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第1篇：銀行財務三農金融工作范文

關鍵詞：農業保險保單 質押貸款 農村金融 探索

一、農險保單質押貸款存在的問題

（一）農業風險大，是保單質押貸款融資難的主要原因

農業是基礎產業也是一項弱質產業，多有中小企業融資難的宣傳，然而涉農企業及種植戶個人融資情況是更加困難。涉農企業及種植戶個人在農業中的主要風險有市場風險及自然風險，然而，農業生產中由于普遍的難以預見性的病蟲害、氣候環境等因素造成的農業減產形成的自然風險最為重要。由于以上兩項風險的存在，貸款銀行為避免更大風險，項目選擇上多傾向于市場成熟的鄉鎮企業或利潤較為穩定的大中型企業項目，即便給農業保險參保有相關保單作為質押，放貸銀行也是很少關注。

（二）保險保單質押貸款融資成本高

涉農企業及種植戶個人可用于抵押的固定資產非常有限，土地多為與農戶簽訂合同的流轉土地，農業生產中多是鋼架大棚，低值易耗的生產工具作為抵押物評估難，抵押各項環節多，評估費用高。農業保險保單進行質押由于保費和未來各種風險的不確定性，導致貸款銀行更看重提供擔保。能為其涉農業務提供擔保的多為盈利性的小擔保公司，須支付較高比例的擔保費用。保險保單質押貸款融資不但要支付放貸銀行的利息費用，還需支付給農業保險公司按照參保額一定比例的類似于擔保費的額外保費。農業保險公司和商業銀行經過調查和分析，了解涉農企業及種植戶個人自身規模較小，無直接可抵押物及實物反擔保，擔保公司考慮風險因素認為涉農項目風險大，為此也多不愿意開展此項業務。

（三）財務管理水平與規章制度缺失不利于融資

涉農企業需融資的多為農民合作社、種養殖大戶等，其生產經營內部管理不規范，經營隨意性大。各涉農企業及個人多忙于自己生產種植工作，而對經營管理不重視，無各項崗位職責制度，無內控制度等多為家庭式的生產經營方式，涉農企業及個人財務管理水平低，沒有規范的財務制度，各項會計核算有時違規操作，賬務處理也不規范。然而，在實際查看其財務時，有些涉農企業根本不設賬，以零散發票代替賬務，打捆存放票據，也不裝訂或者雖然設賬，但賬目混亂，給企業的融資帶來困難。

（四）政府缺乏對涉農企業融資政策支持的深度

我國有多項扶持“三農”的稅收優惠政策，如對部分農產品生產、流通環節減征或免征增值稅、企業所得稅；對單筆貸款總額在10萬元以下小額貸款的利息收入免征營業稅或少繳企業所得稅。而對涉農企業及個人融資優惠政策卻很少，我國的各項金融貸款優惠政策多依據企業生產經營類型和行業特點來制定，雖各項文件也強調要求扶助“三農”，然而支持“三農”的各項融資體系不健全。另外，受至于各家商業銀行原有的經營模式，也不利于涉農企業融資。為做好農民合作社、家庭農場開展融資風險補償試點工作，2017年本地僅有一縣參與省級試點，對申報企業要求競爭立項擇優選擇，此次試點范圍窄，試點資金有限。

二、農險保單質押貸款存在問題的建議

（一）加強農險宣傳，提高政策性農險品種范圍

加大農業保險宣傳，讓種養殖戶了解農業保險的實施在應對抗風險能力和災后恢復能力的重要意義，提高政策性農險品種范圍、賠付標準，確保農業生產和農民生活的穩定。農業保險分政策性農業保險和一般商業農業保險，政策性農業保險是指保險公司開展的由政府提供保費補貼的特定農作物、特定養殖品種的保險；然而一般商業性的農業保險則沒有政府財政補助，保費高。建議將更易遭受自然災害的水產保險、農業大棚蔬菜保險等也一并納入政策性農業保險范疇，進一步提高此類種養戶的保障。農業保險的實施增強了農民抗風險能力和災后恢復能力，也有利于降低商業銀行及擔保企業融資風險。

（二）加強涉農企業財務管理及制度建設

涉農企業及種植戶各類管理規章制度缺失，各項財務制度不健全，建賬不規范，會計核算常違規操作。財務管理是企業管理中最重要的內容之一，而資金管理則是企業財務管理的核心內容，因而要健全的涉農企業及個人財務管理制度是提高其融資能力的重要前提。財政部印發的《會計基礎工作規范》、《小企業會計準則》、《企業會計制度》的實施，在一定程度上為規范涉農企業的會計核算和財務管理提供了制度上的保障，各相關企業應嚴格遵守，認真實施。涉農企業及種植戶個人要提高籌資能力，還須提高自身信譽，同時要轉換經營機制，逐步建立符合市場要求的涉農企業組織機構形式。

（三）完善涉農融資政策，加強對涉農企業及個人的扶持

相關商業銀行、信用擔保公司等，在對涉農企業及個人融資業務上發展滯后，沒能得到有效的發揮促進作用。應明確或設立針對涉農企業及個人融資業務的信貸機構，并逐步健全其機構設置及具體融資措施。要使得涉農企業融資可持續發展，還需確定各金融機構針對涉農企業及個人融資的運作模式，相關資金來源及具體工作職責要求，建立一套針對涉農企業及個人的產權制度、信用制度等。明確各相關商業銀行及農村信用社工作重點要以“三農”工作為核心，積極扶持服務于“三農”信貸工作，進一步提高對涉農企業及個人融資的比例，促進涉農信貸的穩步發展。

（四）增加財政投入

為涉農企業及個人融資設立由政府資金扶持的農業融資風險補償基金或農業融資風險擔保基金。可建立由政府性投資的融資性擔保機構，為一定范圍內“三農”貸款給予無保費或低保費的擔保服務；同時，為抵御可能出現的融資風險，針對農業融資的特點，對可能發生的不良貸款，可由政府、合作商業銀行、融資性擔保公司協商確定一定的風險承擔比例，由幾方共同負擔。對服務于“三農”的金融機構，因其提供的涉農貸款多風險高，收益卻很低，針對其出現的不良貸款損失，政府可以給予一定的財政補助；另外，根據其發放給“三農”的貸款額度，可給予一定比例的貸款貼息補助。

第2篇：銀行財務三農金融工作范文

（一）農村產權確權頒證工作滯后

目前，全縣除林權確權頒證全部完成外，其他農村產權確權頒證工作進展緩慢。農村土地承包經營權確權頒證工作只在試點街道開展資料收集、實地踏勘、技術設計編寫、航拍等基礎性工作，農村宅基地使用權確權發證39056宗（發證率較?。?，農村集體土地所有權證辦理1413宗，農村房屋權屬登記發證數很少約有110戶。

（二）未建立農村產權交易平臺，農村產權抵押物登記交易難

目前，元江縣尚未建立農村產權交易平臺，因此，農村產權抵押物登記交易手續辦理困難，產權價值認定沒有形成合理合法的評估價值體系和辦理評估費率標準，規范開展農村產權抵押貸款還存在諸多困難。

（三）擴大“三權三證”抵押貸款有法律限制

《物權法》第一百八十二條規定，“以建筑物抵押的，該建筑物占用范圍內的建設用地使用權一并抵押，以建設用地使用權抵押的，該土地上的建筑物一并抵押”；《物權法》第一百八十四條和《擔保法》第三十七條規定，除法律規定可以抵押的外，耕地、宅基地、自留山、自留地等集體所有的土地使用權不得抵押；國家政策對農村宅基地等集體非經營性建設用地的流轉仍沒有放開，規定“不得進入市場”。

（四）農戶及涉農微型企業的金融意識、信用意識、創新意識有待增強

大多數農戶缺乏應用信貸資金自主創業發展經濟的意識，存在按時不能償還銀行貸款風險；大多數涉農微型企業成立時間短，規模小，自有資本偏少，財務制度不健全，管理人員創新意識、信用意識不強，企業發展定位不明，市場營銷思路不清，進而難于取得銀行業金融機構的信貸支持。

（五）風險防范體系不夠健全

目前，元江縣只有四家擔保公司，其開展擔保業務范圍不廣，只涉及大型企業和政府性基礎設施領域，加之收取的擔保費用高，而大多數涉農微型企業承受不了；由于農戶及涉農微型企業保險意識不強，自愿購買小額貸款信用保證保險的少之又少。

（六）“三農”金融服務水平不高

一是沒有獨立設置金融管理部門，只以金融工作領導小組及辦公室的形式來組織開展相關金融工作；二是鄉鎮（街道）除了農村信用社和農行元江支行設置營業點外，其他金融機構沒有設置營業點，也沒有發展成立村鎮銀行；三是涉農信貸投放力度不夠，有些金融機構從貸款的經營成本出發，很不愿意發展農戶及微型企業貸款產品，且金融機構設置貸款條件門檻高、辦理程序煩瑣，導致大部分有貸款需求的農戶及微型企業融資難。

二、解決對策

（一）加快推進農村產權確權頒證工作

各涉及履行農村產權確權頒證工作職能部門，提高認識，加強工作力度，加快推進農村產權確權頒證工作，使農村產權具有法律效應，為金融機構開展農村產權抵押貸款創造條件，促進農村產權抵押貸款進一步發展。

（二）積極建立農村產權抵押登記及產權交易機構

鼓勵和支持社會各界成立農村產權抵押登記及產權交易中心，搭建農村產權抵押物登記及市場交易變現平臺，有效解決農村產權抵押物登記及交易難問題，為金融機構開展農村產權抵押貸款創造條件。

（三）創新以“三權三證”為重點和突破口的農村產權抵押融資試點

建議中央、省、市出臺政策解決農村居民房屋所有權抵押貸款與法律有抵觸的問題，創新擴大農村產權抵押貸款業務，實現資源向資本、資本向資金轉變。

（四）加強宣傳工作力度

開展“金融知識進萬家”宣傳活動，利用宣傳冊、電視、報紙、網絡、手機短信等多種平臺，廣泛宣傳“三農”金融保險知識、政策、產品，經營管理知識，信用體系建設，提升社會公眾對金融保險知識、政策、產品的認知度，調動并引導公眾增強金融保險意識和信用意識，用好用足金融保險政策和金融保險資源，促進農民增收致富。

（五）完善涉農貸款風險分擔機制

引導保險機構與涉農金融機構建立覆蓋廣、多層次、政策互補、風險共擔的銀保合作機制，開展與借款人相關聯的各類保險業務，建立銀保合作新模式，分散信貸風險，繼續推進農村小額信貸保證保險試點和小額借款人意外傷害保險試點。鼓勵和支持組建涉農專業融資擔保公司，進行“三農”融資信貸風險擔保。

（六）提高“三農”金融服務水平

第3篇：銀行財務三農金融工作范文

關鍵詞：小額信貸；小額貸款公司；村鎮銀行

小額貸款公司和村鎮銀行試點工作于2008年在浙江省部分縣(市)開始啟動①，兩類機構均面向農村金融市場提供小額信貸服務，運行三年時間來，對改進浙江省農村金融服務、解決微小企業融資困難、促進“三農”經濟發展、培育競爭性農村金融市場發揮了積極作用。小額貸款公司和村鎮銀行的經營宗旨和市場定位基本相同——即服務于微小企業與“三農”經濟體。由于兩類機構在股權結構、法律地位和企業性質的不同，使其在經營模式、經營理念、服務意識、客戶群體、人力資源配置等方面存在較大區別?，F就浙江省南部a縣小額貸款公司和村鎮銀行的運行情況作一比較分析，希望從中揭示兩類機構各自利弊，為農村金融資源的合理配置和農村小額信貸的發展提供參考。

一、小額信貸背景

小額信貸是指向低收人群體和微型企業提供的額度較小的持續信貸服務，其基本特征是額度小、無擔保、無抵押。小額信貸可以由商業銀行、農村信用合作社等正規金融機構提供，也可以由專門的小額信貸機構提供。我國早在20世紀90年代初就引入孟加拉鄉村銀行模式的小額信貸作為扶貧的手段。隨著近年我國政府對“三農”問題的重視，小額度的持續信貸服務活動在農村金融活動中扮演著越來越重要的角色。

持續發展的農村民營經濟是浙江省內小額信貸賴以生存和發展的基礎，微小企業和“三農”經濟體是這種農村民營經濟中的主要構成部分。由于無法得到正規金融部門的資金支持，微小企業和“三農”經濟體融資難的問題十分突出，巨大的融資缺口也由此產生。隨著以小額貸款公司和村鎮銀行為代表的小額信貸機構出現，合法、規范的民間小額信貸業務正式登臺，它打開一條民資“輸血”企業的合法渠道，為資金匱乏的“三農”經濟體和微小企業帶來幫助。

二、村鎮銀行和小額貸款公司的對比分析

(一)經營模式

村鎮銀行的主發起人必須為銀行業金融機構②，其高管人員和業務骨干均由發起銀行派遣，經營方式、操作流程、內部管理制度沿用主發起銀行的業務模式，可以說是大銀行“克隆”一個小銀行，或者說是銀行延伸的獨立核算的網點。由于股權結構所限，村鎮銀行是在主發起銀行完全控制下經營，很難改變主發起銀行固有的經營模式，其董事會和高管人員同樣是在主發起銀行股東控制之下，以執行者身份履行職責，自主經營空間有限。小額貸款公司由民間資本組建的股份制企業，最高權力完全歸屬于全體股東，董事會、監事會、經營團隊分工明確，實行總經理負責制的所有權和經營權兩權分離的經營模式，公司法人治理結構相對獨立。由于小額貸款公司經營方式沒有可以套用的固定模式，完全根據市場情況，制定相關制度，著力于金融服務創新，體現經營的靈活性。

(二)經營理念

村鎮銀行的風險管理理念由主發起銀行主導，而主發起銀行往往受銀行業固有的傳統經營理念的影響，習慣沿用面向傳統銀行客戶的風險考核框架對村鎮銀行或者小額貸款公司的潛在客戶進行風險考察。對外使客戶感覺村鎮銀行融資門檻并不低，對內在經營團隊中形成風險控制至上的“零容忍”企業文化，容易遏制村鎮銀行在金融服務創新方面的內生動力，導致村鎮銀行在現階段無法很好滿足農村金融服務便捷、高效的要求。小額貸款公司擁有相對自由的自主經營權，以a縣某小額貸款公司為例，股東均為長期在a縣進行生產經營的民營企業，由于股東企業在企業發展過程中均遇到過不同程度融資難的困境，對于廣大微小企業及“三農”經濟體融資難的問題感同身受。因此，小額貸款公司更愿意選擇兼顧社會效益與經濟效益并重的經營理念，解決微小企業及“三農”經濟體融資難的問題，為當地經濟發展作貢獻，這與小額貸款公司股東結構有著密不可分的聯系。在業績考核方面，a縣的這家小額貸款公司在所制定的業績經營獎懲辦法中，對經營團隊實行信貸資產質量和資本回報率雙重考核，注重資金使用率和資本回報率的同時提升，堅持以效益為基本前提，為信貸風險的發生留足緩沖空間。

(三)服務意識

村鎮銀行在客戶服務上借鑒主發起銀行的一整套規范化的服務體系，在受理貸款的過程中相較小額貸款公司更為專業化、流程化、職業化。村鎮銀行的營銷導向決定了其存款與貸款并重的任務指標結構，一筆貸款是否發放成功與客戶經理的經營業績不完全掛鉤。以a縣某村鎮銀行為例，一筆貸款審批流轉周期在一周左右，而客戶經理對放款成功與否并不是十分關切，導致客戶在借貸關系的建立過程中容易缺乏主動權。小額貸款公司在服務方面更能體現“草根金融”機構人性化、平等化特性，作為扎根于農村的新型金融服務機構，面對廣大鄉鎮居民和村民，在服務過程中更直接、更直白。在a縣的某小額貸款公司中，客戶上門咨詢借款意向往往是直奔總經理辦公室，以平等的商務交易關系進行面對面、零距離的交通，一筆貸款從接洽到成功發放在一個工作日內即可完成。

(四)客戶群體

村鎮銀行與小額貸款公司的客戶的市場定為小額、分散，服務對象為微小企業和“三農”經濟，但是由于經營模式和經營理念的差異，具體的客戶群體有較大區別。村鎮銀行主要面向專業的農、商貿市場，采取多戶聯保的方式貸款。小額貸款公司則利用股東及經營團隊成員的社會關系，通過多渠道了解借款人及擔保人。由于小額貸款公司在利率定價方面是村鎮銀行1倍左右，其客戶群較村鎮銀行更加不固定，客戶群體主要是短期急需資金周轉或者新創辦的微小企業，以及優惠利率的農業龍頭企業、規模種植業。由于涉農貸款以保證擔保貸款為主，貸款對象均為弱勢群體，同時由于不可測的自然災害因素，貸款風險大，而戶數多、面大、分散、區域廣，貸款發放和維護成本高，就目前a縣村鎮銀行和小額貸款公司在現有規模和資源的限制下，難以發揮明顯作用。

(五)人力資源配置

村鎮銀行的經營隊伍由主發起銀行派遣，注重團隊人員的存款資源，小額貸款公司的經營隊伍注重行業社會資源和工作經驗。村鎮銀行在大銀行的支持下，保證有充足的人力資源供給和人員管理機制，有利于未來發展的人才需要。小額貸款公司主要的人員培養機制，仍是靠師傅傳幫帶模式下信貸管理經驗的言傳身教，比較適用于小集鎮農村客戶的交流，但是缺少現代金融管理知識。

三、幾點啟示

(一)符合農村金融市場特點的小額信貸模式才具有持久的生命力

不因為貸款風險高而“因噎廢食”降低資金使用率，這是小額貸款公司與村鎮銀行在經營理念上的最大差別。微小企業和“三農”經濟體融資難問題，究其根本源自傳統金融機構在其風險框架下無法滿足農村金融市場的融資需求，但這并不能否認農村金融市場潛在的商業價值。小額信貸并非傳統商業銀行觀念中無利可圖的業務，在當前城市中、高端金融市場已現飽和疲態的情況下，它在農村市場開創了一片“藍海”，微小企業和“三農”經濟體一樣能夠融資過程中創造出持續的商業價值。而正是基于這一點判斷，國家才推出村鎮銀行和小額貸款公司等定位服務于農村金融市場的組織機構。因此，不論采取何種形式，小額信貸的發展源自農村金融市場，只有符合農村金融市場特點，跟隨其變化不斷完善更新，才能具有持久的生命力。

    (二)打破傳統商業銀行的風險管理思維定式是發展小額信貸的核心

對微小企業和“三農”經濟體而言，其自有資本少，在品德、才能、企業經營的持續性等銀行用作借款人信用分析的關注點往往是離散度高、透明度低、規范性差，具有個性化和高隱蔽性的特征，因而傳統商業銀行在為其融資時注重提供抵押擔保。然而抵押擔保實際上作為一種事后補救措施，從另一角度來看是不愿意承擔適當信貸風險責任的體現，這是與傳統商業銀行過度強調“零風險”有密切關系。但微小企業和“三農”經濟體普遍沒有可供抵押的資產，沒有財務報表，甚至可能沒有賬本，要在這些傳統商業銀行眼中的“垃圾客戶”中找到價值，首先就應該打破其風險管理的思維定式。因此，小額信貸不應該過分倡導零風險的理念，更應該對還款采取靈活的態度，注重對借款人的經營業務分析，強調對借款人的經營活動和還款能力的過程把控。

(三)建立標準規范的企業運行機制是發展小額信貸的保障

面向微小企業和“三農”經濟體的小額信貸，呈現出單筆放貸金額小、個性化強、手續復雜的特點，相對傳統商業銀行信貸業務來說是一項勞動密集型工作。同時微小企業和“三農”經濟體資產總量小，抗風險能力低，且無財產抵押，理論預期違約率高，導致小額信貸的交易成本明顯高于商業銀行的信貸業務。因此，搭建一套符合市場需求導向、富有創新內生動力、公開、透明、可量化的企業運行機制，通過標準化的管理體系和規范化的業務流轉，將能夠有效降低業務成本且覆蓋業務辦理過程中可能出現的操作風險。同時，量多面廣的小額信貸要求有相應的人力資源做保障，結合實踐操作中具體的案例式教學和系統的培訓體系，保障團隊人員能保持以全新的視角和理念來開拓小額信貸市場。

注釋：

①中國銀監會于2006年末《關于調整放寬農村地區銀行業金融機構準入政策的若干意見》中提出在農村地區新設村鎮銀行；2007年10月，經國務院批準，村鎮銀行試點工作擴大到全國31個?。▍^、市）；2008年5月，銀監會和人民銀行聯合下發關于小額貸款公司試點的指導意見。

②2009年6月，中國銀監會正式《小額貸款公司改制設立村鎮銀行暫行規定》，對小額貸款公司改制為村鎮銀行的準入條件、改制工作的程序和要求、監督管理要求進行明確規定，包括必須有銀行業金融機構作為主發起人。

參考文獻：

[1]李樹杰.孟加拉格萊珉小額信貸銀行二次創業的經驗[j].金融經濟,2007(3下):56-57.

第4篇：銀行財務三農金融工作范文

關鍵詞：村鎮銀行；銀行績效；平衡計分法

中圖分類號：

F83

文獻標識碼：A

文章編號：1672-3198（2013）20-0121-02

自從2007年3月中國第一家村鎮銀行儀隴惠民村鎮銀行在四川省金城鎮開業，已誕生6年有余。據統計，目前設立村鎮銀行已達1534家。這期間，村鎮銀行如雨后春筍般出現在農村地區。在這些村鎮銀行中，有盈利的，也有虧損的，由于各家村鎮銀行成立的時間長短不一，境況也千差萬別，僅僅以財務能力來評價其績效顯然是不夠全面的，需要考慮銀行的各種特殊情況，在這方面，平衡計分法更能全面評價村鎮銀行的績效。

1 平衡計分法簡介

平衡計分法是一種綜合型的評價方法，體現了全面的績效管理理念，適用于對部門的整體考核。該方法是一種兼顧財務與非財務因素評價的復合型評價指標體系，是1992年由哈佛大學商學院教授RobertS. Kaplan和復興國際方案總裁David P. Norton提出并設計。具體來說，平衡計分法考核的因素主要包括四個方面，即顧客感受，內部價值，成長與持續性以及財務因素。顧客感受即作為消費者的顧客對企業服務效率的感受，比如產品質量、服務水平、硬軟件配置以及售后服務水平等。內部因素考量的是企業的內生價值，內部資源的整合力度與效率、挖潛的效率、激勵約束制度的設計以及公司治理水平等。成長與持續性要求企業具有一定的增長潛力，不僅滿足于現有業務與市場，對未來市場的把握與控制也要具有較高的水平。財務績效是企業績效研究的經典內容，評價企業盈利能力、經營能力以及債務水平等。

2 三家村鎮銀行的案例分析

村鎮銀行地域性特征明顯，我國各地經濟、社會、民俗等各方面條件千差萬別，因此，研究比較村鎮銀行的績效是一件比較困難的事情，也很難形成一般性的結論，這是本文研究的難點所在。為此，本文選擇了位于湖北西部地區的湖北恩施村鎮銀行和位于湖北中部的兩家村鎮銀行作為分析的對象，對這三個村鎮銀行進行平衡分析法分析，以支持相關結論。

2.1 三家村鎮銀行簡介

（1）漢川農銀村鎮銀行。

湖北漢川農銀村鎮銀行有限責任公司成立于2008年8月18日，位于湖北漢川農銀村鎮銀行市新河鎮，注冊資本為人民幣20，000，000元，漢川農銀村鎮銀行是由農行為主發起人，其他共同發起人包括漢川市鋼絲繩廠、湖北永和安門業有限公司等5家非金融機構，其中中國農業銀行出資10，000，000元，持股比例為50.00%。截至2009年12月31日，湖北漢川農銀村鎮銀行有限責任公司經審計總資產8，775.35萬元，2009年實現經審計凈利潤168.89萬元。湖北漢川農銀村鎮銀行承載了社會較多的期望，因為它是我國傳統農業大行農業銀行發起的，是第一家由大型國有商業銀行發起設立的村鎮銀行，同事也是農業銀行農業金融政策調整的重要措施，在各大銀行紛紛洗腳進城的大背景下，農行的回歸更是牽動了社會各界的神經。

（2）湖北隨州曾都匯豐村鎮銀行有限責任公司。

湖北隨州曾都匯豐村鎮銀行有限責任公司開業于2007年12月14日，其主發起人比較特殊，是一家外資背景的大銀行，而匯豐成為首家進入中國農村市場的國際性銀行。

湖北隨州曾都匯豐村鎮銀行注冊資本1000萬人民幣，目前擁有22名員工，是匯豐銀行的全資子公司。從母公司的公開表態來看，該村鎮銀行是匯豐銀行的一項重大政策突進，標志著匯豐這家全球銀行對中國金融政策的積極配合，以及對我國廣袤農村市場的持續看好。

（3）恩施村鎮銀行位于經濟相對落后的湖北西部，這一地區農業經濟比重大，整體發展較為滯后，于2008年7月6日正式營業，由江蘇常熟農商行發起并控股51%。開業以來，該行因地制宜，充分發揮村鎮銀行小而靈活的特點，服務武陵山農業與特色地區經濟，取得了明顯成效。2011年底，恩施村鎮銀行合并咸豐村鎮銀行。截止2011年12月31日，各項存款54648萬元，同比增加33827萬元，增長162.47%；各項貸款45550萬元，同比凈增29920萬元，增長191.43%；目前存量貸款全部為正常貸款，不良貸款率為0；全年共實現營業收入3614萬元，其中貸款利息收入3451萬元，同業存款利息收入138萬元，當年實現營業利潤626萬元，凈利潤461萬元。

2.2 三家村鎮銀行的績效評價

（1）顧客角度。

2007年農行加快了重返農村的步伐，并把目光投向了村鎮銀行。確定了改革方針“服務三農、商業運作、擇機上市”。該行認為，村鎮銀行這種新型金融機構，進一步拓寬服務三農的覆蓋面，降低服務“三農”的門檻，有利于解決“三農”客戶分散化與大型商業銀行運作集中化之間的矛盾。地處中部農業大省的農行湖北分行經過調研后，決定選址漢川。

湖北省漢川市新河鎮“公司連基地、基地連農戶”的現代農業發展模式已經成熟，位優勢明顯，交通便利，經濟活躍，為金融機構提供了較大的發展空間，總人口6.52萬人，耕地面積7.32萬畝。目前該鎮已形成了以食品、建筑材料、服裝鞋帽、塑料化工、產品包裝五大支柱產業為主導，以蔬菜、畜禽、優質稻三大優勢農產品基地為基礎的農村經濟發展格局。

曾都也是銀監會新型農村金融機構試點最早指定的36個地區之一。匯豐認為，曾都的農村經濟形態有極大的可持續性，很契合匯豐在融資和海外網點方面的優勢。匯豐選擇在隨州市曾都縣開設首家城鎮銀行，主要原因是該地區農村經濟發展迅速，形成了汽車、機械、服裝和高科技等強勢行業。

新銀行向農業相關企業提供融資服務，并向出口型企業提供貿易服務和結算銀行服務，未來將進一步拓展服務范圍，按照商業銀行條例向農民提供直接貸款，或通過與信用社、農村互助社以及農業企業的合作，向農民提供間接貸款。

恩施村鎮銀行現下設恩施、利川、咸豐、巴東、建始、宣恩六家縣級支行。恩施村鎮銀行自成立以來一直以"普惠金融責任銀行"為企業使命，牢牢把握服務"三農"和微小客戶的市場定位，積極支持恩施州"三農"經濟發展。致力于打造一家服務中小企業、個體商戶的區域性特色商業銀行。

（2）內部業務角度。

近年來，湖北漢川農銀村鎮銀行面臨一個比較典型的環境，隨著國有銀行的先后退出，金融作用于當地經濟發展的力度越來越小，農業信貸需求越來越大，而金融服務卻是越來越蛻化。新河鎮現有3家金融機構只存不貸，其中兩家目前沒有一分錢的貸款，主要是圍繞漢川電廠在服務，服務的項目也主要是存款。信用社近年來新放貸款的比例很小，800多萬元的貸款主要是歷年累積的，嚴重影響了鄉鎮經濟特別是“三農”經濟發展，新河鎮的個體私營業和農業生產發展基本處于金融服務的真空地帶。該行認真研究了這些特殊情況，因地制宜，從內部政策、流程管理等方面搭建了一套支農扶農的內部業務管理制度。

匯豐村鎮銀行向企業提供的貸款上線是50萬元人民幣，不設下線。因為根據規定，最大額貸款不得超過注冊資本的5%，匯豐村鎮銀行的注冊資本是1000萬人民幣，所以，50萬元的限額由此而來。

恩施村鎮銀行提高辦貸效率。公開向社會承諾7個工作日辦妥貸款手續，充分發揮自身決策鏈條短、機制靈活、貼近農村、貼近市場的特點；擴大貸款授權；放大再就業小額擔保貸款基金的擔保倍數。這些措施激活了地方金融市場活力。其他銀行業金融機構陸續跟進，得到了市場和銀行同業的認可。

（3）成長與持續性。

漢川農銀村鎮銀行運營經驗表明：獨立法人是的最大優勢。相對于當地已有的金融機構，農銀村鎮銀行沒有歷史包袱。農銀村鎮銀行成立后，在有效防控風險的前提下，大力支持農牧戶、農牧業經濟組織、個體工商戶、中小企業及旅游等相關產業的發展。積極支持農牧業產業化鏈條中的各個環節，充分發揮經營機制活、管理鏈條短的優勢，積極創新金融產品，該行針對現代農民復合性金融需求而開發推出的集“借貸、匯劃、存取、透支”等功能于一體的“金穗惠農卡”，已被廣大農民親切地稱為“農民自己的銀行卡”。除了更容易貸到款，方便、快速、周到，這是被采訪客戶評價農銀村鎮銀行時說的最多的詞。

貸款難一直是困擾農戶、涉農企業的難題，漢川農銀村鎮銀行實行“三聯動”（村鎮銀行與村委會、農戶聯動）、“三高”（高薪、高職、高知）擔保、與擔保公司合作的金融服務，還創新了抵押模式，開展動產抵押、林權抵押和農機具抵押、土地經營權抵押貸款等，跳出了有些商業銀行支行只能用房產土地抵押的單一框架。

匯豐村鎮銀行的“公司+農戶”貸款模式，是匯豐村鎮銀行為三農量身定制的創新金融產品，主要是向特色產業供應環節上的龍頭企業直接提供資金支持，并延伸至為農業產業鏈上游、下游有一定規模和實力的種植大戶、養殖大戶提供資金支持，該貸款模式自推出以來深受隨州當地客戶的歡迎。截止2012年匯豐銀行在隨州開設了陸續開設了三里崗、厲山、均川、淅河4家支行，累計發放貸款20多億元，長遠規劃是形成30家左右支行網絡。

恩施村鎮銀行開辦倉貨質押貸款、企業股東夫妻雙方承擔無限連帶責任的擔保貸款、企業法人代表個人信譽擔保貸款等，圍繞特定客戶，創新服務產品。恩施村鎮銀行向一家種植蔬菜的農業產業化公司累計發放貸款200萬元，幫助該公司成立專門的配送中心，擴大經營范圍，月銷售收入達90多萬元，保證了中百倉儲恩施、利川、咸豐三個經營部的干、鮮蔬菜供應，突破了統抵押貸款模式，這些針對性的措施極大地提升了該行在當地企業、農戶中的影響力，使得該行獲得了持續發展的巨大動力。

（4）財務角度。

上述幾家村鎮銀行成立的時間都不長，財務上已實現自主經營。2009年末，恩施村鎮銀行實現了盈利，各項業務發展已處于湖北省村鎮銀行板塊領先地位。存款、貸款規模在湖北村鎮銀行中均處于最高水平，貸款不良率也較低，銀行較早建立了較為完善的風險控制制度。

成立3年來，漢川農銀村鎮銀行秉承立足鄉鎮、服務“三農”的宗旨，充分發揮決策鏈條短、反應速度快、經營方式活的優勢，傾心服務“三農”，交出了靚麗的成績單。截至8月末，全行總資產1.7億元，各項存款余額1.42億元，各項貸款余額9615萬元，盈利297萬元，3年累計盈利742萬元，收息率和到期貸款收回率均達到100%。

3 評價

三家村鎮銀行，一家是發達地區商業銀行進入欠發達農村地區，占有農村地區本就不多的優質信貸資源，盡力賺取商業利潤；一家是外資金融機構，進入較為發達的農村地區布局；一家是國有大商業銀行進入發達農村地區，幫助發展中小企業。這說明村鎮銀行績效存在著明顯的地區差異，地區金融業市場化程度高的地區，村鎮銀行盈利能力反而較差，地區金融業市場化程度對村鎮銀行的盈利能力具有負面影響。所以，村鎮銀行的績效分析需要對村鎮銀行進行差別定位，需要進行更多更細致的研究分析。

參考文獻

[1]郭素貞.關于村鎮銀行運行狀況的幾點思考[J].經濟縱橫，2008，（6）：75-77.

[2]王鴻智.對村鎮銀行設立的認識及建議[J].現代經濟，2007，（6）：77，98.

[3]柳松，劉春桃.村鎮銀行文獻研究綜述[J].重慶工商大學學報（社會科學版），2009，（12）：71-75.

第5篇：銀行財務三農金融工作范文

關鍵詞：“三農金融事業部”；改革；對策

中圖分類號：F832.35文獻標識碼：A 文章編號:1003－9031(2011)01－0082-03DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2011.01.21

2009年初，中國農業銀行江蘇省分行根據農業銀行“面向三農”的市場定位和總行要求的統一模式，推動了以“三農金融事業部”為核心的綜合配套改革，通過落實組織架構，構建服務平臺，積極實施服務“三農”和縣域的各項舉措，初步形成了“三農金融事業部”經營管理格局。近期，筆者以江蘇省揚州市為例，對其在該類經濟較發達地區的改革成效進行評估，并提出進一步優化改革的建議。

一、“三農金融事業部”改革的基本情況

（一）三農金融事業分部改革穩步推進

1．搭建事業分部組織管理架構

中國農業銀行揚州市分行成立三農金融分部及其管理委員會，推進全行“三農”金融服務工作，落實總行、省分行“三農金融事業部”有關“三農”業務發展的各項決策；負責對轄內“三農”業務和事業部制建設的系統指導、業務規劃、績效考核、產品研發和風險管理。三農金融分部管理委員會下設辦公室，作為三農金融分部管理委員會的日常辦事機構，承擔三農金融分部的綜合管理和協調職能。

三農金融分部下設三農信貸管理中心、三農風險管理中心、三農人力資源管理中心、三農資本和資金管理中心及三農核算與考評中心等五個中、后臺管理中心。2009年3月，農業銀行揚州市分行單獨設立了三農對公業務部和三農個人業務部，配備了專職人員，并在相關部室增加了三農會計核算、考核評價、風險與信貸管理、人力資源管理等職能。2009年11月，將三農對公業務部更名為農村產業金融部，將三農個人業務部更名為農戶金融部?？h級支行則主要通過增加工作人員特別配置相應營銷人員，在現有客戶部門基礎上，實施合署辦公，如個人金融部與農戶金融部合署辦公。

2．厘清業務關系

除有關重點與直管客戶外，所轄縣級支行的所有資產業務全部由三農事業分部下屬部室受理或辦理，接受其業務指導和管理。在貸后管理上，三農事業分部的所有信貸業務均由三農對公業務部和三農個人金融部負責。

3．完善考核制度，推動“三農”業務專營化

在事業分部建立獨立審查審批中心，建立獨立審批人制度，通過獨立審批、合議審批和會議審批等多種方式提高審批效率。

4．建立風險管理體系

目前，已初步建立起較為完備的事前預警、事中監測、事后補償的覆蓋各環節與風險點的風險管理體系。比如通過建立“目錄庫”項目系統，引導縣級支行開展針對性營銷，有效增強二級分行對整個行業、區域等系統性風險的管理與控制能力。采取系統管理軟件與各類檢查相結合的事中監測手段，及時識別、預警相關風險。引入保險與地方財政補償獎勵等方式，進一步完善事后風險分攤機制。

（二）改革成效明顯――涉農業務發展迅速

一年多的專業化運營成效明顯，較大提升“三農”的金融服務能力。

1．審批效率顯著提高，涉農貸款快速增長

調查揚州市所轄縣級支行顯示，當前辦貸程序有所減少，時間有所縮短，客戶滿意度有所提高。截至2010年6月末，揚州市分行各項貸款余額175.51億元，比年初增加20.43億元，同比增加40.66億元,年增速達30%。全行本外幣涉農貸款余額44.93億元，比年初增加7.77億元，同比增加16.15億元，同比增速達56%，高于貸款同比增速26個百分點，完全達到涉農貸款“兩個不低于”（貸款增量不低于上年，貸款增速不低于各項貸款增速）的工作要求①。

2．涉農服務意識不斷提高，信貸結構明顯優化

由于改革擴大了縣級支行在授權范圍內的經營自，各基層行對“三農”金融服務的創新力度不斷加大，推動了信貸結構的優化。有的支行通過擔保方式創新，推出農民集中居住的小城鎮建設開發貸款和特色農業產業化項目貸款等。從涉農貸款結構分析，農戶貸款占比明顯上升。截至2010年6月末，農戶貸款總量19.15億元，比年初增加5.32億元，占全部增量的68.65%，同比增加10.89億元，占增量的67.43%②。

3．服務領域不斷深化，服務縣域經濟能力明顯強化

此項改革使政策、制度和產品形成相對獨立的體系，并使縣級支行在分行前臺實現了業務歸口管理，改革了過去與營銷環境更優的城區支行同臺競爭的不利局面，使資源配置向縣域傾斜，縣域金融服務不斷提升。揚州市轄內邗江支行開展了以惠農卡新農保業務試點，通過與鄉鎮、村組人員的配合，將全部8萬張惠農卡和繳費證送達參保農戶手中，并免費新農保業務，極大的方便了農民參保。調查顯示，揚州市分行上半年累計發放惠農卡10.78萬張，比年初增加6.26萬張，增幅達139%；農戶小額貸款授信4011戶，比年初增加2013戶，增幅達101％；貸款余額14940萬元，比年初增加9855萬元，增幅達194％，發卡增量和農戶小額貸款增量均列全省第二位③。

二、“三農金融事業部”改革中存在的困難及挑戰

1．組織架構有待進一完善

一是“三農金融事業部”在二級分行業務操作上很難厘清。目前，總行已經成立了“三農金融事業部”，在總行、省分行層面來說相對易于操作，但在二級分行這一層次推行起來有較大的難度。雖然目前成立了五大中心，但這五大中心的職能還是由二級分行原相關部門承擔，目前仍側重報表等簡單的工作。二是協調成本較高，機制有待進一步理順。二級分行事業分部下設三農對公業務部和三農個人業務部兩個前臺部門，風險、評審、人力、財務管理等職能尚未整合進三農事業分部，上述職能仍由原來部門履行，由于這些部門都獨立于事業分部，內部協調環境環節增多，加大了協調成本。三是在職能劃分上，雖初步建立了縣級支行的報告路徑，但一些業務仍然未納入三農板塊管理，如機構業務、中間業務等仍由二級分行原有的部門管理，其經營和風險管理模式尚未有較大變化。四是二級分行對縣級支行還未制定專門的“三農”業務績效考評辦法，不利于統一管理。

2．人力資源制約矛盾較為突出

從管理學理論與事業部制實踐來看，事業部制的固有缺點是缺乏素質較高的專業人員，特別是對事業部負責人要求較高[1]。但無論是二級分行還是縣級支行，當前人員不足的矛盾非常突出。從縣級支行來看，支行仍是“小而全”的機構設置，由于中、后臺業務建設程度不高，縣級支行仍承擔著過多的中、后臺管理職能。調查顯示，揚州市轄內寶應縣支行機關人員占比仍高達47%，平均年齡44歲，人員的結構化矛盾較為突出。同時，人力資源未能按業務單元進行有效集成與合理分配，導致其服務“三農”的專業化程度降低。此外，受前些年“業務進城”影響，大量鄉鎮網點被撤并，加之客戶經理偏少，成為影響“三農”業務發展的重要因素。

3．對基層行授權授信制度需著力體現地域差異

目前，農業銀行江蘇省分行對揚州市《轉授權書》中對縣級支行轉授權要求如下：“同時滿足貸款余額在20億元（含）以上，近三年以來新增不良率在2%以下，信貸經營管理綜合評價結果為A、B類等的縣級支行，可同時轉授以下信貸業務審批權限：（1）一定額度的小企業授信審批權限；（2）一定額度的貸捷通業務審批權限；（3）一定額度的法人客戶余額授信和存量續授信審批權限；（4）一定額度的個人生產經營貸款（授信）審批權限及相應評級審批權；（5）優勢行業重點客戶和總行管理客戶授信額度項下中期流動資金貸款?！睆膶嶋H來看，即便作為準發達地區的揚州市，區域內部經濟發展層次非常明顯，分為發達的沿江（長江）和欠發達的沿河（大運河）兩大經濟地域。按照上述要求，目前滿足貸款余額在20億元（含）以上的縣級支行僅有江都支行1家，另外3家縣級支行與此標準相差太大。在政府土地儲備貸款方面，也要求可介入區域為全國百強縣和上一年度GDP為150億元以上（含）的縣的縣城規劃區內項目，其余一律上報省分行（含）以上審批。受此影響，一半以上縣域基本不能開展此類項目。

4．宏觀政策方面較大變化

近年來，受經濟基本面大起大落影響，金融信貸政策變化較大，加之適合基層的較為科學合理的信貸評定政策欠缺，導致基層農行的信貸政策連續性不強，一定程度影響與縣域政府和企業的合作。調查顯示，目前基層農行對于信貸政策的擔憂主要是害怕其不延續，今天大力投入明天就有可能要大力退出。2007年，寶應縣支行積極支持當地縣域教育事業發展，先后對當地重點高中等學校給予較大信貸支持，后來信貸政策調整，將此類客戶列入退出客戶，在當地產生了較大不良影響。

三、“三農金融事業部”改革的政策建議

1．進一步理順分支行制和事業部制的關系

當前，要針對基層實際探索完善縱向垂直經營與橫向監督保障服務相結合的管理模式[2]。一是在三農事業分部按產品或業務進行細分，按流程設置崗位，打造專業化營銷隊伍；二是要加強中、后臺的扁平化與集中管理，通過直派風險經理、合規經理等，處理好集中管理與下沉經營重心的關系，提高經營決策效率。

2．實施差別化的信貸管理政策

由于各農村地區經濟條件、客戶基礎、主導產業差異巨大，要在保持政策連續性基礎上，堅持分類指導、區別對待，切實引導“三農金融事業部”在風險控制與評價方面區別于城市業務，并對兩者確定不同的認定標準。比如在制定行業、授權區域信貸政策上，要更加突出區域特色，力爭做到“一縣一特色、一行一路徑、一企一對策”，充分結合各地區實際，研究制定細化差異的信貸發展戰略和信貸政策。在客戶政策管理上，要遵循靈活準入、嚴格管理的原則，同時針對“三農”客戶規模小、評級低、擔保難的特點，更加側重通過靈活的準入標準讓客戶“進得來”，而把風險防控的重點放在“管得住”上。

3．強化貨幣信貸政策與財政政策的激勵引導

實現“三農”金融服務的商業可持續發展，是今后較長時間需要面對的難題，這更需要宏觀層面的政策引導。一是人民銀行可通過優惠存款準備金和再貼現等手段，引導基層農行信貸投入。如對所有改革的基層農行存款準備金單獨計算，并比照當地農村法人機構實施優惠[3]。二是在監管標準上，銀監會可以提高有關指標的容忍度。三是完善涉農貸款的相關獎補政策，促進“三農”金融服務的可持續發展。

4．創新探索服務“三農”的新路徑

當前，可充分考慮加強與同類機構合作，如利用農村合作金融機構、郵政儲蓄銀行的網點及網絡優勢，開展批發性融資；利用自身支付結算平臺和網絡服務優勢，與各類小額貸款公司和村鎮銀行合作，如可提供代簽銀票等業務的服務以及其它金融服務，著力擴大服務半徑。

5．優化內部管理，提升金融服務效率

要以客戶為中心，適度增加基層服務網點，強化人力資源配置，通過優化崗位設置、招錄新人員、大力培育客戶經理等途徑，增強服務面；同時要強化科學技術對基層農行在公司治理、內部管控和業務經營方面的支撐作用，增強自主創新能力，加快推出適合縣域經濟發展的信貸產品和服務，切實提高為“三農”服務的效率。

參考文獻：

[1]劉明彥.銀行事業部制――國內實踐與國外問題[J].銀行家，2008（2）.

[2]繆曼聰.農業銀行“面向三農”：市場定位與制度安排[J].金融參考，2008（1）.

[3]高小瓊.江西調查：農行改革實證分析與政策建議[N].金融時報，2007-09-17.

①數據來源：筆者根據中國人民銀行揚州中心支行金融統計報表相關數據整理得出。

第6篇：銀行財務三農金融工作范文

關鍵詞:農村商業銀行;“三農”;事業部

中圖分類號:F832.35 文獻標識碼:A 文章編號:1003-9031(2010)06-0073-06DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2010.06.19

當前,海南省農村信用社改革進入關鍵時期。自2006年12月31日國務院批準海南省啟動農村信用社改革以來,海南省農村信用社不斷推進內部改革,支農和經營效益日益改善。但由于底子薄,歷史包袱重,改革發展任務非常艱巨,很難在規定時間內實現中國人民銀行總行專項票據兌付,亟待進一步深化改革。2009年12月31日,國務院出臺《關于推進海南國際旅游島建設發展的若干意見》(國發[2009]44號)明確提出:推動建設農村商業銀行等地方性金融機構,這對加快推進海南省農村信用社深化改革,實現跨越性發展是一個重要契機。圍繞如何建設海南農村商業銀行,結合我省農村信用社改革現狀,本文提出了進一步深化海南省農村信用社改革的設想。

一、海南省農村信用社改革現狀

2006年12月31日,國務院批準海南省啟動農村信用社改革。2007年8月,海南省農村信用社聯合社成立,海南省農村信用社改革進入實質性操作階段。2008年12月4日,中國人民銀行總行批準發行海南農村信用社20.96億元暫不計付利息專項票據。目前,海南省有19家縣(市)農村信用聯社,法人機構225家,網點388家,資產總額233億元。其中,瓊中縣聯社已完成6000萬元的募股目標,改制為統一法人,并于2009年6月通過中國人民銀行總行專項票據計息考核計息;?？谑谐墙悸撋缫涯脊?2781萬元,統一法人改革正有序進行;白沙縣農村合作銀行已于2009年12月31日正式獲銀監會批準籌建。

海南省農村信用社改革之后,歷史包袱大為減輕,內部改革不斷深化,業務快速健康發展,管理水平、盈利能力和經營績效持續提升,但觀其現狀仍存在較大的問題阻礙其進一步發展。

一是資產質量仍然較差,歷史包袱依舊沉重。2009年末,按四級分類,海南省農村信用社不良貸款占比17.8%,仍高于全國農村信用社平均水平。

二是增資擴股進展緩慢,嚴重影響了農村信用社改革進程和服務“三農”能力。截至2009年末,海南省除瓊中縣聯社、?？谑谐墙悸撋绾桶咨晨h聯社外,其它市縣聯社均未開展實質性的募股工作。

三是目前以市縣統一法人的模式進行改革,部分發展較差的農村信用社改革力度不夠,“三農”服務能力很難提高?？h域經濟和“三農”發展較好的地區,農村信用社的實力較強,經濟和金融互動不斷增強,農村信用社改革發展較好。但農村和縣域經濟發展較差的縣市,農村信用社很可能陷入惡性循環。募股工作很難開展,資金實力弱,支持“三農”效益較差,反過來又影響增資擴股工作。

四是海南省農村信用社聯合社角色沖突。海南省農村信用社聯合社于2007年8月10日掛牌開業,由海南省轄內19家縣(市)農村信用社合作社聯合社自愿入股組成,實行民主管理,主要履行對社員社自律管理和服務職能,具有獨立企業法人資格的地方性金融機構。其根據海南省人民政府的授權,省聯社承擔對社員社的管理、指導、協調和服務職能。海南省農村信用社聯合社對推動農村信用社改革,轉換經營機制,降低不良貸款起到了關鍵性作用,但省聯社卻面臨定位沖突。它既是金融機構,卻不能經營管理;既由社員社入股組成,卻又對社員社行使管理職能。并且其在履職過程中,重管理、輕服務,甚至取代法人自主管理,與增資擴股后股東行使法人治理的制度形成潛在沖突。如果這種關系不理順,將不利于農村信用社的長期發展。

二、進一步深化改革的緊迫性

金融是現代經濟的核心,國際旅游島建設涉及的地方投融資需求巨大,迫切需要地方金融的大力支持。然而,海南省金融體系并不完善,自海南發展銀行關閉后,海南省沒有一家地方性商業銀行,僅有兩家政策性銀行、五家國有商業銀行、兩家股份制商業銀行在海南省開設分支機構,地方金融在推動地方經濟社會發展的重要作用有待發揮。海南省農村信用社作為海南唯一的地方性金融機構,改革雖然取得了明顯的進步,但仍面臨沉重的歷史包袱,增資擴股難、法人治理不清晰、風險控制不力等問題,支持國際旅游島建設的力量不足,亟待進一步深化改革。

三、進一步深化改革的目標

國務院出臺《關于推進海南國際旅游島建設發展的若干意見》(國發[2009]44號)明確提出:推動建設農村商業銀行等地方性金融機構。因此,我省農村信用社深化改革的目標應是農村商業銀行。建設農村商業銀行主要有兩種模式:全省統一法人模式和市縣統一法人模式農村商業銀行。根據海南省的實際,筆者建議組建全省統一法人農村商業銀行。

(一)兩種模式的比較分析

市縣統一法人模式是指按照目前市縣統一法人的模式建設農村商業銀行,其基本路徑是:首先,海南省農村信用社聯合社與海口市聯社或?？谑谐墙悸撋绾喜?組建股份制銀行控股公司“海南農村商業銀行”,并吸收企業法人(省內農村合作金融機構除外)、自然人入股,按照《公司法》的規定建立公司治理結構。其次,19家市縣聯社分別改制為完全獨立的市縣農村商業銀行、農村合作銀行或市縣統一法人農村信用聯社,由“海南農村商業銀行”聯合企業法人、自然人按照《公司法》的規定發起設立。其中,“海南農村商業銀行”占20%的股權,按照股權比例行使相關權力,替代海南省聯社現有“管理、指導、協調、服務”的行政職能。“海南農村商業銀行”對19家農村合作銀行按規定實施并表,并利用自身資源提供相應的批發業務、IT技術支持、資金清算、風險管理、人力資源支持等服務。最后,縣級聯社的產權制度改革及其組織形式選擇應堅持市場原則,充分尊重股東的自主選擇。積極穩妥推進改制工作,成熟一家,組建一家。

全省統一法人模式是指按照全省統一法人建設農村商業銀行,其改革的基本路徑是:在全省19家農信聯社的基礎上,通過新設合并方式組建海南農村商業銀行,取消縣級聯社的法人地位,實施全省統一法人。

這兩種海南農村商業銀行的建設模式在全國都有先例。其中,全省統一農村商業銀行有北京、上海和重慶市農村商業銀行,天津全市統一農村商業銀行也已獲批籌建;以市縣為單位組建農村商業銀行的全國各省市都存在,而以省級農村商業銀行進行控股的僅有寧夏黃河合作銀行。綜上所述,只要涉及成立省級農村商業銀行都必須由國務院批準。

雖然都建立了省級農村商業銀行,但兩者存在較大的差別(見表1)。主要是在省農村商業銀行與各市縣農村信用聯社的關系、法人治理結構、抗風險能力和“三農”金融服務和增資擴股等方面各有利弊。全省統一法人在增資擴股、法人治理、抗風險能力和資金組織方面具有較大的優勢,但可能存在非農化傾向,與中央加強“三農”工作的精神不符。而以市縣為單位組建農村商業銀行則保留了市縣統一法人,又由省級農村商業銀行控股,既可以發揮市縣法人在“三農”金融服務具有較大的優勢,又可以理順省聯社與市縣聯社的關系,一定程度上解決法人治理的問題。這兩種模式各有利弊,不能說一種模式一定強于另一種模式,制度的選擇應取決于各地的實際情況。

(二)海南省實施全省統一法人農村商業銀行改革的必要性

1.海南省地理范圍和管理半徑小,適合全省統一法人農村商業銀行

海南省雖然是我國最大的經濟特區,但地理面積小,僅有3.4萬平方公里,相當于我國內陸省份1-2地級市。同時,海南管理半徑也小,是“省直管縣”改革的先行者,中間沒有地級市層次,這一點對于實施全省統一法人改革而言是一個非常大的優勢。

一是“省直管縣”的體制使農村信用社改制為全省統一法人農村商業銀行后,具有管理層級較少、委托問題小等特點,更能直接深入“三農”和縣域客戶。銀行業金融機構經營效率的高下與其治理層級密切相關,治理層級少、“扁平化”管理的金融機構,委托的問題小,經營效率和服務客戶的能力相對較高。國有商業銀行在股份制改革后也在不斷深化內部改革,其追求“扁平化”管理。由于海南省是“省直管縣”的代表,海南省農村信用社也是海南省農村用社直接管理縣市聯社,與其他省份農村信用社“省-市-縣”的三級管理體系相比,更加符合“扁平化”管理的要求,更能接近“三農”客戶。

二是海南省地理面積較小,即使改制為全省統一法人的農村商業銀行也只是小銀行。不僅小銀行在服務“三農”的優勢沒有丟,而且更能發揮規模效應,提高服務“三農”的能力。雖然農村金融需求仍然以小額、分散為主要特征,但應注意一點,隨著新農村建設的發展和土地流轉制度改革的深化,以及逐步實施的城鎮化改革,農村金融需求也在不斷升級,從小額、分散到大額、集中的方向演變。

從實際情況來看,我國農村信用社改革以全省統一法人為模式的地方都是地理范圍和管理半徑較小的直轄市(北京、上海、重慶、天津)。以重慶農村商業銀行為例,它有39家區縣支行,而海南省如果實施全省統一法人農村商業銀行僅有19家市縣支行。因此,筆者認為海南省獨特的條件使其非常適合組建全省統一法人農村商業銀行。

2.全省統一法人農村商業銀行有利于增資擴股,加快農村信用社改革步伐

當前,阻礙海南省農村信用社改革的主要障礙是歷史包袱沉重,增資擴股緩慢。這不僅由于海南省政府地方財力薄弱,很難消化歷史包袱,而且因為海南省本地優質企業較少,農村信用社多,增資募股的難度較大。而實行全省統一法人改革有助于解決這些問題,加快農信社改革步伐。

一是實行全省統一法人有助于省政府幫助消化歷史包袱。表面上看,海南省地方財力薄弱,很難消化歷史包袱,這主要是因為全省225個法人農村信用社分散在各市縣,很難統一對其進行資產置換。如果實行全省統一法人,省政府可以直接利用國際旅游島建設的專項資金和其他優質資產幫助消化歷史包袱,全面改善財務狀況。

二是實行全省統一法人也有利于增資擴股。現在海南農村信用社主要以市縣法人為單位增資擴股,很多地方在全國知名度不高,只能選擇在省內招商引資,可選擇的投資者太少。而如果實施全省統一法人模式,借助國際旅游島建設的有利條件,品牌效應將非常突出,能夠吸引全國乃至境外投資者。同時,這種模式也能發揮海南省數量較少的骨干企業作用。如果以市縣法人為單位增資募股,骨干企業即使資金雄厚也不能每家都入股,只能個別市縣農村信用社先改革,再帶動其他聯社,而統一法人后骨干企業可以利用其資金雄厚的優勢直接入股全省統一法人。

3.全省統一法人農村商業銀行有利于完善法人治理,提高抗風險能力

全省統一法人更有助于農村信用社提高抗風險能力。一是縣市統一法人業務集中在狹小的縣域范圍,經濟結構比較單一,一旦縣域經濟出現下滑,信貸風險就會集中爆發。而全省統一法人在全省配置資源,各地經濟結構的差異能夠形成資產組合效應,平滑信貸風險。二是全省統一法人更有利于抵御流動性風險。由于自然資源稟賦的差異,海南省各市縣經濟發展程度不同,個別市縣農村信用社條件較差,容易出現流動性風險。而流動性風險一旦發生,社會成本和救助成本將很難估量。全省統一法人后,即使個別信用社出現問題,全省統一法人也有足夠資金保障其不出現流動性問題,并有足夠的資本消化不良。三是全省統一法人能有效減少各市縣政府的行政干預。由于各市縣政府在發展經濟方面有非常強大的動力,很可能在利益驅使下對市縣農村信用社進行干預,影響農村信用社的資產質量和經營效益。全省統一法人后,各市縣農村信用社由省里統一管理,能夠有效抵御各市縣政府的行政干預。[1]

全省統一法人有利于完善治理結構。從實際情況來看,即使是增資擴股后的市縣統一法人農村信用社法人治理結構仍存在“內部人”控制和“省聯社管理取代法人管理”的問題。一方面,雖然經過增資擴股,形式上股東進入理事會行使股東權利,但實際上股東并不關心農村信用社的經營情況。企業入股的目的就是獲得貸款。因此,經營層缺乏所有者的有效監督和制約,形成“內部人控制”的局面,“三會”制度流于形式。另一方面,省聯社既是省政府授權管理機構,也是金融企業,職責定位模糊。省聯社不是基層社的所有者,但卻以所有者的身份行使管理職責,在職責履行方面普遍傾向于重管理、輕服務,管得過多過寬,甚至取代了法人自主管理。這種問題的核心在于政企不分,省聯社與基層社之間的管理關系沒有理順。而實施全省統一法人模式不僅能夠解決省聯社履責過程中的各種法律和體制困擾,而且在全省統一法人的基礎上增資擴股也比市縣統一法人更加規范,更有利于形成真正的法人治理結構。

四、進一步深化改革的具體思路

改制基本路徑是:在農村信用合作社及其聯合社基礎上以發起方式重組改制設立,實行股份有限公司形式。在省聯社解散的基礎上吸收戰略投資者(組建農村商業銀行的條件)、自然人和企業法人股東入股,按照《公司法》的規定共同發起設立省級農村商業銀行。

(一)海南省政府幫助化解歷史包袱,并由政府平臺公司投資農村商業銀行

海南省政府幫助化解歷史包袱,借鑒其他省市的成功經驗,采取資金注入、優質資產置換等方式處置農村信用社的不良資產,使全省農村信用社不良貸款率降至5%以下(組建農村商業銀行的條件)。要初步達到組建農商行的條件,至少需要海南省政府支持15億元。具體方式有兩種:一是所屬優質資產置換銀行不良貸款,優質資產既可以是土地使用權和房產,也可以是優質企業股權;另一種是以政府平臺公司貸款融資置換不良貸款。

在此基礎上,海南省政府平臺公司入股農村信用社,并利用此機會把政府平臺公司打造成類似天津泰達投資控股有限公司的金融控股公司。目前,北京、上海、重慶等市農村商業銀行,地方政府投融資平臺公司都入股成為大股東或重要股東。如北京市國有資產經營有限責任公司是北京市農村商業銀行的第一股東,股金占比9.85%;重慶渝富資產經營管理公司是重慶市商業銀行的第一股東,占比10%。因此,海南省政府可以通過海南發展控股公司等政府平臺公司入股農信社。

(二)增資擴股,組建全省統一法人農村商業銀行

1.募股總額。資本充足率須達到8%(組建農村商業銀行的條件),海南省農村信用社必須募股50億元以上。

2.發起人。海南省農村商業銀行在農村信用社合作社及其聯合社基礎上以新設合并方式發起設立,實行股份有限公司形式,由發起人認購農村商業銀行發行的全部股份。在省聯社解散的基礎上,引入戰略投資者(組建農村商業銀行的條件)、自然人股東和法人股東,共同發起設立省級農村商業銀行。市縣聯社已經入股的股東,按一定比價折算為海南省農村商業銀行的普通股。在吸收自然人入股的基礎上,鼓勵境內外有實力的金融機構和海南骨干企業投資入股。尤其是要積極引進境內外有實力的金融機構作為戰略投資者入股,有利于農村商業銀行學習先進的法人治理和風險控制經驗,提高綜合競爭力。按照股權結構多樣化、投資主體多元化的要求,構建新的產權關系,真正實現“誰出資、誰管理,出了問題誰負責”的改革目標。

3.溢價增發核銷壞賬。針對機構定向溢價增發的方式募集資金,而定向增發所產生的溢價將用于核銷海南省農村信用社的不良資產和歷年虧損掛賬。

4.條件成熟時公開發行上市。夯實法人治理結構,提高風險管理水平和經營效益,爭取在時機成熟時公開發行上市。

(三)構建“三農”事業部,加大服務“三農”力度

海南省農村信用社改制為海南農村商業銀行后,可以實施“三農”事業部制改革,并要求“三農”事業部涉農貸款占全行貸款的比例高于60%,小額農戶貸款的比重高于20%,加大對新農村建設和熱帶現代農業的支持力度,實現商業化運作和服務“三農”的協調和可持續發展。

1.“三農”事業部制改革的重要意義

海南省農村信用社在改制為海南農村商業銀行后進行“三農”事業部制改革,能充分利用農村信用社在鄉鎮的資金、網絡和專業等方面的優勢,發揮在海南省農村金融中的骨干和支柱作用,更好地為“三農”和中小企業服務。同時,建立“三農”事業部單獨核算體系,形成資本充足、內控嚴密、運營安全、服務和效益良好的事業部自我約束機制,也能較為客觀的反映農村信用社服務“三農”的成效,為中央和省級人民政府對農村信用社服務“三農”給予必要的政策支持提供決策依據。

同時,“三農”事業部制改革是兼顧國際旅游島和新農村建設、實現城鄉統籌發展的內在要求。隨著海南省國際旅游島建設的不斷推進,地方金融機構的支持力度也易加大。海南省農村信用社作為海南省唯一的地方金融機構,客觀上要求妥善處理支持國際旅游島建設與開展“三農”金融服務的關系。實施“三農”事業部制改革能夠通過準確的內部定價、明晰的激勵約束等機制,在統一的法人管理下推動兩大業務板塊相互促進、共同發展。由于城市業務和“三農”業務具有不同的特點,實施“三農”事業部制改革,針對“三農”業務重新構建一套金融服務體系,促使各項業務相輔相成,和諧發展。

2.“三農”事業部制改革具有現實基礎

近年來,海南省農村信用社聯合社從創新小額信貸體制入手,在省聯社成立了小額信貸管理處,在瓊中縣成立了小額信貸總部,在各市縣成立了小額信貸部,在各鄉鎮成立了小額信貸服務站,率先在全國建立了省、市(縣)、鄉(鎮)三級小額信貸管理和服務體系。只要在此基礎上加強“三農”事業部制建設,增強服務內容,就可以完全轉化為“三農”事業部。

小額信貸工作取得顯著成效。截至2009年末,海南省農村信用社招聘了300名大專以上學歷的小額信貸技術員,建設專業專職專管專責專利的“童子軍”隊伍,專業培訓后分派到全省204個鄉鎮,挨家挨戶向農民發放貸款,做到“給農民放款、教農民技術、幫農民經營、促農民增收、保農民還款”,初步形成了農民貸款不出鎮、還款不出村的格局。2009年末,海南省農信社小額貸款余額為34億元,惠及24.79萬農戶,全年累放小額貸款12億元,新增貸款農戶6萬戶,有效促進了農村經濟發展。

3.“三農”事業部制改革的基本思路

一是科學確定事業部的邊界。地域上以鄉鎮為界,將海南省鄉鎮農村信用社納入“三農”事業部。同時由于當前涉農統計中存在一定的模糊,筆者建議在市縣農村信用社劃分業務邊界時,初期只把農村小額信貸劃分為事業部邊界,后期再把其它涉農的貸款包含進來。

二是搭建事業部制管理組織架構。改制為海南農村商業銀行后,在董事會層面設立“三農”金融發展委員會,負責審議全行服務“三農”的戰略規劃、經營計劃、基本政策制度和風險管理規劃,并監督、評價有關決策的執行情況。中國人民銀行總行組建“三農”事業部,下設三農政策與規劃部、農村產業金融部、農戶金融部等專業部門,分別履行綜合管理、政策研究、發展規劃和客戶營銷等職責。在中后臺部門設立核算考評、信貸管理、風險管理、產品研發、人力資源管理、資本與資金管理六大支持中心,履行支持保障職責。各市縣支行比照中國人民銀行總行組建“三農”事業分部,并設立專業部門和必要的支持管理中心。全省鄉鎮信用社作為“三農”事業部的基本單元,整體納入事業部管理。

三是構建事業部制管理的核心機制。核心機制是實現“四單”管理,即:單設機構,確保有專門的機構和人員專心開展服務“三農”工作;單獨核算,客觀真實地反映事業部經營成效,及時向股東匯報、向社會各界披露,接受各方面監督;單獨考評,引導各市縣支行重視“三農”工作;單配資源,確保服務“三農”工作得到必要的資源保障。只有真正實現“四單”管理,才能真正發揮事業部制管理在開展“三農”金融服務方面的活力和創造力。

四是創新“三農”服務機制。根據農村金融需求特點,著力創新四大服務體系,即:創新“三農”信貸政策制度體系,擴大鄉鎮農村信用社審批權限,下沉經營中心,簡化業務流程,豐富擔保方式;創新“三農”金融產品體系,不斷完善“兩委”干部黨員雙帶致富貸款、農村誠信青年創業貸款、林權抵押小額貸款、工資擔保小額貸款、財政惠民“一卡通”小額貸款、農民專業合作社小額貸款等信貸產品,分別滿足農村個人客戶低、中、高端信貸需求;創新服務渠道體系,大力加強電子服務渠道建設,積極探索流動服務方式;創新服務“三農”科技支撐,加強服務“三農”特色產品科技系統開發,并加強數據信息分析管理,為經營決策和信息披露提供服務。[2]

五是建立事業部全面風險管理體系。進一步完善“三包一掛”、信用村建設等行之有效的做法,健全“三農”風險管理組織架構,增強風險管理的獨立性和自主性,制定相對獨立的授權管理、風險定價、信用評級和風險撥備政策。

4.政府考核補貼鼓勵農村商業銀行支農

海南省政府對農村商業銀行“三農”事業部涉農業務單獨進行考核。2007-2009年,海南省農村信用社農業貸款占比分別為47.3%、47.16%和53.40%。①為激勵農村商業銀行加大支農力度,海南省政府按“三農”事業部涉農貸款總額占全行貸款的比例高于65%,小額農戶貸款的比例高于20%的標準進行考核。該比例可根據海南省經濟發展情況按年進行調整,滿足“三農”金融需求。在農村商業銀行達到考核要求時,海南省政府可將農村信用社繳納的地方稅收(包括省分成部分和市縣分成部分)給予一定比例的返還,鼓勵農村商業銀行支持“三農”。

參考文獻:

第7篇：銀行財務三農金融工作范文

一、湖南省農村金融體系發展現狀

（一）農村金融機構網點數量增加，分布不均勻

根據2013年的統計數據顯示，湖南省新增加的農村金融機構的網點數量達到53個，這個數字是包含了所有鄉及鄉鎮級別以下的農村范圍，并且這個數字也占到了所有新增網點的是40.7%。像湖南銀行、農商行、農合行等都在積極的增加農村網點數量的分布。

（二）新型的農村金融機構發展速度快，創新力度不足

湖南省目前正式營業的村鎮銀行的數量還是比較多的，并且在新成立的這些村鎮銀行的注冊資本都是在三千萬以上的。但是其中絕大多數的村鎮銀行在其產品方面沒有很好的創新情況，基本上都集中在傳統的抵押貸款，諸如住房抵押、設備抵押，這就限制了很多人的門檻。對于新型的擔保和質押方式，應該積極的推廣農戶聯保貸款以及信用貸款等業務。

（三）新型農村的金融機構資金來源有限，無規模效應

目前村鎮銀行的資金來源主要在于財政的支持，資金主要來源于政府部門，或者是與政府相關的機構，農村的一些互助資金主要來源是捐助及扶貧機構，而自身開發的資金比較少，對于一些小的金融機構的資金來源的渠道就更小了。而現在農村的資金不能很好的為農村服務，凈流出現象比較重，直接影響到農村金融機構的資金渠道。

（四）國家政策的支持

在國家政策支持方面，已經出臺了一系列的稅收政策支持農村金融服務于“三農”，這些政策經過實踐的檢驗正在不斷的完善與改進。具體的有在金融服務“三農”方面的采取的是直接減免營業稅，對所得稅方面則采取間接地減免，這樣可以保障竟然保險業在服務“三農”的過程中信貸的風險，保證其能夠獲得利潤，提高農村金融機構在服務“三農”過程中的積極性，吸引更多的資金加入到服務“三農”中來。

二、“三農”財稅政策對農村信用社財務會計管理的影響

1.農村資金外流嚴重，導致扶持“三農”信貸資金供應不足

這種影響的直接表現有三方面。首先是郵政儲蓄最近在農村發展的速度快，成了農村資金向外流出的主要渠道。這主要是得益于郵政儲蓄自身的一些優勢，諸如業務單一、力量比較集中，在吸收農村的儲蓄存款方面更有優勢，給農村信用社在吸收存款方面就帶了了極大的壓力。其次，商業銀行的經營管理體制也在不斷的改革中，貸款管理方式都財務通用的扁平式管理，直接導致農村的銀行的貸款功能減小，資金也只是只吸收存款而不能釋放貸款，使得農村音樂的資金外流。再次是農村經濟發展的環境制約了資金的再利用。

2.大量資金外流，加上貸款農戶自身的條件因素而無法獲得貸款

股市的發展也吸收了大部分的資金，直接導致農村資金的外流。并且現在理財產品也在不斷的推出，基金與股票也吸引了大量的農村資金的外流，使得農村金融機構的主力軍的信用社的資金來源渠道更加縮小?，F在對貸款條件限制的比較嚴格，農村信用社的可貸款的資金也就更加減少，導致農村的金融機構不能很好的為“三農”服務，影響其積極的作用。

3.新的財稅政策對農村商業銀行和農村信用社區別對待

服務“三農”的金融機構，一直是農村信用社起著主力軍的作用，國家也對其給予了很多的政策支持。但是國家在扶持農村竟然機構采取的優惠政策是有區別的，在農村商業銀行與信用社所采去的稅收政策、監管要求都是比較偏向農村信用社的多一些。這些政策傾向主要表現在三個方面。首先是存款準備金制度方面實行差別化對待，主要是要考慮農村信用社服務對象主要是“三農”方面的，所以采取存款準備金在農村信用社給予更多一點的政策支持。具體的是，人民銀行對農村信用社的存款準備金的政策支持要求的是13%，對其他的商業銀行執行的存款準備金政策則是20%。其次人民銀行在農村信用社方面采取了服務“三農”的再貸款政策支持，使得農村信用社在信貸活動方面能夠有著有力的后盾保證，截止到2014年3月底以及基本消除了自資金斷帶的風險，人民銀行也向農村信用社提供了1.6億元的新增貸款資金支持，這也是人民銀行對服務“三農”的金融支持的才貸款額度創下的最高額度，給農村信用社在投放貸款方面帶去了很大的幫助。第三是農村信用社的資產結構發生了很大的改善，為農村信用社減輕了壓力，也就能夠更好的發揮信用社的作用，服務于“三農”。國家政策對于農村信用社方面的給到的特殊政策的照顧，是其他的農村商業銀行所無法比較的，正是國家這些政策支持，使得農村信用社的信貸活動得以正常 的進行，一些因政策性因素而出現的流動性問題也沒有在農村信用社里出現。

三、發展的政策建議

（一）強化政府的引導作用，尊重農民的主體地位

由于政府相關部門運用自上而下的強制性的變遷過程，極大的影響了農民群眾的創造積極性，使得農民群眾沒有發揮創造的積極性，從而降低了農村金融體系的進一步發展。所以，政府只有尊重農民的主體地位，把權利交給人民，同時也要給予正確積極的指引，這樣才能逐步完善農村金融體系，建立“三農”所要求的定位科學、功能完善、分工合理、產權明晰、監管有力等相應的制度。

（三）引導商業性金融機構，加大金融支農的投入力度

“三農”所具有的脆弱性和高風險性、投資回報低、周期性長等特征是與商業性金融機構的利潤最大化、風險最小化的經營目標和選擇是相互違背不符合的。因此，引導商業性金融機構加大支農資金投入力度是非常有必要的，政府可以采取稅收優惠的政策、行政規費、政府服務、新聞媒體關注與宣傳來進行引導支持。而且政府可以針對目前市場狀況，實行相應的配套的政策，加強農村經濟發展，不斷提高農民收入。例如當農民申請貸款時，政府應當激勵商業金融機構優先發放貸款，通過實際行動來開展拓新農村金融創新，不斷發展農村金融市場，這樣就會不斷形成以市場為導向，政策為手段的正確引導方式。

（三）合理引導、規范和發展民間金融

首先可以依據法律來保護借貸雙方的合法權益，加強民間借貸程序，通過法律來引導和規范民間借貸市場，使民間借貸能夠正常正規運行。其次對于合法貸款，合理投資的行為要進行積極提倡疏通，相反如果發現高額暴利的高利貸者，應該對其打擊取締和制止，以此來加強監管。最后要提高民間貸款的風險防范意識和預警系統，地方政府以及相關部門應該隨時觀察地方經濟的發展情況以及民間信用情況，嚴格規劃民間借貸模式，從而形成金融經濟不斷發展，金融風險不斷完善的金融政策。

第8篇：銀行財務三農金融工作范文

農牧業產業鏈金融業務的主要進展和成效

完善信貸體系，提供有效支撐

近年來，內蒙分行根據農村牧區信貸市場與城市信貸市場在客戶對象、信貸需求、風險特點、管理要求等方面的差異性，制定出臺了一系列符合“三農”和縣域市場實際的信貸政策、管理制度和信貸產品，為開展農牧業產業鏈金融提供了政策、制度和技術支撐。一是不斷完善信貸制度。出臺了《三農和縣域信貸業務政策指引》，對“三農”信貸業務服務范圍、信貸政策、業務流程及風險管理等進行了詳細規定，為開展產業鏈貸款業務掃清了制度障礙。加快了信貸審批制度改革，重心是在分類指導的前提下，適度下放貸款審批權限，提高經營行的自。實行了網上作業和獨立審批人制度，提高辦貸效率。二是創新信貸產品。為做好農牧戶金融服務，中國農業銀行創新開發了專門服務于廣大農牧戶的“惠農卡”產品，不僅具有存取款、轉賬、代收代付結算等借記卡功能，還具有小額貸款功能，受到廣大農牧戶的歡迎。自2008年以來，內蒙分行累計發放惠農卡約達100多萬張，累計發放農戶貸款約近百億元。內蒙分行針對全區“三農”集團客戶和縣域法人客戶的特點，組織推出了奶源基地建設貸款、窖藏紅酒抵押貸款、白毛絨存貨抵押貸款、林權抵押貸款等創新產品方案，提出了適應地區性、行業性特色的信貸模式、業務流程等細化措施，強化了農牧業產業鏈金融的服務路徑。

優化服務模式，全面開展服務

內蒙分行根據農牧業產業鏈的不同特點，積極探索差異化的金融服務模式，有效增加農牧業信貸供給，全面開展農牧業產業鏈金融服務。2011年末，全區“三農三牧”貸款余額395億元，較年初增加57億元，到2012年6月末，全區“三農三牧”貸款余額已達420.8億元，已占全行貸款余額的41.7%。

一是對農牧業產業鏈上游基地的金融服務。內蒙分行緊緊圍繞自治區乳、肉、絨、糧、薯、草六大農牧業主導產業和葵花、番茄等區域性特色產業上游基地開展金融服務。為有效支持乳產業基地建設，專門探索創新了乳業龍頭企業上游奶源基地貸款業務品種，有效地滿足了伊利、蒙牛等國家級農業產業化龍頭企業的上游奶源基地企業的金融需求。充分挖掘產業鏈上游合作空間，依托符合準入條件的擔保公司，對納入規劃、符合條件的養殖大戶提供個人生產經營貸款、小企業簡式快速貸款和惠農信用卡等金融服務；對上游訂單農牧業模式下的奶源基地農牧戶發放惠農卡；積極支持養殖基地和奶站標準化建設，對符合貸款和擔保條件的，提供融資服務。在支持肉產業發展上，積極支持了小肥羊、科爾沁牛業、塞飛亞等農業產業化國家重點龍頭企業的基地建設。目前，農行對小肥羊授信1億元，主要解決小肥羊錫盟養殖基地建設資金問題。支持科爾沁牛業面向養牛基地養殖戶發放“三農”貸款，解決了科牛牛源問題。在支持塞飛亞集團鴨產業上游養鴨基地建設上，探索出了一條“公司+基地+農戶”的貸款運作模式。這一模式實現了銀、農、企三贏。

二是對農牧業產業化龍頭企業的金融服務。內蒙分行以“面向三農”為己任，堅持把支持農牧業產業化龍頭企業發展作為信貸支持“三農三牧”、帶動廣大農牧民脫貧致富的重要切入點，重點支持了一批產業集群化程度高、經營規模大、輻射帶動能力強的產業化龍頭企業。2011年共向全區38家自治區級以上產業化龍頭企業授信90.66億元，對國家級和自治區級產業化龍頭企業綜合服務覆蓋率分別達75.86%和50.19%，突出支持了伊利、小肥羊、巴彥淖爾羊絨產業集群等乳肉絨油等行業優勢企業的持續發展。積極探索大型農牧業產業化龍頭企業金融服務模式，以伊利、蒙牛為例，探索創新了伊利、蒙牛集團“高層溝通+綜合營銷團隊組合+產品條線一對一專業服務+經營接力營銷維護”，全方位、差異化綜合服務模式。組織了8個部門的負責人、四級行的業務骨干組成服務團隊，多次深入蒙牛、伊利集團總部，重點針對奶源基地項目融資、現金管理、委托貸款、公司理財、國際貿易融資、銀行卡等16個方面進行全面的“一對一”的產品和服務對接，通過深化全方位服務模式，推進了銀企雙贏，鞏固了戰略合作關系，獲得了企業的高度認可，取得了良好的成效。

三是對農牧業產業鏈下游經銷商的金融服務。內蒙分行積極創新了農業產業化集群客戶“融信保”業務，有效地滿足了優質農業產業化龍頭企業的下游產業鏈金融需求。該產品是根據《保險法》、《中國農業銀行信貸管理基本制度》等法律法規及農行制度規定創新制定的。“融信保”業務是為符合本辦法規定的法人客戶，在符合條件的保險公司辦理了國內貿易信用保險后，農行按保單承保金額的一定比例，向法人客戶提供的僅用于滿足其流動資金業務需求的本幣融資業務。適用于符合條件的農業產業化龍頭企業的下游集群客戶，在國內貿易交易中以賒銷等結算方式形成的應收賬款，主要指的是銷售環節的核心經銷商對零售商的應收賬款。其融資對象是在保險公司投保國內貿易信用險的、與農行AA級（含）以上農業產業化龍頭企業高度關聯的其核心經銷商。

強化風險管理，實現持續發展

農牧業是弱勢產業，農牧業產業鏈金融業務風險相對較大。在發展產業鏈金融業務過程中，內蒙分行全面加強風險管理，實現了“服務到位、風險可控和發展可持續”的目標。

一是建立健全風險防控架構。建立健全了全轄各級行風險控制組織機構，明確了各級行、相關部門風險控制職責，構建嚴密的風險控制體系。采取了將二級分行和縣級支行確定為風險控制的重點層級，針對“三農三牧”信貸業務，整合信貸、風險、審計部門的部分職能，在二級分行設立專門的“三農三牧”和縣域信貸風險監管部門，在縣級支行成立專業監管團隊，實施對“三農三牧”和縣域信貸業務的全過程監督。實行監管人員派駐制和監管報告雙線制，實現了監管的獨立性、客觀性和公正性。

二是加強關鍵環節風險管控。根據市場形勢和農行的風險覆蓋能力，適時調整優化農牧業產業鏈金融服務對象的準入標準，對主要目標市場實行客戶名單制管理，嚴把準入關。通過業務培訓、操守教育和機制約束，提高客戶經理的評估能力和盡責意識，防范調查環節的能力和道德風險。以集團客戶為重點，按照貸后管理和內部控制的相關要求，健全細化相應制度，認真執行銀監會“三辦法一指引”，切實履行貸后檢查、在線監測、押品管理、風險預警等工作職責。

三是不斷完善風險控制方法。制定了科學的風險控制流程和標準，確定風險控制管理的主管部門，明確各級行、各部門、各崗位的職責，規定了明晰的風險報告路徑和風險處置的程序，制定了風險控制的質量標準，建立監督考核制度，加強員工的合規和盡職管理，規范基層員工的操作行為，實現了風險控制的標準化、規范化管理和有效處置，解決了多頭管理、職責不清等問題。

農牧業產業鏈金融服務存在的問題

有些行部在思想觀念上認識不足，對農牧業產業鏈金融重視不夠。雖然近年來有了一定的認識上的提高，但一些行部仍然存在對農牧業產業鏈金融及其發展影響缺乏足夠認識的問題，對如何及時調整自身發展戰略、改進經營管理、有效支持農牧業產業鏈發展，還缺乏足夠的深入的有效探索與實踐。

金融產品服務層次偏低，服務渠道相對狹窄。目前，傳統單一的信貸服務已經不能滿足于國家和自治區級產業化龍頭企業業務發展多元化、金融需求高端化的發展需要。突破單一、傳統的貸款服務，為農牧業產業化龍頭企業提供全面深入的綜合金融服務亟待進一步提高。

金融營銷的實效及協調聯動機制建設尚需加強。在營銷過程中，存在一些基層行重業務數量、輕收益，重產品形式、輕價值的現象。各二級分行相關業務部門之間溝通協調機制還不夠健全和完善，管理行、經營行的職責還需進一步明晰，上下協調動作、橫向跨部門聯動營銷力度有待進一步加強。

各地發展不平衡加之產業化程度總體不高的問題也制約有效的金融服務。從總體上看，全區各地發展不平衡，農牧業產業化程度還亟待提高。尤其是造成農牧業產業鏈成員之間依存度不高，聯系較為松散，銀行在貸款中難以把握整個產業鏈的風險，在一定程度上制約了信貸供給的延伸放大，同時也增加了銀行的經營成本。

產業化企業同樣面臨中小企業融資難的問題。大多農牧業產業化龍頭企業實力不強，存在規模小、可供抵押物少、財務不健全、資金周轉慢、缺乏資金的戰略管理等問題，導致農牧業產業化龍頭企業存在融資難的問題。

信用體系還不夠健全和完善，有關立法相對滯后。農村牧區一些地方信用環境還比較差，訂單履約率不高，不僅制約了訂單農牧業的發展，而且也構成了農牧業產業鏈信貸支持的障礙。同時，在現有的法律環境下，對信用捆綁、質押物監管、資產處置、交易文本的確定等諸多方面涉及一系列新的法律問題還很難完全覆蓋，這會給產業鏈融資帶來一定的法律風險。

農牧業產業鏈金融創新方向和措施

面向市場，合理確定農牧業產業鏈金融重點支持項目。以市場為導向，堅持流動性、安全性和盈利性原則，扎實有效開展農牧業產業鏈融資服務。廣泛深入農村牧區，詳細了解地區產業特征，圍繞自治區乳、肉、絨、糧、薯、草六大農牧業主導產業和葵花、番茄等區域性特色產業，合理確定農牧業產業鏈金融服務的發展路徑，把符合市場需求并具有競爭優勢的特色產業納入產業鏈融資服務項目庫。同時，積極參與地方政府主導的農牧業產業化項目，支持搭建農牧業產業化龍頭企業與農牧戶的連接橋梁，適應龍頭企業產業鏈條整體發展的需要，抓住產業鏈關鍵環節，充分發揮銀行產品、網絡、科技等優勢，向以龍頭企業為核心、輻射其產業鏈的上下游客戶提供全流程、一攬子金融服務。

開展多方合作，暢通農牧業產業鏈融資渠道。產業鏈融資最重要的是確保資金流、物流、信息流的順暢流動。對于銀行來說，資金流是最重要的。因此，農業銀行需要注重通過利益鏈接機制與核心企業、合作組織、物流或保險機構等建立戰略合作關系。借助核心企業的資金、人力資源和商業網絡優勢，豐富金融服務渠道；依托農民合作組織管理分散農戶，降低管理成本；借助物流公司、擔保公司作為第三方監管，掌握客戶信息，降低信息不對稱。積極加強與區域銀行間的金融合作，擴大產業鏈金融發展的資金來源，實現優勢互補、互惠互利。

建立健全專業化營銷體系，做強做大農牧業產業鏈金融業務。要建立分工明確、協同有力的聯動營銷機制。要加強城鄉聯動、公私聯動、上下聯動和內外聯動，協同營銷一批橫跨城鄉的重點客戶和重大項目，不斷擴大營銷成果。對核心客戶要以落實綜合服務方案、授信方案、貸后管理方案等三大方案為核心，強化營銷、管理和維護。要加強行業營銷指導，加強對轄內縣域經濟主導產業的研究，從區域經濟、特色經濟角度，加強對經營行營銷工作的指導。要建立專業化市場營銷體系，強化集約管理，提高金融服務效率，滿足農業產業鏈全融發展需求。

完善考評激勵約束機制，促進產業鏈金融業務快速發展。要建立專門的產業鏈金融專項營銷考核激勵制度，定期監測實施進度和效果。對農牧業產業化龍頭企業金融服務重點，要按照業務發展、績效貢獻、結構調整和風險管理等指標進行考核；對小額農貸業務要嚴格實行“三包一掛”（包放、包管、包收，與績效收入掛鉤）制度。要通過實施客戶經理日志制度、每月客戶經理營銷業績報告制度、每季營銷業績點評及考核制度等常態化管理手段，充分調動客戶經理的積極性和創造性。

加強風險管理，切實保障農牧業產業鏈金融資金安全。按照經濟性與安全性相結合原則、嚴密性和彈性相結合原則、預防為主原則、創新性原則，加強農行農牧業產業鏈資金風險管理工作。一方面，將業務拓展與風險管控相結合，規范操作流程。在項目選擇和辦理信貸服務過程中重點審查借款人和擔保人的資信狀況；同時規范財務管理、資金管理等流程中對產業鏈融資的監控及核查，將風險管控融入業務流程。另一方面，完善資信核實制度、管理制度、信用分級制度等一系列制度體系，在產業鏈運營過程中及時跟蹤評估其經營狀況，對現金流、單筆業務的交易背景、交易過程和交易記錄等全方位的信息予以監控。此外，積極探索由政府牽頭建立產業鏈農牧業的風險補償機制，用于彌補因自然災害等不可抗力因素形成的損失。逐步建立完善的農牧業保險體系，將農牧業保險納入到農業產業鏈貸款之中，解決農戶、龍頭企業和銀行的后顧之憂。

第9篇：銀行財務三農金融工作范文

當前，我國經濟形勢總體向好，但仍存在不穩定因素，下行壓力依然較大，結構調整處于爬坡時期，解決好企業特別是小微企業融資成本高問題，對于穩增長、促改革、調結構、惠民生具有重要意義。當前企業融資成本高的成因是多方面的，既有宏觀經濟因素又有微觀運行問題，既有實體經濟因素又有金融問題，既有長期因素又有短期因素，解決這一問題的根本出路在于全面深化改革，多措并舉，標本兼治，重在治本。金融部門和金融機構要認真貫徹落實國務院第49次、第57次常務會議精神，采取綜合措施，著力緩解企業融資成本高問題，促進金融與實體經濟良性互動。經國務院同意，現提出以下意見：

一、保持貨幣信貸總量合理適度增長

繼續實施穩健的貨幣政策，綜合運用多種貨幣政策工具組合，維持流動性平穩適度，為緩解企業融資成本高創造良好的貨幣環境。優化基礎貨幣的投向，適度加大支農、支小再貸款和再貼現的力度，著力調整結構，優化信貸投向，為棚戶區改造、鐵路、服務業、節能環保等重點領域和“三農”、小微企業等薄弱環節提供有力支持。切實執行有保有控的信貸政策，對產能過剩行業中有市場有效益的企業不搞“一刀切”。進一步研究改進宏觀審慎管理指標。落實好“定向降準”措施，發揮好結構引導作用。（人民銀行負責）

二、抑制金融機構籌資成本不合理上升

進一步完善金融機構公司治理，通過提高內部資金轉移定價能力、優化資金配置等措施，遏制變相高息攬儲等非理性競爭行為，規范市場定價競爭秩序。進一步豐富銀行業融資渠道，加強銀行同業批發性融資管理，提高銀行融資多元化程度和資金來源穩定性。大力推進信貸資產證券化，盤活存量，加快資金周轉速度。盡快出臺規范發展互聯網金融的相關指導意見和配套管理辦法，促進公平競爭。進一步打擊非法集資活動，維護良好的金融市場秩序。（人民銀行、銀監會、證監會、保監會、工業和信息化部等負責）

三、縮短企業融資鏈條

督促商業銀行加強貸款管理，嚴密監測貸款資金流向，防止貸款被違規挪用，確保貸款資金直接流向實體經濟。按照國務院部署，加強對影子銀行、同業業務、理財業務等方面的管理，清理不必要的資金“通道”和“過橋”環節，各類理財產品的資金來源或運用原則上應當與實體經濟直接對接。切實整治層層加價行為，減少監管套利，引導相關業務健康發展。（人民銀行、銀監會、證監會、保監會、外匯局負責）

四、清理整頓不合理金融服務收費

貫徹落實《商業銀行服務價格管理辦法》，督促商業銀行堅決取消不合理收費項目，降低過高的收費標準。對于直接與貸款掛鉤、沒有實質服務內容的收費項目，一律予以取消；對于發放貸款收取利息應盡的工作職責，不得再分解設置收費項目。嚴禁“以貸轉存”、“存貸掛鉤”等變相提高利率、加重企業負擔的行為。規范企業融資過程中擔保、評估、登記、審計、保險等中介機構和有關部門的收費行為。在商業銀行和相關中介機構對收費情況進行全面深入自查的基礎上，在全國范圍內加強專項檢查。對于檢查發現的違規問題，依法依規嚴格處罰。（銀監會、發展改革委等負責）

五、提高貸款審批和發放效率

優化商業銀行對小微企業貸款的管理，通過提前進行續貸審批、設立循環貸款、實行年度審核制度等措施減少企業高息“過橋”融資。鼓勵商業銀行開展基于風險評估的續貸業務，對達到標準的企業直接進行滾動融資，優化審貸程序，縮短審貸時間。對小微企業貸款實施差別化監管。（銀監會、人民銀行負責）

六、完善商業銀行考核評價指標體系

引導商業銀行糾正單純追逐利潤、攀比擴大資產規模的經營理念，優化內部考核機制，適當降低存款、資產規模等總量指標的權重。發揮好有關部門和銀行股東的評價考核作用，完善對商業銀行經營管理的評價體系，合理設定利潤等目標。設立銀行業金融機構存款偏離度指標，研究將其納入銀行業金融機構績效評價體系扣分項，約束銀行業金融機構存款“沖時點”行為。（銀監會、財政部負責）

七、加快發展中小金融機構

積極穩妥發展面向小微企業和“三農”的特色中小金融機構，促進市場競爭，增加金融供給。優化金融機構市場準入，在加強監管前提下，加快推動具備條件的民間資本依法發起設立中小型銀行等金融機構。積極穩妥培育立足本地經營、特色鮮明的村鎮銀行，引導金融機構在基層地區合理布局分支機構和營業網點。（銀監會負責）

八、大力發展直接融資

健全多層次資本市場體系，繼續優化主板、中小企業板、創業板市場的制度安排。支持中小微企業依托全國中小企業股份轉讓系統開展融資。進一步促進私募股權和創投基金發展。逐步擴大各類長期資金投資資本市場的范圍和規模，按照國家稅收法律及有關規定，對各類長期投資資金予以稅收優惠。繼續擴大中小企業各類非金融企業債務融資工具及集合債、私募債發行規模。降低商業銀行發行小微企業金融債和“三農”金融債的門檻，簡化審批流程，擴大發行規模。（證監會、人民銀行、發展改革委、財政部、銀監會、保監會等負責）

九、積極發揮保險、擔保的功能和作用

大力發展相關保險產品，支持小微企業、個體工商戶、城鄉居民等主體獲得短期小額貸款。積極探索農業保險保單質押貸款，開展“保險+信貸”合作。促進更多保險資金直接投向實體經濟。進一步完善小微企業融資擔保政策，加大財政支持力度。大力發展政府支持的擔保機構，引導其提高小微企業擔保業務規模，合理確定擔保費用。（保監會、財政部、銀監會、工業和信息化部負責）

十、有序推進利率市場化改革

充分發揮金融機構利率定價自律機制作用，促進金融機構增強財務硬約束，提高自主定價能力。綜合考慮我國宏微觀經濟金融形勢，完善市場利率形成和傳導機制。（人民銀行負責）

從中長期看，解決企業融資成本高的問題要依靠推進改革和結構調整的治本之策，通過轉變經濟增長方式、形成財務硬約束和發展股本融資來降低杠桿率，消除結構性扭曲。圍繞使市場在資源配置中起決定性作用和更好發揮政府作用，繼續深化政府職能轉變，推進國有企業改革和財稅改革，簡政放權，打破壟斷，硬化融資主體財務約束，提高資金使用效率。落實對小微企業的稅收支持政策，切實增強小微企業核心競爭力和盈利能力。引導小微企業健全自身財務制度，提高經營管理水平。各地區、各部門要高度重視降低企業融資成本的相關工作，加強組織領導和分工協作，注重工作實效。對各項任務落實要有布置、有督促、有檢查。國務院辦公廳對重點任務落實情況進行跟蹤督查。各部門有關落實進展情況，由人民銀行定期匯總后報國務院。