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第1篇：財務數據報告范文

一、判斷企業盈利能力

企業的盈利能力能有效反映企業的生產經營狀況，也是形成現金流的重要基礎，因此任何銀行對企業的盈利能力都十分重視。而財務報告數據是各銀行判斷企業盈利能力的主要依據，其中可應用的數據較多，以信貸管理為出發點，凡是能夠帶來持續現金流的使用且連續發生的經營業務均能反映客戶的實際盈利能力，但是特殊交易由于不具備持續性，即使能帶來一次性的可觀收益，也不在考察其真實能力的范圍之內，因此特殊交易的收支狀況主要用于表現營業額以外的收入中，可涉及到非流動性的資產處置、債務重組、捐贈以及政府補助等，為了避免信貸管理受到特殊交易的影響，常以主營業務的利潤或者直接營業利潤作為數據應用的分析對象，但是不同貸款客戶的特點不同，對其所選的數據也必然有所區別，必要時將會對相關數據給予調整。

二、確定合并范圍的重要依據

合并財務報表的目的在于反映企業集團的整體現金流量、經營成果及財務狀況，是對集團公司進行信貸監控的重要數據。根據當前新企業會計準則中規定，合并報表范圍的基礎是實際控制原則，重點在于“重實質、輕形式”，在確定合并范圍時，應將投資企業是否擁有投資企業的半數表決權或實質控制權等客觀因素納入考慮范圍內，新企業會計準則中還規定，應給予企業更大范圍的自。很多集團公司存在粉飾報表、根據被投資企業實際經營狀況調整范圍的現象，如排除經營狀況差的企業、而選擇效益較好的子公司等，為了有效避免此類問題的發生，銀行信貸管理體系在對集團貸款合并財務報告時，一定要對其合并范圍加以審核，尤其要注意是否有投資比例較高的子公司卻沒有納入合并范圍內，而投資相對低的子公司納入合并對象的情況，或者對于合并范圍調整較頻繁的現象也應多加關注。

三、企業實收資本狀況分析

實收資本主要指對投資者實際投入的資本所形成法定資本的價值，能有力反映企業的經濟實力，也是衡量一個企業承擔風險能力的重要指標。而銀行信貸管理也會將實收資本狀況作為監控數據重要內容。但是在實際工作中，由于存在交叉持股的現象。因此實收資本也有一定的水分，甚至可能在一定程度上對使用信息者造成誤導。交叉持股，是指兩個以上的公司，處于某種目的而互相持有對方發行的股份，每個公司通過這種交叉持股的方式能夠以最少的資本控制最大的資產，但是這種方式就會造成公司實收資本的虛增。當某個公司實行交叉持股時，公司在賬面上相互投資可增加資本，但其實質是同一筆資金在多家公司之間的流動，而每經過一家公司，資本額就會如杠桿式被放大。四、非貨幣性資產交換活動非貨幣性的資產交換，主要指交易雙方以無形資產、固定資產、長期股權投資或者存貨等非貨幣性質的資產實施交換，根據當前新企業會計準則的規定，凡是具備商業實質的非貨幣性資產交換，能夠以公允價值及應支付相關稅費作為交換資產的成本，由于換出資產賬面價值的差額可計入當期的損益中，這種處理賬務的方式能夠使企業通過高額資產換取低額資產的方式以提高當期利潤。但是如果交易雙方存在各種關聯關系，那么非貨幣性的資產交換活動就可能被認定為是不具備商業實質的，這種情況下的換入資產將以換出資產的賬面價值或相關稅費作為成本，若再以換入的高價資產出售，那么仍可實現當期利潤的提高。

第2篇：財務數據報告范文

關鍵詞：醫院 財務分析與報告制度 財務管理

隨著我國醫藥衛生體制的不斷改革不和深入，醫療機構改革和管理成為當前醫藥衛生改革的重點，而醫院內部控制運行規劃、決策、監督等管理成為促進改革的主要內容，而醫院的財務分析與財務報告則為醫院的經營管理提供了有效的決策依據。

1.醫院財務分析與財務報告制度的作用

1.1為醫院管理層的決策提供科學依據

醫院財務分析與報告制度，是指醫院財務部門根據財務報告、財務報表以及其它數據資料，采用一定的方式方法，對醫院過去和現階段的經營情況以及變動進行系統的分析和評價，找出變動原因，幫助醫院管理者全面了解醫院的工作狀況，為醫院管理者做出正確的經營決策作提供科學依據。

醫院財務分析與財務報告根據醫院的各項數據賬簿記錄核實的資料，編制的在某段時期內醫院的經營狀況、資金收支等情況的文件，可以綜合反映出醫院一定時期內的財務狀況、醫療收費、藥品的銷售以及資金流量等各種數據信息。根據財務分析與報告，醫院財務部門將大量的醫療、藥品等收支數據，報告給醫院的管理部門，從而對醫院現有的財務分析報告進行有效的分析，及時發現問題與不足，從而不斷完善醫院的財務分析與報告制度體系，確保醫院管理部門決策的準確性，以提高醫院的整體管理水平。

1.2分析檢索財務數據，保證數據真實性

醫院的財務分析與報告制度，不是簡單的對數據處理及獲取背后的醫院財務狀況，而且要分析各種報表中數據的真實性、完整性及合理性。而且合格的醫院財務報告需要切實符合醫院自身的情況和未來企業發展的前景。財務分析的基礎是會計資料的真實性，而分析人員具有甄別數據真假的基礎判斷，不僅要通過分析醫院的收支結余問題，更要對醫院的長遠規劃進行綜合判斷。醫院存財務部門在進行財務數據統計核算時，有時會出現錯算、漏算數據現象，導致財務報告數據不準確，這時候財務分析系就會起到有效的作用，財務數據與醫院的情況差距巨大時財務分析系統會自動檢索發現問題，使錯誤數據及時更正解決，保證財務信息的真實性，讓報告者給出數據的來源。在數據判斷后，如果真實則進一步進行財務分析，為完善醫院的財務制度提供堅實的基礎。

2.當前醫院財務報告與分析制度存在的問題

隨著信息技術的不斷發展，在市場需求不斷變化的情況下，許多醫院的財務分析與報告體系沒有跟上時代的步伐，財務會計信息逐漸暴漏出許多漏洞與問題，使其逐漸失去原本的作用。

2.1財務分析報告體系不完整

醫院現行的財務分析與報告制度體系的基本構成部分是財務數據分析報表，主要是由醫院資產負債表、業務收支明細、收入支出總表等報表構成。目前，許多醫院的財務報表體系還存在許多的不足?，F代醫院財務會計模式的主要弊端就是財務分析與報告制度缺乏完整性，直接影響醫院經營業績的反映與分析不夠準確，隨著財務分析職業的出現，傳統的通用格式的財務報表已經不能滿足不同環境、不同制度、不同的需求使用者的要求。

2.2財務分析方法單一，存在缺陷

目前，大多數企業普遍采用的財務分析方法主要是比較分析法和比率分析法。醫院也是采用這兩種分析方法，這種相對單一財務分析方法，相對于由多種因素作用于某一項指標的情況，各種因素的變動對該項指標變動的影響程度是很難確定的；這兩種財務分析方法不能夠完全的反映出醫院真實的經營情況和財務狀況，會降低醫院財務的分析報告制度，不能夠滿足醫院決策者的需求。

比率分析法是以企業提供的財務報表數據為基礎，從而計算出企業各項指標的相對數，對企業的各項財務能力進行定量分析的一種分析方法。而財務報表的數據存在一定的缺陷，它屬于歷史數據，有時效性缺陷，而現有的財務報表內容不完整，財務比率具有片面性；比較分析法這種方法簡單明了，但會根據不同的企業規模、地域以及經營周期，使同業對比很困難，也會由于會計政策的不同導致統一數據的差異。

2.3財務信息披露不夠及時

醫院財務信息的最大特點在于時效性。然而醫院現行的財務分析與報告制度，對于財務信息的披露卻不能達到及時性，大多數醫院為了向醫院管理者提供醫院的經營情況，大多數是采取定期分析報告的制度，這種定期的分析與報告披露的時間、周期過長，財務信息的不確定性大大增加，所以不能向醫院管理者及時提供醫院實際的經營情況，過期的財務報告也不能幫助管理者更好地決策甚至會起到相反的作用。

2.4醫院財務人員的職業技能及素質有待提高

隨著信息時代的到來，財務部門大都采用信息化系統管理，這就要求財務及會計人員必須熟練掌握計算機信息系統的應用，否則就會在工作中由于操作不熟練，使數據報表核算錯誤，導致醫院財務數據失真。

3.完善醫院財務報告與分析制度的思考

3.1完善財會報表報告指標體系

醫院的資金流量指標也是財務報表報告的一部分，醫院資金流量報表是對醫院資產負債表和收入支出總表的有效補充。例如在醫院財務管理中，由于醫院存貨、設備支付資金的滯后性，有的已經計入成本，但是現金仍沒有流出，這種想象都會對財務分析與報告的數據的準確性產生影響。而通過資金流量報表分析就可以發現醫院的經營情況和資金凈流量的差異，及時找出資金收支方面的漏洞。

3.2完善醫院財務分析的指標體系

醫院的財務分析指標體系主要是由醫院經營狀況、資產運營能力、盈利能以及持續發展能力等幾方面共同組成。為了保證醫院財務體系的正常運行，必須要不斷完善財務分析的指標體系。

財務分析指標應該引入醫院對醫療事故賠償率的計算，這是為提高醫院的醫療水平提供一定的數據指標；引入醫院財務預算執行情況指標的計算，從而保證預算編制的合理性、準確性，有效控制超出預算的情況發生。同時，醫院也應該增加償債能力的分析；增加盈利能力、持續發展能力方面分析的數據指標；最后還要從加強醫院服務的角度出發，增加醫院的社會滿意度指標的分析，將患者的滿意程度以及醫療負擔水平等指標分析納入財務分析指標體系。

3.3縮短財務分析報告間隔，提高其時效性

目前，現行的醫院財務分析與報告系統在時效上不能有效滿足管理者的全面需求。所以，首先醫院必須建立完善提供實時信息的財務分析與報告制度。財務定期報告仍然要存在，作為醫院經營成果定期分析統計的依據。但是還要制定實時財務分析報告作為管理者決策的依據。通過先進的計算機信息系統，減少財務數據統計、核算、分析的周期，使財務分析報告在規定時間內及時進入醫院信息系統，方便醫院管理者快捷、準確的獲取財務信息。

3.4提高財務會計人員的職業技能與素質

隨著醫院信息化系統的不斷完善，醫院財務及會計人員面臨的工作逐步復雜多樣化，這對財務人員的知識水平、業務能力提出了更高水平的要求。在醫院財務分析與報告中，財務分析人員的知識、業務技能對財務分析與報告的質量起到至關重要的作用。

4.總結

總而言之，財務分析與財務報告制度對醫院的財務管理起到至關重要的作用，它可以為醫院的財務決策、計劃、控制提供有效的保障，但是財務分析與報告制度也存在一定的缺陷，要求醫院必須針對自身的實際情況采取一定的措施，完善財務分析與報告制度，從而保證財務分析報告體系正常運行以及財務數據報表的真實性，提高醫院的財務決策效率和內部管理水平。

參考文獻：

[1]張曉香.試析醫院財務報告與分析制度的完善.衛生經濟，2010（1）.

[2]范黎明.淺談如何做好醫院財務分析[J].科學大眾?科學教育，2009（4）：133.

第3篇：財務數據報告范文

Crone Law Group律師事務所在中國的業務已經有十年了，我們為70家中國企業在美國上市提供了律師事務服務，今天特別希望和大家分享中國東北石油這家公司。我們這家石油公司的律師事務已有9年歷史。在過去9年當中，我們是如何幫東北石油度過難關的呢？下面通過案例和大家分享。

作為東北石油上市的金融顧問，我們幫他們重新勾劃了整個結構，完成上市后向美國證交所出具的相關報告，并在五輪融資過程中幫助東北石油公司融資了1億美元。

在不斷發展過程中，一開始東北石油每股是24美分，后來達到每股13美元?？墒牵蟾旁趦赡昵埃芏嘀袊居龅阶隹?，美國的證監會對中國公司進行調查。與此同時，美國SEC也啟動了對東北石油石油儲備的調查。

東北石油的內控方面的所有公共信息大家都可以查到，被認為是好的上市公司。東北石油有獨立董事，還有不同的法律顧問，并且做了獨立的內控調查。當被美國SEC懷疑他們有資金挪用時，東北石油請了審計師跟蹤資金的走向，證實發現沒有資金挪用。根據我們的建議，東北石油還請了一些顧問，特別是一些權證方面的專家。東北石油迅速反應，很好地應對了美國SEC的調查。

對于兩年財報重新的申報工作，我們幫助東北石油把編制了財務報告，東北石油主動提供了更多的信息，而美國的監管機構則多給了他們60天的時間來提供這個報告。在這60天當中，東北石油把所有財務數據報告進行調整，在我們的合作下，與美國監管機構進行了很好的協調。我們通過盡責的態度把所有信息都公布出去，8個月之后東北石油恢復了交易。

第4篇：財務數據報告范文

關鍵詞：云計算；中小企業；會計信息化

一、會計信息化發展中云計算的作用

1.降低成本

中小企業投資前期大額的資金是最大的問題，傳統的信息化維護具有過程繁瑣等種種漏洞難以解決這些問題，而云計算會計信息模式有效規避這些問題，更好地促進企業發展，還可以有效解決資金問題。原始的企業自行構建軟件及硬件設施的方式被付費租用服務而替代，這種方式既高效又大大降低會計信息化的成本。

2.信息共享

傳統信息技術應用只是信息個體并沒有整體性而言，資源的利用率極低，企業的經營與決策也容易出現失誤。但是，自從云計算出現后，云計算用戶在互聯網上可以信息共享，而且經過云計算系統內部服務器的分析處理過后，用戶會得到改善過后的會計信息，更為嚴謹。

3.縮減人員

云計算模式可以有效解決當前中小企業有著嚴重的“人才荒”問題，企業不需使用專業維護人員。通過云端，服務商可以解決任何出現的問題和需求。

二、如何構建基于云計算的中小企業會計信息化模式

1.架構選擇方案

會計信息模式是以云計算服務架構為基礎的，從實際運用來看，云計算服務架構分為三種：第一種是軟件即服務，該模式具有很強的具體性。固定資產管理和會計核算管理系統模塊都和會計信息系統相關聯，用戶不需要安裝相關的軟件及硬件，付費租用即可；第二種是平臺即服務。這種服務模式，客戶可以介入財務系統開發過程中，這樣可以獲得更多的支持。這種服務模式，是以確保服務有效、科學、全面為指導思想的。具體是企業只負責開發信息系統，由服務商提供服務平臺，企業在提交需求后，就可以參與進平臺架構過程；第三種是基礎設施即服務，這一模式可以有效解決傳統企業構建服務體系由于企業資金技術受限導致企業會計信息化發展緩慢的矛盾，更好地達到供需結構的平衡。

2.網絡設計方案

會計信息化網絡設計方案有互聯網、自行建網和虛擬專用網。自建網絡的高難度性和互聯網不安全性，不適合中小企業使用。所以安全又穩定的虛擬專網就是最佳選擇了。技術層面看，拋棄原有的物理鏈接通道端口與非端口，采用新型的邏輯鏈路，需要多次解密過程，保證數據的及時性、整體性和安全性。

3.機制分析

中小企業發展與大型企業相比相對較慢，為了快速發展，中小企業必須要有科學的發展戰略，構建合適發展的相關機制。

（1）個性化模塊機制

云計算方式可以提供給中小企業各種的算法及接口，為其提供個性化服務。例如，隨著全球化經濟的不斷反展，龐大數量的中小企業都在跨境貿易，為了便于核算，服務商會切換多國語言，同時使用國際會計準則，設計雙方均認可的會計信息化程序。此外，進貨、銷售和生產模塊均被融合成基于財務數據新的財務管理模式，有效地確保了財務相關內容完整性，保證云服務商標準化完美切合客戶需求。

（2）數據存儲機制

隨著財務數據不斷增加，互聯網云端存儲壓力也不斷上漲，但是云端數據有一定年限要求。所以，要結合企業需要對財務數據進行更新、備份。服務商必須建立相關制度約束云端失控頻發問題，限制會計數據保存年限，解決網絡“堵車”現象。

（3）安全機制

互聯網的開放性決定了其不安全性，所以服務商必須要保證泄密機率降低。①設置訪問認證。對用戶進行授權管理，并對權限人員登記、限制，形成用戶的訪問記錄，用戶只能訪問權限以內的數據庫，其他數據無權查看。此外。也可以采用指紋識別、虹膜驗證等生物認證技術，可以大幅提升安全系數，但同時也會增加成本。②加密數據。既可以采取網絡備份、數據隔離等技術，也可以使用云端數據庫加密，對解決傳輸安全問題具有強大的作用。服務商每天都要備份數據，建立“雙端系統”，可以快速恢復服務器問題。③商業秘密安全。中小企業必須分類管理數據信息，授權控制信息者，從而降低黑客入侵以及商業秘密泄露風險。同時服務商提高服務人員的誠信水平和道德質量。

（4）會計信息披露機制

近年來，會計信息披露、財務信息造假問題屢見不鮮。之所以這樣，是因為企業在出現某些經營問題時，為了企業形象的維護，穩定社會支持，會采用一些弄虛作假隱藏事實，致使更為嚴重的隱患和危機。由此XBRL技術、網絡報告等新形式技術出現了，會計信息披露進入了新的春天。這些技術可以根據不同的需求提供不同的數據報告。而且云服務商作為服務信息的監督者、服務者，是無法作假計量規則的，所以云數據的真實和可行程度比較高。

4.云計算與中小企業會計信息化系統相結合

會計信息化變革的速度是飛快地的，但同時，中小企業細化處理流程不容忽視，根據各環節中的核心數據之間錯綜復雜的關系。同時可以運用通過按需租賃降低增值資源的價值鏈分析法，從而使企業對于重點的區分明確。要將云計算強大的突出性和中小企業會計信息化的現狀相結合，把中小企業會計信息化架構區分為應用結構、虛擬化硬件、云平臺、基礎設施、數據中心五個層次，并依據服務選擇不一樣的架構。

三、結論

現今社會云計算技術已經成為勢不可擋發展主流，既可以中小企業的發展需求，又可以降低成本、提高可行性，由此企業的財務路線得到較好的改善，也為企業發展提供強有力的發展支撐。中小企業從根本上顛覆傳統的辦公方式，運用云計算系統更明朗的了解財務流程，實現信息共享。同時用戶可以隨時隨地的通過移動終端提取數據信息，便于信息更好地得到使用者的掌控，做出最佳決策。根據目前中小企業的發展來看，云計算深刻的變革了會計信息化發展，進入了全新的扁平化管理模式，有效的信息之間的聯系性增強啊，資源利用率不斷提升。但要想保持這個良好趨勢持續穩步前行，中小企業要著力培養人才，還要增加基礎設施建設，從而促進會計信息化與企業發展同行，增加發展上升空間。

參考文獻

[1]張玉霞.現代網絡通訊背景下的企業會計信息化建設探究[J].新財經：理論版，2013，（3）：117.

第5篇：財務數據報告范文

1財務管控在企業信息化環境中的綜合作用

1.1資金合理使用的有效管理渠道

在企業信息化建設的過程中，由于企業綜合多元化的發展，因此具有一定的復雜性，在各個項目建設的過程中，不同經營項目、集團公司等方面的綜合運行中，不同的財務核算體系中，會呈現出不同的運行模式，就需要結合相關的財務手段，在企業財務管理中要有財務報表以及其他相關的財務數據模式，這樣，通過信息化建設的綜合管理，尤其是在使用科學規范的財務管理系統中，管理者可以從宏觀角度進行財務資金使用方面的調控、調配等，并將每一份資金都用到最精準的位置上。

1.2財務成本控制的有效管理模式

通過對企業財務管理實施信息化的綜合運用，在具體的管理中，針對項目實行有效的財務控制方式，突出在項目資源的綜合運用，尤其是在科學、合理地制定綜合管理項目，形成項目資源供應的計劃成本控制，在綜合性的資產評估過程中，形成企業資產的有效核算管理。同時，對企業在固定資產、流動資產以及各個財務的盤點分析中，全面分清楚企業的綜合財務狀況，并能定期地對企業的資產儲量、分布結構以及綜合效益等進行全方位的監控管理，制定出相應的財務管理辦法，實行精細化的管理措施，促進閑置資金的綜合利用，有利于全面盤活資金的綜合使用。

2企業信息化環境中財務管控的現狀

2.1資金管理還不夠嚴格

在企業信息化管理中，由于建設資金投資相對較大、周期較長，資金結存的時間也相對較長。因此，就會造成資金建設等方面的混亂性，在整個資金的使用上難以綜合控制和把握，尤其是在財務綜合情況的管理中，會缺少嚴格的管理約束機制，加之綜合管理的監管力度不嚴，就會造成資產的相對浪費，以及國有資產的流失。尤其是在資金管理相對混亂、隨意性相對較大的過程中，也會出現一些腐敗現象，不利于企業財務管理的綜合性。

2.2制度化運用不夠完善

在企業信息財務管理中，由于歷史等客觀因素的影響，尤其是一些國有企業的財務管理中，在市場經濟的推動下，原有的舊制度不能與現代化的建設需要相吻合，新出臺的制度在執行上缺少相應的力度，也就不能全面的實施到位。同時，在企業內部的綜合管理中，也可能出現財權分割、資金賬外循環等情況，就會導致企業在綜合運行中出現分散狀態、私設小金庫等現象，在財務部門的綜合管理中不能實現有效的掌控，也就不能全面地為領導者提供企業綜合運轉的綜合記錄，不能形成制度化管理的綜合模式。

3企業信息化環境中財務管控的全新模式設計與運行

3.1信息化環境下的業務流程系統

通過對企業財務系統的信息化建設與綜合管理，對企業業務流程形成綜合性的控制，其中，主要是通過建立陽光可操作的處理模式，在具體業務流程與綜合設計中，構建規范化、自動化、信息化的監督管理機制，實現財務管理與控制在技術、制度運行中的無縫對接。譬如，在企業資金管理的系統操作中，可以實行系統化的管理方式，通過建立網上申請、審批、監督等系統業務流程，形成在資金流向、使用說明等方面實時控制管理，對于出現的疑問以及各種相關問題，形成系統預警與報警模式，能有效的實現資金的集中及時處理。在綜合預警以及報警系統中，可以采取紅黃橙等警示燈的方式進行及時的監控預警，并對每一個交易形成掃描式的診斷，進行及時的反饋跟蹤，這樣，可以有效地避免各類交易風險，形成綜合管理效能的提升。

3.2信息收集系統的有效搭建模式

在企業信息化建設的過程中，要針對企業財務管理的綜合性質，在基礎信息系統的管控中，形成綜合信息的集中處理，有效地減少財務運作中的工作量和快速反應管理的相關難度，有效地控制整個綜合管理平臺。因此，在具體的管理過程中，要考慮基礎信息與生產系統信息中的財務數據的收集管理，尤其是突出在基礎信息平臺建設方面的內容，形成數據報表、財務監控、數據收集分析等各個系統功能的實現，在每一個財務信息化架構的建設中，根據管理的綜合需要，及時對系統進行相應的更新或者替換等，在財務信息管理平臺、基礎信息收集平臺、生產系統管理平臺等多方面，形成統一的管理標準，并結合不同層級的財務信息管理需求，做好財務系統設計的數據庫集中處理模式，從而有效地優化企業的綜合處理能力。

3.3信息化管控模式的綜合設計

在財務管控模式的設計中，可以采用橫向設計與縱向設計的方式，在橫向設計的過程中，主要是針對企業在組織架構中形成的管理模式，根據企業信息系統在不同領域的管理依存關系，形成綜合性與系統性管理的原則，并設計不同管理系統的溝通機制，在財務管控模式的縱向設計中，可以根據企業經營業務范圍的流程方式，注重審批流程等，并按照財務管控模式中的制衡性原則，形成信息設計的傳遞與控制機制，這樣，能形成多方面的有效控制。在綜合管理過程中，主要在會計核算、全面預算、應收應付與合同管理、資金管理、項目管理等動態化的評價機制，并且在采購業務、資產管理、銷售業務、財務報告、合同管理等方面的動態監督，更好地實現整個財務控制綜合管理。

3.4構建企業專項資金管理模式

對企業的資金管理實行“統收統支、收支兩條線”管理的方式，設計專項管理，每天及時存入所在地的通行費收入專戶，銀行方面的結算都由統一結算中心來實施。事前明確責任，事后落實責任的一系列行為規范。管理者對管理目標的有效管理，除用必要的利益激勵機制把收益化暗為明以外，還要落實責任壓力，施以相應的產權約束，強化監督機制。強化收支預算管理的硬約束，嚴格“統收統支，收支兩條線”管理及“?？顚Ｓ谩?、“專戶存儲”管理的方式。財務預算的有效完成是一個全員參與實踐的過程，光靠財務部門自己的力量是遠遠不夠的，財務部門作為財務管理的核心位置應該主動協調與其他各部門之間的關系，不能繼續以往很多財務部門“視權而驕”的態度。財務部門應該對每一階段的預算目標全面的把握，在與預算目標不符時，及時向領導階層報告。

4結論

第6篇：財務數據報告范文

由于不理解統計財務報表與會計財務報表之間的關系，許多統計人員都會抱怨統計財務報表不好填。尤其是2011年年報和2012年定期統計財務報表，是以2006年會計準則為基礎設置報表指標和審核關系，未執行2006年會計準則企業的統計人員填報報表時疑惑就更多了。其實只要掌握這兩類報表在口徑、計算范圍、方法等方面的異同以及2012年定期統計財務報表與以往年度的變化，就可以輕松填報統計財務報表。

首先了解一下新準則與原準則的主要區別與變化，這樣有利于填報統計財務報表。

一是部分資產項目填列方法的改變。“應收賬款”、“其他應收款”、“存貨”、“長期股權投資”、“固定資產”、“無形資產”等項目，原準則規定以賬面余額填列，新準則全部以扣除減值準備后的賬面價值填列。

二是新準則利潤表與原準則的區別。新準則取消了主營業務與其他業務的劃分，將這些業務產生的收入和發生的成本統一在“營業收入”與“營業成本”中列示。下面就以2012年《非重點批發和零售業財務狀況》（E203-2表）為例，談談如何根據會計報表正確填報2012年定期統計財務報表。

明確填報口徑，把握數據源頭

E203-2表填報口徑

法人單位填報主體部分時，應包含其下屬所有產業活動單位數據，無論該產業活動單位是否為同行業，是否在京。

指標來源

見下表：

增、減及調整指標

1.增加的指標：年初存貨、應付職工薪酬（貸方累計發生額）、土地和固定資產支出。

2.取消指標：主營業務利潤、其他業務收入、應付工資總額（貸方累計發生額）、職工福利費、固定資產折舊、社會保險費、住房公積金和住房補貼。

3.調整的指標：營業費用調整為銷售費用。增加及調整的指標填報方法見下表：

4.填報注意事項：“應付職工薪酬”是執行2006年《企業會計準則》企業的會計科目，它反映應由該企業直接支付給職工的薪酬，不包括間接支付給職工的薪酬（如派遣制職工）或以勞務費、傭金形式支付給職工的費用。無論用工單位（勞務派遣人員使用方）是否直接支付勞動報酬，勞務派遣人員工資均由實際用工單位填報，而勞務派遣單位（派出單位）不填報。

審核關系的變化

對于執行不同會計準則的企業，一些指標的審核公式也略有不同，如營業利潤和利潤總額這兩個指標：

1.執行2006年企業會計準則：

營業利潤=營業收入－營業成本－營業稅金及附加－銷售費用（營業費用）－管理費用－財務費用－資產減值損失＋公允價值變動收益＋投資收益

或：

營業利潤=主營業務收入－主營業務成本－主營業務稅金及附加+其他業務利潤－銷售費用－管理費用－財務費用－資產減值損失+公允價值變動收益+投資收益

利潤總額=營業利潤＋營業外收入－營業外支出

2.未執行2006年企業會計準則：

營業利潤=主營業務收入－主營業務成本－主營業務稅金及附加＋其他業務利潤－營業費用－管理費用－財務費用

利潤總額=營業利潤＋投資收益＋補貼收入＋營業外收入－營業外支出

注意易錯指標，遵守計算公式

在填報統計財務報表時，容易出現的指標主要有從業人員平均人數和應交增值稅。

從業人員平均人數

從業人員：指在本單位中工作，并取得工資或其他形式勞動報酬的人員數，是在崗職工、勞務派遣人員及其他從業人員之和。從業人員不包括：

（1）離開本單位仍保留勞動關系，并定期領取生活費的人員；

（2）利用課余時間打工的學生及在本單位實習的各類在校學生；

（3）本單位因勞務外包而使用的人員。

填報從業人員平均人數時容易出現的問題：

（1）錯誤填成：報告期期末人數；

（2）錯誤填成：（年初人數＋報告期末人數）÷2；

（3）錯誤填成：報告期最后一個月平均人數。

在填報該指標時，應該按照統計報表制度中的公式進行計算，對于在新建立不滿整月的單位（月中或月末建立），在計算報告月的平均人數時，應以其建立后各天實有人數之和，除以報告期日歷日數求得，而不能除以該單位建立的天數。

應交增值稅

首先要注意和會計核算的應交增值稅不同：一是含義不同。財務“本年應交增值稅”中含了期初未抵扣數，是跨年度連續累加數；而統計“本年應交增值稅”是當期發生的應交數，不含期初未抵扣數。二是處理方法不同。如果應交增值稅小于0，在財務上一般按0處理；而統計上要求按實際數據計算上報，負數不能以0代替。

為了避免出現錯誤，應嚴格按照公式填報該指標，應交增值稅計算公式為：應交增值稅＝銷項稅額－進項稅額＋進項稅額轉出－出口抵減內銷產品應納稅額－減免稅款＋出口退稅（應退數）

填報應交增值稅容易出現的錯誤：

（1）包含期初未抵扣數；

（2）填成實交數而非應交數；

（3）填成當月數而非累計數；

（4）負數漏報；

（5）出口退稅填成實退數。

所以填報該指標時一定要按公式正確計算填報，另外繳納增值稅的住宿餐飲企業不要漏填。

特殊問題的處理方法

1.調查單位上報財務報表后，如果在報表上報截止日期前、后財務數據有調整變化，應如何處理？

調查單位上報財務報表后，如果在報表上報截止日期前，發生調賬業務（包括審計調賬和非審計調賬），則應及時更新已上報報表的數據；如果在報表上報截止日期后，發生調賬業務，則應留存報表上報時的填報依據及調賬記錄，作為執法檢查備查依據。

2.統計財務報表中涉及資產減值準備的財務指標是否以“減去資產減值準備后的凈額數”填報？

《2006年企業會計準則》中規定：財務報表中的資產項目按扣除減值準備后的凈額列示，因此統計財務表中相應的資產類指標也以凈值列示。

3.調查單位銷售產品（商品）時產生的折扣、折讓是否應從“主營業務收入”中扣除？

調查單位在填報“主營業務收入”時，如果財務報表中有折扣、折讓數據，則“主營業務收入”應填寫減去折扣、折讓后的主營業務收入凈額。

4. 社會保險費中以計提數填寫還是以發生數填寫？

以計提數填寫。

5. 補貼收入中是否包含上級劃撥部分？

不包含。

第7篇：財務數據報告范文

關鍵詞：會計準則??；企業理念　；行為影響；　多視角研究

會計準則的變革會影響企業的管理理念和財務行為包括會計政策制定抉擇行為和財務管理機制決策行為，會計準則變革帶來的影響不僅僅是會計行為的變更也會讓企業的財務自發性的會計變更行為。二十世紀七十年代，會計經濟后果學在國際上廣泛興起和應用，有學者指出，制定會計準則會影響之后帶來的經濟后果是財務統計報告對企業經營決策、投資者和債權人之間行為的交互，也是金融經濟發展對社會市場經濟的影響。企業的財務抉擇和管理決策都是深受會計準則的激勵，企業做出相應的應激反應也是為決策者從企業價值出發根據會計準則對企業進行管理理念和會計實務發展做出的積極改變和科學效應。

一、會計準則變革對企業理念及行為的整體影響

二十世紀以來，會計準則逐漸成為國際上企業會計財務發展進行改革創新的重點趨勢，會計準則的變化對財務信息和數據報告都有很大影響，根據目前研究的結果來看人們的目光被區區的財務數據小范圍鎖定而忽略了企業行為和市場經濟行為的整體資本意義轉換。1.對企業財務行為的影響。會計準則的變革是要根據多方位、多角度、多視角進行觀察和開展研究的，從資本經濟的本質上來說，現代化的企業管理和建立是契約構成的雇傭關系，企業會計準則帶來的經濟后果會在企業在管理和決策的雙方面展開變化，企業的資金流量也會隨著財務統計數字的規律變化而改變，通過決策者的財富穩健增長和數字契約的使用，帶來了足以撼動社會經濟的后果。因此，可以看出契約和信息之間的關系和影響作用，也是會計準則能同時影響會計數據和財務統計人員的決策基礎。2.對企業管理行為的影響。另一方面，不同行業涉及的企業或是含有不同經營屬性的管理者可以針對會計準則中的某一特定條款進行變更和相應的調整，以助于企業本身在財務經營上和經濟活動中的決策作出適應性變化。管理者和決策者雖然在企業管理機制中處于不同的地位但在調整政策的處理方面都是在一個初衷上進行合理思考和改變，不同的期望和會計準則條款調整對于企業的財務管理機制來說造成的結果影響是不一樣的，形成的成果列報也不盡相同，相反執行法則的建設是不利于維護契約和處理雇傭關系的。會計準則在新時期的范圍變化程度體現了企業對于對大話的價值期望，因此會計準則可以各個方面對企業管理和決策作出相應的調整變化。準則變化造成的企業融資行為變更，會讓會計統計數據的相關信息的相關性價值和相對透明度以及企業資金的盈虧質量造成影響，同時企業盈余的質量決定著企業投資者和政府債權人在企業管理方面的相關決策體驗，以及影響最終結果造成資本變動。所以，管理者完全可以通過對會計準則規則的合理應用和調整對股東方面和債權人方面的信息數據進行優化微調，為企業將來的融資水平和融資環境做出合理鋪墊。3.對企業投資行為影響。新頒布的會計準則中對企業投資向相關變動較大，包括會計處理方式和相關財務條例變動，《企業會計財務準則第2號——長期穩定股權投資》用以更新《企業會計財務準則——投資方面》（2001年）。新的條例是對企業公允價值在企業投資方向的使用進行重大改革，也是會引起企業高層對投資態度和行為的改變。在利益表現和資產負債的表觀感受情況來看，新準則的實行是企業在追求價值和創造價值方面的具現化實現方式，企業在投資方面的經營行為是產品經營和管理經營的重要資本運行基礎。能夠在資本運作上進行科學合理的有效處理，對于完善建立企業內部的市場調整和建立符合企業本身情況的組織構架來進行合理經營，是為企業提高競爭力和理念價值的科學手段。

二、多視角研究會計準則變革對企業理念的影響

二十一世紀初頒布的新會計準則是我國在會計準則的實質方面漸漸向國際上的財務報告規定靠攏的行為，也是為實現會計財務數據統計和分析進行觀念創新的改革。財務觀念的改變帶來的不僅僅是企業自身對財務理念的影響也是為歷史成本觀和公允價值觀的建立促進，也是財務會計目標在受托責任觀發展上的必經道路。會計準則的頒布也是為進一步推進和完善財務處理的效率改革和管理人員的制定監測方式奠定良好基礎，以會計準則和企業擴展為方向，用財務統計和管理監測的方式對企業行為進行更新和應用，形成更符合國情和企業理念的會計準則。1.決策觀念交替的影響。在會計準則頒布的同時決策有用觀開始在受托責任觀的影響下開始寫入我國的企業財務會計規范條例中，對于企業現有資產的擁有者和財務信息數據使用者的兩個身份是可以重疊和分享的，新條例之前的二者關系基本在于受托責任觀給企業管理人員進行財務信息的提供。會計決策信息會對企業管理本身和資本市場進行服務，通過對價值的影響讓企業的長遠規劃形成受益重點。然而當今的企業決策是需要從主觀方面來制定相關的信息使用原則的，決策有用觀在實行過程中會讓財務數據使用者在充分了解資金將要面臨的風險可排查的情況下對投資人進行相關信息提供和風險告知，以期在規避風險的基礎上進行投資和收益。2.價值觀念變更的影響。財務歷史成本觀是企業受托責任觀的基礎計量理論依據，然而企業的決定有用觀是被公允價值觀所影響判斷的，隨著歷史的更替和時代的變遷，財物價值歷史的歷史成本賬目概念價值是對未來相關資本收益的預測和決策具有重大影響和意義的。會計準則的改革是擴大會計公允值范圍的基本步驟，并為原則帶點跟的制定提供了行為規范和有效應用方向。會計準則的改革中為企業盈虧管理機制和會計財務要素的確認提出了針對性的措施，同時由于企業公允價值觀的需要，資本市場的公平和自愿會成為買賣雙方確定交易價格和市場情況的前提，這都是會體現企業的資產、負債和權益公允價值來幫助企業決策者和股東對市場經濟變化和股權價值相關變化數據的分析，直接影響了企業營業值的質量。因此管理者需要對價值風險管理把控進行體制化改革，同時重點關注企業在長期利益上的可持續發展概況，能夠在資金穩定的基礎上進行投資安排和資本增值。

三、結語

綜上所述，從會計準則的變化中可以看出當今正處于企業資本變動的關鍵時期。該準則的有利于企業管理理念和基本行為的改革和創新行為的開展，同時為管理者的決策和價值評估帶來了有利影響?？梢詮钠髽I的投資、融資、管制等方面的微觀方面看出企業優化的影響能力。因此企業的管理人員需要對企業行為、財務認知能力和會計準則的制定進行合理處理和完善。同時對于財務信息的使用人員和監督部門來說，從決策之前的重點考慮會對會計準則和機制變革造成影響，以期達到會計準則變革對企業理念和行為影響的多視角研究開展，達到二者和諧促進的互惠互利的良好關系。

參考文獻：

[1]童藝.會計準則變革對企業理念與行為影響的多視角分析[J].財會學習,2016,19:141.

[2]高東升.會計準則變革對企業理念與行為影響的多視角探討[J].商場現代化,2016,25:157-158.

[3]張先治,于悅.會計準則變革、企業財務行為與經濟發展的傳導效應和循環機理[J].會計研究,2013,10:3-12+96.

第8篇：財務數據報告范文

關鍵詞：校園一卡通;財務管理;信息化;優勢

一、高校財務管理信息化的現狀

1.各部門根據自己的需要建立信息系統，各自為政，統計數據來源多，口徑不一致，缺乏統一標準。

2.財務信息的保密性、公開性，本身就是矛盾的，對網絡環境安全性要求比較高。這就要求網絡部門及財務部門協調合作，明確部門職責，規范各項制度。

3.校園一卡通一般由網絡技術人員開發，財務核算系統會計科目與各子系統調用處理的一卡通數據沒有對應關系。

4.校園一卡通中生成的數據報表格式不能滿足高校財務管理的需要。

二、認識校園一卡通

1.校園一卡通的構成。一部分是銀行卡，相當于銀行的借記卡。另一部分是校園卡，用于校園內的身份識別、消費、查詢。通過圈存機可以實現銀行卡、校園卡之間自助轉賬功能。

2.校園卡可以實現多個系統對接，例如，與圖書管理系統對接，實現圖書借閱。與學生管理系統對接，實現學生每學期初注冊，獎學金發放，津貼查詢。與學籍管理系統對接，實現學籍狀態查詢，成績查詢。與教務管理系統對接，實現網上選課、調課。與考試系統對接，可以查詢考試安排、考場位置、考試相關要求，以及考試成績查詢。與后勤系統對接，可以實現節約水、電費用。與保衛系統對接，門禁應用很廣泛，可提高安全性。與財務系統對接，教職工可以查詢工資、各種項目經費是否到賬，以及經費的使用情況等。

3.校園一卡通，杜絕一個人N張卡、使用起來不方便的狀況，真正實現一卡在手，走遍校園。

三、利用校園一卡通

1.提供流通平臺，實現資源共享。校園一卡通對高校內各個部門業務子系統對接后進行統一管理，統一數據錄入口徑和標準，突破“信息孤島”把整個學校作為一個整體，實現信息共享，為財務分析與財務管理提供可靠的數據。

2.加強財務管理系統監督。每位職工和學生都有一個校園一卡通賬號，校內的各種消費支出都可以用一卡通支付，比如，食堂吃飯，醫務室看病、取藥，商店購物，圖書借閱滯納金，咖啡廳消費等?？梢酝ㄟ^一卡通系統直接轉入相應賬戶，把紙幣結算轉變為電子貨幣結算，便于跟蹤資金流向，加強財務管理系統的監督。另外，創收部門如：職工培訓、成人教育、超市、文印室等各種業務資金收繳都通過一卡通完成，財務部門可以通過調用相關系統信息隨時了解其經營狀況，同時避免資金不上交、私藏“小金庫”、坐支現金等不合理現象發生。

3.提高學生兩大費用的收繳率。針對高校中部分學生惡意不交學費、住宿費，財務部門可以通過校園一卡通中學生的身份信息，調用各個子系統如：學生管理系統，教務系統，進一步確認學生是否有實際困難。為杜絕惡意欠費，采取先交費后注冊學籍，同時把交費狀態與選課、畢業資審相關聯。促進收費率提高，及時收回資金，保證學校正常的資金運轉。

4.提高財務人員工作效率。通過校園一卡通可以實現學生助學金、獎學金、各種補助發放，教職工工資發放及校內各種消費支付，并且個人可以在網上完成相關業務的查詢。減少了財務人員現場辦公的時間，節約了人工成本，減輕了財務人員的工作壓力，提高了財務部門的工作效率。

四、校園一卡通在高校財務管理信息化中的優勢

1.財務部門通過校園一卡通，及時從各子系統獲取相關財務信息，減少傳統的手工錄入數據或間接導入造成的人為影響，提高了數據的安全性。

2．通過校園一卡通，財務部門可以主動及時接收反饋各種財務信息。掌握與學校有關的經濟活動，改變會計業務處理模式。由過去的會計事后監督，改變為事前、事中、事后全過程監督。

3．校園一卡通將全校作為一個完整的經濟實體，提供完整的安全的數據信息。一卡通中每天的現金，自助轉賬的資金，商戶清算的數據，要及時入賬，定期核對，全部數據定期自動做個備份，保證信息的安全性和完整性。經過數據整理，剔除不適用的數據，然后進一步做數據模型、數據分析。財務管理系統在此基礎上，生成財務報告和各種報表，為財務信息使用者做決策，提供有力保障。

4．校園一卡通對接各子系統后，采取分級管理的模式，各部門的職責仍舊各自完成，保證了各部門的核心利益，也方便了一卡通的統一管理。

5．校園一卡通的應用，促使財務部門選擇有責任心、具備一定網絡知識的人員上崗，提高財務人員綜合素質，加強內部控制，嚴格按照規章制度和規范的操作流程進行。

6．校園一卡通，通過校園局域網使用，網絡安全性相對比較高。設置防火墻、加密、簽名等電子屏障，阻止非法用戶訪問。對財務管理信息系統，不同身份的人設置不同的使用權限，保障財務數據的安全。另外，財務信息軟件要設專人維護及管理，財務部門還可以根據自己的需求向廠家提出合理化建議。解決工作中出現的各種問題，保證財務工作的順利進行。

7．校園一卡通推進了高校財務管理信息化的進程，改變了傳統的財務管理的模式，促進了財務管理理念和技術創新。

作者:孫玉寧 單位:北京聯合大學

參考文獻：

［1］趙龍，金偉民.“校園一卡通”對高校財務工作的影響分析［J］.引進與咨詢，2006（04）.

［2］孟慶舫.校園一卡通在高校財務管理中的應用［J］.商場現代化，2005（24）.

［3］陳文.數字校園對高校財務信息化的影響及對策［J］.中國管理信息化，2014（09）.

［4］魏海峰.“校園一卡通”在高校財務信息化建設中的若干問題思考［J］.經濟研究導刊，2013（23）.

［5］李從生.論校園一卡通給高校財務工作帶來的影響［J］.經營管理者，2009（14）.

［6］袁新輝.校園卡對高校財務管理的影響淺析［J］.事業財會，2002（7）.

［7］劉立騫，趙紅娟.校園一卡通在高校財務管理中的應用分析［J］.產業與科技論壇，2009（02）.

第9篇：財務數據報告范文

一、樹立全面的企業財務管理體系設計理念

注冊會計師為企業提供財務管理咨詢服務時，必須樹立全面的財務管理體系設計理念。所謂財務管理體系，是指企業在一定的戰略目標下，對于企業總部及其所屬公司的經營活動和投資、融資活動實施價值化管理的體系。企業經營活動是財務管理的基礎，設計財務管理體系應力求通過企業預算、計劃、采購、銷售、報表和資金管理及其業績評估等基本系統的架構與實施，達到對經營活動全過程的控制。

二、樹立科學、具體的財務管理目標理念

在市場經濟條件下，企業財務管理咨詢應以企業價值最大化為目標，借鑒國內外成熟的財務管理經驗，可將管理措施具體設計為“兩個基本點、三個到位、四方平衡、五項改革、六個循環”。

所謂兩個基本點，即企業治理、財務管理兩個基本點，企業財務管理應以完善企業治理結構和加強企業財務管理為出發點；三個到位，即企業對經營活動、投資活動、融資活動管理到位；四方平衡，即企業財務管理的最終目標是企業股東、客戶、員工和社會的平衡，也是企業財務管理咨詢所要達到的最佳平衡點；五項改革，即現代企業財務管理正經歷著從以財務為主的業績評估，到包括非財務指標的業績評估，從以生產導向的財務管理，到以市場為導向的財務管理，從單純注重企業財務報表，到包括企業的現金流量管理，從被動的風險管理，變為主動的風險管理，從混亂的母子關系，變為母子公司之間責、權、利分明等五項變革；六個循環，即企業財務管理應涉及預算、報告、收入、支出、資金、評估等六個基本財務循環系統。

此外，現代企業財務管理還應該有兩個先進的系統做保證：一是建立敏感的風險預警系統，即預先發現隱患，采取防范措施，盡量將風險損失降至最小；二是建立信息數據處理系統，通過實時監測實現針對市場的快速反應。

三、樹立完善的投資、融資活動管理理念

在財務管理方案的設計上，注冊會計師應特別關注企業投資活動和融資活動的管理。

在投資活動管理方案設計上，應遵循以下原則：(1)符合企業的發展戰略；(2)保障最低限度的投資回收率，明確投資回收率的計算方法，不要模棱兩可；(3)考慮風險識別。投資環境中總是伴隨著很多不確定因素。只有把投資項目中的風險加以完全考慮，才能確定是否投資。(4)合理的資金預算。首先要分析計算投資項目的收益，注意審查投資項目的市場、生產、采購等假設；而且要評價投資項目所帶來的成本和效益，綜合篩選投資項目。(5)科學的投資組合。企業投資項目風險組合，如高、中、低風險項目適當組合。只搞高風險投資的企業可能相當不穩定，只做低風險投資的公司可能會走向破產，理想方式是采用組合形式，實行多樣化。

在企業融資活動管理方案的設計上，應考慮以下因素：(1)融資規模。融資規模需要在合理分析并預測企業經營實際需要的基礎上來確定?？傂枨笫菓軡M足企業正常經營所需且適當超過預測基數。確定預測基數要把握兩個前提，一是要充分發揮企業現有資金的潛能，二是要估算企業投資所需的投資額。既要敢于負債經營，又不能盲目擴大籌資規模，背上債務負擔，制約企業活力。(2)融資時間。籌資要根據財務預算要求的進度，合理安排，實現資金時間價值的最大化。同時科學安排還款時間，使利息支付額趨于最小。(3)融資方式。不同類型的資金，融資方式有所不同。如果是企業在經營中臨時性的資金短缺，可以通過企業預收賬款、應付賬款等方式或者通過變賣閑置資產，回收對外投資等方式解決。如果企業需要大量的長期資金，這就需要對外籌資。對外籌資的方式有：銀行貸款、抵押貸款、債券融資、資產證券化融資、股票融資、企業購并等。(4)融資成本。不同融資方式的融資成本不一，要通過融資方式的組合來實現融資總成本的最優化。(5)財務結構。注意分析企業資金的各種來源渠道，優化企業的財務結構。

四、樹立務實的財務管理職能理念

在財務管理咨詢方案的設計上，應將企業的財務管理職能確定為：使經營過程中的現金流量最大化，投資過程中的收益最大化，以及融資過程中的成本最小化。

一般說來，財務管理的職能通過預算體系、報告體系、收入管理、支出管理、資金管理和業績評估等六個子系統的運作和配合來實現。具體如下：

1.預算體系。預算在企業經營管理中具有重要意義，是協調、控制、考核企業各級部門的依據。據專家估計測算，不使用預算系統的企業將會損失20%的收益，可見其重要性。預算系統分為營運預算(主要包括銷售預算和生產預算)，主要用于計劃企業的基本經濟活動；財務預算，是關于資金籌措和使用的預算，包括短期現金收支預算和信貸預算，以及長期的資本支出預算和長期資本籌措預算。

2.報告體系。是基于在商務單元關閉和業務操作結束的前提下，開展的通過由總賬管理到結賬合并等程序將會計信息編制為管理報告和財務報告的過程。對此，有許多國際做法值得借鑒：①不斷縮短結賬周期和提高財務數據準確度；②通過依據客戶單位的劃分而設立結構化的總賬來提高財務數據報告系統的功能；③強化數據收集、現金管理和結賬方面功能；④設立自動過入分類賬系統，定時報告與合并；⑤規范的崗位描述。

3.收入體系。該體系是在企業產品不斷生產和銷售的基礎上，通過對購貨商訂貨報價、對客戶的信譽分析、對定單的分類和整理、向客戶發貨和提供結算票據、收款和對收到的現金進行管理以及對應收賬款的管理和回收等一系列過 程的整體概述。該體系在國際上也十分受重視，因為它直接影響著企業現金流動結果。國際上通常也有一些策略：①在貨物發運和歸屬關系轉移的同時開具發票和其他結算憑證；②建立集成定單、信用評估、貨物發運、列賬通知和應收賬款回籠在內的管理系統；③客戶通過電子商務的方法或其他電子方法提供定單；④安排收取經檢測的收據結算單據等。

4.支出體系。支出體系是指在企業業務運作管理和戰略性供給的約束下，通過對市場的需求分析和采購計劃的制定，在購貨和受貨的過程中安排和處理應付賬款以及支付貨款的全過程。這個體系在國際上的特點是：①依據戰略和計劃的要求實施商務活動；②由不同的功能組織提供綜合信息并使之成為戰略制定的依據；③鞏固和管理供貨系統；④大量分散日常定單，并統一約束和控制采購合同；⑤不斷采用先進的采購方式，如電子商務手段等。

5.資金體系。資金體系是指在核心管理機構和與銀行的不斷聯系之下，通過對存款的跟蹤與調整、資金的不斷集中、現金流量的預測和確定、對管理資金超額和赤字間的平衡關系的分析以及資金的經常性支付等過程的概括。國際上有關此體系的特點是：①無紙化收支結構和流程；②收款收據的自動匯總；③對銀行賬戶的管理，即在資金閑置和透支之間取得適當的平衡；④保證沒有同時并發的投資和借款；⑤自動的資金注入和適時的支付；⑥企業資金管理和資金管理系統的集成；⑦對銀行進行精選；⑧精選能從資產管理上使企業增值的合伙人等。

6.業績評估體系。企業必須建立一套自己的業績評估體系，以確定是否達到或偏離了預定目標。業績衡量系統包括一系列反映企業前景的指標，①財務指標：盈利能力、資本回報率等；②增長指標：單位銷售額、產品組合、分銷渠道等；③經營指標：效率、周轉率、生命周期、質量等；④顧客指標：市場占有率、顧客滿意程度、反饋時間等；⑤創新指標：投放市場的時機、培訓措施、新產品或服務的銷售額和功能等。