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第1篇：財務專項檢查報告范文

一、檢查范圍

（一）2004－2008年下達投資計劃尚未竣工驗收的種子、植保工程建設項目。

（二）2009年下達投資計劃的大中型沼氣工程和服務網點項目。

（三）2008－2010年下達投資計劃的農產品質量安全檢驗檢測體系建設項目。

（四）2010年下達投資計劃的基層農技推廣服務體系建設項目。

二、檢查內容

（一）計劃執行情況。檢查項目實施內容是否與批復的項目可行性研究報告和初步設計內容相符。

（二）資金落實與管理情況。包括資金到位、使用和管理、概算控制情況、會計制度執行情況等。

（三）建設任務完成情況。包括項目建設的進度、質量和竣工驗收情況。

（四）項目管理情況。包括項目管理制度是否健全，以及項目管理責任制、招投標制、工程監理制和合同制等落實情況。

（五）以往項目檢查中發現問題的整改情況。

三、檢查方法

專項檢查工作嚴格按照農業部《農業建設項目監督檢查規定》進行，采取上下結合，自查與抽查結合。各縣（市、區）農業行政主管部門組織項目單位進行全面自查；市農業行政主管部門進行重點檢查（市能源辦負責全市農村能源項目的檢查、匯總等工作）。

市農委重點檢查分組及分工：

四、時間安排

5、6月份各縣市區農委組織項目單位逐個項目進行全面自查，全面了解項目建設情況，認真填好《2012年度專項檢查項目抽查情況表》、《2012年度專項檢查大中型沼氣工程項目抽查情況表》和《2012年度專項檢查沼氣服務網點項目抽查情況表》，并形成總的項目檢查報告（附項目單位逐個項目檢查報告）一起報市農委，同時報電子版；7月份市農委組織重點檢查；8月份做好迎接省農委重點抽查。

總的項目檢查報告內容包括項目管理總體情況、主要做法與經驗、存在的問題及整改措施、有關工作建議。逐個項目檢查報告內容包括計劃執行情況、資金落實與管理情況、建設任務完成情況、項目管理總體情況、主要做法與經驗、存在的問題及整改措施、有關工作建議。

五、具體要求

（一）提高認識，加強領導。各地各有關單位要充分認識開展項目專項檢查工作的重要意義，抓緊制定工作方案，強化工作指導，在加強對項目建設日常監管的基礎上，認真組織好專項檢查，積極探索新形勢下農業項目管理工作新方法。

第2篇：財務專項檢查報告范文

一、貸款分級管理的定義

貸后管理是信貸管理過程中的重要組成部分，是從貸款發放之日起到貸款本息全部收回之日期間對貸款各個環節的管理，是信貸全過程管理的重要階段，包括信貸資金監控、貸后檢查、擔保管理、風險分類、到期管理等環節。其主要目的是盡早發現潛在風險信號，變事后管理為主動管理，變結果管理為過程管理，及時防范和控制貸款風險。按照銀監會《貸款風險分類指引》的規定，貸款風險分類時的參考因素僅包括借款人的還款能力、償還記錄、還款意愿、項目盈利能力、擔保措施等，劃分依據較籠統且未充分結合企業集團成員單位主營業務性質及行業、貸款總額、信用評級等因素。貸款分類工作有待于進一步細化，實施差異化管理，集中力量針對高風險客戶、高風險環節、高風險時期采取貸后管理措施，提高貸后管理效率，有效防范貸款風險?；谝陨显?，本文提出貸款分級管理概念。

貸款分級管理，是指企業集團財務公司綜合所獲得的各種信息，以貸款風險分類為基礎，結合企業集團經營特點等因素對存量貸款進行劃分，并采取不同的貸后管理措施，以確保按時收回貸款本息。

二、企業集團財務公司貸款分級管理的原則

按照貸款風險程度的不同，對客戶實施有差別的貸后檢查頻率和風險控制措施。風險程度越高，貸后檢查頻率應當越高，風險控制措施應當越嚴格。客戶風險狀況發生變化，要及時調整貸后檢查頻率和風險控制措施。對于風險分類相同的貸款，根據具體風險因素的不同，采用不同頻率、不同方式的差別化監控管理，實現貸款管理的規范化，滿足業務發展需要。

貸款分級管理是對貸后管理工作的精細化，是建立在對貸款風險分類的基礎上，針對劃分為不同風險類別的存量貸款，相應采取不同的貸后管理方式。尤其是正常類和關注類貸款，一般在存量貸款總額中占比最大，但貸后管理方式卻較單一和趨同，不利于及時準確的抓住關鍵風險點，影響貸后管理工作的效率和有效性。因此，本文側重于對正常類和關注類貸款進一步細分管理，而不良貸款因借款人還款能力已經出現問題，對財務公司按時收回貸款已造成實質性的影響，應按照財務公司對不良資產管理的相關規定，制定書面催收方案，同時做好貸款清收、執行擔保以及預備訴訟等方面的相關工作。

三、企業集團財務公司貸款分級管理的參考因素

按照銀監會《貸款風險分類指引》的規定，貸款風險分類時的參考因素僅包括借款人的還款能力、償還記錄、還款意愿、項目盈利能力、擔保措施等，劃分依據較籠統且未充分結合企業集團成員單位經營特點。因此，本文建議在對貸款風險進行分類后，根據企業集團的經營特點，結合以下五方面因素進一步細化貸后管理，并相應采取不同的貸后管理方法。主要參考因素包括：

1. 借款人主營業務性質及行業

按照貸款償還風險由小到大的順序排列為：國家預算內單位貸款、市場競爭類單位貸款（非重點關注高風險行業）、市場競爭類單位貸款（重點關注高風險行業）。國家預算內單位有國家資金保證，還款來源可靠，信用風險最低；市場競爭類單位由于受到宏觀經濟環境、行業發展周期等因素影響，經營風險較大，尤其是處于重點關注高風險行業的借款人，行業前景不樂觀，企業自身經營較為困難，按時償還貸款的風險較大。

2. 業務品種

按照貸款償還風險由小到大的順序排列為：流動資金貸款、固定資產貸款及房地產開發貸款。流動資金貸款期限較短，主要用于經營周轉，以經營收入償還貸款風險較低；而固定資產及房地產開發貸款一般貸款期限較長、投資總額較大，貸款的償還受到項目進度、房地產行業監管政策等不確定因素影響較大，償還風險較大。

3. 企業集團對借款人的控制力

按照貸款償還風險由小到大的順序排列為：企業集團對借款人控股、企業集團對借款人參股。企業集團對控股企業從行政管理到資金計劃、財務管理等各方面的控制力更強，尤其當借款人還款出現問題時，企業集團可憑借其控制力協調還款事宜或執行擔保，避免財務公司出現不良貸款。

4. 貸款總額

按照貸款償還風險由小到大的順序排列為：借款人貸款總額未超過單一借款人貸款總額上限、借款人貸款總額已超過單一借款人貸款總額上限。根據《企業集團財務公司管理辦法》的規定，單一股東貸款余額如超過財務公司注冊資本金50%或者該股東對財務公司出資額的，應及時向銀監會報告。因此，財務公司應根據自身情況，在年初信貸政策中核定單一借款人貸款總額上限作為信貸風險監控指標之一。單一借款人貸款總額過大，則貸款集中度升高，借款人償還能力一旦出現問題，對財務公司貸款質量的整體水平以及計提貸款損失準備金等方面影響較大，進而對財務公司預期利潤目標的實現造成較大影響。

5. 客戶信用評級

按照貸款償還風險由小到大的順序排列為：借款人信用評級“A”級（含）以上、借款人信用評級“BBB”級（含）以下。信用評級的根本目的在于揭示借款人違約風險的大小，即借款人按合同約定如期履行債務或其他義務的能力和意愿。借款人信用評級等級越低，則違約風險越大。

四、企業集團財務公司貸款分級管理的措施

結合以上五個因素綜合考慮，在貸款風險分類基礎上劃分為常規級和重點級，相應貸后管理方式分為常規管理和重點管理兩種方式。（見附件：《貸款分級管理方式明細表》）

當貸款同時滿足以下五個條件時，采取常規管理方式：國家預算內單位貸款或非重點關注高風險行業的市場競爭類單位貸款、業務品種為流動資金貸款、企業集團對借款人控股、貸款總額未超過單一借款人貸款總額上限、信用評級為“A”級（含）以上。

當貸款滿足以下五個條件之一時，即采取重點管理方式：重點關注高風險行業的市場競爭類單位貸款、業務品種為固定資產貸款或房地產開發貸款、企業集團對借款人參股、貸款總額已超過單一借款人貸款總額上限、信用評級為“BBB”級（含）以下。

1. 正常類貸款管理措施

正常類貸款屬于財務公司最優質且總額最大的貸款，雖然沒有發生需特別關注的影響貸款按時收回的情況，但貸款質量仍然參差不齊，可能存在潛在風險。正常類貸款的貸后檢查參與人員主要為客戶經理。

a） 常規管理方式

客戶經理每年至少完成1次非現場檢查，并填寫《貸后檢查報告》。重點關注借款人行業信息、市場環境、經營管理、財務狀況、貸款擔保等情況，判斷借款人第一還款來源是否可靠，第二還款來源是否有保障，確保按時收回貸款本息。

b） 重點管理方式

客戶經理每半年至少完成1次非現場檢查，并填寫《貸后檢查報告》。重點關注貸款集中度風險；密切跟蹤、詳細分析借款人所屬行業的發展趨勢；關注項目進度是否與計劃一致；重視對擔保的檢查，除企業集團、上市公司及二級單位作為擔保人的可不必檢查，其余擔保人及抵、質押物需按照對借款人檢查的頻率和方式同時進行檢查；信用評級結果是否出現下降，并分析導致信用評級結果下降的主要原因，以及該因素對貸款按時收回是否產生影響。

2. 關注類貸款管理措施

關注類貸款指已發現存在一些可能對貸款償還產生不利影響因素的貸款，因此，貸后檢查的檢查力度應更加深入，關注風險點應更有針對性。

a） 常規管理方式

①客戶經理每半年至少完成1次現場檢查，并填寫《貸后檢查報告》。②風險管理部設置貸后管理專員，負責跟蹤監督客戶經理的貸后檢查進度，密切關注借款人經營情況、項目進展情況等；③審慎對待該借款人提交的新貸款申請，適度控制其貸款總額；④檢查擔保情況是否發生變化，尤其是對抵押、質押物的檢查，必要時可要求更換擔保人或提供更優質的抵質押物。

b） 重點管理方式

①客戶經理每季度至少完成1次現場檢查，并填寫《貸后檢查報告》。

②風險管理部貸后管理專員，針對發現的不利影響因素進行專項調查，必要時參與實地現場檢查，完成專項調研報告?，F場檢查要結合財務報表和資金賬戶變動，詳細了解企業訂單情況，實地查看生產線開工、倉庫存貨和項目建設情況，核查生產經營、用水用電及擔保等情況，必要時可走訪上下游企業和工商稅務等部門進行核實。要與企業管理人員進行面談，深入了解企業動態，分析存在的風險隱患。

③審慎對待該借款人提交的新貸款申請，適度控制其貸款總額。

④檢查擔保情況是否發生變化，尤其是對抵押、質押物的檢查，必要時可要求更換擔保人或提供更優質的抵質押物。

⑤建立月度信貸風險例會機制，每月定期召開風險例會，由客戶經理與風險管理部貸后管理專員共同參加，將關注類貸款最新情況及時溝通討論，商議有針對性的貸后管理措施。

第3篇：財務專項檢查報告范文

第二條本辦法所稱財政部門內部監督檢查，是指由各級財政部門內設的財政監督檢查機構派出的檢查組或人員,對財政部門內設各職能機構的財政財務會計管理、預算編審執行、內部制約制度以及直屬單位的財務收支和會計信息質量情況實施的監督檢查。

第三條實施內部監督檢查，應依照國家現行法律、法規和規章的規定進行，對檢查的情況和查出的問題予以客觀、真實的反映，出具檢查報告，作出基本評價，提出對查出問題的處理意見及改進管理的建議，報本級財政部門負責人審定后，對被查單位下達內部檢查結論通知。

第四條內部監督檢查要定期開展，各級財政部門要在每年年初制定本年度的內部監督檢查工作計劃，經本級財政部門負責人批準后予以公布。每年對本單位有預算資金管理職能機構的檢查面要力爭達到100％，最少不得低于30%。檢查時限一般以上年度和本年度為主，必要時可追溯到以前年度。檢查方法可采用全面檢查或重點抽查的方式進行。

第五條各級財政部門可根據實際情況，由財政監督檢查機構派人組成檢查組；也可由財政監督檢查機構提出方案，從財政部門內設機構抽調人員組成檢查組，實施內部監督檢查。對可能影響公正檢查的人員，應予回避。

各級財政部門要加強對從事內部監督檢查人員的培訓，保證檢查人員具有較高的政治、業務素質。

第六條內部監督檢查的內容是財政部門內設各職能機構在財政收支、審批事項、制度建設和日常管理等工作中，執行國家有關法律、法規、規章和內部管理制度的情況。對財政部門直屬單位主要是進行財務收支和會計信息質量的監督檢查。監督檢查內容具體包括：

（一）部門預、決算的審核、批復情況；

（二）國庫資金的解繳、退付及撥付情況；

（三）專項資金的分配、使用情況，需清算的是否按規定及時進行清算；

（四）國家債務資金的管理情況；

（五）預算外資金的管理情況；

（六）財政總預備費和機動款的分配和使用情況；

（七）上級財政與下級財政資金結算情況；

（八）國有資本和財務管理情況；

（九）銀行賬戶的管理情況；

（十）財政機關的財務收支、會計基礎工作和內部控制制度情況；

（十一）直屬單位的財務收支和會計信息質量情況；

（十二）對審計部門和內部檢查提出問題的整改落實情況；

（十三）財政法規和財務會計制度的制定和執行情況；

（十四）其它需要檢查的事項。

第七條在實施內部檢查前，財政監督檢查機構應于進點前7個工作日向被查單位發出內部檢查通知書。通知書的內容應包括：

（一）被查單位的名稱；

（二）檢查的依據、范圍、內容、方式和時間；

（三）檢查計劃；

（四）對被查單位配合檢查的具體要求；

（五）檢查組組長及其他成員名單、聯系電話；

（六）檢查機構公章及簽發日期。

在特殊情況下，事前下達內部檢查通知書對檢查效果有明顯影響的，經批準，可不提前下達內部檢查通知書。

第八條檢查人員應根據檢查情況編制工作底稿，做到一事一稿。工作底稿應包括：

（一）檢查項目工作底稿的編號;

（二）檢查項目的名稱;

（三）檢查事項發生的日期、文件號、憑證號、會計分錄、金額等；

（四）檢查事項主要內容的摘錄；

（五）附件的主要內容及張數；

（六）被查單位相關人員簽名；

（七）檢查組制單人、復核人簽名及填制日期；

（八）其他應說明的事項。

第九條檢查組檢查結束后10個工作日內（特殊情況可延長到30個工作日以內），形成內部檢查報告。檢查報告應當包括下列內容：

（一）檢查的范圍、內容、方式和時間；

（二）被查單位財政財務管理、預算執行和制度建設的基本情況以及檢查組對該單位工作的基本評價；

（三）認定被查單位違反國家財政法規行為的基本事實、造成的后果以及認定依據、證據和處理建議；

（四）提出加強財政財務管理的建議；

（五）檢查組認為應當報告的其他事項；

（六）檢查組組長簽名；

（七）報告日期。

第十條檢查組在提交內部檢查報告前，要征求被查單位意見。被查單位收到報告之日起5個工作日內，提出書面意見或說明；在規定期限沒有提出書面意見或說明的，視為無異議。檢查組對有異議的問題應進一步核實，如有必要應當修改檢查報告。

檢查組在上報檢查報告時，要將被查單位書面意見或說明，以及工作底稿一并上報本級財政監督檢查機構。財政監督檢查機構要按審理程序進行審核，報本級財政部門負責人審定后對被查單位下達內部檢查結論通知。

第十一條檢查組要認真負責、客觀公正地開展檢查工作。要在全面了解情況的基礎上確定檢點，對部分預算撥款、審批事項、財務收支進行檢查，必要時可延伸核查相關單位。要加強對預算資金管理制度、資金使用效益和被查單位內部管理程序的檢查，堵塞管理漏洞。

第十二條檢查組在實施檢查時，如發現被查單位或個人有重大違法違紀行為，應當立即向本級財政部門負責人報告。

第十三條各級財政部門對內部檢查發現的問題，要堅持原則，依法處理。該追回的資金要全部追回，該建立完善的管理制度要研究制定，該對有關單位和責任人進行處理的要依法進行處理。

第十四條被查單位要積極配合檢查工作，按檢查組要求及時、全面、客觀地提供年初預算、預算調整、有關發文、撥款、簽報、報表、賬簿及其他相關材料，并對所提供資料的完整性和真實性負責。

第十五條被查單位應按內部檢查結論通知的要求，積極進行整改落實，認真研究檢查報告提出的管理建議，并于1個月內將整改情況上報本級財政部門負責人，并抄送財政監督檢查機構。

第十六條檢查工作結束后15個工作日內，檢查組要將收集的檢查資料全部移交財政監督檢查機構歸檔。

第十七條檢查人員要堅持原則，秉公辦事，不得、。被查單位有關人員要積極配合檢查工作，不得瞞情不報，不得提供虛假情況，不得以任何方式阻撓檢查。

第4篇：財務專項檢查報告范文

中小學校財務管理自查報告一： 注溪鎮中心小學財務管理情況專項檢查自查報告

為加強學校財務管理，切實規范學校財務行為，提高財務管理水平和經費使用效益，根據文件要求，我校成立了以校長為組長的財務管理自查領導小組，并組織了有關人員對照文件進行自查，現將自查情況匯報如下：

一、基本情況

我鎮學校共有所,其中：中心校所、村小所。

全鎮九年制義務教育在校生共人，其中：小學人，小學人，小學人，小學人，小學人 ,小學人，小學人。全鎮學前班在校生人，其中中心小學人(小班人，大班人)，小學人，小學人，小學人，小學人，小學人，小學人。

二、工作開展情況

(一)各項經費撥付情況：

1、生均公用經費撥款情況：20xx年春季撥款萬元，秋季撥款萬

元，共計萬元。

2、貧困寄宿生生活費補助撥付情況：20xx年下達我校農村義務教育階

段家庭經濟困難寄宿生生活費補助資金萬元，已全額補助給學生，檔案資料保管齊全。

3、義務教育學校營養改善計劃資金使用情況：

我校嚴格執行國家規定的開支范圍及標準，各項支出均按實際發生數列

支，無虛列虛報，無白條作為報銷憑證。

按照上級有關規定，我校做好對困難住宿生的生活補助的申請、審核、

公示等工作，生活補助全額發放給家長。

(二)學校收費情況

根據xxxxxxx的工作要求，我校嚴格執行收費政策，已不再向學生收取任何費用，無私設小金庫和帳外帳等違規行為;學前教育的收費標準都按照物價局收費許可進行收費，所得收入都按照財政部門的規定及時上繳財政非稅收入專戶，實行收支兩條線管理。

(三)固定資產的管理

1、學校所有物品的賬冊登記工作由總務處負責。

2、每學期結束時，由總務處及時清點消耗和損壞情況，并登記在冊。

3、報廢的物品由總務處登記在冊，并找出報廢原因酌情處理。

中心小學二xxx年x月x

中小學校財務管理自查報告二： 學校認真組織干部、教師學習、傳達《教育部、財政部關于進一步加強中小學財務管理工作的意見》，統一思想，明確要求。通過學習，充分認識加強中小學財務管理工作的重要意義：加強中小學財務管理，提高教育經費使用效益，是落實科學發展觀、辦好人民滿意的教育重要內容，是促進基礎教育持續健康發展的基本保證，是從源頭預防經濟犯罪，避免國家財產損失的重要舉措。作為學校要切實加強領導，采取有效措施，確保學校財務管理規范化、制度化、科學化。

學校根據財務管理自查通知的精神，對本校的財務管理工作開展了自查，具體匯報如下：

問題梳理：

經過自查，學校目前不存在《意見》中列舉的私設小金庫、私分公款等嚴重違紀違法行為;在日常財務、財產管理中也能做到責任明確，制度嚴格，注意提高公用經費和國有資產的使用效益，確保學校素質教育活動的開展。

具體舉措：

一、嚴格收入管理。

學校所有收入全額繳入學校基本帳戶內，嚴格執行收支兩條線規定。學校所有收費項目和標準嚴格按照一費制及《明白收費卡》執行，沒有任何擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準的做法。按規定規范使用財政部門統一印制的票據，開據票據規范。代辦費和服務性項目在收費中嚴格按照學生、家長自愿原則，保留原始回執。

二、嚴格支出管理。

學校嚴格執行國家規定的開支范圍及標準。各項支出按實列支，不虛列虛報，決不允許以白條作為報銷憑證。學校購置教學儀器設備、辦公用品及圖書資料等，只要符合政府采購條件的，全部實施政府采購。不符合政府采購條件的，也能做到貨比三家，堅持到正規商戶實施采購。學校所有支出實行校長負責制，部門提出申請，校長統一審批，各負其責。重大經費開支項目，嚴格執行三重一大議事制度，由校領導班子集體討論決定。每月定期通過校務公開欄向全體教工公布學校重大事項和經費使用情況。學校財務人員具備從業資質，人員之間權責明確，相互分離、相互制約、相互監督。各類代辦費用按實際價格收取，如有結余及時清退，退費清單全部由家長統一簽收。

三、加強資產管理。

學校重視財產管理工作，建立健全內部管理制度。每學期末組織開展資產清查工作，確保帳帳相符、帳卡相符、帳實相符，保障國有資產的安全。學校的國有資產報廢、報損等，經過學校集體研究決定，按規定程序審批入帳。學校不從事任何風險性投資活動，避免國有資產的損失。今后，學校還將調整充實財產管理人員，使學校財產管理工作更上一個臺階。

第5篇：財務專項檢查報告范文

一、指導思想

認真貫徹落實全國煙草行業“三項檢查”工作電視電話會議精神，通過專項檢查，切實增強規范意識，明確規范主要任務，完善規范工作機制，積極探索江蘇中煙工業公司工程投資項目監管的有效途徑和方式，構建投資項目監管的長效機制，為建設嚴格規范、富有效率、充滿活力的江蘇中煙工業公司創造良好的環境。

二、領導組織

為切實開展好“*中煙工業公司工程投資項目專項檢查工作，根據《*中煙工業公司關于組織開展20*年“三項檢查”工作的通知》要求，成立*中煙工業公司工程投資項目專項檢查組。

組長：

副組長：

成員：

工程投資項目專項目檢查組職責：在*中煙工業公司“三項檢查”工作領導小組的具體領導下，負責組織開展江蘇中煙工業公司所屬各企業工程投資項目專項檢查和省公司復查工作，檢查結果匯總后，統一上報江蘇中煙工業公司“三項檢查”工作領導小組。

三、檢查范圍

各卷煙廠、直屬公司20*年7月1日至今的固定資產投資項目。“實施”的內涵包括：實際動工、在建、投產或竣工驗收的項目?！肮こ掏顿Y項目”指固定資產投資項目，包含設備類固定資產投資項目，不包含交通工具和辦公自動化設備類固定資產投資項目。

四、檢查內容

（一）各卷煙廠、直屬公司工程投資項目在立項審批、項目管理、招標投標、比價采購、工程監理、過程審計、竣工驗收等項目實施過程中，執行國家局、省工業公司有關投資項目管理制度情況。各卷煙廠、直屬公司根據國家局、省工業公司投資項目管理制度，制定的工程投資的有關制度以及執行情況。

（二）各卷煙廠、直屬公司工程投資項目的立項目審批是否符合國家局、省工業公司有關投資項目管理規定程序。重點在于：（1）有沒有嚴格執行決策制度所要求的程序并留下文字記錄；（2）有沒有嚴格按照規定的權限和程序進行項目的申報審批；（3）有沒有超出批準范圍實施項目、將項目化整為零逃避監管、缺乏相關的審批或備案手續、甚至未經批準就實施等問題。

（三）工程投資項目的具體運作過程是否符合程序規范，是否存在超概算、工程概算編制隨意等現象和問題，相關資料和工作底稿是否完備。

（四）監督是否到位。主要包括：

（1）項目決策過程有沒有做到民主、透明；

（2）項目實施過程中監察、審計等內管部門是否介入、何時介入、如何介入；

（3）項目全過程有沒有引入外部監管，如何接受外部監督等。

（五）從投資項目立項開始，是否將全過程資料掃描錄入《江蘇中煙工業公司投資項目管理信息系統》。

五、工作安排

（一）各卷煙廠、直屬公司的自查

本《實施方案》下發后，各卷煙廠、直屬公司要按照省工業公司的統一部署和要求，組織基建技改、設備管理、紀檢監察、財務審計等部門，在本單位范圍內進行認真自查，對資料進行細致清理，寫出書面自查報告。自查報告的內容應包括：

（1）自查工作的過程和方法；

（2）本單位貫徹執行國家局、省工業公司有關投資項目管理制度情況，本單位工程投資的有關制度建設及執行情況；

（3）本單位20*年7月1日至今的工程投資項目概括；

（4）自查工作的主要結果，即對上述五項檢查內容做出說明和結論；

（5）違規項目的情況說明、原因分析及整改措施；

（6）其他說明及建議。

自查報告原則上應于5月30日前上報省工業公司。

（二）省工業公司組織復查

省工業公司將組織有關部門對各單位上報自查材料進行認真審查，并按照《江蘇中煙工業公司關于組織開展20*年“三項檢查”工作的通知》要求，由工程投資項目專項組組織對各卷煙廠、直屬公司20*年7月1日以來工程投資項目進行復查。對于檢查中發現問題比較多的企業，省工業公司將在全公司內進行通報，并視情節輕重，對有關責任人予以嚴肅處理，對項目單位予以暫停固定資產投資、限期整改等處罰。

此次工程投資項目專項檢查工作同時也是去年固定資產投資專項檢查工作的延續。去年各卷煙廠、直屬公司根據國家局、省工業公司的統一部署，對2005年至20*年上半年的工程投資項目進行了一次全面的檢查。三家卷煙廠、兩家直屬公司都能夠按照省工業公司要求的范圍和期限，認真開展了自查：匯總投資數據、剖析存在問題、提出整改方案，并向省工業公司寫出自查報告。通過去年的專項檢查，比較系統的掌握了各卷煙廠、直屬公司固定資產投資的管理運行狀況，在全省范圍內基本樹立了固定資產投資必須嚴格程序、嚴加管理、嚴肅紀律、科學規范的意識。

此次檢查工作將把對各卷煙廠、直屬公司去年自查結果和今年自查結果的檢查有機結合起來。各卷煙廠、直屬公司要提高認識，認真對待，對于自查中發現的問題要認真分析原因，找出主觀和客觀因素，積極配合，提出整改意見。省工業公司組織復查時間安排另行通知。

六、總體要求

（一）提高思想認識，加強組織領導。

繼續堅持“主要領導負總責、分管領導具體負責、管理監督部門為主、整頓辦日常協調、各部門齊抓共管”的工作機制。

（二）嚴格檢查責任，確保檢查質量。

各單位主要領導要親自部署、親自推動，分管領導要認真抓落實，進行全過程的督導檢查，固定資產投資職能部門和整頓辦要共同牽頭、細致規劃、認真工作，其他相關部門要積極配合，協同推進。各單位要結合本單位實際情況，制訂具體檢查方案和工作計劃，要認真的把國家局、省工業公司的部署和要求進行傳達，切實組織好本單位范圍內的專項檢查工作。

（三）細化檢查方案，規范操作規程。

此次檢查的范圍是各單位20*年7月1日以來實施的工程投資項目，和去年國家局、省工業公司組織的固定資產投資專項檢查范圍既不重疊、又有聯系。各單位要做到：（1）明確工作重點，不搞重復勞動；（2）充分利用去年專項檢查的經驗、隊伍、資料，提升工作效率；（3）繼續做好對去年檢查中所發現問題的整改；（4）認真剖析去年檢查工作中的不足，提升今年檢查工作的水平。

第6篇：財務專項檢查報告范文

一查工作總結。工作總結全面反映了單位一年的情況,普遍歸納了單位工作全年重要事項、重大投資的投入和支出情況,往往比財務資料歸納的更全面、更寬廣,結合財務資料,有助于審計人員搜集全面信息,獲取所需相關數據,以此發現審計疑點,確定審計重點。

二查經濟合同。相關經濟合同記載了單位非日常經濟業務,如被審單位業務內控制度薄弱,則審計風險大,查看經濟合同判斷合同的合理性,也可列為審計的重點之一。通過查看經濟合同往往能了解內控制度是否健全,有助于發現審計疑點,發現問題或賬外資金,以此確定審計重點關注事項。

三查業務科室相關資料。業務科室一般能提供一些專項業務系統的、具體的資料及數據。通過查閱業務資料,準確統計,有利于審計人員便捷得出所需信息,以此確定審計疑點。如果進行追根尋源,獲取審計目標證據,則大大提高審計效率,降低審計成本和審計風險。

四查工程建設資料。首先,查閱工程建設項目是否有上級管理部門批準工程建設許可、規模的批復文件資料;其次,查閱在建工程明細記錄,并持其與財務有關憑證及原始憑證進行核對,逐項檢查工程的合法性、計價及賬務處理的正確性,以此發現疑點,深入重點審計,跟蹤超計劃投資、超規模的資金來源和籌措等情況,確定審計重點事項和突破口。

五查被審單位其他監管機構的檢查報告及文件。如今單位監管機構重重,有內部審計機構、社會審計機構及上級部門組織的專項檢查。這些機構開展的清產核資和各種風險防范、案件專項治理的匯報材料、總結材料、相關報表及出具的報告,反映較真實、較全面,往往有些相關經濟事宜在財務資料沒有真實反映,通過核對、比較有助于發現審計疑點。

六查被審單位會議記錄、紀要和決定。會議記錄、紀要和決定是會議基本情況的文字材料,是日后工作中可供查考的憑證,一個單位重要投資的投入、支出及職工福利開支,一般都會經過會議研究討論決定,會議記錄、紀要上會有討論決定記載,因此查閱會議記錄、紀要和決定往往能發現一些單位違紀違規問題的蛛絲馬跡和疑點線索,跟蹤財務有關憑證及原始憑證進行核對,也能獲得一些審計重要證據。

第7篇：財務專項檢查報告范文

學校落實八項規定自查報告范文(一)

為轉變工作作風、落實責任，樹立良好的教師形象，形成嚴明的紀律和優良的作風，做到為人師表，教書育人，根據效能建設要求，我們學校在全校范圍內開展轉變教師作風、加強教師建設活動，范文之心得體會:教師轉變工作作風心得體會。學校領導召開了動員會，使我明確了這次活動的目標是要努力樹立學校廉潔、勤政、務實、高效的新形象;糾正學風不正、消除被動應付、克服享樂主義，從而建設創新型、學習型、高效型、廉潔型、服務型五型教師。通過第一階段的動員學習，我談幾點認識和體會：

一、當前開展的轉變教師作風加強師風師德效能活動，是新時期黨對干部的要求，是廣大人民群眾對教師的期望，是學習實踐三個代表重要思想的客觀需要。

人的一生不過幾十年時間，真正能夠為黨和人民干點事的時間是很有限的，所以一定要珍惜時間、珍惜崗位，教書育人，心得體會，通過轉變作風，可以樹立團結協作的教師形象。團結是大局，團結出凝聚力，團結出戰斗力，團結是各項事業成功的根本保證。能不能搞好團結，是衡量和檢查教師素質高低、師德的重要標志。通過作風整頓，可以樹立務實高效的教師形象。實干就是水平，落實就是能力。解決好當前教職工最關心的熱點、難點問題，最根本的途徑就是真抓實干，最老實的辦法就是一件一件地抓，抓一件落實一件。

二、當前開展的轉變教師工作作風，加強師德效能活動，有利于全體教師找準各自工作中存在的問題，對癥下藥，銳意改革，創新思維，不斷完善自身工作。

作為一名教師，要做倡導和踐行八個方面良好風氣的帶頭人，要經常想一想什么是做人，把學習與改造統一起來，把立言與立行統一起來，真正做到教書育人。不但要自己品行端正，業務水平高，樂于敬業，端正態度，還應想方設法投入到學校集體的建設中，增添自己的一分力量，為校增光、添彩。

三、當前開展的轉變教師作風加強師德效能活動，有利于形成良好的師風師德，真正做到一切為了學生，為了學生的一切，切實解決教學中的不足。

作為一名人民教師，應牢固樹立終身學習的觀念，即要學政治、學理論，又要學業務、學法律、學科技。要堅持理論聯系實際，把所學的理論與實際教學相結合，不斷提高自身綜合素質，提高教育理論水平和業務能力。以這次師風師德效能建設為契機，努力提高自己的業務素質，做一名師德高尚、業務精良的教師模范。 現階段進行的動員學習活動，能夠不斷提高教師的政治敏銳性，增強政治鑒別力。通過學習，能夠強化我們的四種意識：政治意識、責任意識、大局意識、服務意識，使我們在工作中做到踏踏實實、認真負責、精益求精，以高度的責任感做最好的工作，用最好的服務為教職工排憂解難，培養學生四個能力，努力構建和諧校園。能促使我們進一步落實科學發展觀和正確的政績觀，不斷開創學校工作的新局面，使教育真正做到：讓學生成才，讓家長放心，讓人民滿意!

學校落實八項規定自查報告范文(二)

根據西湖區教育局《關于開展貫徹落實中央八項規定、六項禁令專項檢查工作的通知》文件要求，校領導高度重視，認真按照檢查內容，對貫徹落實中央八項規定、六項禁令及省市區實施意見等情況進行全面自查，現將自查情況匯報如下：

一、領導高度重視，迅速組織傳達學習

學校通過行政班子擴大會議，全校教職工大會學習貫徹中央八項規定和西湖區教育局《關于開展貫徹落實中央八項規定、六項禁令專項檢查工作的通知》等文件精神，研究制定貫徹落實的具體辦法，把八項規定和實施辦法的要求細化落實到學校的各項工作中去，倡導勤儉節約理念，堅決反對鋪張浪費行為。

二、結合實施，切實抓好貫徹落實

為切實貫徹落實好中央八項規定和西湖區教育局《關于開展貫徹落實中央八項規定、六項禁令專項檢查工作的通知》精神，我校結合工作實際，進一步健全和完善相關工作制度，力求在組織會議、后勤采購、學校管理、公務接待等各個方面和各個環節充分體現八項規定的要求。一是成立專項工作小組。我校專門成立以校長為組長的專項工作小組，明確人員分工，確保本次專項檢查工作落實實處。二是對照附表，逐條逐項進行核查，重點做好了公務接待一切從簡、因公出國(境)嚴格把關審批程序、公務用車做到合理規范、國內差旅嚴格控制金額、會議活動做到精簡，提高師生滿意度，減輕學生負擔，提高飯菜質量，確保本次專項檢查工作做到找準問題根源，注重整改實效。三是大力推進節約型學校建設。加強民主管理，落實財務公開。對經費支出票據的審查，嚴格審核、批報程序，發現問題及時糾正。健全財產管理制度，定期進行財務清查工作，保證學校資產帳物相符，并嚴格按照預算執行。按照務實節儉、熱情周到的原則，我校嚴格執行有關接待規定。會議活動不安排宴請，不得安排財政性資金制發各種圖冊、刊物、宣傳片和紀念品。嚴禁在各種旅游區、風景名勝區、度假區舉辦會議活動;嚴禁組織高消費娛樂、健身活動;嚴禁黨員干部濫發請柬大操大辦婚喪喜慶事宜。不準用公款吃喝、相互宴請;不準用公款報銷或者支付應由個人負擔的費用;不準用公款參與高消費活動;不準在工作日中午飲酒。

三、強化督查，建立健全長效機制

第8篇：財務專項檢查報告范文

一、差旅費的管理

1、按照財務制度嚴格執行

出差前每個出差人都要填寫出差審批單，寫明出差事由和出差地點，必須部門領導簽字，返回后憑出差審批單報銷結算，對超出規定標準的費用，財務人員一律不給報銷。

2、嚴格審查報銷的票據

差旅費用的開支必須屬實。交通費、住宿費等憑票據報銷。嚴格審查票據的真實性、合法性，檢查票據是否虛開、相關的財務印章是否齊全、注明的時間是否與出差時間一致，同時，還要檢查出差補助天數是否與實際出差天數相符、所走路線是否合理。杜絕各種虛報冒領現象。

3、建立責任追究制度

建立嚴格的審批報銷制度，凡是在差旅費報銷中弄虛作假、虛報冒領者，經過核實，除收回所報銷的費用外，還要對其進行一定金額的處罰，情節嚴重者追究法律責任；對于審批簽字同意報銷的負責人或部門領導給予處罰；由于財務人員沒有堅持原則給單位造成的損失，應承擔連帶責任；對于審核人員因審核不嚴造成的損失也應承擔相應的責任。

二、業務招待費的管理

1、在年初綜和考慮各項因素，制定單位本年度業務招待費計劃指標，指標一經確定，年度內不作調整。

2、不可預見的專項工作超支的業務招待費，由經辦部門出具專項報告，交單位領導會議審核簽字列支。

3、建立嚴格的招待費公示制度，形成透明的消費機制。

4業務招待費用發生后，馬上填寫“業務招待費報銷單”，并在上面注明接待理由、接待對象、時間、地點、參加人數等，使各項費用支出情況一目了然。沒有填寫經過簽字的“業務招待費報銷單”的招待費，財務人員有權拒絕報銷。

三、會議費的管理

1、嚴格控制會議費。各單位以上一年實際會議費開支為基數，制定本年度會議費指標，原則上要低于上一年總額。

2嚴格會議費報銷手續，防止各種假發票報賬和作假賬。

第9篇：財務專項檢查報告范文

一、加強領導，確保專項治理工作有序進行

(一)提高認識，加強領導

為確保專項治理工作順利推進，我礦區領導班子召開了專題會議，深入研究部署專項治理工作，明確提出要站在推進黨風廉政建設和反腐敗工作的全局高度，進一步深化對開展“小金庫”專項治理工作重要意義的認識，切實增強責任感和緊迫感。要將專項治理與開展學習實踐科學發展觀活動緊密結合，從根本上解決亂設“小金庫”問題。隨后組織召開動員大會，制定并下發了《“小金庫”專項治理工作實施方案》和時間推進表，成立了以為組長的領導小組，抽調政治素質高、業務能力強的工作人員組成專門機構，落實責任、細化分工，確保了專項治理工作思路清晰、機構健全、態度堅決、措施有力。

(二)明確目標，有序推進

為確保專項治理抓實、抓透、抓出成效，我礦區明確提出治理工作總體目標是：不走過場、全面覆蓋、徹底清查、不留死角。對沒有私設“小金庫”的要加強監督，深化防范意識，鞏固“零問題”，杜絕死灰復燃。對發現問題的，要查找原由，查實金額，查清責任，依法處置。按照這一目標要求，我們按照“三步走”的工作思路有序推進。第一步是先期申報，確定重點。領導小組下發通知，要求先期申報是否存在“小金庫”或帳外設帳及其他相關問題，經認真梳理，確定清點對象。第二步是自查清查，發現問題。按照專項治理工作時間推進表，組織進行自查，上報自查報告。領導小組對自查結果逐項進行審核評估，根據掌握情況深入各部門，針對收入支出票據、現金往來等進行全面清查，將清查結果上報審核，完成系統自查報告上報市領導小組辦公室。第三步是回頭看，強化整改。通過自查和排查結束發現，存在的主要問題是。針對這一問題，我們深入剖析產生問題的原因，派專人進行清點，在充分掌握人數和錢數的情況下，將費用全額納入財政預算管理，嚴格實行收支兩條線，并責令主要領導和財務負責人，定期向上報收支賬目，隨時接受審計監督。

(三)完善機制，綜合治理

在深入開展“小金庫”專項治理活動中，我們充分認識導致“小金庫”成為“頑疾”難以根治的一個重要原因就是在制度執行上欠缺、管理上有漏洞、監督上不到位。要做到“連根撥起”不再反彈必須從制度建設入手，建立并逐步完善以教育、制度、監督并重的懲治和預防長效機制，實行標本兼治、堵疏結合、懲防并舉、綜合治理。

一是深化管理制度改革，從源頭上預防和治理腐敗。首先是加強預算管理，細化預算編制，強化預算執行。將各項收入全額納入預算管理，嚴格實行收支兩條線。其次是實行集體決策和財開制度。制定了《》，明確規定大額支出要由領導班子集體討論決定，由大會表決通過方可實施。同時要求設公未板或公示欄，定期公開財務支出賬目。第三對基本建設和大型設備購置嚴格實行集中支付制度，規范財務支出。

二是建立健全舉報制度，接受社會監督。“小金庫”隱蔽性強，情況復雜，直接檢查往往不易發現，最有效的辦法是內部知情者舉報。為此要建立健全舉報制度，廣泛發動職工群眾，對舉報者實行重獎。認真做好舉報的受理工作，建立舉報登記和查處督辦制度，指定專人負責，做到件件有交待、事事有著落。認真執行工作保密制度，切實保護舉報人的合法權益，對打擊報復舉報人的，依法依紀從嚴從重懲處。

三是加大內部審計力度，強化審計監督。依托會計核算中心，定期對收入和支出進行專項審計，對領導離任進行任期財務審計。同時積極配合審計部門加強預算執行和專項資金審計，對財務收支狀況做到時時監控，不留空間，確保產生“小金庫”問題的可能性。

(四)加強教育，警鐘常鳴

把規范財務管理，推進依法理財做為一條主線貫穿教育財務基建工作的始終。利用各種會議，反復強調“小金庫”存在的危害和治理“小金庫”重大意義，強調市治理“小金庫”的堅定態度，讓防范意識入耳入腦，使“小金庫”專項治理由外部約束變成自覺行為。主要措施有兩項：一是強化財經法紀意識和業務培訓。計劃財務審計和紀檢監察部門密切配合，通過舉辦教育主要領導和財務負責同志培訓班，深入貫徹落實教育財務管理各項規章制度，將“小金庫”治理與規范財務行為緊密結合，推動財務管理走上規范化、法制化和科學化軌道。二是建立行政問責制和違紀行為曝光制。對單位出現化任何形式的違法、違紀等腐敗現象，除追究具體責任人行政或刑事責任外，還要追究主要領導行政責任，視情節予以行政處罰。同時規定對查出的私設“小金庫”問題的責任人，要在報刊上公開，在屏幕上亮相，以形成震動效應和威懾力量，真正使“小金庫”成為一個“”，一道“高壓線”。

二、檢查的具體情況

通過的專項檢查，各部門都能夠按照要求結合本部門實際，制定工作方案，主要領導親好落實，確保領導到位、組織到位、工作到位、責任到位。各部門能夠制定符合實際的預防小金庫發生的措施，真正從制度上、措施上加強管理。

1、資金來源及管理情況

部門經費來源基本上是礦區核撥，在經費開支上能夠按照部礦區的各項財務管理規定嚴格執行，真正做到黨委理財科學化、經費保障制度化、預算管理規范化、經費供應標準化、監督檢查經?；?。

2、銀行賬戶管理情況

各部門均能按規定開設、撤消銀行賬戶，銀行賬戶檔案管理規范；按規定使用銀行賬戶，無出租、出借銀行賬戶或為其他單位、個人套取現金現象；及時與銀行對賬；銀行預留印鑒實行分管。

(1)從上級領用的各類收費及往來票據由專人保管，領用手續完備，領用的票據與財務印鑒實行分管，有效杜絕了私開票據現象的發生。

(2)對外來及自制的原始票據進行嚴格審核把關，對要素不全、挖補涂改、無經辦人員及填制單位簽章的票據及虛假發票不予受理。

3、經費開支報銷的發票自查情況。對發票真偽、要素內容、支付形式、報銷手續等進行全面檢查。

(1)發票真偽。內部的收費票據按規定使用統一配發票據，發票和收費票據的印章齊全、清晰，有防偽標志，全部使用專用機打票據。

(2)要素內容。發票的付款單位、填制日期、商品名稱、計量單位、數量、單價、大小寫金額、開票單位印章、開票人等要素齊全完整。

(3)支付形式。各項經費支出超過結算起點的支出均通過銀行轉賬辦理，無大額現金支付的發票。

(4)報銷手續。會計審核嚴謹、認真，發票報銷審簽手續齊全，無經辦、審核、審批簽字和實物驗收手續不全的問題。

4、專用收費票據自查情況。對收費票據的領用、使用、注銷、保管等管理情況進行全面檢查。

(1)收費票據領用。收費票據、往來票據均在總財務科領取，嚴格按規定領用專用收費票據，購領手續完備。

(2)收費票據使用。使用統一印制的機打收費票據，無使用替代票據或原過期手寫票據收費的;按規定要素和內容開具收費票據，無出具要素不全、內容籠統或過期票據;開具的收費票據與發生的經濟業務相一致，無為單位或個人出具虛假內容票據用于報銷的。

(3)收費票據注銷與保管。已使用的收費票據按規定進行審核，存根按規定期限保管;過期空白收費票據按規定退回注銷;財務部門有專人、專柜保管票據，購領數與發放數、庫存數一致，登記手續完備，無丟失或被盜現象。