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第1篇：信用管理規定范文

第一條  為了加強對遠期信用證的管理，防范風險，提高效益，進一步規范遠期信用證的操作，特制定本暫行規定。

第二條  本暫行規定所稱遠期信用證是指遠期信用證和延期付款信用證。承兌信用證期限的計算方法為信用證項下匯票承兌日到匯票到期日；延期付款信用證期限的計算方法以信用證中規定的期限為準。

第三條  本暫行規定所稱經辦行系指經國家外匯管理局和總行批準、允許開辦國際結算業務并已上總行簽字樣本的各省、自治區、直轄市分行，直屬分行和總行營業部。

第四條  遠期信用證分為360天以上（含360天）、90天～360天（含90天）和90天以內3個不同期限，分別按項目、余額和等級進行管理。

第二章  開證申請人的條件

第五條  遠期信用證開證申請人為經工商行政管理部門批準注冊、具有法人資格、實行獨立核算、具有自營進出口權的公司、企業等經濟實體。

第六條  開證申請人須在開證行開有往來賬戶，與我行有經常性的結算業務往來，結算記錄良好。

第七條  開證申請人須有經常性的、穩定的人民幣或外匯收入來源，經營狀況、信用記錄、經濟效益良好，并在我行已有授信額度。

第八條  農業銀行給同一客戶的遠期信用證開證余額不得超過2500萬美元（已交納的保證金部分除外）。

第三章  360天以上遠期信用證的管理

第九條  總行只授權存、貸比例在75％以內的A級行開立360天以上的遠期信用證。

第十條  360天以上的遠期信用證按中長期貸款項目進行管理。

第十一條  凡期限在360天以上、金額超過50萬美元的遠期信用證，開證行須逐筆上報總行審批。

第十二條  開證行須以行發文的形式將申請開立遠期信用證的如下材料逐級上報總行國際業務部：

一、開證行開立遠期信用證的申請報告及上級主管行的申請報告。

二、開證行開立遠期信用證的付款保證。客戶申請開立遠期信用證必須有100％的付款保證。付款保證可分為以下幾種形式：

1.保證金。開證行應向開證申請人收取不少于開證金額30％的保證金，并提供保證金入賬單的復印件。

2.財產抵押。開證行應按《中華人民共和國擔保法》和總行有關規定辦理財產抵押手續，并提供有關材料的復印件。

3.金融機構擔保。開證行應按《中華人民共和國擔保法》和總行有關規定辦理金融機構擔保手續，并提供擔保書復印件。

4.企業擔保。開證行應按《中華人民共和國擔保法》和總行有關規定辦理企業擔保手續，并提供擔保書復印件。

5.貸款承諾。開證行必須提供貸款發放部門出具的貸款承諾書復印件。

上述五種付款保證可單獨使用亦可混合使用，但須經信貸部門審核。付款保證的總額必須等值于或高于信用證開證金額；對于采用財產抵押作為付款保證的開證申請人，經辦行開證金額不應高于抵押品現值的80％。

三、經辦行向總行出具的到期付款承諾書。

四、項目審批部門的文件和項目評估報告。

五、遠期信用證的還款計劃。

六、擬開遠期信用證草本。

七、其他有關材料。

第十三條  總行國際業務部收到分行上述全部材料后，將在20個工作日內，以部發文形式對經辦行上報的開立遠期信用證申請進行批復。

第四章  90天～360天遠期信用證的管理

第十四條  90天以上、360天以內的遠期信用證實行余額管理。總行在每年年初一次性核定各經辦行90天～360天遠期信用證額度。

第十五條  總行核定的遠期信用證額度可在年度內循環使用。對于360天以上、金額50萬美元以下，不須逐筆上報總行審批的遠期信用證一并包括在此額度之內。

第十六條  總行按以下條件為分行核定遠期信用證額度：

一、經辦行上一年度發生的信用證墊款占信用證付匯總額的比例。對于墊款超過10％的分行，總行將減少其遠期信用證額度。

二、按經辦行上年度遠期信用證未付余額占全部信用證余額的比例核定。

三、經辦行上一年度對遠期信用證的支付情況。

四、經辦行國際結算業務糾紛情況。對于業務糾紛較多的分行，總行將減少其遠期信用證額度。

第十七條  當年遠期信用證額度用完、又確需開立遠期信用證的經辦行，須以部發文形式向總行申請增加額度。申請文件中應包括：擬新增額度、原額度使用情況，申請增加額度的原因等內容。

第十八條  客戶申請開立遠期信用證，必須有100％的付款保證。開證行應收取一定比例的保證金，其他付款保證形式和要求與本暫行規定第三章第十一條第二款相同。

第五章  90天以內遠期信用證的管理

第十九條  90天以內的遠期信用證按開證行的等級進行管理。

第二十條  客戶申請開立遠期信用證，必須有100％的付款保證。開證行應收取一定比例的保證金，其他付款保證形式和要求與本暫行規定第三章第十一條第二款相同。

第二十一條  各行開立信用證的等級以總行最新版簽字樣本為準，內部授權以總行下發的《關于對外有權簽字人員授權的暫行規定》為準。如超過規定的授權金額，各行須逐級上報審批。

第六章  遠期信用證開立后的管理

第二十二條  各行開出360天以上遠期信用證后，按中長期貸款管理的要求報送材料。

開證行應在每次付款前一個月要求申請人準備好款項，以保證及時承付已承兌的遠期信用證項下款項。

第二十三條  各行不得將各類遠期信用證化整為零對外開出，也不得將已到期的遠期信用證項下匯票延期。

第二十四條  各行開立遠期信用證只能用于經常項目下進口貿易。

第二十五條  開證行應嚴格審核國外銀行提交的單據。在單據存在不符點的情況下，開證行應在UCP500規定的合理審單時間內向國外銀行提出，并提示開證申請人。如申請人同意接受不符點，開證行應要求申請人出具具有法律效力的書面承諾，并增加保證金的比例。

第二十六條  如議付行或交單行要求退回承兌匯票，承兌匯票只能退回一張。根據寄單行的要求，對不需寄回的已承兌匯票開證行須妥善保管，按期限進行歸類，保證于到期日對外付款。

第二十七條  對于信用證幣別與所收取的保證金幣種不一致的遠期信用證，開證行在開出信用證后，應采取相應的外匯匯率保值措施，以防范匯率風險。

第二十八條  經辦行應于每個年度過后的15日內向總行報送上一年度遠期信用證的執行情況（見附表）。

第二十九條  遠期信用證應作為或有資產納入表外科目進行管理，各行并應建立完備的遠期信用證管理檔案。

第七章  對違反本規定的處理

第三十條  開立的遠期信用證出現糾紛，各行應妥善處理和解決。對于自己無法解決的糾紛，應逐級呈文上報并附調查報告和處理意見。

第三十一條  對于違反本規定、超授權辦理遠期信用證業務的各行，總行將不對其補授權。

第三十二條  對于嚴重違反本規定的經辦行，總行將追究有關當事人的責任，并對其實行降低授權級別、取消對外有權簽字權和停辦遠期信用證業務等處罰。

第三十三條  對違章操作、造成我行信譽或資金損失等嚴重后果的，將提交有關部門嚴肅處理。

第八章  附  則

第三十四條  各經辦行可依據本暫行規定制定實施細則，并轉發轄屬分（支）行。

第三十五條  本規定由總行國際業務部負責解釋、修改。

第2篇：信用管理規定范文

目前，我國企業的信用管理水平較低，大多數企業尚未全面認識企業信用管理的重要性。中國企業家信用狀況調查表明，60％以上的企業老板表示跟人打交道要小心提防，有90％以上的企業都或多或少發生了合同糾紛。調查顯示，雖然我國企業信用狀況開始好轉，但信用依然不足，尤其是拖欠款、違約和制售假冒偽劣產品等現象較為嚴重。中國企業信用不足主要有以下原因：第一，法律、法規不夠健全，有關部門執法不嚴；第二，部分企業經營者信用意識淡泊，企業內部信用管理體制不健全；第三，企業普遍追求短期行為；第四，惡性市場競爭，信用期限放寬；第五，部分企業經營者職業道德素質不高。

信用是市場經濟的重要基礎，良好的信用關系是企業正常經營與國民經濟健康運行的基本保證。改善中國企業的信用狀況，對于提升中國企業整體素質和綜合競爭力，抵御信用風險，促進中國企業健康發展具有重要意義。因此，我們必須從以下幾點繼續深化企業信用管理，提高我國企業的信用水平：

1、加快我國企業信用立法步伐，完善企業信用相關的法律制度。企業信用法律制度的法律價值，一方面在于證明、查驗企業的資信情況：另一方面在于開發、利用企業的信用資源，并通過制度來規范企業的信用行為，實現企業生產發展效率的最大化，從而建立起優良、健康的企業信用發展外部環境，對企業自身乃至整個社會的可持續發展具有積極的推動作用。我國自20世紀八十年代以來制定了《民法通則》、《公司法》、《合同法》、《擔保法》、《企業破產法》、《關于建立中小企業信用擔保體系試點的指導意見》等系列法規和行政管理規定，但這些法規和規定出臺的目的與管理內容以及約束的問題并非專門針對信用，對社會各界包括政府、企業和個人在內的信用主體的信用行為沒有建立起相應的法律準則與約束體系。如，目前有很多小企業通過破產來逃棄債務，而又無從追究責任人的責任。針對這種情況，我們必須完善企業破產制度，強化破產人的責任。

加強失信懲罰的力度。企業作為市場經濟的主體，其行為是追求利潤最大化，當失信成本小于失信行為所帶來的收益時，它會選擇失信。經濟活動中發生的大量失信行為是為牟取暴利，而由失信付出的成本卻很少。我們應建立企業信用獎懲機制，加大對失信行為的成本約束，將可大大改善我國企業的信用狀況。

2、提高企業和全社會的信用意識，建立并完善企業和個人的信用信息系統。由于信用缺失將造成嚴重的后果，信用缺失增加了交易成本，降低了效益，造成了社會資源的極大浪費；信用缺失制約了中國企業的發展；信用缺失有損我國形象，不利于我國經濟融入全球經濟；信用缺失危害金融機構，傷害銀企互利關系；信用缺失危害客戶，損害消費者利益。強化企業信用管理不是企業內一個部門或幾個人能夠做到的，必須得到公司從領導層到基層員工各個層面的支持和配合。因此，我們必須提高全社會的信用意識。

雖然全國已建立了許多官方的信用信息系統，但是，企業信用信息還不夠全面，咨詢系統尚不完善，稅務、海關、工商、統計、技術監督等政府部門的大量企業資信資料未被利用，尤其是個人信用系統缺失。以信用為經營對象的資信公司十分缺乏，企業信用狀況得不到真實評估，交易者要獲取企業真實的信用資料十分困難。因此，如要完善企業和個人的信用信息系統，必須建立和完善信用評估體系。企業信用評估就是由合格的專業評級機構或部門受評估對象的委托，根據“公正、客觀、科學”的原則，以評估事項的法律、法規、制度和有關標準化規定為依據，采用規范化的程序和科學嚴謹的方法，對受評企業履行相應經濟承諾的能力及可信任程度進行調查、審核及測定，對與評估事項有關的參數值進行橫向比較和綜合評價，并以簡單、直觀的符號表示其評價結果，公布給社會大眾的一種評價或咨詢行為。信用評估體系完善需規范發展企業信用中介服務機構。

3、建立和完善企業內部信用管理制度。目前，我國企業的信用管理水平仍然很低，大多數企業都尚未設立專門的信用管理部門，即使是那些建立了信用管理部門的企業，信用管理水平也很低，企業普遍沒有建立起系統、科學的信用管理制度。企業存在的信用管理缺陷總結為以下幾點：第一，企業管理層重視不夠；第二，企業信用管理的地位仍然低下；第三，沒有優秀的信用管理人員；第四，企業信用管理職能單一；第五，沒有科學的信用管理制度政策。為了提高我國企業的信用管理水平，首要任務是建立企業內部信用管理制度。

為了強化企業信用管理，必須完善企業在賒銷、賒購、投資、擔保等各項經營活動中的信用管理流程和技術手段；保持應收和應付賬款的最合理持有，保障應收賬款及時足額回收，保障投資、擔保等業務的安全性：通過資信調查，收集客戶的各種信用信息與數據，加以綜合處理、判斷，對客戶的信用質量作出評價：權衡信用銷售的風險與收益，制定恰當的信用決策，并對產生的應收賬款進行跟蹤管理。其目的是對各種規模的企業，在力求達到銷售最大化的同時，將信用風險降到最低。

第3篇：信用管理規定范文

鋼鐵貿易企業基于市場占有率目標優化的信用風險管理的內涵是：為了擴大寶鋼產品在區域市場的銷售規模，提升市場占有率，充分發揮信用對銷售的支持和拉動作用，通過在理念、組織、客戶資信動態管理等方面持續改進，建立完善的信用風險管理體系，以市場占有率目標為導向，在多目標優化平衡和風險可控的基礎上，有效利用信用交易這一新的競爭手段，從而以有限的信用資金占用，擴大了銷售規模、優化了資金效率、提升了客戶滿意度，提高了企業經營管理水平和應對激烈市場競爭的能力。其主要做法是：

北方公司高度重視信用風險管理文化建設，提出了“全員參與，學用結合”的原則，用較短時間將風險管理的理念深植于企業的文化和員工的心中，實現了全面風險管理理念、戰略、行動的統一。

在整體管理框架中，構建嚴密的雙重信用風險管理保障機制：各部門作為信用風險管理的第一重保障，是所管業務風險的責任者；第二重保障是成立了“信用風險管理體系建設小組”和“信用風險管理決策領導小組”，分別進行日常工作的協調、推進、監督和評價。3.制定相關制度，再造業務流程（1）制定相關制度。按照寶鋼國際總部要求，建立了《交易對象授信管理規定》、《信用管理制度》、《信用總額管理辦法》等制度，包括：信用風險管理的職責、信用標準、總額管理、日常管理、客戶檔案管理、應收賬款的管理和商賬的催收等。（2）再造業務流程：縱向申報制度和橫向通報制度。對現有業務流程進行梳理和再造，實現從申請、評估、授信到監控的全流程管理。

（1）資信調查管理。對于影響公司業務的重大客戶，當對其信用狀況、風險程度把握不強時，可委托專業調查機構進行調查或購買專業調查機構報告。（2）客戶評估管理。信用評估是指根據交易對象相關信息材料，通過一定的流程和方法等對交易對象的信用狀況進行綜合評判。（3）客戶授信管理信用決策。對客戶是否授信，是由公司經營管理層組成的信用管理領導小組進行決策，并按照制度規定報上級主管部門進行備案或審批。信用下達。由信用管理人員制作“授信通知”，審批后，向相關部門下達授信通知，同時啟動監控流程。信用分類。授信分為循環信用額度和臨時信用額度，循環信用額度的周期一般為一年，年初授信，循環使用，半年調整一次；臨時信用額度，按次申請，一次使用，不能循環。信用標準。根據風險評估結果和信用風險標準對已評估客戶信用額度使用情況進行動態跟蹤,以調整信用額度及監控應收賬款管理的風險，并根據跟蹤結果不斷調整授信政策。（4）授信監控管理。在信用業務執行過程中，進行嚴格跟蹤和管理，對于出現當月或累計平均信用占用總額超過預算目標的情況，詳細分析原因并說明擬采取的管理措施，確保年度信用占用總額不突破預算目標。(5）客戶檔案管理。綜合收集客戶信息、交易記錄以及財務信息，建立全面的客戶信用管理檔案。

第4篇：信用管理規定范文

1.1全國R&D經費投入總量和投入強度不斷增加

R&D經費投入是衡量一個國家或地區科技競爭力的重要指標，大多數國家在制定本國科技發展目標及規劃時都要把這一指標作為重要的參量。R&D經費投入分為兩大類指標：絕對指標和相對指標。絕對指標即R&D經費投入的金額，相對指標即與國內生產總值的比值。我國科研經費投入規模日益擴大，2000年以來，全國R&D經費投入逐年增加，從2000年的不足900億元，到2012年總支出為10298.4億元，突破萬億元，增長了11.5倍。近十年來R&D經費投入平均增長速度為22.33%；R&D經費投入強度（與國內生產總值之比）從2000年1%，到2012達到歷史最高水平1.98%。一般認為R&D經費投入強度不足1%的國家是缺乏創新能力的，說明該國R&D活動處于初級階段；在1%到2%之間，則說明該國R&D處于中間階段；大于2%的，則說明這個國家創新能力比較強。對比世界上主要的科技強國，R&D經費投入強度美國由2001的2.64%增長到了2.79%，日本由3.07%增長到了3.34%，德國由2.47%增長到了2.92%。雖然我國與上述這些國家R&D經費投入強度還有一定的差距，但是這些年的增長速度非常之快。

1.2科研經費管理存在的問題

（1）科研經費管理體制過度行政化。

目前科研項目申請、評審、研究、驗收等環節均由行政部門主導，項目進程幾乎完全按照行政命令進行運作，經費由財務主管部門掌握、管理，經費管理的規范性不強、經費使用效益低下，造成科研經費使用的巨大浪費。

（2）預算管理缺乏科學性。

課題負責人缺乏一定的財務預算知識，課題組也缺少會計專業的成員，課題經費預算編制不夠科學、規范，經費預算常常超過項目實際完成需要，或不足以支撐項目研究工作的完成；課題立項評審專家往往重視項目的可行性，對項目預算審定不足。

（3）科研經費使用過程管理不嚴。

項目負責人對科研經費使用缺乏計劃，往往項目開展與經費使用的進度不一致；科研工作者的“馬太效應”造成一個科研團隊可能同時承擔多個科研項目，造成經費混用、挪用現象時有發生，科研經費的使用過程管理不嚴。

（4）項目管理與經費管理相互獨立。

科研管理部門和財務管理部門是項目承擔單位兩個相對獨立的部門，項目管理與經費管理職能劃分明確，導致科研管理與經費管理相脫節。科研管理部門只重視爭取項目，對于經費使用的合理性和有效性管理不足；財務部門由于對科研管理的相關規定不熟悉，只能判斷經費使用是否符合財務管理規定，無法判斷費用使用是否具有效率。針對我國當前科研經費管理中出現的一系列問題，迫切需要完善我國科研經費管理機制，建立、健全科研經費審計監督制度，科技主管部門應配備一批高素質、專業化的審計、檢查隊伍，不定期對科研項目經費進行審計，實時監督科研經費的使用情況。但是，由于我國科研項目的數量非常巨大，2013年國家自然科學基金委批準資助的科研項目達到34958項，此外，“863”計劃、科技攻關計劃、基礎研究計劃、國家社科基金等一系列批準資助的科研項目，每年累計批準資助高達數十萬項，要對如此數量龐大的科研項目經費全部進行監督檢查是不現實的，必須將信用管理引入到科研經費管理中，在科研經費信用管理各個主體之間，建立一種互信的承諾。對科研經費管理的主體進行信用記錄，接受社會監督，公開透明，把審計檢查部門的職能與建立完善的科研經費信用管理機制有效結合起來，規范科研經費預算管理和過程控制。

2國外科研經費信用管理的借鑒

加強科研經費監督管理，建立完善的政府科研經費監督管理體系，是提高科研經費分配的規范性，保證科技資源配置和使用的合規性和合理性，提高科研經費使用效益和效率的重要舉措。世界各主要科技強國都將信用管理引入到科研經費監督管理中，例如，德國的法律、各種科研經費管理辦法、研究機構的各種規定及管理條例都強調科研人員的“良好科學行為”，以保證科研經費的正當使用并取得最佳效果；美國衛生部的總檢察長辦公室工作計劃中對衛生部主要政府資助項目進行監督，對信用差的經費使用單位進行重點監督。美國則非常強調科學法治、責任性、科學誠信和透明度等科學道德信念。美國國家科學基金會（NSF）的現實運作，具有一定的標桿作用。科研經費的誠信管理主要圍繞預算誠信、金融誠信、管理誠信等，每年NSF必須遵循聯邦政府的有關法令，定期對各項經費的使用情況進行評估，并提交相關報告。比如，涉及管理誠信方面，NSF的首席運營官（COO）在首席財務官（CFO）行政秘書支持下，對管理控制方面的結果進行調查并提供評估意見，然后上報基金會主任；由CFO領導的高級管理誠信小組（TheSeniorManagementInte-grationGroup，SMIG）就機構運營的概述性情況提供財務和管理控制報告，并由主任助理和員工辦公室主任就機構的內部管理控制情況提供申報報告。國外政府注重以正確的理念引導科學家的理性選擇，對科研人員進行科學道德教育，并加強科研人員和承擔單位的信譽制度管理，建立科學家信譽制度，對于信譽好的科研人員和承擔單位減少監督的頻次和力度，對信譽不好的重點監督。由于國外個人信用體系已經非常完善，信用評估、信用監控、信用風險和信用懲罰4個方面已經深入個人生活的各個方面，已經過了科研經費信用管理這一階段，而中國的信用體系還未建立起來，這在很大程度上，制約了我國科研經費管理。

3我國科研經費信用管理的主要內容

我國科研經費信用管理研究內容呈現出三維結構，涉及信用管理的主體，包括項目承擔單位、項目負責人、項目評審專家和中介機構；對整個科研項目生命周期全過程進行信用管理，包括申請階段、評審階段、研究階段和驗收階段；信用管理的程序，主要包括前期準備階段、相關科研經費信用信息采集階段、信息分析及對主體評價階段、審核公布階段、后期的動態跟蹤階段。在科研經費信用管理流程中，需要特別重視科研經費信用信息收集工作。因為信息采集是進行后期信用評價，進行信用管理工作的基礎，由科技管理部門組織科技人員組成信用信息征集管理機構。選擇合適的科研經費信用評價方法對相關信用主體進行評價。參考國外信用評價方法的基礎上，結合當前我國科研經費管理的特點，采用綜合評價方法，以定性分析為主、定量分析為輔，對被評主體的信用狀況如何進行分析、判斷并確定其等級。分析評價階段包括定量指標的初步評價、定性指標評價、撰寫信用評價報告等。審核公布階段，對各相關主體信用記錄的信息和進行信用評級的結果向社會公布，公開透明，一方面可使得科研經費相關主體的失信信息迅速傳播，接受全社會監督，加大對失信行為的懲罰力度；另一方面滿足科技交易對信用信息的需求，減少科技活動中信用信息不對稱的現象。科研經費信用管理程序除了上述的信息采集階段、分析評價階段、審核公布階段外，還包括前期準備階段和后期的動態跟蹤階段。前期準備階段包括成立評價專家組和工作組、制定信用評價方案、信用評價通知等。動態跟蹤階段是在評價工作結束后，定期跟蹤被評主體信用等級的變動情況。科研經費信用管理程序是一個動態的反饋過程，需要定期對管理主體進行跟蹤調查，及時補充更新相關信用數據，重新進行信用評級。

4我國科研經費信用管理系統設計

國家科研經費信用管理系統是科研經費監督管理有效進行的手段和條件，包括科研經費信用管理制度、科研經費信用評價指標體系、科研經費信用征信系統，以及科研經費信用監管機制。

4.1科研經費信用管理法律、法規和管理文件

通過對科研經費管理相關法律的收集和整理，發現對科研經費進行信用管理已經成為共識。《中華人民共和國科學技術進步法》提出為科學技術人員建立學術誠信檔案，財政部和科技部《關于調整國家科技計劃和公益性行業科研專項經費管理辦法若干規定的通知》、《國家重點基礎研究發展計劃專項經費管理辦法》、《國家科技支撐計劃專項經費管理辦法》、《國家高科技研究發展計劃（“863”計劃）專項經費管理辦法》、《國際科技合作與交流專項經費管理辦法》、《國家科技計劃和專項經費監督管理暫行辦法》等明確提出建立健全信用管理機制，將課題承擔單位、課題負責人、中介機構和咨詢專家在經費管理使用、評估評審方面的評價和記錄的信譽度，作為今后項目申請及評估評審等活動的重要依據。雖然，已經有不少文件涉及科研經費信用管理相關內容，但是缺乏一定的系統性、協調性和可操作性。一方面，科研經費管理的系統性和協調性不足，缺乏一部專門的法律法規來統籌規劃科研經費信用管理的相關問題，此外，還缺乏相關的政策文件協調和銜接科研經費信用管理和科研項目的關系；另一方面，科研經費信用管理政策制定的本身缺乏一定的可操作性，對于科研經費信用評價制度的設計要具體和明確，指標體系的設計必須具有可行性。

4.2科研經費信用評價指標體系

在科研經費信用管理系統的建立中，科研經費信用評價指標體系是最具有關鍵意義的一步，是科研經費信用管理系統的基礎。設計和確定科研經費信用評價指標體系是一項技術性很強的工作，科研經費信用評價指標體系包含多個層次，其中指標既包括定量指標，也包括定性指標。科學、實用的科研經費信用評價指標體系應滿足以下條件：一是必須與有關科研經費管理制度文件內容相符合；二是一級指標應能適應不同類型被評主體的特點；三是二級指標包含的要素要能比較全面地反映不同類型被評主體的科研經費信用狀況；四是要求具有實際的可操作性。按照評審對象的不同，整個科研經費信用評價指標可以分為4大板塊，即項目承擔單位、項目負責人、項目評審專家和參加審計科研經費中介機構的科研經費信用評價體系。項目承擔單位科研經費信用評價指標體系是對科研項目承擔單位進行信用評價的體系。眾所周知，項目承擔單位不僅是科學技術研究的主體，更是科研經費的主要使用者，是整個科研經費信用評價中最重要的一環，可以說，整個科研經費信用評價過程都是圍繞其展開進行的。為了能讓每一個科研項目都分配到適合的科研承擔單位之上，我們從經費預算、經費管理、組織聲譽3個方面著手，設計了項目承擔單位科研經費信用評價指標體系。其中經費預算包括預算欄目是否全面細致，金額是否合理；是否存在虛假承諾，自籌經費是否到位；是否按規定執行和調整預算；科研經費年度預算的執行效率。經費管理包括對項目經費是否進行單獨核算；對各項目經費審查的勝任能力；對各項目經費的監督管理能力；科研經費合理安排支出情況；科研經費結存結余情況。組織聲譽包括被投訴或舉報的情況；違法違規行為發生次數。該體系可以全面衡量項目承擔單位在項目申請、評審、研究、驗收過程中，是否遵循有關科研經費管理的規則、程序和辦法。整個科研經費信用評價指標體系中，項目負責人科研經費信用評價指標體系也是一個至關重要的考評環節。這是因為，科學研究極其強調創新性，其不同于一般的活動，只有內行的項目負責人才能夠很好地在監督和創新之間保持平衡，為了促進創新，項目負責人的權限往往較大。對項目負責人的信用評價，包括經費預算、經費管理、經費驗收，以及職業道德4個方面。經費預算包括是否編報虛假預算，套取科研經費；科研經費合理安排支出情況。經費管理包括虛假承諾、自籌經費不到位。經費驗收包括是否對專項經費進行單獨核算；是否截留、擠占、挪用專項經費；是否發生違反規定轉撥、轉移專項經費；是否發生未按規定執行和調整預算。職業道德包括是否提供虛假財務資料；項目經費使用的合理性；被投訴或舉報的情況；違規發生的次數。項目評審專家科研經費信用評價工作是一個極其復雜的活動，廣泛涉及到科研經費相關知識的運用和信息的處理，任何單一層面的評價都不能反映兩者的科研經費信用，從評審勝任能力、職業道德、關聯信用3個層面來評價。評審勝任能力，包括對科研經費相關規章制度及政策的熟悉程度；評審專家研究領域與評審領域聯系的緊密程度。職業道德，包括被投訴或舉報的情況；違規行為發生次數。關聯信用，包括對評審項目科研經費信息的保密情況；經費評審的客觀公正性；與被評審對象的關聯性。對于參加審計科研經費中介機構的科研經費信用評價主要從機構聲譽、金融信用、審計信用3個方面來考察。機構聲譽包括被投訴或舉報的情況；違規行為發生次數。金融信用包括機構的財務狀況；機構償還債務的能力。審計信用包括審計工作的透明度。

4.3科研經費信用征信系統

科研經費信用征信系統包括建設和完善科研經費信用數據庫和信用信息共享機制。

（1）制定科研經費信用數據庫統一標準是科研信用數據庫建設的關鍵和基礎。

目前，已經建立并逐漸成熟的全國征信系統有11315企業征信系統和中國人民銀行征信系統，而我國尚未建立全國性的科研經費征信系統。為了對科研經費進行規范而有效的監督，全國范圍內對科研項目經費信用進行征信勢在必行，信用數據庫建設需要一個統一的設計標準。建議有關部門按照科研經費信用信息收集、記錄、整理、使用的要求，研究信用信息共享平臺系統總體方案，構建總體框架，設計科研經費信用數據庫全國統一標準。

（2）重視科研經費信用信息的共享使用。

科技經費主管部門，建立科研經費信用共享機制，充分發揮科研經費信用信息共享的作用。應把信用信息作為管理和決策的重要依據之一，仔細查詢相關承擔單位、課題負責人、項目評審專家，以及中介機構的信用信息，確保經費信用管理貫穿于項目申請、評審、立項、預算、實施、結題、驗收等項目管理的全過程中。

4.4科研經費信用監管機制

科研經費信用監管機制包括科研經費信用評級和科研經費信用分級監督管理。根據相關主體科研經費信用指標體系的設計，通過科研經費信用征信系統對相關定性和定量指標的收集，對收集到的定量數據進行分析，定性指標則由聘用的專家進行評價。進而對相關主體進行信用評級。評級分值按100分計，結合國際上對信用的5級劃分法，將科研經費信用等級分為5類，即AAA、AA、A、B、C。信用評價分值90～100的信用等級為AAA，80～89的為AA，70～79的為A，60～69的為B，60以下的為C。科研經費信用分級監督管理，是一種全新的科研經費監管模式，分級管理，重點監督，準確評定其信用等級，然后有針對性地加強管理，等級越低監管越嚴，應該對相關主體信用等級為A、B的，加大重點巡視檢查的力度；而對于信用等級為AAA、AA減少巡視檢查或抽查；對于信用等級為C，一般不予立項資助，直至整頓整改，信用等級提高。

5總結

第5篇：信用管理規定范文

    關鍵詞:企業管理信用管理體系信用管理職能信用風險管理

    一、企業信用管理體系的重要性

    現代市場經濟的實質是以契約為基礎的信用經濟,信用經濟的主體是各式各樣的企業,企業信用管理制度是社會信用制度的重要組成部分。在市場經濟中,建立企業信用管理制度成為企業長期發展的核心和基礎,也是國內企業具備國際競爭力的根本保障,對企業自身的發展和社會信用制度的完善起著相當重要的作用。

    (一)信用是市場交易活動的基本前提

    規范有序的市場經濟活動需要建立一個能夠有效調動社會資源和規范市場交易的信用制度。良好的信用關系是企業正常經營與市場健康運行的基本保證。沒有信用,企業不可能正常經營;沒有信用,市場不可能健康運行;沒有信用,市場經濟不可能健康發展;沒有信用,宏觀經濟政策不可能順利實施。

    (二)信用是企業發展壯大的重要保障

    市場經濟越發達,企業活動范圍越廣泛,信用就越重要。從企業整體看,信用是企業形成凝聚力并且發展壯大的基礎,沒有了信用,企業無法發展壯大;從企業融資看,信用是企業融資的重要條件,如果企業信用缺乏或者信用制度不健全,就不可能順利融資;從市場交易看,企業只有誠實守信,才能在市場樹立良好的形象,受到客戶和消費者的信賴和歡迎,才能贏得更廣闊的市場。因此,加強企業信用管理,改善企業信用狀況,提升企業信用等級,對于企業抵御市場風險,改善企業融資條件,提高企業整體素質和綜合競爭力,促進企業健康發展和做大做強,實現宏觀調控目標具有重要意義。

    由此可見,企業有必要對信用管理體系進行改革或完善,一是企業外部信用體系的管理,二是企業內部信用體系的管理。這里筆者僅就企業內部信用管理體系提出個人的一點想法。

    二、企業內部信用管理體系

    隨著以解決產權問題為核心的法人治理結構的建立和完善,我國企業面臨的更為嚴峻和緊迫的問題是,基礎管理落后,無法適應當前買方市場和信用經濟的要求。特別是在電子商務飛速發展的今天,信用經濟更是成為當今世界的主流。

    當前我國市場信用體制相對比較落后,使得很多在B2B平臺上開展的商務活動難以兌現,線下付款勢必存在著債務拖欠和應收賬款居高不下的問題,影響了企業發展。為了有效規避商務活動中的兌現風險.企業有必要建立和完善企業內部信用管理體系,這也是每個企業微觀經營管理機制改革的關鍵環節。

    (一)問題分析

    在傳統經濟體制下,企業的經營管理是在計劃與行政管理之下進行的,企業之間(包括企業與銀行之間)的交易大多是在同一個所有者或管理者的統一安排下進行的,企業無須過多關心信用和風險問題。進入市場經濟體制后,企業變成了具有獨立法人資格、獨立自主經營的經濟主體。這時沿襲傳統管理體制的企業,其信用管理和風險控制能力的欠缺開始暴露出來,并逐漸成為制約企業健康、穩定發展的瓶頸。當前,我國大部分企業在信用管理方面存在著如下幾個方面的問題。

    1.經營管理目標的偏差。近幾年來,我國許多中小企業在發展上大致都經歷了以下過程:初期資金高投入,銷售額高增長,后期則低回報,甚至出現經營危機。在買方市場和賒銷方式下,一個企業如果過份注重銷售業績的增長,雖然能快速擴大賬面銷售額,但其背后的財務狀況卻不容樂觀,應收賬款上升,銷售費用上升,負債增加,呆賬壞賬增加,利潤隨之下降。這些問題的根源就是企業經營管理目標的偏差。有的企業管理者為了應付上級主管部門業績考核,不顧企業長遠利益,一心追求眼前利潤;有的企業迫于市場競爭壓力,單純追求銷售額增長,偏離了最終利潤這一企業最主要的目標。企業經營管理目標發生偏差,使企業的信用大打折扣,信用管理自然名存實亡。

    2.基本管理職能的欠缺。在我國企業現有的管理職能中,應收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財務部這兩個部門承擔的。然而在落實應收賬款的過程中卻常常出現由于職責分工不清而導致兩個部門相互推托的現象,這樣就使得應收賬款的處理效率十分低下,甚至出現管理真空。基本管理職能存在欠缺,使這兩個部門由于管理目標、職能、利益和對于市場反應上的差異,都不可能較好地承擔起企業信用管理和應收賬款管理的職能。

    3.應收賬款管理的滯后。我國絕大多數中小企業應收賬款管理的重點是如何“追賬”。有些企業的銷售人員、財務人員耗費大量精力參與討債,有些企業甚至專門成立了追賬機構,但收賬效果并不理想。主要原因是,這些企業忽視了交易之前和交易過程中的信用管理,將應收賬款管理的重點放在“事后收賬”,結果使應收賬款得不到合理的控制,還花費了數倍于應收賬款正常管理的成本,損失慘重。應收賬款管理明顯滯后,使企業一時無法收回賬款,使得各方面的資金周轉不開,影響了企業的正常發展,甚至面臨倒閉的境地。

    4..信用管理方法的落后。在目前銷售業務管理和財務管理上,我國大多數企業還沒有很好地掌握或運用現代先進的信用管理技術和方法。比如對客戶的信用風險缺少評估和預測,交易中往往是憑主觀判斷作決策,缺少科學的決策依據。在銷售業務管理上,由于缺少信用額度控制,往往是重權力而不重職能,一旦出現風險問題又相互推卸責任。在賬款回收工作上更是缺少專業化的方法,在銷售提成的激勵下,業務人員拉到大量訂單之后寄希望于一些缺少專業技能的人員去收賬,企業最終只能品嘗大量呆賬造成的苦果。

    (二)基本解決方案

    企業要想從根本上解決以上信用管理方面存在的問題,應該從以下幾個方面著手。

    1.建立合理的信用管理組織機構。目前我國企業在組織機構及其職能設置上不能適應現代市場競爭及信用管理的要求,主要表現在:企業最高管理決策層缺少對信用決策業務的領導和控制;信用管理職能劃分不清,大多是支離破碎地分布在銷售和財務部門,其結果往往是只重權力不重職能;部門內部管理目標、職責和權力不配套,而且部門問在信用管理上缺少協調和溝通;缺少獨立的信用管理職能和專業化分工

    針對上述管理現狀及未來企業管理現代化的要求,提出如下解決方案:

    (1)企業應當建立一個在總經理或董事會直接領導下的獨立的信用管理部門(或設置信用監理),有效地協調企業的銷售目標和財務目標;同時在企業內部形成一個科學的風險制約機制,防止任何部門或各層管理人員盲目決策所導致的信用風險。

    (2)將信用管理的各項職責在各業務部門之間重新進行合理分工,信用部門、銷售部門、財務部門、采購部門等業務部門各自承擔不同的信用管理工作,必須按照不同的管理目標和特點進行科學的設計。例如,在傳統上銷售人員壟斷客戶信息的問題,必須通過各部門問在信息收集上的密切合作以及信用部門集中統一管理加以解決。

    (3)一些企業已成立的追賬機構(如清欠辦)應劃歸信用部統一領導,更加專業化地開展工作。首先,在業務程序控制中強化信用風險控制環節,使各部門分工協作,盡量減少信用風險帶來的損失;其次,實現對客戶信用管理的職能化、專業化,主要是對客戶資信進行管理,對交易的事前、事中和事后各個階段、各個環節,全方位地進行客戶信息搜集、評估和監控;再次,在有客戶來訪時,信用管理部門負責將公司的信用情況向客戶進行說明展示,以促進有效銷售;最后,信用管理部門通過對各部門人員的培訓,形成企業內部對客戶信用風險的共識。

    2.改進銷售/回款業務流程。現代企業管理在傳統職能分工的基礎上,更加注重部門間的協調作用和流程設計。例如20世紀90年代中期開始的業務流程再造和ERP解決方案就充分體現了這種管理趨勢。銷售/回款業務流程是企業關鍵性的業務流程之一,最為重要而且復雜。企業實施信用管理,可以有效地將企業銷售和回款業務活動中的各個環節有機地結合起來,以流程設計的方法,跨職能部門地實現銷售業績增長和降低收賬風險這兩個最基本的目標,從而為企業帶來較大的利潤增長空間。(筆者在這里建議有條件的企業應用ERP專業管理軟件來實施對企業內各流程的掌控。)

    實行全程信用管理模式需要建立和改進的業務流程包括如下一些基本項目:客戶開發與信息搜集業務流程;客戶信用評級業務流程;訂單處理與內部授信業務流程;銷售風險控制業務流程;款回收業務流程;債權處理業務流程。企業通過上述各項業務流程的建立和改進,將在銷售/回款這一企業最重要的價值鏈中獲得較大的增值,其中賣方(企業)信用控制能力的提高和買方(客戶)信用風險的降低是使各項業務流程得以改進的關鍵。比如某公司就是應用ERP管理軟件對信用實行良性管理。他們把事先想好的信用評估方式寫入程序,使其產生一個新的專門用于信用評估的程序,該程序包括企業所需要的客戶信用資信。

    3.建立全過程信用風險管理制度。實際經營管理過程中,一些企業不能很好地實施信用管理,是因為缺少一套比較完整而科學的信用管理制度。比如,許多企業不斷頒布各種應收賬款的管理規定,但往往達不到預期的效果,以至于不得不朝令夕改,頭痛醫頭,腳痛醫腳,究其原因在于相關的規章制度沒有系統化的設計。企業可以從以下三個方面來制定信用管理制度方案。

第6篇：信用管理規定范文

1信用風險管理的重要性

在極度競爭的環境下，尤其是信息化發達的互聯網時代，快速占領市場份額，獲取客戶資源是取得競爭力的必要途徑，而通過賒欠方式獲取訂單，提高銷售額，賺取利潤是關鍵。“信用管理”這個話題，近年來我國企業才開始關注，認知度較低。但在西方國家，已經有近百年的理論研究和實踐過程。信用風險是因賒欠引發的風險，客戶信用程度的高低與其管理層道德素養、治理結構與環境、內部控制、經營狀況、財務狀況等密切相關。作為銷售方必須對客戶的信用狀況作出正確的判斷，有效地進行信用控制管理，才能既能夠促進銷售的增長，又能夠防范信用風險。

2信用風險的識別方法

2．1企業管理者及主要股東

企業管理者，尤其是核心人物是企業的靈魂，關乎企業的生存與未來發展，因此關注企業管理者的穩定、誠信等情況，可以更好地識別與管理信用風險。信用管理部門應重點關注以下方面:企業管理者違背商業道德、社會責任的情形，如曾經銷售假冒偽劣商品，損害消費者利益;污染環境，損害公眾利益;侵犯商標權、著作權、版權等侵權行為;授意會計作假賬;偷稅、漏稅等違法行為;違反合同法，損害客戶、供應商、金融機構等的利益;違反勞動法，侵害或未保障員工的利益。另外，要關注主要股東發生重大的變動的情況;董事、高管發生解聘、離職等頻繁變動的情況;核心管理者取得海外永居住權;核心管理決策者的后代繼任;核心管理者出現身體健康問題、發生名譽受損事件、出現家庭不和諧等事件、個人不良嗜好曝光或出現其他負面報道等都會給企業帶來不利影響;除此之外，重要股東的股權質押、重要資產的查封信息也需要隨時關注。

2．2客戶內部控制的有效性

客戶誠信守約的自主意識和行為、履約能力與其自身的管理水平、內部控制的健全有效密不可分。客戶企業如果有良好的內控環境、健全的內部控制制度并有效地實施、內部審計部門能持續有效地監督評價內部控制，客戶的付款行為就會嚴格遵循其內部控制的流程和制度，且有內審的監督，管理層的隨意性行為發生的可能性也較小。反之，企業管理水平落后，內部控制環境較差，治理結構不合理;沒有完善的內部控制制度并得到有效實施;經營者行為不受監督、隨意性較大，則企業違約拖欠的可能性較大。因此，在前期信用資信調查階段，評價與判斷客戶企業內部控制的有效性與管理水平是非常必要的。因此，在實際工作中，信用管理部門應重點關注:客戶企業是否有健全完善的內部控制制度和體系;內部控制是否得到有效執行;是否有獨立于管理層的內部審計部門，內審部門是否形式與實質都獨立;內審部門是否有效監督與評價企業的內部控制活動的全過程。可通過觀察以下不規范情況是否存在作出判斷:企業公章隨身攜帶;銷售合同的簽訂與變更不需內部評審，銷售人員自行作主;內部審計部門隸屬于財務部、受制于企業高管;高管的隨意承諾;高管的談吐與個人修養;企業也可通過“啟信寶”查詢企業的資信情況，如違規被處罰的記錄、未決訴訟案件、稅務等級、銀行逾期支付等狀況;另外，公司的治理結構是否合理;員工離職頻率是否過高、員工的士氣;公司職能機構與崗位設置是否合理，不相容職務是否實現相互分離;客戶的銷售人員是否要求或暗示收取回扣;企業高管在外設立公司從事與企業相競爭的業務。

2．3客戶企業的財務狀況

企業違約不付款的主要原因之一是企業財務出現了危機，資金鏈斷裂。財務危機的出現除了經營狀況惡化，也與營運資金管理水平有關，如長期貸款用于短期投資、存貨采購或生產不合理造成積壓、欠款回收不佳、投資不合理等。因此，如何分析客戶企業的財務狀況，識別財務危機有助于更好地開展事前和事中的信用管理。在實際工作中，信用管理部門應重點關注以下情形:是否債務負擔較重，較高的資產負債率、較低的流動比率;近期無法新增銀行貸款，償還銀行貸款困難，出現逾期或展期;銀行貸款利率較高;通過高利貸，借新債償還舊債;在其他企業購買商品必須現款，不能賒欠;采購商品的價格高于其他企業，而銷售商品的價格低于其他企業;研發人員或核心管理層離職頻繁;銷售訂單明顯減少;通過變賣資產方式獲取資金和增加利潤;銀行帳戶短期內增多，尤其是小銀行帳戶增加，目的是為了躲避查封和監管;

2．4客戶外部市場狀況

客戶外部市場狀況的變化也會直接影響償債能力，外部市場環境惡化，企業銷售下滑，會導致經營狀況變差，嚴重會導致資金鏈斷裂，企業出現償債危機。因此，客戶外部市場環境的變化對于信控管理尤其重要。在實際工作中，信用管理部門應重點關注以下情形:客戶產品研發能力不足，產品陳舊過時，被市場淘汰;同行業出現強有力的競爭對手，競爭對手的產品質量、功能、售后、銷售策略、經營策略方面明顯優于客戶;重要客戶因各種原因流失;產品出現質量問題導致大量退貨，造成客戶信任危機;因火災、水災、地震等不可抗力導致停產、生產能力不足，影響市場銷售;出現因產品問題損害消費者利益而被消費者投訴、媒體報道等負面事件;因市場消費方式的改變導致產品沒有市場，企業陷入危機。

3信用風險的管理辦法

信用風險又分為簽約前風險、簽約風險和履約風險，用流程控制的方法，可以識別與管理整個過程的信用風險。現將各環節的風險、問題及解決辦法，分析如下:

3．1信息收集

信息收集過程中可能出現的風險與問題有:缺少對重要客戶的評估與選擇方法，方法單一。如:客戶信息搜集不全、不真實，信用調查表由銷售業務員指導客戶填寫，有弄虛作假的嫌疑;信用調查表設計不合理;僅根據調查表評估信用風險，不能發現某些高風險客戶;業務人員壟斷客戶資源，與客戶串通舞弊。解決辦法:由信用管理部門而不是銷售部門設計合理的信用調查表，并直接約見客戶后由客戶填寫，銷售業務人員不參與;除信用調查表外，廣泛搜集客戶信息，如在“啟信寶”等征信平臺收集信息，拜訪客戶的上游供應商、下游客戶;到客戶公司生產現場考察等多種途徑收集客戶信息。

3．2確定信用賒欠條款

確定信用條款環節存在的風險與問題有:由銷售業務人員確定信用賒欠條款;與客戶洽談賒欠條款具有盲目性;大額信用賒欠或超過信用額度的特殊訂單由公司總經理一人決定;信用審批的盲目性。解決辦法:由獨立的信用管理部門確定客戶的信用條款，而不能由銷售業務部門確定，因為信用與銷售是不相容崗位應該相互分離;信用管理部門應對客戶建立信用檔案，設定不同信用等級，根據客戶信用等級確定信用條款;信用賒欠必須依據相應等級確定信用條款，杜絕盲目和隨意性;特殊訂單必須集體決策，不能由總經理一人確定;

3．3銷售及發貨

銷售及發貨流程中存在的風險與問題有:因內部控制和管理過程存在問題，導致產品發貨地點、時間與合同不一致，出現違約情形。作為銷售方，沒有積極主動地與客戶協商，盡可能挽回客戶損失，導致客戶以此延期或拒絕付款;在沒有審批客戶付款情況下，貿然發貨給客戶;沒有結清以前欠款的情況下，擅自發貨等違規行為。解決辦法:建立完善的銷售與發貨的內部控制制度并嚴格執行;發貨部門收到銷售部門的發貨通知單才能發貨;對于有賒欠的情形，信用管理審核后才能發貨;在客戶信用管理規定中，明確客戶有違約付款情形的，不能發生新的賒欠。嚴格按合同的時間和地點發貨;加強售后服務的管理，當產品出現問題，或發貨時間地點錯誤導致客戶的損失發生，銷售部門應積極應對，與客戶協商解決。

3．4銷售回款過程

銷售回款流程中存在的風險與問題有:銷售人員的績效考核方案中，銷售回款與績效未完全掛鉤，回款考核的獎懲力度不夠;回款過程監督不力;出現問題帳款后，沒有及時有效地應對，造成客戶習慣性拖欠;銷售與財務溝通欠佳;銷售人員隨意同意客戶的延期付款要求。解決辦法:信用管理部隨時監督客戶的履約付款情況，出現延遲付款情況的，應督促銷售部門協商解決;建立問題帳款管理辦法，對帳齡1年以上的應收帳款作為問題帳款管理，根據問題帳款的產生原因及賬齡期限采取相應的應對措施。

4總結

第7篇：信用管理規定范文

[關鍵詞]批判；重構；信用文化；建設

[中圖分類號]G122[文獻標識碼]A[文章編號]1005-6432（2013）24-0061-02

1批判：當代中國社會信用現狀堪憂

社會信用是維系交易進而滿足市場主體理性預期所需要的經濟紐帶，是市場經濟的生命和靈魂。近年來，盡管我國在社會信用體系建設方面取得了一定的成績，但受轉軌時期產權制度、法律法規體系建設、信用文化培育等方面因素影響，我國社會信用體系發展仍然比較滯后，成為制約我國市場經濟發展的“瓶頸”[1]。目前我國信用文化缺失主要表現在：

（1）政府信用現狀。政府信用是整個社會信用體系的核心。在經濟轉型過程中，政府沒有及時地建立正式制度以對誠信理念起到推動作用。

（2）企業信用現狀。企業信用行為的好壞關系著自身的生存和發展，以及經濟社會的有序運行與健康發展。我國企業信用文化發展嚴重滯后，信用觀念淡薄嚴重侵蝕著企業的發展，使企業信用風險加劇。

（3）個人信用現狀。盡管人們在個人信用認知方面表現得普遍較好，對基本的信用行為和范疇具有比較清晰的認識，但在具體行為方面卻表現得不太樂觀，對待具體問題時還比較缺乏自律意識，知行脫節現象比較嚴重，個人信用的發展還有很長一段路要走。

（4）社會信用管理體系現狀。我國信用管理經過十多年的探索和發展，已有一定的基礎和規模。但總體來看，我國信用管理體系存在的問題還很多，表現在：信用法律法規體系不健全、信用監管機制落后；信用供給體系不完整，信用服務業務層次低、范圍窄；信用擔保業發展緩慢，開展區域有限；信用服務市場體系不成熟，信用市場供需雙重不足。

2反思：當前信用缺失和信用危機原因分析

針對轉型期出現的信用缺失和信用危機，學術界做了不少分析研究。學者們都認識到市場主體信用意識的培養和形成、信用管理法律制度的健全與完善、進行社會道德規范教育的重要性[2]。總體而言，我國信用文化缺失的原因具體可以概括為：

21缺乏誠實守信的信用文化

受歷史遺留因素影響，我國道德建設始終沒有跟上形勢的發展和變化，市場經濟所需要的誠實守信的信用文化尚未完全建立，人們的社會經濟活動缺乏道德這個軟規范的調節。結果導致現實中有些人和有些企業背離了誠信經營的原則。

22市場經濟關系的產權不夠明晰，缺乏激勵機制

產權方面的缺陷是制約我國社會信用體系發展的制度性原因。在計劃經濟向市場經濟轉型的進程中，需要建立與市場經濟相聯系的產權制度，而我國在產權建立過程中出現了制度模糊地帶，產權制度存在缺陷。這種缺陷主要表現在產權模糊和產權保護不足兩個方面。產權模糊問題大量存在于國有企業，產權保護不足問題在民營企業中比較突出。產權制度缺陷使得國有企業和民營企業的經營者往往都過分重視眼前利益，無法促使市場主體形成對長期利益的關注，無法有效激勵市場主體的守信行為，不僅不能促使市場主體通過公平競爭增加社會財富，相反卻引發了不道德競爭等大量違反誠實信用原則的機會主義行為的發生。

23轉軌時期社會信用意識和信用道德規范普遍缺乏

我國在經濟轉軌中出現了很多體制、政策方面的漏洞，造成了市場競爭相對無序、監督不力的局面。由于失信成本較低，失信者不能受到應有的懲罰，導致整個社會難以真正樹立誠實守信的信用道德標準，產生大量失信現象。此外，由于我國信用制度尚不完善，人們在市場交易過程中主要借助關系的作用來信守彼此的承諾，滋生了一種“關系經濟”，使傳統文化和道德在市場經濟條件下受到了很大的挑戰，導致信用弱化。

24信用法律法規體系不健全

健全的法律法規體系是社會信用體系建立完善及信用行業健康發展的基礎和保障。我國現行法律制度中一些與信用有關的法律條款比較分散，而且還有很多信用方面的問題尚未涉及。

3重構：當代中國信用文化的建設對策思考

針對我國的信用危機現狀及原因分析，信用文化的構建主要應從以下入手：

31強化政府信用建設

政府信用問題對整個社會信用具有引導和示范作用。各級政府部門的領導和干部都要深刻認識信用道德在完善市場經濟體制中的重要地位和作用，樹立自覺尊重并恪守信用的意識，做誠實守信的表率。同時，要克服、懲治腐敗，通過依法行政、公正執法、信守承諾和實干精神，促使民眾自覺形成誠實守信的意識，維護整體政府信用。

32加強信用立法

信用法律的確立與健全是信用機制運行的基礎和內在要求。建設社會信用機制首先要立法先行，加以規范。政府要率先垂范，深化經濟體制改革，理順政府職能，塑造合格獨立的信用主體，使得個人、企業、銀行都能以獨立信用主體的身份進行平等、規范的信用活動；完善和補充現行法律，修訂若干特別法規，制定過渡性的法規條例等；強化違約責任追究，形成權威性、連續性、公正性的法律保障環境。

33強化企業信用

首先，加快企業信用立法工作。完備的企業信用管理法律體系是企業信用行業規范發展的必然要求。一是借鑒發達國家在企業信用管理方面的法律法規，先以比較完備的行政管理規定的形式頒布，待條件成熟時，再以正式法律的形式出臺。二是加強企業信用的監督管理工作。從立法上明確法律責任，加大執法力度，做好企業信用監督管理工作，嚴厲打擊失信行為。

其次，清晰定位本企業的信用價值觀和經營理念。企業核心競爭力是企業文化中的企業理念和核心價值觀。目前，有的企業缺乏個性，沒有著力構筑與企業的建立、企業的歷史和奮斗目標緊密結合在一起的企業管理理念和相應的企業信用文化內核。

最后，企業應建立員工自我激勵的人才資源管理機制。企業要想留住人才，挖掘人才的潛能，就必須建立員工自我激勵的人才資源管理機制，提高企業滿意度。要建立公平公正的任人制度、合理的薪酬制度、良好的工作環境，創造一個能贏得員工長久支持的企業信用文化環境，員工因被信任而最大限度地發揮潛能，從內心深處體會到真正的工作成就，從而更好地為企業服務。[3]。

34提高全民道德素質，樹立正確的企業家品格和良好的個人修養信用機制的建立需要有一個良好的社會環境，關鍵在于提高全民道德素質。人們誠實守信的道德品質和道德情感，不是自發形成的，它必須采取教育的手段，通過有意識的培養，通過行為主體由不自覺到自覺、再到情感自愿的升華才能逐步形成。因此，必須把講誠信作為公民道德教育的重要內容，通過各種宣傳輿論工具、采用靈活多樣的教育方式，大力宣傳信用道德在市場經濟中的重要作用和推進社會進步、維護良好人際關系的重要意義，使誠實守信的理念深入人心，并逐漸地轉化為每一個公民的自覺行動。

35對社會信用管理而言，加快改革提高與信用相關的信息技術水平信用信息的完整性直接決定著信用的有效性。信用機制的建設必須要有高效的電子信息傳遞網絡作為硬件支持，可以利用先進的電腦系統和信息技術，實現各信用提供機構和部門聯網，建立統一的客戶信息數據庫，把維護企業的聲譽和知識產權放到競爭的突出地位，使信用建立在高科技信息化的基礎之上。

36強化傳媒的責任，營造良好的信用氛圍

現代傳媒是信用意識的培育者，信用道德的規范者，信用文化的傳播者，是社會信用建設的倡導者、引領者、記錄者、監督者，應充分發揮示范作用、引導作用和監督作用。要充分發揮社會輿論的宣傳和導向作用，廣泛開展以誠實守信為主題的宣傳和教育活動，弘揚與社會主義市場經濟相適應的符合誠實守信要求的道德風尚，使信用觀念、信用意識和信用道德滲透到公民的意識之中。首先，要確立傳媒信用觀念，建立傳媒業誠信機制，打造信用傳媒，構建傳媒公信力，真正起到表率和示范作用；其次，要通過多種形式引導全社會樹立誠信觀念，增強信用意識，引導市場主體自覺遵守和維護社會信用，引導社會輿論，培育和傳播信用文化，營造信用環境；最后，要充分發揮好新聞輿論監督的糾偏作用[4]。強化現代傳媒在社會信用建設中的示范作用、引導作用和監督作用。

參考文獻：

[1]陳靜我國社會信用及管理體系現狀與對策研究[J].中國流通經濟，2011（1）.

[2]張宜松我國社會信用體系的架構與支撐[J].生產力研究，2004（9）.

[3]周麗玲，李小紅對企業信用文化缺失的哲學思考[J].黑龍江史志，2011（5）.

[4]林英澤現代傳媒在社會信用建設中的作用[J].中國流通經濟，2010（12）.

第8篇：信用管理規定范文

關鍵詞：西部地區 社會信用體系 構建 法律技術 應用

近年來，西部地區按照各地市政府的要求，采取積極有效措施，加快推動西部地區信用體系建設，整個西部地區通過多年的努力，信用環境得到明顯改善，但相比東部發達地區，仍有較大差距。而從宏觀上講，信用體系的構建作為一項重大的社會工程，需要全社會的共同努力，通過法制、市場、教育等手段，建立一套規范人們信用行為的制度，機制體系，懲戒失信，弘揚誠信，從而提高全社會的信用水平。從西部地區目前實際來看，與上述要求和標準還存在一定點距離，因此，探索建立以信用制度為核心，以信用服務體系為基礎，以信用監管體系為保障，以信用文化為支撐的西部地區社會信用體系法制框架和運行機制，對西部地區的經濟發展有著不可忽視的現實意義。

一、西部地區社會信用缺失成因分析

從技術上分析信用缺失的成因，不難得出以下結論：

（一）社會歷史文化根源。中國傳統文化被概念化的認為不乏講誠信的文化傳統。但傳統文化中“信”，是在封建社會等級序差之下的信用，缺乏人與人之間的平等契約關系。傳統文化中的信用關系側重于人文環境之中，主要不是體現在經濟交往活動之中。市場經濟沖破了傳統的人際關系的，農業地位的削弱，工商業的發達，鄉土觀念的日漸淡化，都使人與人之間的關系漸趨于松散。隨著人與人關系的松散化，失信、造假行為的代價也逐漸減小，這導致了經濟相對落后的西部地區造假行為充斥著幾乎整個市場。此時如果不能以法律使失信、造假者得到應有的懲罰，提高失信、造假的法律成本，信用危機的爆發似乎就不可避免了。

（二）計劃經濟體制的影響。在計劃經濟體制下不存在獨立的經濟主體，只有自上而下的行政指令，而沒有獨立平等的不同市場主體間的契約信用關系。 我國30年的計劃經濟體制，在經濟活動中，完全排斥了商業信用，制度規范上商業信用是違法的；銀行信用被壓制到了最低限度，只從事結算和少量儲蓄業務，銀行的資金是由計劃部門作為國家資金來分配給國營企業使用；在投資上，政府部門的隨意性，以及憑某些政府官員的“條子”就可以把以億計的國家資金用于只存在著理論上盈利的項目，卻從來不必或不愿對借貸資金的償還（即一度所謂的“學費論”）承擔責任，給國家造成重大損失，這一切所造成的后果是災難性的。它是銀行和其他金融機構積累巨額不良資產的體制根源，也是整個社會缺乏信用約束的制度原因。

（三） 社會轉型期間，社會信用心理和信用制度的缺乏和漏洞，為那些利用失信行為謀取不正當利益的經濟主體造成可乘之機。從計劃經濟向市場經濟的轉型，出現了一個真空地帶，一方面是舊的機制并未死亡，仍在人們的觀念中存在著并時刻影響著政治、經濟、文化等領域；另一方面，新的機制并未建立，人們便以市場經濟的參與者參與市場的競爭，由于很多政策、法規的不到位，致使市場的競爭出現了極大扭曲，形成了無序競爭，使本來就缺乏的信用又加上要用“新機制”的規范，使信用游離了我們的社會經濟生活之外，變成與我們毫不相干的東西。

（四）法律規制的欠缺：缺乏對產權主體權利的尊重與保護，產權不清。信用主要是獨立的產權主體間的權利義務關系，沒有獨立清晰的產權界定，也就談不上之間的信用關系。西部地區相關信用立法和信用制度缺乏，信用保護和信用監控制度乏力。現行的有關法律為部分的信用行為提供了保障，但未能涵蓋信用的全部行為。

二、應用法律技術構建西部地區信用體系的探討

構建西部地區信用體系成為西部現代市場經濟發展迫切的要求，從法律技術層面，我們不妨從以下幾個方面進行：

（一） 加快西部社會信用立法工作。

從實踐角度考慮，西部地區的信用立法工作難以在短期內完成，但建立完善的社會信用體系客觀又需要有完備的法律體系作為保障，在這種情況下，我們建議從兩方面推進信用立法工作：一是應完善信用管理方面的法律法規，在此基礎上以比較完備的行政管理規定的形式頒布，盡早為信用中介機構的發展奠定制度框架。二是抓緊研究、率先出臺與信用行業直接相關的法律，對信用行業的管理定下基本的制度框架，以促進信用行業規范健康發展。

（二）加快西部征信數據的開放與信用數據庫的建立。

西部地區在征信數據的開放與使用等方面尚無明確的法律規定，建議對此應加快立法步伐。西部地區對信息數據開放與發達東部地區比，還有不少差距：一方面是數據開放程度低，很多可以公開開放，以及能夠通過一定正規的方式和渠道獲得的信息目前尚未開放，也沒有相應的法律予以明確規定，許多信息相對封閉和分散于各個部門和機構中，使信用信息缺乏透明度；另一方面，在涉及到消費者個人信息的采集和共享方面也沒有相關的法律約束。這兩個方面的立法都應盡快提上議程。

（三）促進西部地區信用中介機構的建立與規范發展。

目前我國的信用中介機構都是采取公司制的市場運營方式，西部地區也不例外，但由于還處于發展的初級階段，市場需求不足，業務量相對較少，特別是政府對信用信息的利用程度低。由于競爭激烈，從制度上保障信用中介機構能夠客觀、公正、獨立的運營是亟待解決的問題。

（四）西部地區政府對信用行業的管理。

西部地區信用行業的發展只有十幾年的歷史，由于相關的法律法規缺乏，因此，在加快立法進程的同時，還需要西部地區政府對該行業進行相應的管理和監督。當前，需要確立該行業的監管主體，改變長期以來信用行業多頭監管與無人監管并存的狀況，而且單一監管主體的確立有助于信用管理法律法規的推出。

參考文獻：

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[2]柏克.自由與傳統[M].商務印書館2001.1.

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[5]張維迎等.信譽在管制中喪失[J].中國改革.2001.09責任編輯 劉絳華73

第9篇：信用管理規定范文

針對目前我國城市商業銀行貸款信用風險管理方面存在的問題，在充分借鑒國際銀行業風險管理經驗的基礎上，筆者認為可以從以下幾個方面改進我國城市商業銀行信用風險管理工作。

一、培育健全的貸款信用風險理念，增強貸款信用風險管理意識

城市商業銀行風險管理部門應定期搜集國內外銀行業及自身因忽視信貸風險管理而造成的信貸資產損失的典型案例，定期，深入分析問題成因、總結教訓，并結合實際情況提出相應的管理要求。旨在讓各級信貸業務經營管理人員充分認識到信貸風險管理的必要性和重要性，貸款信用風險與個人利益的直接統一。

同時，我國城商行應樹立先進的銀行風險管理觀念。一要適應商業銀行股權結構變化，逐步建立董事會管理下的風險管理組織架構。二要在風險管理的執行層面，要改變行政管理模式，逐步實現風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎上實現管理過程的扁平化。三要改變以往商業銀行內部條條框框的管理模式，實現以業務流程為中心的管理體制，并不斷摸索以戰略業務體為中心的風險管理體制。此外，城市商業銀行還應逐步實現在業務部門設立單獨的風險管理部門，通過它在各部門之間傳遞和執行風險管理政策，從業務風險產生的源頭進行有效控制。

二、優化貸款信用風險管理水平，強化風險揭示

在采用信用評分方法等傳統模型計量信用風險、強化貸款分類管理的同時，我國城市商業銀行應結合自身特點，積極創造條件，逐步運用現代信用風險管理方法來度量和監控信用風險，并對有關的現代信用風險管理模型進行結合自身實際的改進，或“量體裁衣式”地開發新的信用風險度量模型，使我國城市商業銀行的信用風險度量和控制工作適應金融業競爭日趨激烈的新形勢。

1、改進信貸管理方法，實現貸款信用風險的量化管理

對借款企業的信貸風險測定，我國城市商業銀行應在堅持財務因素和非財務因素并重的分析原則的基礎上，側重突出量化分析，使分析的結果更具有科學性和準確性。逐步將一些適合我行情況較為成熟、科學的數學分析模型植入信貸風險管理之中，通過對這些重要財務變量的不間斷測試，掌握借款企業未來收益的趨勢，降低信貸風險。

2、分計劃推進城市商業銀行的風險資本計量建設

筆者建議，對于城市商業銀行可以在采用基本指標法的同時借鑒標準法的理念，混合這兩種方法，在各類業務類別中設置不同的權重，計算營業收入平均水平，測算出操作風險所需的經濟資本；同時，待損失數據庫累積到一定水平后，向高級計量法邁進。

3、探索風險轉移與緩釋的方式，增加銀行的價值

銀行在控制風險發生頻率與大小的同時，還可以采用各種方式轉移和緩釋風險。風險轉移的具體形式包括互換、對沖、保險、擔保、合約、證券化和項目融資。目前，在我國宏觀層面，可用于建立系統性的風險轉移的措施有兩個：一是建立風險損失互助基金，二是存款保險制度。

4、加強行業研究，建立和完善信用風險管理基礎數據庫

建立和完善客戶基礎數據庫，為信用風險評估的順利開展和信用管理結果的檢驗打下良好的基礎。

三、建立全面的貸款信用風險管理體系，再造城市商業商業銀行貸款信用風險管理流程

城市商業銀行應在現有貸款信用風險管理的基礎上，不斷探索先進的管理方法，規范和豐富管理手段，同時不斷進行改進和完善。

1、組建全面風險管理部門，健全貸款信用風險管理組織體制

全面風險管理部門的職責一是負責內部風險計量模型和內部評級系統的設計、維護和修改；二是負責授信限額系統的設計和管理，包括行業限額、地區限額、客戶限額；三是負責授信政策制定和貸款組合管理，四是負責任職資格的管理。

2、健全貸款信用風險管理制約機制，提高風險化解效果

一方面要強化貸款的審貸部門分離，實現橫向制約。另一方面通過完善信貸授權和轉授權制度、強化非同一經營層次運作系統之間的制約關系，構成縱橫交錯、上下貫通、多環節、全方位、立體式信貸制約網絡。

二是建立重大授信風險聯動處理機制。對于日常管理中發現的重大授信風險，經營單位與總行管理部門實現上下聯動，強力化解風險。

3、建立全面的貸款信用風險監控管理制度

城市商業銀行應將現有信貸業務各環節管理辦法進行整合，上升到風險管理的層次，制定《信貸風險監控管理辦法》，為保證全過程的信貸風險監控體系的有效構建，該辦法至少應包含以下方面：

授信客戶準入的監控，貸后管理的交叉監控，區別對象，實施分類監控，建立動態的風險監控機制；盡快實施片區監控制度，加強現場監控的力度，繼續完善后評價監控制度；在監控中防范和化解授信風險。

4、設計與貸款信用風險管理工作相匹配的新的風險管理流程

信用風險管理不僅取決于商業銀行的內部評級體系建立完善與否，而且還要求改革銀行的信貸風險管理流程和組織架構，否則信用風險管理方法就不會發揮應有的效果。

(1)運用科學方法改進優化各類授信業務流程

我國商業銀行應進一步將“以客戶為中心”的理念體現在業務經營和風險管理控制過程中，根據銀行管理基礎和市場競爭環境，積極借鑒六西格瑪方法，運用科學測評改進技術優化業務流程。

(2)分步推進授信業務平行作業

平行作業機制是按照“以客戶為中心”的理念進行業務流程優化的具體體現，其關鍵是在客戶群體細分基礎上差別化地設置業務流程，并將風險識別、評估、應對的政策標準嵌入流程之中，客戶經理、信貸經理、貸款審批人和風險經理按崗位負責，相互協作，以便妥善處理好控制風險與提高效率、改進服務之間的矛盾，使“了解市場、了解客戶”的風險管理理念真正落到實處。

5、制定極端風險情況下的應急處理方案，防患于未然

城市商業銀行不僅應采取各種風險計量方法對在正常市場情況下所承受的各類風險進行分析，還應當通過壓力測試來估算出現一些極端不利的情況時可能對本行造成的潛在損失，如：在中國經濟如果出現類似于日本的泡沫經濟，房價、地價和股價發生劇烈變動的情況下，本行可能遭受的損失。壓力測試的目的是評估銀行在極端不利情況下的損失承受能力，主要采用情景分析方法進行模擬和估計。

四、完善信貸風險分析系統和信貸質量評估體系，細化信貸資產分類管理

隨著城市商業銀行機構的擴張，管理幅度的擴大，必然要求對貸款信用風險管理的檔案管理、數據分析提出更高的要求。城市商業銀行應通過專業機構提供支持，結合自身特點，不斷

豐富和完善基礎數據庫，并在此基礎上開發新的檔案管理系統和新的貸款信用風險管理計量、分析、評估、處置系統。存儲客戶基本信息、財務信息、經營管理信息、信譽記錄、賬戶交易記錄、合同信息的客戶數據庫，存儲宏觀經濟、產業經濟、金融市場等信息的環境信息數據庫，存儲自身資產品種、數量、質量、分布的數據庫。同時，利用先進的OCR識別技術(即光學字符識別技術)，從信貸檔案實物的影像輸入、影像前處理、文字特征抽取、比對識別、最后經人工校正到結果輸出，實現信貸檔案實物的電子化管理。該系統可為后臺管理人員提供盡可能完整、及時、準確、全面的信貸檔案資料，達到隨時遠程調閱檔案的目的，從而極大地節約了現場檢查的人力、物力資源，提高工作效率。

五、建立信貸風險信息和共享制度，規范信息溝通行為

城市商業銀行應制訂相應的《信貸風險信息管理規定》，該規定應至少包含以下方面：一是明確管理部門和各經營單位的信息職責，二是建立信貸風險監測中心，該中心主要負責宏觀經濟因素、行業和區域等宏觀層面上的風險監測和預警工作，具體包括：風險信息的收集和傳遞、風險分析、風險處置以及后評價等。該中心應定期相關的風險預警報告，指導全行信貸工作的正確開展；三是從經營單位到總行評審部門，到貸后管理部門，再到不良資產管理部門等均應加強交流溝通，以達到業務線條涉及的各個環節均能全面掌握客戶和授信風險狀況，各自根據需要確定風險管理重點；四是建立風險信息庫或風險案例庫，為各級人員提供參考，或從中總結經驗、吸取教訓，五是明確在信息過程中不作為或無效作為的懲罰措施，以強化各主體的主動意識。

六、完善貸款信用風險管理考核制度，加大考核力度

1、樹立以人為本、激勵與約束并重的信貸經營管理思想

信貸管理的核心是對人的激勵和控制。首先，城市商業銀行應制定全過程的《信貸風險管理考核制度》，或盡快出臺《授信風險問責制度》，實行授信業務終身責任制，對授信業務發生到結束的各個環節的風險管理質量進行考核。

其次，在以責任制來制約信貸管理人員的同時，應強化激勵機制，以充分發揮信貸管理人員的主觀能動性。

2、建立有效的培訓和學習機制，多渠道充實信貸風險監控管理人才

城市商業銀行應加強對各級信貸管理人員的培訓，定期組織對國家有關部門頒布的最新的法律法規及行內新出臺的規章制度的學習，以不斷豐富自身知識結構、理論水平，提高管理能力；同時要注重實用性和可操作性，大量運用實際案例，以切實達到培訓目的。此外，城市商業銀行還應建立有效的人才引入和培養機制，通過外部引入、內部交流培養等方式，進一步充實信貸風險監控管理人才隊伍，從人力資源上保證全行風險監控的順利實施。

3、強化任職資格管理

有效的任職資格管理，是避免關鍵人員成為商業銀行隱患的根源，具有不可低估的重要性。在實施任職資格管理時，應把握道德素質測試和專業能力測試并重原則。

七、建立規范社會信用管理體系，推動社會信用文化建設

為了實現商業銀行運用現代信用風險管理模型計量、跟蹤信用風險，建立規范社會信用管理體系是當務之急。根據我國的具體實際，為建立規范社會信用管理體系，推動社會信用文化建設，應從以下三個方面入手：首先，應積極建立健全有關社會信用的法律體系。其次，建立起以商業銀行為主體、各類征信公司和評級公司為輔助的征信和評級架構。第三，加強政府主管部門對征信和信用評級行業的監管，發揮征信和信用評級行業協會的自律和協調作用，為社會信用管理體系的發展創造良好的宏觀環境。

參考文獻：

[1]梁琪：商業銀行信貸風險度量研究[M]；北京：中國金融出版社，2005.

[2]金夷：我國商業銀行貸后信用風險管理研究[A]；復旦大學碩士學位論文，2006年4月24日.