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第1篇：公司財務(wù)核算制度范文

【關(guān)鍵詞】證券；財務(wù)核算；內(nèi)容；問題；對策

一、現(xiàn)階段證券公司財務(wù)核算的內(nèi)容

就目前情況來看，證券公司經(jīng)營的業(yè)務(wù)主要包括證券自營業(yè)務(wù)、證券承銷業(yè)務(wù)、證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)以及證券資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)，相應(yīng)的，證券公司的財務(wù)核算工作也是圍繞上述業(yè)務(wù)來展開，區(qū)別于其他公司證券公司主要涉及各種金融活動，證券公司的現(xiàn)金流量也比較多，所以證券財務(wù)核算的內(nèi)容也有其自身的特點和特色，通過相關(guān)的調(diào)查研究發(fā)現(xiàn)，證券公司的財務(wù)核算工作的難點是證券自營和證券承銷業(yè)務(wù)的核算。具體來說證券自營業(yè)務(wù)的核算就是證券公司將自己所擁有的資產(chǎn)和資金按照不同的類別對資產(chǎn)進行分類，主要分為到期投資、可供出售以及交易性金融資產(chǎn)，之后按照相關(guān)的制度規(guī)范和流程對這些資金進行核算和管理；而證券承銷業(yè)務(wù)核算主要指證券公司以記名證券的方式通過柜臺或者網(wǎng)絡(luò)對證券進行發(fā)行，之后對這些證券進行跟蹤核算和記錄來確定證券公司的盈利情況，在這個過程中證券核算工作貫穿于整個業(yè)務(wù)過程，而且需要嚴(yán)格按照相關(guān)的制度規(guī)范來執(zhí)行。

二、現(xiàn)階段證券財務(wù)核算工作中存在的問題和不足

（一）證券財務(wù)核算意識不強

雖然現(xiàn)階段證券公司的領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)的管理人員已經(jīng)意識到了證券財務(wù)核算工作的重要性，但是受傳統(tǒng)思想的影響依舊采用傳統(tǒng)的證券財務(wù)核算方法，而傳統(tǒng)的證券財務(wù)核算工作單純的注重現(xiàn)金流量的核算忽視了其業(yè)務(wù)實質(zhì)的財務(wù)核算，比如證券買賣、投融資等活動的財務(wù)核算工作，在現(xiàn)代信息化日益發(fā)展的知識經(jīng)濟時代傳統(tǒng)的證券財務(wù)核算方法很難適應(yīng)現(xiàn)代社會的要求和挑戰(zhàn)，使得現(xiàn)代的證券財務(wù)核算工作存在很大的潛在風(fēng)險。

（二）證券財務(wù)核算混亂

眾所周知，證券公司的國際化形勢越來越明顯，而且證券公司的業(yè)務(wù)量也在蒸蒸日上，在這種社會環(huán)境下，每個證券公司為了謀求更快更好的發(fā)展和進步都制定了一套自己的證券財務(wù)核算體系，雖然在一定程度上促進了證券公司的發(fā)展但是由于各個證券公司之間的財務(wù)信息沒有可比性，尤其席位費、自營品種劃分及估值模型、成本在各業(yè)務(wù)線的分?jǐn)偟奶幚矸绞揭约捌渌C券財務(wù)核算方式的不同導(dǎo)致了證券財務(wù)核算混亂的現(xiàn)象，這種現(xiàn)象的存在不僅不利于相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)者的決策工作而且降低了證券公司的財務(wù)管理能力，不利于證券公司的可持續(xù)發(fā)展和進步。

（三）缺乏完善的證券財務(wù)核算制度

缺乏完善的財務(wù)核算制度是現(xiàn)階段證券公司財物核算工作中又一普遍存在的問題，目前證券公司雖然已全面實施《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，但隨著證券市場創(chuàng)新環(huán)境的開放，新生事物層出不窮，好多證券公司的財務(wù)核算制度更新較慢，核算制度滯后導(dǎo)致其實用性和適用性不夠強，當(dāng)證券公司的財務(wù)核算工作出現(xiàn)問題時沒有相應(yīng)的制度規(guī)范予以保障和監(jiān)管，而且導(dǎo)致證券財務(wù)核算工作的隨意性和自由性比較大，容易造成不必要的財產(chǎn)和資金的損失。

三、應(yīng)對證券財務(wù)核算工作中存在問題的對策

（一）提高證券財務(wù)核算工作人員的財務(wù)核算意識和能力

眾所周知，人是一切工作的開展和運行的基礎(chǔ)和關(guān)鍵，所以在這個過程中要不斷提高證券財務(wù)核算工作人員的財務(wù)核算技能，還要鼓勵其樹立終身學(xué)習(xí)的意識，不斷的提高自身的財務(wù)核算能力，積極的引進復(fù)合型的財務(wù)核算人才，強化相關(guān)的考核激勵機制，定期的對財務(wù)核算人員進行培訓(xùn)和考核，增強其責(zé)任意識，督促其認真編制相關(guān)的財務(wù)核算制度，嚴(yán)格審核原始憑證，編制嚴(yán)格的記賬憑證，縮短財務(wù)報表編制的周期，這樣一來能夠?qū)崿F(xiàn)證券公司財務(wù)核算人員的自身價值的基礎(chǔ)上提高證券財務(wù)核算工作的工作效率和工作質(zhì)量，進一步提高證券公司的競爭力，促進其長遠發(fā)展和進步。

（二）建立健全證券財務(wù)核算工作的制度規(guī)范

完善的證券財務(wù)核算規(guī)范能夠為財務(wù)核算工作的高質(zhì)量完成提供最基礎(chǔ)的保障，所以就要求證券公司相關(guān)的工作人員及時的掌握現(xiàn)在市場環(huán)境的動態(tài)，在遵守國家相關(guān)法律條例的基礎(chǔ)上不斷的根據(jù)證券公司的實際運行能力和戰(zhàn)略目標(biāo)建立健全相關(guān)的制度規(guī)范，增強其實用性和適用性，將職責(zé)和功能進行細化，增強其科學(xué)合理性，除此之外還要根據(jù)社會的變化以及證券公司戰(zhàn)略目標(biāo)的變化和相關(guān)項目的特點和特色而不斷的改變和充實相關(guān)的制度規(guī)范，建立財務(wù)共享中心，采用集中核算的財務(wù)核算方式對證券公司的財務(wù)核算工作進行核算和管理，可以通過集中數(shù)據(jù)歸集、設(shè)置集中式管理監(jiān)控手段、采用集中報表進行分析和管理，只有這樣才能夠在最大程度上提高證券財務(wù)核算工作的工作效率和工作質(zhì)量。

（三）強化財務(wù)審計工作

強化財務(wù)審計工作能夠有效的避免證券公司財務(wù)核算工作中由于各種因素造成的不必要的風(fēng)險和損失，提高資金的利用率，避免混亂的資金核算現(xiàn)象，這就要求證券公司要構(gòu)建單獨的財務(wù)審計部門，強化相關(guān)工作人員的責(zé)任意識，加強各個部門之間的溝通和交流，及時的為財務(wù)審計部門提供真實有效的財務(wù)數(shù)據(jù)，完善相關(guān)的制度規(guī)范，深化財務(wù)審計工作的執(zhí)行力度和獨立性，除此之外還要進行全面業(yè)務(wù)監(jiān)控工作，包括清算中心托管、自營證券池優(yōu)選、客戶資產(chǎn)三方存管、資金拆借DVP對價機制、人力資源信息公示、辦公自動化等的內(nèi)、外監(jiān)督各項措施，強化對證券財務(wù)核算工作進行全面的審計和監(jiān)督，這樣一來能夠促進證券公司的領(lǐng)導(dǎo)者的決策工作，對于證券公司的長遠發(fā)展有著十分重要的作用。

（四）充分利用信息化財務(wù)核算技術(shù)

現(xiàn)代社會是知識經(jīng)濟的時代，尤其對于證券公司來說正在與國2016年第6期中旬刊（總第627期）時代Time際社會所接軌，相比國外發(fā)達的國家，我國證券公司的證券財務(wù)核算工作發(fā)展的還不夠成熟和完善，所以在這個過程中需要我國充分的利用信息化的財務(wù)核算技術(shù)，將會計電算化進行完善和創(chuàng)新，積極的與國外先進的國家學(xué)習(xí)，取其精華去其糟粕，研究適合自己發(fā)展和進步的財務(wù)核算技術(shù)，諸如作業(yè)成本法、估值技術(shù)等的引入，這樣一來能夠使證券公司順利的應(yīng)對現(xiàn)代復(fù)雜的社會經(jīng)濟時代給其帶來的風(fēng)險和挑戰(zhàn)，在提高證券公司財務(wù)核算工作的工作效率和工作質(zhì)量的基礎(chǔ)上使證券公司獲得更多的經(jīng)濟效益和社會效益。

四、結(jié)語

通過上述對現(xiàn)階段證券公司財務(wù)核算工作中存在問題和應(yīng)對方法的論述發(fā)現(xiàn)，提高證券財務(wù)核算工作的工作效率和工作質(zhì)量對于證券公司的發(fā)展和進步有著十分重要的作用，高質(zhì)量的證券財務(wù)有利于證券公司獲得更多的經(jīng)濟效益和社會效益，對于證券公司的可持續(xù)發(fā)展和進步有著十分重要的作用，所以根據(jù)證券公司的實際運行能力和戰(zhàn)略目標(biāo)不斷的完善和創(chuàng)新財務(wù)核算方法是十分重要和必要的，也是需要我們一直努力的方向和目標(biāo)。

參考文獻

[1]張麗.我國證券市場常見違規(guī)行為及監(jiān)管研究[J].中外企業(yè)家.2013(14).

第2篇：公司財務(wù)核算制度范文

20xx公司財務(wù)會計個人工作計劃范文120xx年在一如既往地做好日常財務(wù)核算工作，加強財務(wù)管理、推動規(guī)范管理和加強財務(wù)知識學(xué)習(xí)教育。做到財務(wù)工作長計劃，短安排。使財務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特擬訂20xx的工作計劃。

一、參加財務(wù)人員繼續(xù)教育每年財務(wù)人員都要參加財政局組織的財務(wù)人員繼續(xù)教育，但是20xx年11月底，繼續(xù)教育教材全變，由于國家財務(wù)部最新公告：20xx年財務(wù)上將有大的變動，實行《新會計準(zhǔn)則》《新科目》《新規(guī)范制度》，可以說財務(wù)部20xx年的工作將一切圍繞這次改革展開工作，由唯重要的是這次改革對企業(yè)財務(wù)人員提出了更高的要求。 首先參加財務(wù)人員繼續(xù)教育，了解新準(zhǔn)則體系框架，掌握和領(lǐng)會新準(zhǔn)則內(nèi)容，要點、和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求，熟練地運用新準(zhǔn)則等，進行帳務(wù)處理和財務(wù)相關(guān)報表、表格的編制。 參加繼續(xù)教育后，匯報學(xué)習(xí)情況報告。

二、加強規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算1、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實際情況，進行業(yè)務(wù)核算，做好財務(wù)工作。2、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系.3、做好正常出納核算工作。按照財務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費發(fā)揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經(jīng)理留存，嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。4、財務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作。

三、個人見意措施要求財務(wù)管理科學(xué)化，核算規(guī)范化，費用控制全理化，強化監(jiān)督度，細化工作，切實體現(xiàn)財務(wù)管理的作用。使得財務(wù)運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。 總之在新的一年里，我會借改革契機，繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度，提高自身業(yè)務(wù)操作能力，充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，以最大限度地報務(wù)于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻!

20xx公司財務(wù)會計個人工作計劃范文2財務(wù)會計工作做到細致、快速、有效率是每個會計工作者的追求。完成會計工作，提高服務(wù)質(zhì)量是使命。作為一名合作的會計人員，就要為自己制定一個詳細的會計工作計劃方案，以下是工作計劃范文，請參考。

為更好地完成會計工作，增強服務(wù)意識，提高工作效率，特制定會計工作計劃如下：

1. 嚴(yán)格貫徹一費制制度，開學(xué)初公示收費標(biāo)準(zhǔn)，讓每位家長明明白白繳費。

2. 開好票據(jù)，與銀行做好協(xié)調(diào)工作，將每筆款項進入相應(yīng)專戶。

3. 按時完成在職教師及退休教師的每月工資報表，及時調(diào)整、變動相關(guān)工資，完成各類工資表格。

4. 做好每季度退休教師的醫(yī)藥費發(fā)放工作，服務(wù)到位，讓每位退休教師滿意。

5. 做好在職教師及子女醫(yī)藥費的發(fā)放工作。

6. 與校領(lǐng)導(dǎo)商議，做好20xx年度學(xué)校收支預(yù)算，努力做到科學(xué)、合理、節(jié)約、務(wù)實。

7. 與總務(wù)主任合作，做好一學(xué)期社會實踐活動費、作業(yè)本費的退費工作，做到實事求是、絲毫不差。

8. 配合區(qū)財政局，做好各種報表的填寫工作。

9. 和班主任老師密切配合，做好20xx年度少兒醫(yī)療保險的申報工作，為家長、為社會做實事。

10. 每月月底完成學(xué)校財務(wù)的月報工作，及時匯報學(xué)校財務(wù)狀況。

11. 積極配合學(xué)校，完成學(xué)校各種應(yīng)急任務(wù)。

20xx公司財務(wù)會計個人工作計劃范文3財務(wù)會計部從公司成立后，20xx年11月份開始正式走上正軌，在這兩個月中，財務(wù)會計部主要是繼續(xù)處理原二分公司未完的業(yè)務(wù)和新公司成立后前期工作的開展，主要工作有;

1、繼續(xù)原二分公司未完業(yè)務(wù)的處理，辦理銀行帳戶銷戶，整理相關(guān)憑證、帳簿等財務(wù)資料并歸檔;

2、根據(jù)公司的整體安排，完成辦公設(shè)施的布局、電腦設(shè)備、軟件設(shè)施等安裝工作，準(zhǔn)備好開展工作的硬件環(huán)境;

3、做好過渡期間財務(wù)日常業(yè)務(wù)的處理工作;

4、根據(jù)集團公司和所里的布置，在公司領(lǐng)導(dǎo)的支持和其他部門的配合下，完成了公司20xx年財務(wù)預(yù)算工作;

5、根據(jù)公司業(yè)務(wù)開展和財務(wù)工作的需要，擬定軍訓(xùn)心得體會 了成本核算、存貨管理、差旅費管理等管理辦法，為財務(wù)工作的正常開展奠定了基礎(chǔ);

6、根據(jù)公司網(wǎng)絡(luò)配置進度，聯(lián)系軟件公司安裝財務(wù)核算軟件，設(shè)置帳套并根據(jù)公司管理工作的需要進行初始化，為20xx年財務(wù)核算工作的正常運行做好準(zhǔn)備;

7、根據(jù)公司要求，做好20xx年公司財務(wù)決算策劃工作，促進各項業(yè)務(wù)流程手續(xù)的完善，完成20xx年財務(wù)決算工作。

上述是財務(wù)會計部近兩個月的主要工作，20xx年財務(wù)會計部根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的需要和公司管理工作的需要，主要做好以下幾方面的工作：

1、根據(jù)公司管理的需要，做好公司20xx年各項費用的預(yù)算，為20xx年費用控制做好準(zhǔn)備;

2、根據(jù)集團公司要求，配合會計事務(wù)所，做好20xx年度會計報表審計工作和其他審計工作;

3、結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營管理工作的特點，逐步建立和完善財務(wù)核算體系，讓公司財務(wù)核算工作走上正軌，滿足公司日常管理工作的需要;

4、協(xié)同采購、生產(chǎn)、銷售等部門，建立和完善存貨計價、存貨核算、費用分配、在產(chǎn)品核算、完工產(chǎn)品核算等體系，及時、準(zhǔn)確反映產(chǎn)品成本;

5、監(jiān)控部門費用預(yù)算的日常執(zhí)行情況，督促各部門降低成本、節(jié)約費用，負責(zé)預(yù)算調(diào)整的日常管理，分析預(yù)算執(zhí)行情況，及時提供合理建議;

6、做好公司收入、成本、費用等相關(guān)業(yè)務(wù)的日常處理，實施會計監(jiān)督，確保會計信息的真實性和完整性;

7、按期編制各請示報告種會計報表，及時、準(zhǔn)確反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，做好重大經(jīng)濟活動的財務(wù)分析，為公司決策提供財務(wù)支持;

8、建立資金管理體系，做好資金的預(yù)測、協(xié)調(diào)、分析和控制，督促應(yīng)收帳款的回收，合理分配和使用資金，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營的正常開展;

9、組織公司存貨、固定資產(chǎn)、現(xiàn)金等資產(chǎn)的年度盤點工作，保證帳證、帳卡、帳實相符，確保公司資產(chǎn)安全;

10、做財務(wù)工作計劃 好公司與銀行、稅務(wù)等部門的協(xié)調(diào)工作，合理制定稅收籌劃方案并組織實施，改善稅收環(huán)境，提高內(nèi)部節(jié)稅意識;

第3篇：公司財務(wù)核算制度范文

關(guān)鍵詞：集團公司，財務(wù)， 內(nèi)部控制

隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)之間的競爭日益加劇，內(nèi)控制度已成為企業(yè)賴以生存和發(fā)展的有效管理工具。對于一個大型集團公司而言，在嚴(yán)格遵守國家《會計法》、《會計準(zhǔn)則》等各項法律、法規(guī)的前提下，建立集團公司內(nèi)部“法律制度”具有十分重要的意義。

一、建立財務(wù)內(nèi)控制度的必要性

財務(wù)活動包括資金的籌集、投放、耗費、回收和分配五個方面。資金的籌集制約著企業(yè)的規(guī)模和發(fā)展；資金的投放決定著企業(yè)的發(fā)展方向和潛力；資金的耗費關(guān)系著企業(yè)的生產(chǎn)成本和競爭能力；資金的回收影響企業(yè)的償債信譽和資金周轉(zhuǎn)；資金的分配決定企業(yè)的消費和積累以及投資者、經(jīng)營者、員工等各方利益。由此可見，財務(wù)管理工作關(guān)系到企業(yè)的生存和發(fā)展。有效的財務(wù)內(nèi)控制度是企業(yè)內(nèi)控制度的核心，是財務(wù)管理的重要手段之一，它不僅能提高會計的信息質(zhì)量，保護資產(chǎn)的安全完整，促使資源的合理配置，提高勞動生產(chǎn)率，而且能防范企業(yè)內(nèi)部和外部的欺詐行為。在市場競爭日趨激烈的當(dāng)今社會，企業(yè)要生存、發(fā)展離不開財務(wù)內(nèi)控制度。一個企業(yè)財務(wù)內(nèi)控的有效與否，直接關(guān)系著一個企業(yè)的興衰成敗。因此，對于一個大型的集團公司來講，建立有效的財務(wù)內(nèi)控制度十分必要。

內(nèi)蒙古廣播電視網(wǎng)絡(luò)集團公司屬于國有獨資大型文化企業(yè)，集團公司屬于一級獨立法人治理公司。主要經(jīng)營全區(qū)廣播電視節(jié)目傳送業(yè)務(wù)。集團公司除本部外，擁有全區(qū)十三個盟市一級分公司，八十二個旗縣二級分公司，同時下設(shè)三個子公司。除三個子公司屬于法人單位外，其他兩級分公司均屬于非法人制的負責(zé)人制單位。集團公司對各級分、子公司實行統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一建設(shè)、統(tǒng)一管理和統(tǒng)一運營四統(tǒng)一原則。在此基礎(chǔ)上集團公司財務(wù)管理框架確定為四個統(tǒng)一，即統(tǒng)一會計科目、會計報表（包括內(nèi)部報表）、統(tǒng)一核算標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一審批程序和統(tǒng)一劃撥資金。各級分、子公司財務(wù)核算及管理必須在集團公司四統(tǒng)一原則下從事財務(wù)活動。為使四統(tǒng)一原則能落實，集團公司根據(jù)財務(wù)核算及管理的實際要求，在嚴(yán)格遵守國家各項財務(wù)法規(guī)的前提下，特制定了若干項財務(wù)內(nèi)控制度。這些制度的建立，對集團公司財務(wù)核算及管理起到了明顯的作用。

二、內(nèi)蒙古廣電集團公司財務(wù)內(nèi)控制度

內(nèi)蒙古廣電集團公司財務(wù)內(nèi)控制度主要有以下幾方面：

1.基礎(chǔ)核算

主要對各級分、子公司會計科目的設(shè)置、填制會計報表進行了統(tǒng)一要求。本規(guī)定要求各級分、子公司會計科目設(shè)置（包括二級、三級明細科目）必須按集團公司財務(wù)部規(guī)定設(shè)置，各級分、子公司不得擅自增設(shè)會計科目，如業(yè)務(wù)需要增設(shè)會計科目，分公司必須向集團公司財務(wù)部提出申請，經(jīng)財務(wù)部審批同意后方可增設(shè)。會計報表（特別是集團公司設(shè)計的內(nèi)部報表，如各項收入、各項費用支出明細表等）各分、子公司必須按集團公司財務(wù)部要求填報，各級分、子公司無權(quán)對填報項目進行調(diào)整，如需增加項目，如同增設(shè)會計科目一樣走申報程序。此規(guī)定規(guī)范了各級分、子公司基礎(chǔ)核算口徑，便于集團公司財務(wù)部匯總，便于集團公司財務(wù)部對各級分、子公司同類收入、費用等進行對比、分析。

集團公司根據(jù)財務(wù)基礎(chǔ)核算的實際情況，特制定了內(nèi)部往來對賬制度。因為各級分、子公司所有收入、支出均通過銀行存款和內(nèi)部往來科目反映，集團公司對各級分、子公司上劃的收入，下?lián)艿母黜椫С鲆餐ㄟ^內(nèi)部往來科目反映。因此，內(nèi)部往來記錄的準(zhǔn)確與否，直接影響集團公司與各級分、子公司的資金走向。本規(guī)定要求集團公司財務(wù)部負責(zé)內(nèi)部往來會計人員每月初必須與各級分、子公司負責(zé)內(nèi)部往來核算對賬，必須做到集團公司與各分、子公司余額一致，防止出現(xiàn)上下級之間因會計記錄不準(zhǔn)確產(chǎn)生的矛盾。

2.資金管理

對資金主要實施收支兩條線和全面預(yù)算管理。收支兩條線制度規(guī)定：（1）各級分、子公司必須在集團公司指定的銀行開設(shè)收入和支出兩個基本賬戶，分別反映各級分、子公司所有收入和支出業(yè)務(wù)，不準(zhǔn)多頭開戶。（2）各級分、子公司必須在規(guī)定時間將所有收入上劃集團財務(wù)，不得延期（每周五為上劃日）。（3）各級分、子公司不得坐支現(xiàn)金，坐支現(xiàn)金在考核制度中列為一票否決指標(biāo)。（4）各級分、子公司不允許以任何方式搞資金貸款活動。（5） 集團公司必須按規(guī)定時間下?lián)芨骷壏帧⒆庸靖黜椫С觯吭?日、25日為撥款日）。

全面預(yù)算管理主要包括預(yù)算編制原則、要求、程序、跟蹤、監(jiān)督、執(zhí)行以及經(jīng)濟責(zé)任狀的簽訂和考核制度。因此，預(yù)算從編制到經(jīng)濟責(zé)任狀簽訂以及對目標(biāo)責(zé)任的考核，也是一個管理體系。通過對資金實現(xiàn)收支兩條線、全面預(yù)算管理，能夠做到“統(tǒng)一計劃、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一結(jié)算、統(tǒng)一借貸”四原則要求，對內(nèi)部單位資金的統(tǒng)一集中管理，提高資金使用效率，防范金融風(fēng)險起到了積極作用。

3.物資管理

主要對物資出入庫手續(xù)、工程部與財務(wù)部對工程項目使用材料的流程，固定資產(chǎn)盤點及調(diào)撥流程以及不屬于一次性消耗的辦公用品、低值易耗品建輔助賬明細反映等作了明確規(guī)定。對防止國有資產(chǎn)流失起到了積極作用。

4.報銷標(biāo)準(zhǔn)、審批程序、權(quán)限責(zé)任制度

第4篇：公司財務(wù)核算制度范文

一、上半年主要工作

1、為貫徹實施省局“*業(yè)主導(dǎo)，多元經(jīng)營”的發(fā)展戰(zhàn)略，達到鍛煉隊伍、積累經(jīng)驗、提高營銷能力的目的，本單位開展了以***、***以及各**的經(jīng)營業(yè)務(wù)，這給我們原本簡單的*業(yè)財務(wù)工作帶來了很多新問題、新挑戰(zhàn)，**產(chǎn)品名稱多、規(guī)格雜、分類細使財務(wù)核算工作量成倍增長，但每一位財務(wù)人員都能本著“認真、仔細、嚴(yán)謹(jǐn)”的工作作風(fēng), 在財務(wù)核算工作中盡職盡責(zé)，認真處理每一筆業(yè)務(wù);各項資金收付安全、準(zhǔn)確、及時，沒有出現(xiàn)過任何差錯。為公司節(jié)省各項開支費用盡自己最大的努力。企業(yè)的各項經(jīng)濟活動最終都將以財務(wù)數(shù)據(jù)的方式展現(xiàn)出來，及時準(zhǔn)確地出具各類會計報表。

2、隨著**產(chǎn)品經(jīng)營的展開，原來的營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營范圍已經(jīng)不符合需求，*類產(chǎn)品屬于許可經(jīng)營項目，辦理前置許可需要標(biāo)準(zhǔn)倉庫、標(biāo)準(zhǔn)陳列室、平面圖等等手續(xù)繁瑣，在相關(guān)部門同志的合作下，順利地完成了營業(yè)執(zhí)照變更。

3、根據(jù)縣**要求，今年我**經(jīng)費統(tǒng)一納入縣*****集中支付，這對于幾十年傳承下來的*業(yè)財務(wù)支付習(xí)慣又是一個新的挑戰(zhàn)，我科室同志不厭其煩，手把手教下屬單位報賬員整理原始憑證、填制各類相關(guān)表格，嚴(yán)格要求下屬各單位按照規(guī)定報銷各類費用，對于不符合要求的，堅決予以拒絕。

4、 近年來，隨著企業(yè)精細化管理水平的不斷強化，對財務(wù)管理也提出了更高的要求。我們以此為契機，根據(jù)財務(wù)管理的特點以及財務(wù)管理的需要，及時出臺了公司財務(wù)組織機構(gòu)和崗位職責(zé)、財務(wù)核算制度、內(nèi)部控制制度、車輛管理制度、預(yù)算管理制度等一系列相關(guān)制度，從而使每項工作有計劃、有落實、有監(jiān)督、有考核。在下屬單位費用控制方面，一是采取預(yù)算包干的方式，將下屬單位經(jīng)費等進行預(yù)算控制，節(jié)約歸已、超支自負，培養(yǎng)了職工的節(jié)約意識。二是采取預(yù)算審批的方式，對超預(yù)算的費用，必須先層層審批，沒有審批發(fā)生的費用，一律不予報銷。在現(xiàn)金預(yù)算方面，為提高現(xiàn)金預(yù)算的準(zhǔn)確性，在實際支付時做到，沒有現(xiàn)金預(yù)算項目的不予支付，超預(yù)算支付標(biāo)準(zhǔn)的不予支付。在職工借款還款方面，規(guī)定了借款必須于發(fā)生當(dāng)月還款，起到了降低借款數(shù)額，減少資金占用，避免呆帳發(fā)生的積極作用。通過預(yù)算管理這一有效的手段，全局從上至下的規(guī)范意識進一步增強。經(jīng)過半年的運作,大部分單位經(jīng)費都能很好地按計劃合理使用。

5、按上級關(guān)于做好小金庫專項治理的通知的要求，在***領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下我部展開了自查自糾工作，通過認真自查自糾以及回顧，公司無明顯小金庫以及類似行為存在，并出具了自查自糾報告以及自查自糾承諾書，通過此次自查自糾，我們深刻的認識到，“小金庫”的預(yù)防和治理是一項長期的工作任務(wù)，需要長抓不懈，已經(jīng)有類似行為的單位或個人應(yīng)該防微杜漸，沒有的也不可掉以輕心，而要剖析自身實際，通過提高政治覺悟，加強思想認識、完善制度機制、縮小收入差距等各種途徑防患于未然。

二、下步工作思路

財務(wù)部門作為公司的一個主要職能監(jiān)督部門，“當(dāng)好家、理好財，更好地服務(wù)企業(yè)”是我們財務(wù)部門應(yīng)盡的職責(zé)。在公司加強管理、規(guī)范經(jīng)濟行為、提高企業(yè)競爭力等等方面我們負有很大的義務(wù)與責(zé)任。下面談?wù)勎覀兿虏街饕ぷ魉悸罚?/p>

1*****改制進入關(guān)鍵時刻，改制經(jīng)費涉及面廣資金量大，專項資金專款專用，分類具體，****往來賬務(wù)涉及年份久遠，歷年****欠款清理工作量大。****改制的賬務(wù)處理是當(dāng)前工作的重中之重，下步我們財務(wù)工作重心將向這方面傾斜，按時保質(zhì)完成此項任務(wù)。

2、加強專業(yè)知識學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)水平，進一步做好**經(jīng)營項目的財務(wù)管理和財務(wù)核算工作。加快***公司的注冊及前期準(zhǔn)備工作。

3、 進一步按時高質(zhì)完成財務(wù)預(yù)算、會計決算、經(jīng)濟分析和其他日常管理工作，為公司的經(jīng)營管理提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和參考意見。加強日常管理，降低財務(wù)費用。通過細化管理，理順流程，實現(xiàn)資金平衡，減少資金沉淀，為公司的成本控制、增收節(jié)支而努力。

2016年房地產(chǎn)公司財務(wù)出納工作總結(jié)范文

公司財務(wù)出納月工作總結(jié)

公司財務(wù)月工作總結(jié)

公司財務(wù)年終工作的自我總結(jié)

2016年公司財務(wù)部人員的工作總結(jié)范文

2016年公司財務(wù)部會計工作總結(jié)

2019年公司財務(wù)人員工作總結(jié)

2019年公司財務(wù)部工作總結(jié)范文

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2019年公司財務(wù)部職員年終工作總結(jié)

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2016公司財務(wù)個人工作總結(jié)3

2016年股份公司財務(wù)決算工作會議上的總結(jié)

第5篇：公司財務(wù)核算制度范文

作為物業(yè)公司的財務(wù)出納，通過平時工作的積累，總結(jié)出規(guī)律性的東西，從而發(fā)為公司的資產(chǎn)和物業(yè)住戶的資產(chǎn)負責(zé)。下面就是小編給大家?guī)淼?020物業(yè)公司出納個人工作總結(jié)范本，希望能幫助到大家!

2020物業(yè)公司出納個人工作總結(jié)范本一時光飛逝，2019年的工作已經(jīng)結(jié)束了。作為一名物業(yè)公司財務(wù)出納，同時也作為一名服務(wù)住戶的物業(yè)公司人員，下面對一年的工作進行了兩方面總結(jié)：

我的職責(zé)主要是：認真做好住戶物業(yè)費和購水電費以及其他相關(guān)費用的現(xiàn)金收存，核對前臺文員的各種票據(jù)臺賬，做好現(xiàn)金日記賬，保管庫存現(xiàn)金、財務(wù)印章以及相關(guān)票據(jù)，負責(zé)支票、發(fā)票、收據(jù)管理，負責(zé)支出公司報賬單，按時發(fā)放工資，辦理銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，協(xié)助前臺做好接待工作，以及及時修改住戶的數(shù)據(jù)庫等事項。

一年以來，我的工作在公司領(lǐng)導(dǎo)層的正確指導(dǎo)下，依靠全體同仁的共同努力，在平凡的工作崗位上，以細致入微的工作作風(fēng)，以樂于奉獻的工作態(tài)度，以服務(wù)無止盡的工作追求，較好的完成了各項工作任務(wù)。現(xiàn)就去年工作情況總結(jié)匯報：

一、堅持原則，嚴(yán)謹(jǐn)細致，認真做好賬務(wù)核對

每天小心翼翼的處理各種來源的現(xiàn)金收款，仔仔細細的核對各種票據(jù)，使之票款相符，并于當(dāng)日錄入財務(wù)賬單，詳細規(guī)范做好日記賬。做到日清日結(jié)。主動與會計核對票據(jù)和對賬單。本著客觀、嚴(yán)謹(jǐn)、細致的原則，堅持從細微處入手，實事求是、不怕麻煩、細心審核。在業(yè)主購水電的高峰期，有時一天的現(xiàn)金收入達十多萬，票據(jù)百多張，都需要我獨自反復(fù)點驗，反復(fù)核對，確保不出一點差錯。

二、態(tài)度端正，依章辦事，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)紀(jì)律

因財務(wù)工作是公司的核心部門，《會計法》和各項財務(wù)規(guī)定對這一塊工作要求細致、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)。我嚴(yán)格遵守財務(wù)紀(jì)律，按照財務(wù)報賬制度和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的要求，進行財務(wù)記賬與報賬工作。無張冠李戴現(xiàn)象，無現(xiàn)金坐支行為。在審核原始憑證時，對不真實、不合規(guī)、不合法的原始憑證敢于指出，說明原因，果斷不予報銷;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補充。通過認真的審核和監(jiān)督，保證了會計憑證手續(xù)齊備、規(guī)范合法，確保了我公司財務(wù)信息的真實、合法、準(zhǔn)確、完整，切實發(fā)揮了財務(wù)核算和監(jiān)督的作用。同時，按國家財務(wù)規(guī)定對每一筆收支票據(jù)的真實性、完整性進行認真審核，經(jīng)得起隨時檢查。

2020物業(yè)公司出納個人工作總結(jié)范本二回首20__年的工作，物業(yè)財務(wù)出納向規(guī)范管理合理調(diào)配又向前跨了一步，完成了__物業(yè)公司與__的財務(wù)分賬、物業(yè)公司財務(wù)管理模式的轉(zhuǎn)變、財務(wù)制度的制定、管理臺賬體系的建立等等幾個重要的任務(wù)，使物業(yè)公司的財務(wù)工作在以前的一些基礎(chǔ)工作之上得到了全新的改變，與整個集團財務(wù)工作達成一致的高度，邁上了一個新的臺階。具體工作如下：

一、__物業(yè)公司與__的財務(wù)分賬

從20__年__月份開始，根據(jù)集團財務(wù)中心的要求，完成世家軒與物業(yè)管理公司的分賬處理工作，開設(shè)世家軒金碟賬套，獨立核算，對已輸入金碟的憑證進行整理裝訂入冊并存檔備查。__月份，又把該賬套移交給集團會計核算部。

二、物業(yè)公司管理臺賬體系的建立

根據(jù)__集團財務(wù)中心的統(tǒng)一要求，結(jié)合物業(yè)公司的實際情況，在以前的會計核算基礎(chǔ)之上，從管理的角度，制定了物業(yè)公司的管理臺賬體系(__物業(yè)公司及__)。包括管理臺賬、管理臺賬的匯總、管理報表、財務(wù)分析、資金計劃、資金計劃執(zhí)行情況匯總表等等一系列的工作的開展和圓滿完成，與整個集團達成一致，使物業(yè)的財務(wù)工作真正走上集團的財務(wù)工作軌道，真正發(fā)揮了財務(wù)管理的作用。

三、物業(yè)公司財務(wù)制度的制定

在__集團財務(wù)中心的統(tǒng)一指導(dǎo)下，制定了物業(yè)公司的財務(wù)制度體系。包括《__物業(yè)財務(wù)制度》、《__物業(yè)管理臺賬核算辦法》、《__物業(yè)財務(wù)付款管理辦法》、《__物業(yè)付款審批權(quán)限的規(guī)定》、《__物業(yè)財務(wù)部部門職責(zé)》、《__集團內(nèi)部服務(wù)結(jié)算管理辦法》的制定。規(guī)范了整個物業(yè)公司的財務(wù)運作流程，使物業(yè)公司的財務(wù)工作得到了全面的提升和改善。特別是在付款的審批流程上有了明確的規(guī)定，從根本上進行了一次大的提升。

四、財務(wù)管理模式的轉(zhuǎn)變

物業(yè)公司財務(wù)管理模式的轉(zhuǎn)變物業(yè)財務(wù)部對一些以前的會計核算工作進行了相應(yīng)的規(guī)范、理順之后，根據(jù)集團財務(wù)中心的要求，物業(yè)公司財務(wù)部與會計核算部進行了工作交接，把會計核算工作并入集團會計核算部，物業(yè)公司財務(wù)部負責(zé)管理臺賬、財務(wù)管理工作，從以前基礎(chǔ)的會計核算工作之上，提升到真正的財務(wù)管理工作，從公司的利益出發(fā)，為公司領(lǐng)導(dǎo)做好財務(wù)參謀，提供最準(zhǔn)確的財務(wù)管理數(shù)據(jù)。物業(yè)財務(wù)部與會計核算部為保證工作的順利開展執(zhí)行，作出了具體的工作事項互相協(xié)調(diào)配合，逐步的完善整個財務(wù)工作流程，確保物業(yè)公司財務(wù)工作的規(guī)范性、準(zhǔn)確性，提高財務(wù)工作效率。

五、完成目標(biāo)工作

配合客服中心完成了下半年二期的收樓工作，加強管理費的收繳工作。從__月份開始，共收樓140戶，收樓費用149.33萬;從__月份開始，重點加強管理費的催繳工作，__-__月共追繳了管理費__萬，收費率比上半年大大的提高。

六、完成__財務(wù)部門的數(shù)據(jù)錄入

一期維修基金以及欠費情況的徹底清查。匯報公司領(lǐng)導(dǎo)，進行催繳工作。

監(jiān)控__的財務(wù)開支、價格審核及收款流程的管理。對收銀人員進行財務(wù)培訓(xùn)，并且于__月份開始增設(shè)了收銀機，使收銀工作更加規(guī)范，大大提高了工作效率。

七、20__年財務(wù)出納工作思路

1、建立物業(yè)公司的成本庫。

根據(jù)__物業(yè)公司和__的實際工作情況編制物業(yè)公司的成本庫。合理、準(zhǔn)確、清晰的了解物業(yè)公司的成本經(jīng)營狀況。為財務(wù)分析提供最真實的數(shù)據(jù)。

2、進一步加強對收費的管理力度，徹底清理欠費情況，把一期的收費率提高到70%，二期90%。

并且對一些代收代付的收費還需進一步明確劃分，包括水費、有線電視開通費的返還部分，代收業(yè)主收取的差價部分等等一些費用的劃分歸類都有待明確。

3、從管理的角度，對__的經(jīng)營狀況進行進一步的核算。

把員工包餐與對外經(jīng)營徹底分開核算，對于一些經(jīng)營費用也應(yīng)該合理的分?jǐn)偅鎸嵉姆从砡_的經(jīng)營成果。

一份汗水一份收獲，物業(yè)公司全體員工在20__年工作中雖然取得了一定的成績，但離工作的目標(biāo)仍有很大的差距。由于物業(yè)公司規(guī)模的迅速壯大，員工隊伍不斷遞增，傳統(tǒng)的管理方法和運作模式已經(jīng)無法適應(yīng)新形勢下的發(fā)展要求。長期以來形成的權(quán)責(zé)和職責(zé)不清使內(nèi)部工作發(fā)生重復(fù)、遺漏和相互推諉現(xiàn)象，這直接制約著企業(yè)向前邁進的步伐。20__年我們將從源頭上抑制不良歪風(fēng)的蔓延，向科學(xué)化、規(guī)范化方向邁進。推行規(guī)范化管理，反對內(nèi)耗，提倡團隊高效協(xié)作，把努力提高服務(wù)質(zhì)量和工作質(zhì)量作為中心任務(wù)。充分發(fā)揮各部門職能優(yōu)勢，有效調(diào)動全員參與管理的積極性。合理健全監(jiān)管機制、以強化制度落實為主要目標(biāo)，始終站在提升服務(wù)品質(zhì)的高度，使物業(yè)公司向著高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求、人性化的服務(wù)領(lǐng)域邁進，帶出一支精簡、高效的服務(wù)團隊。

2020物業(yè)公司出納個人工作總結(jié)范本三2019年__月__日我應(yīng)聘到__物業(yè)公司出納崗位工作，在緊張的工作中不覺現(xiàn)在就到了年末，2019年的財務(wù)工作雖然還在持續(xù)中，但是回首這一年來的財務(wù)工作，心中感受頗多。在__物業(yè)公司快速發(fā)展期間，我有幸成為了其中的一員，因為企業(yè)的快速發(fā)展也促使我不得不加強自身素質(zhì)的提高，以便適應(yīng)公司快速前進的步伐。在領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)和同事們的幫助下，我不斷鞏固、不斷學(xué)習(xí)相關(guān)財務(wù)知識，時刻注意將理論知識和財務(wù)實踐結(jié)合起來，個人無論是在敬業(yè)精神、思想境界，還是在業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作能力上都得到很大提升，能順利地完成領(lǐng)導(dǎo)賦予的各項工作任務(wù)，較好地履行了崗位所賦予的職責(zé)。

入職以來，我主要負責(zé)財務(wù)核算、納稅申報等工作，現(xiàn)將我這期間的思想、工作情況總結(jié)：

一、思想方面

不斷學(xué)習(xí)物業(yè)公司的管理理念和企業(yè)文化，始終以“崇德、齊同、卓新”的態(tài)度投入到日常的工作生活中，做到了與人為善，和睦相處。

二、工作方面

1、財務(wù)核算工作財務(wù)核算是會計人員的基本工作，也是日常性工作。

現(xiàn)在的財務(wù)核算都是借助財務(wù)軟件來完成的，對財務(wù)軟件的日常性工作操作已經(jīng)可以熟練掌握使用。在工作中做到及時編制憑證、按時結(jié)賬、及時準(zhǔn)確的出具財務(wù)報表并上報公司財務(wù)中心。

2、2020年月度資金預(yù)算及2020年財務(wù)預(yù)算的編制“凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢”—

—按照__物業(yè)公司財務(wù)中心的要求每月及時填報月度資金預(yù)算表及年度填報下年度的資金預(yù)算計劃，在完成此項工作中體會到公司在資金的方面的管理的先進性。合理有效地籌措、分配、使用資金，加強對公司內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，提高資金利潤率，保證資金安全。

3、財務(wù)內(nèi)部報表的編制在日常的財務(wù)核算中編制的《__表》、《__表》等基礎(chǔ)的財務(wù)報表并不能滿足一個日益發(fā)展壯大的公司管理層企業(yè)管理的需求，而財務(wù)中心適時的推出、改進一系列的財務(wù)內(nèi)部報表，為公司的進一步發(fā)展奠定了一個夯實的基礎(chǔ)。

在編制內(nèi)部報表的過程中，能夠正確領(lǐng)會到公司管理層的對物業(yè)公司下一步發(fā)展所指明的方向。促使自己在工作中完善核算方法，為公司的可持續(xù)發(fā)展做好扎實財務(wù)工作。

4、物業(yè)軟件的實施為了完善物業(yè)公司的核算工作，公司安裝了專業(yè)的物業(yè)管理軟件，以方便輔助財務(wù)的核算。

在物業(yè)管理軟件的推廣使用中與軟件公司的工程師積極溝通，尋求解決完善軟件存在問題的方法，并指導(dǎo)物管員正確的使用軟件。使物業(yè)管理軟件在日常物業(yè)管理中發(fā)揮最大的作用。

5、領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作對于一件事重要與否應(yīng)該在第一時間做出正確的判斷，才方便下一步制定計劃。

在領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作，我總是要判斷其是否重要、緊急，然后合理的安排時間，在有效的時間內(nèi)高質(zhì)高量的完成領(lǐng)導(dǎo)交辦下來臨時事項。合理的安排時間，有效的利用時間，否則縱使每天忙得團團轉(zhuǎn)但其實又真的沒干什么，就向一個救火隊員一樣，哪里有火哪里跑，最后卻收益甚微。

新的形勢和新的發(fā)展要求賦予了我們新的責(zé)任和使命，作為__物業(yè)的一名普通員工強烈的使命感和責(zé)任感又不斷的鞭策我繼續(xù)開拓創(chuàng)新，闊步向前，宏偉的企業(yè)愿景正在向我們敞開懷抱，在此謹(jǐn)借屈原的一句話表達我個人對新一年工作的態(tài)度，即“路漫漫其修遠兮，吾將上下而求索”。

2020物業(yè)公司出納個人工作總結(jié)范本四不知不覺加入到____這個大家庭已經(jīng)一年了，時間說短不短，說長不長。但這段時間給我的感覺卻是非常親切，親切的領(lǐng)導(dǎo)，親切的同事，也非常的溫馨，溫馨的工作環(huán)境，溫馨的工作氣氛。過去的近一年的時間里發(fā)生的點點滴滴，更是讓我時常回味，時常想念。在____的這段時間，不僅認識了這么多好同事，更多的是學(xué)到了很多東西，以前對房地產(chǎn)一無所知的我，現(xiàn)在也能多少了解一些，也能協(xié)助銷售人員簽定購房合同，這對我來說是很大的收獲。在新的一年即將到來的美好時刻，我把自己這一年來的工作做了一個總結(jié)，有值得驕傲的工作成績，也有不足的工作缺點，也希望通過總結(jié)，對自己有一個正確的認識，也請領(lǐng)導(dǎo)，同事對我的工作進行監(jiān)督。

作為一名財務(wù)工作人員，一名出納，我非常清楚自己的崗位職責(zé)，也是嚴(yán)格在照此執(zhí)行。

1、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，把超過部分按時存入銀行。

審核現(xiàn)金收支憑證，每日按憑證逐筆登入現(xiàn)金日記帳。

2、嚴(yán)格保證現(xiàn)金的安全，防止收付差錯。

對收入和付出的現(xiàn)金及支票都由我和主任雙重復(fù)核，以確保準(zhǔn)確無誤。

3、堅持每日盤點庫存現(xiàn)金，做到日清日結(jié)。

這樣一來，問題便不會留到隔日，及時發(fā)現(xiàn)，及時改正。嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，對拿去銀行的票據(jù)做到填寫無誤，印鑒清晰。

4、嚴(yán)格審核銀行結(jié)算憑證，處理銀行往來業(yè)務(wù)。

對業(yè)務(wù)單位交來的支票，在收到支票時，認真審核該支票的金額，日期，印鑒，然后正確填寫銀行進帳單。堅持做到每日序手工登記銀行存款日記帳。

5、隨時掌握銀行存款余額，不簽發(fā)空頭支票。

保管好現(xiàn)金，收據(jù)，保險柜密碼，印鑒，支票等。妥善保管好收付款憑證，月末準(zhǔn)確填寫好憑證交接單，及時傳遞到集團公司分管財務(wù)手里。對于這快日常工作，自我經(jīng)手以來，沒有出過任何差錯，我想這一點應(yīng)該是值得驕傲的。

6、每月編制工資報表，到月底及時匯總各部門當(dāng)月考勤情況，詢問李總當(dāng)月工資是否有變化，然后根據(jù)其編制工資報表，編制完畢先交由金主任審核，審核無誤后，交由李總簽字確認。

最后是在工資的發(fā)放過程中，做到認真仔細，不出差錯，在這點上，我有過一點失誤，雖然及時糾正了，但也是我值得提高警惕和需要改正的地方。

7、我手里還有一塊就是和房地產(chǎn)業(yè)務(wù)有一定關(guān)系的工作，就是去集團公司給媒體及相關(guān)業(yè)務(wù)單位請款。

李總剛交給我這份工作的時候，我并沒有把它和業(yè)務(wù)聯(lián)系在一起，只是廣宣部的同事將單據(jù)及請款單填好簽好字后，我便盲目的就拿到集團公司，一旦分管會計問到我相關(guān)問題，我便是一問三不知，只好又回來問廣宣部的同事，這樣既浪費了時間，又給人留下不好的印象。經(jīng)過主任和廣宣部同事的指導(dǎo)，我逐漸對房地產(chǎn)廣宣方面有了了解，后來再去請款，也順利了很多，也節(jié)約了很多時間。而且，我將請款這項工作用細致的表格健全，做到有據(jù)可查，也便于年終統(tǒng)計。

第6篇：公司財務(wù)核算制度范文

一、加強財務(wù)知識學(xué)習(xí)

在新的一年里，我要繼續(xù)加強財務(wù)知識學(xué)習(xí)教育，了解財物新準(zhǔn)則體系框架，掌握和領(lǐng)會新準(zhǔn)則內(nèi)容，要點、和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求，熟練地運用新準(zhǔn)則等，進行帳務(wù)處理和財務(wù)相關(guān)報表、表格的編制。并及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報學(xué)習(xí)情況。

二、加強規(guī)范現(xiàn)金管理，做好日常核算

1、我將根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實際情況，進行業(yè)務(wù)核算，做好財務(wù)工作。

2、我在做好本職工作的同時，要積極處理好與其他部門同事的協(xié)調(diào)關(guān)系。

3、做好正常出納核算工作。我會按照財務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費發(fā)揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經(jīng)理留存，嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。

4、我會按崗位責(zé)任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作

三、按照工作措施

使公司財務(wù)管理科學(xué)化，核算規(guī)范化，費用控制全理化，強化監(jiān)督度，細化工作，切實體現(xiàn)財務(wù)管理的作用。使得財務(wù)運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。

總之在新的一年里，我會繼續(xù)加強自身學(xué)習(xí)，提高自身業(yè)務(wù)操作能力，充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，以最大限度地報務(wù)于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻。

年度公司財務(wù)人員工作計劃2作為一名公司的財務(wù)人員，我手中掌握的財務(wù)情況是公司最需要的。因為萬事離不開錢，財務(wù)部門永遠是每一個公司最重要的部門，沒有財務(wù)的良好運轉(zhuǎn)，任何公司都是舉步維艱，不可能有大的作為，這就是財務(wù)部門的重要性。

我也深知我自己的責(zé)任重大，所以在公司的幾年工作時間里，一直努力工作，將屬于自己的財務(wù)狀況處理的十分良好，沒有任何假賬、漏帳、死賬，我會一直將這種良好的表現(xiàn)繼續(xù)下去。

20xx年在一如既往地做好日常財務(wù)核算工作，加強財務(wù)管理、推動規(guī)范管理和加強財務(wù)知識學(xué)習(xí)教育。做到財務(wù)工作長計劃，短安排。使財務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。特擬訂20xx的工作計劃。

一、個人見意措施

要求財務(wù)管理科學(xué)化，核算規(guī)范化，費用控制全理化，強化監(jiān)督度，細化工作，切實體現(xiàn)財務(wù)管理的作用。使得財務(wù)運作趨于更合理化、健康化，更能符合公司發(fā)展的步伐。在新的一年里，我會借改革契機，繼續(xù)加大現(xiàn)金管理力度，提高自身業(yè)務(wù)操作能力，充分發(fā)揮財務(wù)的職能作用，積極完成全年的各項工作計劃，以最大限度地報務(wù)于公司。為我公司的穩(wěn)健發(fā)展而做出更大的貢獻。

二、參加財務(wù)人員繼續(xù)教育

每年財務(wù)人員都要參加財政局組織的財務(wù)人員繼續(xù)教育，但是xx年月底，繼續(xù)教育教材全變，由于國家財務(wù)部最新公告：xx年財務(wù)上將有大的變動，實行《新會計準(zhǔn)則》《新科目》《新規(guī)范制度》，可以說財務(wù)部xx年的工作將一切圍繞這次改革展開工作，由唯重要的是這次改革對企業(yè)財務(wù)人員提出了更高的要求。首先參加財務(wù)人員繼續(xù)教育，了解新準(zhǔn)則體系框架，掌握和領(lǐng)會新準(zhǔn)則內(nèi)容，要點、和精髓。全面按新準(zhǔn)則的規(guī)范要求，熟練地運用新準(zhǔn)則等，進行帳務(wù)處理和財務(wù)相關(guān)報表、表格的編制。參加繼續(xù)教育后，匯報學(xué)習(xí)情況報告。

三、加強規(guī)范現(xiàn)金管理

做好日常核算、根據(jù)新的制度與準(zhǔn)則結(jié)合實際情況，進行業(yè)務(wù)核算，做好財務(wù)工作。

1、做好本職工作的同時，處理好同其他部門的協(xié)調(diào)關(guān)系。

2、做好正常出納核算工作。按照財務(wù)制度，辦理現(xiàn)金的收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，努力開源結(jié)流，使有限的經(jīng)費發(fā)揮真正的作用，為公司提供財力上的保證。加強各種費用開支的核算。

3、及時進行記帳，編制出納日報明細表，匯總表，月初前報交總經(jīng)理留存，嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金以票和轉(zhuǎn)帳支票。

4、財務(wù)人員必須按崗位責(zé)任制堅持原則，秉公辦事，做出表率。

5、完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交辦的其他工作。

第7篇：公司財務(wù)核算制度范文

關(guān)鍵詞：企業(yè)集團 母子公司 財務(wù)管控 策略

一、母子公司財務(wù)管控問題與矛盾

（一）財務(wù)監(jiān)管不到位

在財務(wù)管理方面，母公司不可能直接對子公司實施財務(wù)上的參與和管理，而財務(wù)監(jiān)督就成為了加強母子公司間財務(wù)聯(lián)系的橋梁。但由于母公司的監(jiān)管力度不夠，子公司沒有嚴(yán)格的執(zhí)行母公司對其量身打造的財務(wù)政策和制度規(guī)范。另一方面，有政策就會有對策，母公司盡力做好監(jiān)督工作，但有些子公司的財務(wù)人員卻找出相應(yīng)的應(yīng)對辦法，使得母公司的監(jiān)督工作與核算工作難上加難。還有其他方面的影響，如子公司是一個獨立的法人，財務(wù)工作也傾向于獨立，使母公司的監(jiān)管工作難以開展。

（二）財務(wù)目標(biāo)存在分歧

對于公司的長遠發(fā)展目標(biāo)上，母子公司的方向基本上是一致的，但并不是一直是相同的，在某個時期兩個公司的目標(biāo)也許會出現(xiàn)沖突。為此，母公司肯定會將集團的總體戰(zhàn)略目標(biāo)作為首要任務(wù)，犧牲子公司的部分利益是不可避免的。由于子公司也是相對獨立的，擁有自己的一套財務(wù)管理體系，在制定公司財務(wù)發(fā)展目標(biāo)時，無疑會以自己公司的利益為主，沒有充分考慮母公司的財務(wù)控制目標(biāo)，有些沖突就會因此產(chǎn)生。

（三）會計核算方式的差異

首先，雖然大型企業(yè)集團有母子公司之分，但一般情況下，母子公司生產(chǎn)的產(chǎn)品和所處行業(yè)是不一致的，由此在生產(chǎn)的工藝流程也是不同的，從而導(dǎo)致了在財務(wù)核算方式的方面存在著較大的差異。公司在核算時所取的信息數(shù)據(jù)類型及所做報表是不一樣的，加大了母公司財務(wù)監(jiān)督工作的難度。其次，隨著企業(yè)不斷的發(fā)展，規(guī)模變大，子公司的增多，母公司所要收集的數(shù)據(jù)和報表的數(shù)量也越來越大，母公司的財務(wù)管理的任務(wù)也越來越重。

二、提高母子公司財務(wù)管控有效性的策略

（一）完善財務(wù)監(jiān)管工作

子公司雖然附屬于企業(yè)集團，但有著自己公司的法人，為了讓母公司對子公司的財務(wù)進行有效的監(jiān)管是有一定的難度的，人員委派制由此產(chǎn)生并解決了這一問題。但在委派人員進行監(jiān)管各子公司時，應(yīng)該注意以下幾點：第一，為了減少委派人員因為自己的利益問題而對監(jiān)管工作懈怠，委派人員的工資獎金等都由母公司統(tǒng)一管理，使得委派人員獨立于子公司之外；第二，要定期更換委派人員的所在的子公司，防止與子公司人員拉幫結(jié)派而影響對子公司的財控工作；第三，定期對委派人員進行培訓(xùn)，了解公司的最新動態(tài)，做好對子公司的監(jiān)管工作的貫徹執(zhí)行。

（二）明晰管理權(quán)限并完善預(yù)算控制

上述提到，母子公司在長遠目標(biāo)上基本上是一致的，但在實際工作中出現(xiàn)分歧時，母公司應(yīng)當(dāng)擁有決策權(quán)，從大局出發(fā)，在不違法的情況下，適當(dāng)干預(yù)子公司的內(nèi)部工作，犧牲子公司的部分利益甚至改變一下子公司的目標(biāo)，對整個集團的資源進行重新合理的分配，促使集團獲得最大的利益。公司在發(fā)展目標(biāo)的不一致有很大一部分原因是預(yù)算目標(biāo)的不一致，在進行預(yù)算編制時，子公司應(yīng)當(dāng)將該年度自身公司的經(jīng)營計劃上報給母公司，母公司結(jié)合集團的發(fā)展目標(biāo)和各自子公司的經(jīng)營方案，作出一個合理的預(yù)算方案，并分配到各個子公司，使母公司的財控管理得到加強。

（三）統(tǒng)一核算控制

規(guī)范企業(yè)集團的核算制度，才能對母子公司進行統(tǒng)一的核算控制。在實際的預(yù)算編制的工作中，企業(yè)為了協(xié)調(diào)母子公司的發(fā)展目標(biāo)，防止其在利益上發(fā)生沖突，母公司在考慮自身公司的經(jīng)營情況下，兼顧子公司的經(jīng)濟發(fā)展利益，編制出一套對母子公司都適用的核算制度，統(tǒng)一核算控制，推動整個企業(yè)的協(xié)調(diào)發(fā)展。在科技迅速發(fā)展的今天，建立一個內(nèi)部公示化的網(wǎng)絡(luò)平臺，明細財務(wù)數(shù)據(jù)，讓母公司對子公司形成一個有效的財務(wù)監(jiān)管。同時，為了處理母子公司在核算信息的不一致的問題，母公司將所需要的財務(wù)信息進行統(tǒng)一公示，減輕了母公司財務(wù)核算的工作壓力，另外在公司內(nèi)部設(shè)置一種新的報表，便于財控人員進行統(tǒng)一的財務(wù)管理。

（四）資金集中統(tǒng)一管控

企業(yè)資金的集中管理是財務(wù)管理的核心所在。通過企業(yè)對資金的宏觀調(diào)控，進行統(tǒng)籌規(guī)劃，不僅可以使資金使用效率最大化，減少了企業(yè)在進行融資時的成本，而且大大提高了收益。對企業(yè)資金進行統(tǒng)一管理，減少資金的閑置情況，提高企業(yè)收益，其中集中管理的模式有以下幾種：第一，利用收支結(jié)合的方式，對所有資金進行統(tǒng)一管理，提高了子公司抗風(fēng)險的能力，將資金運用到實處，實現(xiàn)利益最大化；第二，在母公司內(nèi)部建立一個資金結(jié)算機構(gòu)，對子公司的日常運營資金進行統(tǒng)一規(guī)劃，子公司向機構(gòu)申報資金使用計劃，得到批準(zhǔn)后合理安排資金流向，避免了資金的閑置；第三，成立一個由母子公司合資的財務(wù)公司，開發(fā)出一個不同的融資方法，提高資金使用效率，使收益最大化；第四，仿照傳統(tǒng)的商業(yè)銀行，成立一個企業(yè)內(nèi)部銀行，對各個子公司進行資金開戶管理，統(tǒng)一規(guī)劃資金走向。

三、結(jié)束語

母子公司財務(wù)管控直接影響到企業(yè)的健康發(fā)展，目前母子公司財務(wù)管控還存在諸如：財務(wù)監(jiān)管不到位、財務(wù)目標(biāo)存在分歧、會計核算方式的差異等問題，這些問題的存在嚴(yán)重的阻礙了母子公司財務(wù)管控功能的發(fā)揮。所以需要從完善財務(wù)監(jiān)管工作、明晰管理權(quán)限并完善預(yù)算控制、統(tǒng)一核算控制、資金集中統(tǒng)一管控來加強母子公司財務(wù)管控，這樣才能夠促進企業(yè)的健康快速發(fā)展。

參考文獻：

[1]陳從戎.淺析企業(yè)集團構(gòu)建集權(quán)式財務(wù)管理模式的相關(guān)問題[J].中國鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)會計，2012

第8篇：公司財務(wù)核算制度范文

隨著我國市場經(jīng)濟規(guī)模的不斷擴大，對外開放程度的逐步提升，國外競爭者不斷涌入，市場上產(chǎn)品同質(zhì)化較嚴(yán)重，同業(yè)競爭不斷加劇。同時，國家產(chǎn)業(yè)政策根據(jù)本國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)進行不斷調(diào)整，市場價格根據(jù)市場供需實時變動，企業(yè)經(jīng)營外部環(huán)境不確定性較大，上市公司面臨著政策風(fēng)險、市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、內(nèi)控風(fēng)險等多種形式的風(fēng)險。面對以上種種挑戰(zhàn)，上市公司作為現(xiàn)代公司制度的典型，應(yīng)及時轉(zhuǎn)變經(jīng)營管理理念，根據(jù)時代需求調(diào)整其財務(wù)管理模式，實行集團化運作、集約化管理，在中長期內(nèi)形成企業(yè)的核心競爭力。傳統(tǒng)的財務(wù)核算模式已難以適應(yīng)上市公司集團化運作的管理需求，也不能滿足集團內(nèi)母子公司進行及時信息交流的需求，集團內(nèi)部母子公司各自獨立設(shè)置會計賬簿，進行獨立的賬務(wù)核算，在進行賬務(wù)信息交流時存在信息的嚴(yán)重滯后。各分、子公司進行賬務(wù)處理的核算口徑存在差異，這就導(dǎo)致賬務(wù)信息的不一致性，難以保證集團整體賬務(wù)信息的準(zhǔn)確性。同時，集團整體財務(wù)信息是通過合并各分、子公司的財務(wù)報表，難以反映其中具體的經(jīng)營信息，降低了企業(yè)信息的完整性。相較之下，財務(wù)統(tǒng)一核算能夠?qū)崿F(xiàn)集團財務(wù)信息的準(zhǔn)確核算，為企業(yè)管理者提供及時、可靠的核算信息，進而提高企業(yè)經(jīng)營管理的效率。

二、上市公司集團化運作財務(wù)統(tǒng)一核算的前提條件

上市公司集團化運作實現(xiàn)財務(wù)統(tǒng)一核算的前提條件主要有：（1）統(tǒng)一的賬務(wù)管理制度。集中的賬務(wù)處理應(yīng)集中在報表、憑證、交易三方面內(nèi)容，一項經(jīng)濟活動發(fā)生時，確保相關(guān)信息直接傳輸至公司財務(wù)總部。該筆業(yè)務(wù)的憑證經(jīng)分、子公司相關(guān)工作人員審核并通過集中統(tǒng)一的賬務(wù)信息平臺錄入，經(jīng)授權(quán)后交由總部進行賬務(wù)處理；（2）完善的集團組織機構(gòu)，采用扁平化的組織結(jié)構(gòu)。在公司組織框架方面，施行事業(yè)部制和矩陣制，實現(xiàn)總部統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)管理下，各事業(yè)部作為利潤單位，實行獨立經(jīng)營、單獨核算；（3）會計電算化、財務(wù)管理軟件的普及及應(yīng)用。統(tǒng)一、集中式的賬務(wù)處理平臺，能夠?qū)崿F(xiàn)對一項經(jīng)濟活動進行及時、準(zhǔn)確的賬務(wù)處理，保證會計核算信息真實、完整、準(zhǔn)確、可靠。同時，實現(xiàn)會計核算信息的及時傳遞、交流，為企業(yè)決策者提供完整、及時的財務(wù)信息。

三、上市公司集團化運作財務(wù)統(tǒng)一核算對企業(yè)經(jīng)營效率的影響

（一）財務(wù)統(tǒng)一核算帶來公司規(guī)模經(jīng)濟效益

財務(wù)統(tǒng)一核算能夠使得集團母公司以發(fā)展戰(zhàn)略的角度，宏觀上對集團內(nèi)部資源進行合理分配，從而實現(xiàn)資源配置的最優(yōu)。由于上市公司存在較多的子、分公司，如何統(tǒng)籌優(yōu)化其資源配置成為企業(yè)經(jīng)營的重要內(nèi)容之一。同時，資源在其母子公司的分配也將影響其戰(zhàn)略目標(biāo)的實施，并最終影響其長期競爭力的培養(yǎng)與形成。實行財務(wù)統(tǒng)一核算，能夠使得母公司站在公司發(fā)展戰(zhàn)略的高度，在充分了解分、子公司的生產(chǎn)經(jīng)營狀況的基礎(chǔ)上，合理分配生產(chǎn)資源，提高公司要素回報率，從而實現(xiàn)公司規(guī)模經(jīng)濟效益，降低企業(yè)中、長期經(jīng)營成本。

（二）財務(wù)統(tǒng)一核算帶來公司管理協(xié)同效益

財務(wù)統(tǒng)一核算能夠?qū)崿F(xiàn)集團內(nèi)部成員間的管理協(xié)同優(yōu)勢。統(tǒng)一的財務(wù)核算，首先能夠反應(yīng)集團內(nèi)部各部門、各成員企業(yè)的經(jīng)營狀況、管理優(yōu)勢、技術(shù)水平差異等。在充分了解集團內(nèi)部經(jīng)營情況的前提下，集團總部可對成員企業(yè)的產(chǎn)品、技術(shù)、管理、市場、資金、人才等生產(chǎn)要素進行優(yōu)化與整合，通過技術(shù)、組織、市場、資金、人才等要素的協(xié)同管理，獲得公司管理的協(xié)同效益。

（三）提高會計核算質(zhì)量，為集團制定經(jīng)營策略提供信息支撐，提高集團決策的科學(xué)性

統(tǒng)一的財務(wù)核算制度將確保集團整體財務(wù)信息的準(zhǔn)確性，準(zhǔn)確可靠的財務(wù)信息是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營決策的信息基礎(chǔ)，提高了企業(yè)經(jīng)營決策的合理性、科學(xué)性。財務(wù)統(tǒng)一核算能夠保證集團內(nèi)部各分、子公司賬務(wù)信息處理的一致性、完整性、準(zhǔn)確性以及實時性，核算流程更加規(guī)范化、科學(xué)化、合理化。核算信息通過發(fā)達的信息網(wǎng)絡(luò)進行及時的傳遞，確保集團總部管理人員能夠及時掌握各成員企業(yè)的財務(wù)狀況，為其做出經(jīng)營決策提供信息保障。同時，針對成員企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中可能存在的異常情況，可進行及時分析，并提出糾正措施。通過集中式的賬務(wù)處理平臺，可將反饋信息第一時間傳達至目標(biāo)企業(yè)，便于分、子公司及時解決生產(chǎn)經(jīng)營過程中遇到的問題。

（四）控制企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的基礎(chǔ)上，有效降低企業(yè)經(jīng)營成本

上市公司集團化運作賬務(wù)統(tǒng)一核算在經(jīng)營風(fēng)險的控制方面起到的作用主要體現(xiàn)在：通過賬務(wù)統(tǒng)一核算，集團總部能夠及時了解并檢測各成員企業(yè)的財務(wù)指標(biāo)，對其償債能力、盈利能力等指標(biāo)實現(xiàn)實時監(jiān)督，一旦發(fā)現(xiàn)某項指標(biāo)存在異常，可及時采取補救措施，將可能存在的風(fēng)險控制在源頭。衡量企業(yè)償債能力的指標(biāo)主要有資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率、資本周轉(zhuǎn)率等，通過集團統(tǒng)一賬務(wù)核算，集團母公司可第一時間獲取該類財務(wù)指標(biāo)，實現(xiàn)母公司對分、子公司財務(wù)狀況的實時、全面了解，及時化解可能存在的財務(wù)風(fēng)險。上市公司集團化運作賬務(wù)統(tǒng)一核算在經(jīng)營成本的控制方面起到的作用主要體現(xiàn)在：1）賬務(wù)的統(tǒng)一核算，使得企業(yè)采購更加合理，避免了重復(fù)購置的浪費現(xiàn)象。集團母公司將根據(jù)各成員企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況制定更加科學(xué)、合理的采購計劃，對采購資金進行合理配置；2）賬務(wù)的統(tǒng)一核算將提升各成員企業(yè)庫存管理水平，對各成員企業(yè)的庫存管理提出更高的要求。統(tǒng)一核算賬務(wù)將對各成員企業(yè)形成有效約束，并采取積極措施提高庫存管理的質(zhì)量與水平；3）統(tǒng)一的賬務(wù)核算使得各成員企業(yè)間的資產(chǎn)流動成為可能。集團母公司可根據(jù)各分、子公司資產(chǎn)使用情況，將某公司閑置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移至另一需要該資產(chǎn)的公司，這樣就提高了集團內(nèi)部固定資產(chǎn)使用率，避免了固定資產(chǎn)閑置導(dǎo)致的資產(chǎn)浪費，并降低了集團整體資產(chǎn)購置成本；4）賬務(wù)統(tǒng)一核算，實現(xiàn)了集團母公司對各成員企業(yè)的成本費用的動態(tài)監(jiān)控，通過橫向?qū)Ρ确治觯l(fā)現(xiàn)成本費用較高的企業(yè)或生產(chǎn)環(huán)節(jié)，通過制度或技術(shù)優(yōu)化，有針對性地降低企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成本。

（五）強化資金控制，降低資金成本和資金風(fēng)險

上市公司實行賬務(wù)統(tǒng)一核算，能夠提高集團整體信用狀況，從而有效降低集團融資成本。財務(wù)統(tǒng)一核算能夠保證集團對各成員企業(yè)資金的使用與管理，實現(xiàn)對分、子公司資金的有力控制，從而達到對集團各分、子公司存量資金的有效使用。盤活集團內(nèi)部各分、子公司的存量資金，打通內(nèi)部融資渠道，減少對外部融資的依賴。通過對內(nèi)部資金的合理配置，提升了集團整體的資金實力，強化了集團整體償債能力，集團信用度得到有效提高。憑借較高的信用等級，可以以較低的價格從貨幣市場、資本市場融入所需資金，降低集團資金成本。融資渠道的多樣化、融資成本的有效控制，再加上集團內(nèi)部資金配置的優(yōu)化，能夠降低集團總體財務(wù)風(fēng)險，提升集團資產(chǎn)、負債的流動性，滿足企業(yè)正常經(jīng)營所需的運營資金。

作者:徐利玲 單位:華菱星馬汽車（集團）股份有限公司

參考文獻：

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[3]佟彥.集團公司的財務(wù)管理研究[J].中國市場，2015（28）.

第9篇：公司財務(wù)核算制度范文

由于xx公司是由20xx年8月份收購過來的，原有的財務(wù)核算及管理體系極不完善。在過去的上半年，財務(wù)部在整個財務(wù)職能上進行了積極的完善。

1、建立健全了財務(wù)各項會計核算賬簿，對成本費用明細進行合理有效的分類，使成本費用核算口徑一致。

2、建立和完善各項報銷單據(jù)，為加強內(nèi)部管理做好前期工作。

3、設(shè)置了資金計劃表格及辦法，為公司規(guī)范化管理、統(tǒng)籌及高效地運用資金、提高運營績效、，鋪下了良好的基礎(chǔ)。

公司實行“資金計劃管理”，說明公司決策層對財務(wù)管理工作的重視，為使各部門管理人員充分地認識資金計劃的重要性，財務(wù)親自擬定了各項具體實施細則，同時在財務(wù)部例會上對全體財務(wù)人員提出做好基礎(chǔ)工作的同時要提高管理及服務(wù)意識，要求財務(wù)人員在思想上要高度重視資金計劃管理，按月做好資金計劃的匯總與分析工作并及時上報公司決策層。

4、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性結(jié)合公司管理要求對開發(fā)成本、期間費用的會計二級、三級明細科目進行梳理，并對明細科目統(tǒng)一核算口徑，保證數(shù)據(jù)歸集及分析對比前后的一致。

5、對財務(wù)報表體系的完善、對公司財務(wù)報表的格式及其內(nèi)容進行再調(diào)整、增加了各項內(nèi)部管理報表和財務(wù)分析報告，充分反映公司整體項目運營績效情況、細致反映公司資金往來及成本費用等具體指標(biāo)變動。其目的，一是要符合財務(wù)管理的要求;二是要滿足管理層對項目運營情況的了解和分析。

6、為了使會計核算工作規(guī)范化，從基礎(chǔ)工作、會計核算、日常管理三方面落實標(biāo)準(zhǔn)化。從小處著手，對財務(wù)檔案進行系統(tǒng)化管理、科學(xué)分類歸檔、專人保管，對會計憑證要求及時裝訂、整潔整齊。

7、財務(wù)知識的培訓(xùn)，通過納稅xxxx及xxxx稅務(wù)事務(wù)所的培訓(xùn)與交流，提高全體財務(wù)人員對新的稅務(wù)政策和知識的了解和掌握。

二、具體職能管理

(一)財務(wù)核算工作

財務(wù)核算工作是本部門大量的基礎(chǔ)工作，資金的結(jié)算與安排、費用的稽核與報銷、會計核算與結(jié)轉(zhuǎn)、會計報表的編制、稅務(wù)申報等各項工作開展都能及時有效的完成，這是財務(wù)下半年工作計劃范文。

1、財務(wù)審核

財務(wù)審核分兩個方面，一是對原始報銷單據(jù)的審核、財務(wù)部嚴(yán)格按照公司有關(guān)制度規(guī)定執(zhí)行審核、堅持原則、杜絕人情關(guān)。

如對一些票據(jù)不完善、未列入資金計劃內(nèi)支出等堅決退回。二是對會計憑證的審核工作，重要的對會計分錄的正確性、附件的有效及齊全進行審核把關(guān)。

2、成本核算

隨著公司“xx”項目進行，工程成本支出不斷加大。在工程支出上財務(wù)部嚴(yán)格按照稅務(wù)要求和工程部進度管理進行付款，對xxxxx建設(shè)集團的工程款支付及時核算代扣代繳稅款，并要求對方及時開具工程款項發(fā)票。這樣有利于清晰及時的核算開發(fā)成本。

3、銷售核算

上半年公司累計推出x棟多層、共x戶進行銷售，在公司決策層的營銷政策和營銷部同仁的努力下銷售勢頭良好，實現(xiàn)銷售x戶，銷售額x萬元。財務(wù)部在整個銷售流程中積極做好認籌、大定、房款等收款工作、對銷售單據(jù)按公司要求進行把關(guān)、對銷售合同進行專人歸檔保管。按揭放款環(huán)節(jié)由財務(wù)部與銷售部門進行積極溝通，并催促銀行放款，保證資金及時到位。

5月份公司加強了財務(wù)部銷售核算力量，確定專人進行銷售收款、與銷售部門銜接，同時加強了對銷售臺帳的統(tǒng)計工作，做好財務(wù)銷售明細的編制。

財務(wù)部按月及時與銷售部的銷售提成表進行審查核對，保障銷售數(shù)據(jù)的核對無誤。

4、會計電算化

20xx年10月份財務(wù)部采取用金蝶軟件標(biāo)準(zhǔn)版進行賬務(wù)處理，這樣極大提高了工作效率和會計核算的準(zhǔn)確性。但由于標(biāo)準(zhǔn)版的功能局限性，不能適應(yīng)公司財務(wù)核算需要，財務(wù)部于6月份聯(lián)系金蝶軟件公司對財務(wù)軟件進行專業(yè)升級。目前這一工作還在進行中。

5、合同管理