上，理論課時(shí)與實(shí)踐課時(shí)應(yīng)統(tǒng)籌兼顧、合理分配，以2學(xué)分30學(xué)時(shí)的教學(xué)設(shè)計(jì)為例，可將理論課安排18~20學(xué)時(shí)、實(shí)訓(xùn)課安排到8~10學(xué)時(shí)。其次，在課程內(nèi)容上，理論知識(shí)講授應(yīng)與司法考試考題講解緊密結(jié)合，促使學(xué)生掌握核心法律知識(shí)。最后，課堂案例教學(xué)內(nèi)容可以大學(xué)生勞動(dòng)爭(zhēng)議問(wèn)題和社會(huì)熱點(diǎn)問(wèn)題為重點(diǎn)組織相關(guān)教學(xué)案例，比如大學(xué)生校外兼職“洋快餐”的法律問(wèn)題、畢業(yè)生實(shí)習(xí)與就業(yè)協(xié)議書(shū)的法律問(wèn)題、“黑磚窯”事件等等，從而引起學(xué)生共鳴，使其主動(dòng)思考，逐漸養(yǎng)成基本的法律思維能力。

2.提升教師教學(xué)綜合素質(zhì)、改革教學(xué)方法

調(diào)動(dòng)學(xué)生學(xué)習(xí)主動(dòng)性。教師水平直接影響教學(xué)質(zhì)量。由于我國(guó)當(dāng)前年輕一代法學(xué)教師多是“校門(mén)到校門(mén)”，畢業(yè)就進(jìn)校執(zhí)教，缺少行業(yè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，專(zhuān)業(yè)理論功底強(qiáng)而實(shí)踐應(yīng)用弱。由此導(dǎo)致教育教學(xué)中，法學(xué)教師重理論、輕實(shí)踐，法科生記筆記、背法條、少自主獨(dú)立思考。法學(xué)教育直接制造了大批眼高手低、缺乏職業(yè)基本素質(zhì)的畢業(yè)生“，難就業(yè)”成為必然。因此，高校應(yīng)采取積極措施，打破政策壁壘，多渠道培養(yǎng)“雙師型”教師，促使教師積極提升教學(xué)綜合素質(zhì)，主動(dòng)改進(jìn)教學(xué)方法，使法學(xué)教育更貼近法律職業(yè)的實(shí)際要求，解決實(shí)際法律問(wèn)題。在勞動(dòng)法教學(xué)中，應(yīng)注重理論聯(lián)系實(shí)際，可采取“案例-理論-實(shí)踐”的教學(xué)模式，引導(dǎo)學(xué)生主動(dòng)參與法律實(shí)務(wù)的解決，從而培養(yǎng)學(xué)生的創(chuàng)造性、靈活性，最終培養(yǎng)學(xué)生自主做事和主動(dòng)學(xué)習(xí)的信心和能力。比如在“勞動(dòng)關(guān)系與勞務(wù)關(guān)系”的授課中，筆者曾將一起正在處理中的案件作為課堂教學(xué)討論內(nèi)容，這是一起本校法學(xué)大三學(xué)生校外兼職遭遇交通意外傷害的事件。參與案件處理的學(xué)生講述了事件處理過(guò)程，教師進(jìn)行適當(dāng)引導(dǎo)，通過(guò)事件發(fā)生后的處理流程、證據(jù)搜集障礙、雙方當(dāng)事人談判焦點(diǎn)、涉及法律理論及法律依據(jù)、困惑問(wèn)題等環(huán)節(jié)的討論，最后總結(jié)出相應(yīng)的解決方案和談判策略。這次案例教學(xué)使學(xué)生對(duì)“勞動(dòng)關(guān)系與勞務(wù)關(guān)系”知識(shí)的把握更直觀、深刻，由簡(jiǎn)單識(shí)記層面迅速提高到深刻理解運(yùn)用層面，而且鍛煉了學(xué)生的運(yùn)用知識(shí)能力和語(yǔ)言表達(dá)能力，課堂氣氛也十分活躍。

3.加強(qiáng)勞動(dòng)法實(shí)踐教學(xué)

推動(dòng)學(xué)生參與實(shí)踐、積累職業(yè)經(jīng)驗(yàn)。勞動(dòng)法的實(shí)踐性很強(qiáng)，尤其是勞動(dòng)合同的訂立、變更、解除和終止等內(nèi)容，如果沒(méi)有具體案例的引入或?qū)W生親自參與實(shí)踐，學(xué)生很難深入理解這些內(nèi)容，更談不上掌握和具體應(yīng)用相關(guān)知識(shí)。在勞動(dòng)法教學(xué)中可采取法律援助、診所教育或社會(huì)調(diào)研等形式，推動(dòng)學(xué)生親身參與實(shí)踐，積極積累職業(yè)經(jīng)驗(yàn)。比如在前述學(xué)生兼職遭遇交通意外傷害的事件處理中，筆者要求學(xué)生以法律援助的形式參與案件的處理過(guò)程。通過(guò)實(shí)踐鍛煉的學(xué)生，意識(shí)到專(zhuān)業(yè)知識(shí)在實(shí)踐運(yùn)用中的重要性，并主動(dòng)充電學(xué)習(xí)、查找法律條文，積極與專(zhuān)業(yè)教師、執(zhí)業(yè)律師、在職法官聯(lián)系、咨詢，制定談判方案、談判思路和策略。通過(guò)真實(shí)案例，鍛煉了學(xué)生的人際交往能力、溝通能力、談判能力、文書(shū)能力、自我管理能力和基本的心理素質(zhì)，堅(jiān)定了學(xué)生們的法律信仰，取得了較好的效果。

三、結(jié)語(yǔ)

第7篇：公司法務(wù)前景范文

美國(guó)最大的全國(guó)性證券交易所當(dāng)數(shù)紐約證券交易所（NYSE）。在紐約證券交易所交易中，購(gòu)買(mǎi)和出售的訂單傳達(dá)到中心，由中心的專(zhuān)業(yè)人士通過(guò)維護(hù)系統(tǒng)以使買(mǎi)賣(mài)的訂單匹配，從而實(shí)現(xiàn)交易。在場(chǎng)外交易市場(chǎng)，買(mǎi)賣(mài)是通過(guò)券商之間連接的機(jī)終端和報(bào)價(jià)單來(lái)完成的。最著名的場(chǎng)外交易市場(chǎng)就是納斯達(dá)克（NASDAQ），券商作為中介人匹配客戶之間的訂單，或是直接以自己的名義介入證券交易。

紐約證券交易所是世界上最大的股票市場(chǎng)，其籌集的資金居股市之首。紐約證券交易所有將近2800多個(gè)上市公司，在2003年，包括了來(lái)自51個(gè)國(guó)家的470個(gè)外國(guó)公司。2003年，在紐約證交所上市的公司為15家，市值達(dá)到89億美元；亞太地區(qū)共有82家公司，市值達(dá)728億美元。廣泛的市場(chǎng)參與者，包括公司、個(gè)人投資人、機(jī)構(gòu)投資人和成員公司，構(gòu)成了這一交易市場(chǎng)。在證券交易所上市的公司已經(jīng)滿足了最嚴(yán)格的上市標(biāo)準(zhǔn)，其范圍包括從最大、最著名的藍(lán)籌公司到許多世界頂級(jí)的技術(shù)公司和年輕、成長(zhǎng)迅猛及私有化的非美國(guó)公司。

在美國(guó)，大概有35000個(gè)公司的股票在場(chǎng)外市場(chǎng)交易。納斯達(dá)克是一個(gè)全國(guó)范圍內(nèi)的詢價(jià)系統(tǒng)，存儲(chǔ)和提供每秒更新的來(lái)自全國(guó)聯(lián)網(wǎng)券商的場(chǎng)外報(bào)價(jià)。有6000多個(gè)公司的證券在該系統(tǒng)上詢價(jià)，現(xiàn)有包括搜狐、新浪、網(wǎng)易三大中國(guó)門(mén)戶網(wǎng)站在內(nèi)的十幾家中國(guó)公司在納斯達(dá)克上市。當(dāng)今的納斯達(dá)克市場(chǎng)已成為紐約證券交易所的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，許多符合紐約證券交易所上市標(biāo)準(zhǔn)的大公司已選擇了納斯達(dá)克，如著名的微軟、英特爾、蘋(píng)果電腦和升陽(yáng)公司等。納斯達(dá)克市場(chǎng)分為兩個(gè)部分：納斯達(dá)克全國(guó)市場(chǎng)和納斯達(dá)克小型市場(chǎng)。在全國(guó)市場(chǎng)的上市標(biāo)準(zhǔn)更嚴(yán)格，證券更具折現(xiàn)性。對(duì)于更小的公司而言，納斯達(dá)克提供了一個(gè)“場(chǎng)外交易電子版”，但其并不是納斯達(dá)克市場(chǎng)的一部分，而只是為券商們提供的通過(guò)計(jì)算機(jī)查詢和估價(jià)的途徑。最小的公司則可以列于“粉紅單”上。

在美上市的優(yōu)勢(shì)

中國(guó)公司在美國(guó)上市的優(yōu)勢(shì)主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

第一，市場(chǎng)的穩(wěn)定性以及其代表的雄厚的資金來(lái)源為融資提供最大空間。對(duì)于包括中國(guó)公司在內(nèi)的境外公司來(lái)說(shuō)，對(duì)美國(guó)資本市場(chǎng)趨之若鶩的最大理由無(wú)不在于這一市場(chǎng)所容納的雄厚資金。由于比較健全的制度和行之有效的市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)，不僅是龐大的投資機(jī)構(gòu)，就是零散的個(gè)人投資者也能通過(guò)很多方式將資金聚集起來(lái)，占據(jù)著資本市場(chǎng)的重要一隅，使美國(guó)成為全球規(guī)模最大和最有效的資本市場(chǎng)。美國(guó)投資者對(duì)非美國(guó)公司的股票的投資大約占這些投資人所擁有的資金總額的12％。

第二，有助于提高公司的全球知名度和良好聲譽(yù)。公司良好的知名度在一定程度上代表著公司的價(jià)值，而通過(guò)上市在美國(guó)的資本市場(chǎng)亮相，借助路演等方式以及媒體的曝光，取得類(lèi)似促銷(xiāo)的效應(yīng)，能夠提高企業(yè)的聲譽(yù)。通常，股市師會(huì)跟蹤公司的業(yè)績(jī)，并定期預(yù)測(cè)公司前景，積極有利的報(bào)告將有助于提高公司股票的價(jià)格。

第三，強(qiáng)化公司的購(gòu)并手段。上市使公司的價(jià)值能通過(guò)具有很高的折現(xiàn)性的美國(guó)股市的股票得以體現(xiàn)，而在美國(guó)上市的公司的股票往往被認(rèn)可為購(gòu)并的支付手段，買(mǎi)家往往更有可能接受股票作為支付工具。

第四，進(jìn)一步促進(jìn)中國(guó)公司的內(nèi)部改革和提高公司治理的水平。美國(guó)市場(chǎng)更為嚴(yán)格的披露和公司治理要求，也將成為中國(guó)公司進(jìn)行改革和實(shí)施廣泛重組、提高在行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)力的契機(jī)。

上市的方式

通常而言，中國(guó)公司進(jìn)入美國(guó)的資本市場(chǎng)可以采取以下4種方式：

1.普通股的首次公開(kāi)發(fā)行（Initial Public Offerings，IPOs）

上一世紀(jì)30年代初期的股市災(zāi)難導(dǎo)致外國(guó)公司的股票在美國(guó)股市一落千丈，美國(guó)的投資人瞬間失去了數(shù)以億計(jì)的投資，這一事件促使1933年的美國(guó)證券法正式實(shí)施。此后，美國(guó)證券法對(duì)境外公司在美國(guó)的普通股首次公開(kāi)發(fā)行的監(jiān)管與本土公司別無(wú)二致。毫無(wú)例外，該公司必須進(jìn)行注冊(cè)。根據(jù)公司的規(guī)模以及以前在美國(guó)的披露情況，美國(guó)證監(jiān)會(huì)還制定了不同的表格，以供外國(guó)公司注冊(cè)使用。

基本上，境外公司與美國(guó)公司一樣，必須以同樣的格式向美國(guó)證券委員會(huì)（SEC）和投資人披露同等的信息。對(duì)于許多境外公司來(lái)說(shuō)，美國(guó)證券市場(chǎng)的披露制度是令人深感不適的。美國(guó)的財(cái)務(wù)披露和準(zhǔn)則比許多國(guó)家的更加詳細(xì)和嚴(yán)格，例如，其要求對(duì)公司的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)性地位和管理階層對(duì)前景預(yù)測(cè)的強(qiáng)制性披露，便是一個(gè)令外國(guó)公司頭痛的例證，但是為了力爭(zhēng)在這個(gè)浩瀚的資本市場(chǎng)上擁有一個(gè)位置，境外公司也只能入鄉(xiāng)隨俗了。為了軟化此不適，美國(guó)證監(jiān)會(huì)許可境外公司將其財(cái)務(wù)報(bào)表調(diào)節(jié)至符合美國(guó)的會(huì)計(jì)原則，并不一定要實(shí)際地按照美國(guó)標(biāo)準(zhǔn)來(lái)制作。

此外，境外公司的股票一旦公開(kāi)交易，該公司還必須按照美國(guó)證券交易法的規(guī)定定期向SEC報(bào)告。

2.美國(guó)存托股證掛牌（American Depositary Receipts， ADRs）

中國(guó)人壽保險(xiǎn)股份有限公司于2003年12月17日、18日分別在紐約證券交易所（NYSE）和香港聯(lián)交所正式掛牌交易。作為第一家兩地同步上市的中國(guó)國(guó)有企業(yè)，其獲得了25倍的超額認(rèn)購(gòu)倍數(shù)，共發(fā)行65億股，募集資金35億美元，創(chuàng)該年度全球資本市場(chǎng)IPO籌資額最高記錄，取得了海外上市的成功。中國(guó)人壽保險(xiǎn)就是中國(guó)企業(yè)通過(guò)ADR成功上市的例證。

美國(guó)證券業(yè)創(chuàng)造了這種將外國(guó)證券移植到美國(guó)的機(jī)制，存托股證交易提供了把境外證券轉(zhuǎn)換為易交易、以美元為支付手段的證券。迄今為止，還有中國(guó)聯(lián)通、中國(guó)移動(dòng)、中石化等公司通過(guò)此方式在美國(guó)上市。

典型的ADR是如此運(yùn)作的：

（1）美國(guó)銀行與一境外公司簽訂協(xié)議，約定由這一美國(guó)銀行擔(dān)任境外公司證券的存托人。

（2）美國(guó)的存托人簽發(fā)存托股證給美國(guó)的投資人。每一張存托股證代表一定數(shù)目的境外公司的證券，該憑證可自由交易。

（3）美國(guó)存托人收購(gòu)相應(yīng)數(shù)量的境外公司的證券，一般該證券由境外的托管銀行保管。

（4）發(fā)行存托股證后，美國(guó)存托銀行作為該股證持有人的付款人。該銀行收取股利并轉(zhuǎn)化為美元，然后將其分配給股證持有人。

（5）存托銀行作為存托股證的轉(zhuǎn)讓人，對(duì)該股證在美國(guó)的投資人的交易進(jìn)行記錄。該銀行也時(shí)刻準(zhǔn)備著把該股證轉(zhuǎn)換為相應(yīng)的境外證券。

美國(guó)證監(jiān)會(huì)把ADR以及其所代表的境外證券區(qū)別對(duì)待。同時(shí)，ADR的發(fā)行也涉及到證券的公開(kāi)發(fā)行。因此，發(fā)行ADR的美國(guó)銀行也需要注冊(cè)，而該境外公司則須履行定期報(bào)告的義務(wù)。

但是，履行全面的注冊(cè)和報(bào)告是特別昂貴和負(fù)累的。鑒于此，美國(guó)證監(jiān)會(huì)根據(jù)境外公司在美國(guó)證券市場(chǎng)的狀況，制定了不同的ADR計(jì)劃和相應(yīng)的不同披露要求：

一級(jí)ADR

SEC對(duì)一級(jí)ADR的監(jiān)管是最輕的。美國(guó)銀行通過(guò)注冊(cè)F－6表格，并附具存托協(xié)議和ADR憑證，便可建立一級(jí)ADR.

如果境外公司每年向美國(guó)證監(jiān)會(huì)提交其在自己的國(guó)家所披露和公開(kāi)的資料清單，其在美國(guó)的定期報(bào)告義務(wù)可免除。一級(jí)ADR可以在商和批發(fā)商的粉紅單上報(bào)價(jià)，但是不能在證券交易市場(chǎng)交易或納斯達(dá)克上報(bào)價(jià)。這一級(jí)ADR主要是為美國(guó)投資人提供對(duì)現(xiàn)成的境外公司的股票的通道，但是，不能用于籌集資金。

建立一級(jí)ADR的成本比較小，平均為25000美元，境外公司的獲益是很大的，通常股價(jià)會(huì)上升4－6％。

二級(jí)ADR

二級(jí)ADR可以在美國(guó)證券市場(chǎng)交易。美國(guó)銀行須利用F－6表格注冊(cè)，境外公司須定期報(bào)告。為能在證券交易市場(chǎng)或是納斯達(dá)克交易，境外公司還需要進(jìn)行20－F表格注冊(cè)。但如一級(jí)ADR一樣，二級(jí)ADR不能作為籌集資金的手段。

適用二級(jí)ADR的境外公司無(wú)一例外地發(fā)現(xiàn)，美國(guó)證券交易法所要求的披露要求比自己國(guó)家的法律規(guī)定更細(xì)節(jié)、更深入。最重要的是，境外公司的財(cái)務(wù)必須符合美國(guó)的一般會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，例如：美國(guó)一般會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求分類(lèi)披露公司的運(yùn)營(yíng)情況，還有一些敏感（有時(shí)是令人尷尬）的資料，包括主要財(cái)產(chǎn)、任何重大的正在進(jìn)行的訴訟或政府對(duì)公司的調(diào)查、10％股東的身份、管理層薪酬總和、公司及子公司或執(zhí)行官之間的交易，等等。公司還必須每年更新20－F表格。

建立二級(jí)ADR的成本是巨大的，平均超過(guò)100萬(wàn)美元。但是帶來(lái)的成效也是巨大的，其為境外發(fā)行公司所鋪設(shè)的通向美國(guó)投資人的通道以及以美國(guó)一般會(huì)計(jì)準(zhǔn)則為標(biāo)準(zhǔn)的披露，通常會(huì)促使公司股價(jià)上升10－15％。

三級(jí)ADR

境外發(fā)行公司將自己的證券向美國(guó)投資人作公開(kāi)發(fā)行。這一級(jí)ADR的注冊(cè)書(shū)必須本質(zhì)上包括二級(jí)ADR的20－F年度報(bào)告所要求的。三級(jí)ADR是唯一的允許境外公司在美國(guó)融資的ADR形式，建立三級(jí)ADR必須按照類(lèi)似于普通股首次公開(kāi)發(fā)行的程序來(lái)進(jìn)行。在美國(guó)的普通股公開(kāi)發(fā)行一般成本超過(guò)150萬(wàn)美元。但是對(duì)于許多需要大量資金的境外公司來(lái)說(shuō)，即使成本很高，三級(jí)ADR也是值得一試的，因?yàn)槊绹?guó)的公眾資本市場(chǎng)提供了一個(gè)無(wú)可比擬的融資基地。

全球存托股證（GDR s）

境外發(fā)行人也可以通過(guò)發(fā)行以美元為計(jì)價(jià)單位、全球發(fā)行的存托股證來(lái)促進(jìn)其證券的交易。全球存托股證與美國(guó)存托股證的原理是一樣的，唯一的區(qū)別在于全球存托股證是部分或全部在美國(guó)以外的區(qū)域運(yùn)作。不論冠之以全球存托股證或美國(guó)存托股證，適用在美國(guó)的部分的法律是一樣的。

3.私募資金和美國(guó)證券法144A條例

私募資金是一種避免美國(guó)證券法要求的注冊(cè)，而又能在美國(guó)出售證券的做法。但是，美國(guó)證券法規(guī)對(duì)于出售私募證券有很多限制。美國(guó)證監(jiān)會(huì)1990年采納的144 A條例允許將某些符合條件的證券出售給合格機(jī)構(gòu)投資人，而不需履行證券法的披露義務(wù)。但與144 A條例關(guān)聯(lián)的交易必須符合基本條件：（1）該證券必須只能出售給合格機(jī)構(gòu)投資人；（2）證券發(fā)行時(shí)，該證券不能與在美國(guó)的任一證交所交易或是在如納斯達(dá)克的券商詢價(jià)系統(tǒng)報(bào)價(jià)的證券屬同一種類(lèi)；（3）賣(mài)家和未來(lái)的買(mǎi)家必須有權(quán)利獲得發(fā)行公司的一些從公眾渠道尚未得知的信息；（4）賣(mài)家必須確認(rèn)，買(mǎi)家知道賣(mài)家可以依據(jù)144 A條例來(lái)免除證券法的登記要求。144A條例還規(guī)定了合格機(jī)構(gòu)投資人的條件。合格機(jī)構(gòu)投資人通常包括美國(guó)銀行、信用社和注冊(cè)券商。

4.反向兼并

近年來(lái)，中國(guó)民營(yíng)企業(yè)通過(guò)反向兼并（Reverse Merger）方式在美國(guó)上市方興未艾。反向兼并，也稱(chēng)Reverse Takeover（RTO），俗稱(chēng)借殼上市，是一種簡(jiǎn)化快捷的上市方式，是指一家私人公司通過(guò)與一家沒(méi)有業(yè)務(wù)、資產(chǎn)和負(fù)債的上市公司合并，該私人公司反向并入該上市公司，該上市公司成為一個(gè)全新的實(shí)體。該上市公司也稱(chēng)為殼公司。私人公司并入上市公司后持有多數(shù)股權(quán)（通常是90％）。

與IPO相比，反向收購(gòu)具有上市成本明顯降低、所需時(shí)間少以及成功率高等優(yōu)勢(shì)：一旦成為上市公司，公司的前景頗為可觀；上市公司的市場(chǎng)價(jià)值通常遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于同等行業(yè)、同等結(jié)構(gòu)的私人公司；上市公司更易于籌集資金，因?yàn)槠涔善庇惺袌?chǎng)價(jià)值而且可以交易；可以利用股票收購(gòu)，因?yàn)楣_(kāi)交易的股票通常視為購(gòu)并的現(xiàn)金工具。

但是，反向兼并并非一蹴而就的獲取資金的捷徑，其只是募集資金的間接途徑。所以，這一方式僅適宜于那些對(duì)資金的需求并不是特別急切，將要經(jīng)歷很長(zhǎng)時(shí)間才能達(dá)到上市公司的規(guī)模和水平的公司，有助于其實(shí)現(xiàn)融資的長(zhǎng)期目標(biāo)。

紐約證券交易所的上市標(biāo)準(zhǔn)

對(duì)于已決定在紐約證券交易所首次公開(kāi)發(fā)行股票的中國(guó)公司來(lái)說(shuō)，除了可依據(jù)供美國(guó)公司適用的上市標(biāo)準(zhǔn)之外，還可選擇一套專(zhuān)供外國(guó)公司適用的標(biāo)準(zhǔn)。美國(guó)公司標(biāo)準(zhǔn)較外國(guó)公司標(biāo)準(zhǔn)而言，更加靈活。

紐約證券交易所的上市標(biāo)準(zhǔn)包括兩個(gè)部分：發(fā)行標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)。

發(fā)行規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)如下：

1.美國(guó)公司標(biāo)準(zhǔn)

（1）股東數(shù)量：a.2000個(gè)持100股以上的美國(guó)股東；或者b.共有2200個(gè)股東，最近6個(gè)月的月平均交易量為10萬(wàn)股；或者c.共有500個(gè)股東，最近12個(gè)月的月平均交易量達(dá)100萬(wàn)股；

（2）公眾持股數(shù)量：在北美有110萬(wàn)股；

（3）公開(kāi)交易的股票的市場(chǎng)值總和為6000萬(wàn)美元。

2.非美國(guó)公司標(biāo)準(zhǔn)

（1）股東數(shù)量：全球范圍內(nèi)有5000個(gè)持100股以上的股東；

（2）公眾持股數(shù)量：全球有250萬(wàn)股；

（3）公開(kāi)交易的股票的市場(chǎng)值總和為，全球范圍內(nèi)達(dá)1億美元。

財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)如下（可任選其一）：

1.美國(guó)公司標(biāo)準(zhǔn)

（1）稅前收入標(biāo)準(zhǔn)：在最近3年的總和為1000萬(wàn)美元，其中最近兩年的年稅前收入為200萬(wàn)美元，第三年必須盈利；

（2）現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)：對(duì)于全球市場(chǎng)總額不低于5億美元、最近一年收入不少于1億美元的公司，最近3年的現(xiàn)金流量總和為2500萬(wàn)美元（3年報(bào)告均為正數(shù)）；

（3）純?cè)u(píng)估值標(biāo)準(zhǔn)：最近一個(gè)財(cái)政年度的收入至少為7500萬(wàn)美元，全球市場(chǎng)總額達(dá)7.5億美元；

（4）關(guān)聯(lián)公司標(biāo)準(zhǔn)：擁有至少5億美元的市場(chǎng)資本；發(fā)行公司至少有12個(gè)月的營(yíng)運(yùn)。

2.非美國(guó)公司標(biāo)準(zhǔn)：

（1）稅前收入標(biāo)準(zhǔn)：在最近3年的總和為1億美元，其中最近兩年中的每一年達(dá)到2500萬(wàn)美元；

（2）現(xiàn)金流量標(biāo)準(zhǔn)：對(duì)于全球市場(chǎng)總額不低于5億美元、最近一年收入不少于1億美元的公司，最近3年累計(jì)1億美元，其中最近兩年中的每一年達(dá)到2500萬(wàn)美元；

（3）純?cè)u(píng)估值標(biāo)準(zhǔn)：同美國(guó)公司標(biāo)準(zhǔn)；

（4）關(guān)聯(lián)公司標(biāo)準(zhǔn)：同美國(guó)公司標(biāo)準(zhǔn)。

納斯達(dá)克的上市標(biāo)準(zhǔn)

相比之下，納斯達(dá)克的上市標(biāo)準(zhǔn)比其他的全國(guó)性的交易市場(chǎng)更為寬松。對(duì)于規(guī)模稍小、缺乏深厚的營(yíng)運(yùn)歷史和財(cái)力，尚不能達(dá)到全國(guó)交易市場(chǎng)的上市標(biāo)準(zhǔn)的外國(guó)公司來(lái)說(shuō)，這一點(diǎn)是很重要的。對(duì)于首次發(fā)行的公司，根據(jù)納斯達(dá)克的標(biāo)準(zhǔn)，必須滿足以下3個(gè)初始上市標(biāo)準(zhǔn)中的一個(gè)，且必須滿足該標(biāo)準(zhǔn)的全部要求；并且，這一公司必須持續(xù)滿足其中之一的標(biāo)準(zhǔn)才能保持其上市地位。以下簡(jiǎn)要介紹納斯達(dá)克的全國(guó)性市場(chǎng)的初始上市標(biāo)準(zhǔn)。

標(biāo)準(zhǔn)一：

（1）股東權(quán)益達(dá)1500萬(wàn)美元；

（2）最近一個(gè)財(cái)政年度或者最近3年中的兩年中擁有100萬(wàn)美元的稅前收入；

（3）110萬(wàn)的公眾持股量；

（4）公眾持股的價(jià)值達(dá)800萬(wàn)美元；

（5）每股買(mǎi)價(jià)至少為5美元；

（6）至少有400個(gè)持100股以上的股東；

（7）3個(gè)做市商；

（8）須滿足公司治理要求。

標(biāo)準(zhǔn)二：

（1）股東權(quán)益達(dá)3000萬(wàn)美元；

（2）110萬(wàn)股公眾持股；

（3）公眾持股的市場(chǎng)價(jià)值達(dá)1800萬(wàn)美元；

（4）每股買(mǎi)價(jià)至少為5美元；

（5）至少有400個(gè)持100股以上的股東；

（6）3個(gè)做市商；

（7）兩年的營(yíng)運(yùn)歷史；

（8）須滿足公司治理要求。

標(biāo)準(zhǔn)三：

（1）市場(chǎng)總值為7500萬(wàn)美元；或者，資產(chǎn)總額達(dá)及收益總額達(dá)分別達(dá)7500萬(wàn)美元；

（2）110萬(wàn)的公眾持股量；

（3）公眾持股的市場(chǎng)價(jià)值至少達(dá)到2000萬(wàn)美元；

（4）每股買(mǎi)價(jià)至少為5美元；

（5）至少有400個(gè)持100股以上的股東；

（6）4個(gè)做市商；

（7）須滿足公司治理要求。

上市的程序

首次公開(kāi)發(fā)行的過(guò)程是富有挑戰(zhàn)性、激動(dòng)人心的過(guò)程，大膽的決定、上市團(tuán)隊(duì)的卓越表現(xiàn)和良好的市場(chǎng)狀況，“天時(shí)、地利、人和”的協(xié)調(diào)實(shí)現(xiàn)，將會(huì)展現(xiàn)立足美國(guó)資本市場(chǎng)的公司的成功者的風(fēng)采和形象。

1.組建上市顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)

公司得以在美國(guó)最終上市，往往是一個(gè)有效的上市顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)成功運(yùn)作的結(jié)果。除了公司本身，尤其是公司的管理高層，需要投入大量的時(shí)間和精力外，公司須組成一個(gè)包括投資銀行、顧問(wèn)、師在內(nèi)的上市顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)。其中，投資銀行將牽頭領(lǐng)導(dǎo)整個(gè)交易和承銷(xiāo)的過(guò)程。在考慮投資銀行的人選時(shí)，公司應(yīng)充分了解投資銀行是否具有曾經(jīng)協(xié)助過(guò)該行業(yè)的其它公司上市的經(jīng)驗(yàn)以及其銷(xiāo)售能力。公司選擇的法律顧問(wèn)必須具有美國(guó)的執(zhí)業(yè)資格，同樣，公司應(yīng)考慮其是否有證券業(yè)務(wù)方面的豐富經(jīng)驗(yàn)。會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)將根據(jù)美國(guó)一般會(huì)計(jì)準(zhǔn)則獨(dú)立審查公司的財(cái)務(wù)狀況。會(huì)計(jì)師事務(wù)所也應(yīng)對(duì)中國(guó)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則有全面地了解，以便調(diào)節(jié)若干數(shù)據(jù)以符合美國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的報(bào)表要求。

2.盡職調(diào)查

公司將在上市顧問(wèn)團(tuán)隊(duì)的協(xié)助下進(jìn)行公司的管理運(yùn)營(yíng)、財(cái)務(wù)和法務(wù)方面的全方位、深入的盡職調(diào)查。盡職調(diào)查將為公司起草注冊(cè)說(shuō)明書(shū)、招股書(shū)、路演促銷(xiāo)等奠定基礎(chǔ)。為了更好地把握和了解發(fā)行公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)狀況，以便于起草精確和有吸引力的招股書(shū)，主承銷(xiāo)商、主承銷(xiāo)商的法律顧問(wèn)以及發(fā)行公司的法律顧問(wèn)將對(duì)發(fā)行公司的財(cái)產(chǎn)和有關(guān)合同協(xié)議作廣泛的審查，包括所有的貸款協(xié)議、重要的合同以及政府的許可，等等。此外，他們還將與公司的高級(jí)管理人員、財(cái)務(wù)人員和審計(jì)人員等進(jìn)行討論。同時(shí)，主承銷(xiāo)商往往要求公司的法律顧問(wèn)和會(huì)計(jì)師提供有關(guān)在注冊(cè)說(shuō)明書(shū)中的事件的意見(jiàn)。承銷(xiāo)協(xié)議書(shū)將約定由公司的法律顧問(wèn)出具有關(guān)公司的合法成立及運(yùn)營(yíng)、發(fā)行證券的有效性、其他法律事件的法律意見(jiàn)。此外，承銷(xiāo)協(xié)議還將要求公司法律顧問(wèn)出具關(guān)于注冊(cè)說(shuō)明書(shū)是否充分披露的意見(jiàn)。最后，發(fā)行公司還要被要求提供一封“告慰信”，即由其獨(dú)立的注冊(cè)會(huì)計(jì)師確認(rèn)注冊(cè)說(shuō)明書(shū)中的各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

3.注冊(cè)和審批

美國(guó)證券法要求，證券在公開(kāi)發(fā)行之前必須向美國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)登記，并且向大眾投資人提供一份詳盡的招股書(shū)。注冊(cè)審批是上市的核心階段。公司、公司選任的法律顧問(wèn)和獨(dú)立審計(jì)師將共同準(zhǔn)備注冊(cè)說(shuō)明書(shū)的初稿，因此，法律顧問(wèn)的能力和經(jīng)驗(yàn)在此階段會(huì)得到淋漓盡致的發(fā)揮。注冊(cè)說(shuō)明書(shū)應(yīng)包括兩個(gè)部分：第一部分包含招股書(shū)，第二部分包括補(bǔ)充信息、簽字和附件。招股書(shū)具有以下特征：第一，必須符合美國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求，以及必須真實(shí)地披露相關(guān)表格要求的信息。通常，對(duì)境外公司的披露要求與美國(guó)本土公司是一致的，包括公司過(guò)去5年的業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)因素、財(cái)務(wù)狀況、管理層的薪酬和持股、主要股東、關(guān)聯(lián)交易、資金用途和財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告等。此外，招股書(shū)也是促銷(xiāo)手冊(cè)，招股書(shū)必須描述發(fā)行公司的“亮點(diǎn)”，以吸引投資人。

承銷(xiāo)商及其法律顧問(wèn)將對(duì)初稿進(jìn)行認(rèn)真地審查，并作出評(píng)論。當(dāng)注冊(cè)說(shuō)明書(shū)準(zhǔn)備好后，將遞送到美國(guó)證監(jiān)會(huì)。在注冊(cè)說(shuō)明書(shū)遞交證監(jiān)會(huì)后、該文件尚未被宣告有效之前，包含在說(shuō)明書(shū)中的初步招股書(shū)將由投資銀行送給潛在投資人傳閱。在此期間，可以書(shū)面招股，但是不能承諾出售股份。在此期間，承銷(xiāo)銀行將安排路演（以下詳述）。

美國(guó)證監(jiān)會(huì)在30天內(nèi)審查注冊(cè)說(shuō)明書(shū)。審查完畢后，證監(jiān)會(huì)向公司發(fā)出一封信，要求提供補(bǔ)充信息或更詳盡的披露，主要涉及披露和會(huì)計(jì)。公司即按照該意見(jiàn)進(jìn)行修改并將修改意見(jiàn)遞交證監(jiān)會(huì)。證監(jiān)會(huì)再次進(jìn)行審查。如是首次注冊(cè)的公司，證監(jiān)會(huì)往往會(huì)要求多次的修改。

美國(guó)證監(jiān)會(huì)審查批準(zhǔn)注冊(cè)說(shuō)明書(shū)的最后一稿后，將宣布注冊(cè)說(shuō)明書(shū)生效。對(duì)第一次的注冊(cè)人來(lái)說(shuō)，從第一次遞送到宣布生效，需花4到8個(gè)星期的時(shí)間。

4.促銷(xiāo)和路演

注冊(cè)登記之后，公司便可以在投資銀行的協(xié)助下進(jìn)行促銷(xiāo)，其中包括巡回路演。路演是指證券發(fā)行公司通過(guò)一系列的對(duì)潛在投資人、師或資金管理人所作的報(bào)告會(huì)，激發(fā)投資興趣，通常持續(xù)一至二個(gè)星期。屆時(shí)公司管理層在投資銀行的安排下，到各地巡回演說(shuō)，展示其商業(yè)計(jì)劃。管理層在路演上的表現(xiàn)對(duì)證券發(fā)行的成功與否也有至關(guān)重要的作用。在美國(guó)，重要的路演城市包括紐約、舊金山、波士頓、芝加哥和洛杉磯。作為國(guó)際中心的倫敦和香港也往往會(huì)包括在路演的行程中。

一旦路演結(jié)束，最終的招股書(shū)將印發(fā)給投資人，公司的管理層將在投資銀行的協(xié)助下確定最終的發(fā)行價(jià)格和數(shù)量。投資銀行往往會(huì)基于投資者的需求和市場(chǎng)狀況，提出一個(gè)建議價(jià)格。

一旦發(fā)行價(jià)確定，投資者收到正式招股書(shū)兩天后，首次公開(kāi)發(fā)行便可宣告生效，上市交易便拉開(kāi)了序幕。主承銷(xiāo)商將負(fù)責(zé)保障公司股票上市交易最初的關(guān)鍵幾天的順利交易。至此，首次公開(kāi)發(fā)行即告成功。