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第1篇：會計檔案銷毀工作計劃范文

檔案鑒定就是鑒別和判定檔案的價值,挑選出有價值的檔案交檔案機構保存,剔除無保存價值的檔案予以銷毀。企業檔案價值鑒定工作的目的，是通過價值鑒定來精簡檔案，保管有保存價值的檔案，減少不必要的人力、物力、財力的浪費，使有價值的檔案更好地為經濟利益服務。

一、目前企業檔案鑒定工作中存在的問題

1.檔案只鑒不毀。這是企業檔案工作中存在的普遍現象，每年檔案人員都在進行檔案收集和價值鑒定工作，但是，檔案除了被按照永久、長期、短期劃分期限外，對于到期檔案并沒有實行復審或銷毀，積存現象呈上升趨勢。

2.價值判定各自為政。不同時期，不同鑒定人員對檔案價值劃分差異懸殊，同種性質文件往往被劃分不同種價值；對歸檔范圍與不歸檔范圍的理解出入較大。不歸檔范圍文件經常被尊為檔案優待，造成良莠不分、魚龍混雜。

3.期限劃分不適合所有門類檔案。科技檔案中建設項目工程檔案由于一個項目工程內容的成套性和相關性較強，對其進行不同期限劃分，一旦把到期檔案銷毀，將打破其完整性和連續性，可操作性不強，并浪費檔案員大量的時間和精力。

4.重復件較多。重復件是企業的通病，文件在制作過程中，疏于管理；在入庫過程中，疏于把關，尤其以文書檔案居多。

5.文件匯集堆積嚴重。企業文件匯集作為只供參考的文件資料多為不歸檔來文，雖然文件匯集一般不列入檔案的范疇，但文件匯集也被存放于檔案庫房，且堆積嚴重，企業沒有及時通過鑒定工作來妥善處理或銷毀，那些時效性已過的文件匯集不僅日久塵封，無人問津，且長期占用庫房，浪費資源。

6.未開展除會計檔案外各門類檔案鑒定銷毀工作。企業成立了檔案鑒定委員會和檔案鑒定銷毀領導小組，但這項工作一般只針對到期會計檔案展開，除此，并無組織或開展過其他門類到期或無繼續保存價值檔案、資料的鑒定、銷毀工作。

二、 主要原因

1.重整理輕管理。受傳統觀念影響，企業檔案工作普遍被認為是對文件資料的整理和保管，檔案員整天在浩瀚的文件海洋，默默地從事整理工作，難以拓展檔案工作的其他各項管理內容，影響了企業檔案管理工作的總體需求。

2.檔案工作隊伍不穩定，缺乏鑒定人才。企業檔案工作隊伍不穩定，缺乏鑒定人才是造成價值判定各自為政的主要原因，而檔案工作隊伍不穩定又受到三方面的影響。一是企業對檔案工作認識不足。過去，由于企業檔案工作的封閉性、單一性，決定了企業對檔案工作的態度，頻繁變動工作人員，給檔案工作帶來一定的負面影響。隨著科技發展，電子文件應運而生，企業認為檔案工作被注入了新的科技含量，似乎又可以減輕檔案員的工作負擔，企業沒有充分認識到，科技的運用不僅不會減輕檔案員的工作量，而且還對檔案員的工作提出了一個更新更高的要求。目前檔案的管理還無法消滅紙質文件，紙質與電子文件雙軌運作已成為檔案工作的新組合。因此，合理的人員配備應是企業需要考慮的關鍵因素。二是檔案工作崗位定性差異懸殊。長期以來，檔案工作被定為“輔助工作”，還有一些企業將其定性為非管理崗位，這種定性的隨意性和模糊性，大大影響了檔案員的積極性。三是檔案員自身對檔案工作缺乏活力和自信心。

3.唯老唯舊說。企業檔案工作習慣于灌輸老的舊的不去碰的思想，習慣于沿用以前就是這樣搞下來的說法，工作思路和工作方法沒有創新，工作有畏難情緒。

4.彈性原則把握失衡。保存從寬、銷毀從嚴的指導思想，使企業對到期失效檔案資料的鑒定銷毀態度過度慎重，保存從寬寬到十年幾十年，銷毀從嚴嚴到不動不碰，這顯然是對彈性原則把握失衡，必將造成檔案資料堆積現象。

5.無正確權衡效益標準。檔案保存價值鑒定工作效益標準明確指出，當檔案發揮作用所帶來的效益，超出因保存檔案所付出的代價時，才具有保存價值。換言之，就是保存檔案的費用應小于或等于檔案發揮作用帶來的效益。

6.內部管理不嚴。企業內部管理疏忽，對文件的形成、收集、甄別到轉換成檔案的過程把關不嚴，這是造成重件和檔案質量不高的早期原因。

7.執法、宣傳力度不夠，企業員工檔案意識薄弱。表面看這似乎與檔案價值鑒定工作無直接的關系，但是執法、宣傳力度不夠，企業員工檔案意識薄弱，必將影響到內部管理機制運作的不順暢，從而降低檔案工作的整體水平。

8.保管期限表不夠完善。以文書檔案為例，目前使用的保管期限表還是1987年由國家檔案局的。保管期限分永久、長期和短期，長期為16年--50年，彈性空間過大。比如，每年的民主評議黨員材料相當多，雖為長期保存，但利用幾乎為零，并沒有發揮出檔案應有的價值。故保管期限表應有所修改和完善。

三、幾項對策

1.建立企業檔案價值鑒定工作管理體制。實行專人負責制，負責對到期或無繼續保存價值檔案的鑒定銷毀工作，負責起草檔案鑒定工作計劃，擬定、提出檔案鑒定銷毀意見和具體實施方法，并提交企業檔案鑒定工作委員會或檔案工作主管部門領導審批。

2.定期組織開展各門類檔案、資料價值鑒定工作。企業各門類檔案數量龐雜，鑒定工作必須分期分批分量進行，這樣才不會影響其他各項工作的正常開展。將各門類檔案、資料的鑒定工作制定一個鑒定工作循環周期，周期長短視企業自身情況而定。一次只鑒定一種檔案、資料，這樣可以保證精力和鑒定專業知識相對集中；將明顯無查考價值檔案、資料先行鑒定銷毀；將把握性不大的檔案資料另行登記、造冊和放置，等三到五年后再銷毀，如果條件允許，可在銷毀前做縮微備份。

3.積極培養鑒定人才，提高人員素質。檔案價值鑒定工作的好壞、質量的高低最主要取決于鑒定人員的專業水平和工作責任心，因此，注重和培養高素質的鑒定人才是企業檔案管理工作中的重點，可采取參加培訓班、交流經驗會以及參觀學習等方法。同時，還要提高鑒定人員的政治、文化、思想等各方面綜合素質。

4.加強內部管理。加強業務指導，提高文秘、文書人員的工作質量，嚴把檔案質量關，最大限度杜絕和控制不規范文件的形成、不歸檔文件的流入，從源頭上減少影響檔案質量的早期不利因素。同時，文件匯集不入庫，可分留于各個部門自行參考。

第2篇：會計檔案銷毀工作計劃范文

一、2014年檔案工作完成情況

（一）抓組織領導，建立完善組織管理體系。按照上級行和當地檔案管理部門的指示要求，分行將檔案管理工作當作內部管理和加強精神文明、企業文化建設的一項重要內容，通過組織學習《檔案法》和《檔案管理條例》，以及上級行關于檔案管理的有關規定，強化了全行員工，特別是檔案文秘人員的執法守法意識和崗位職責意識。明確了分管領導和配合協作部門，把檔案管理工作列為分管領導的重要議事日程，定期分析研究檔案工作，及時解決存在的問題，并把此項工作納入崗位責任制中，落實到具體部門，實行部門領導責任制，從而加強了對各支行檔案工作的領導、督促和幫助，為促進全行系統檔案工作的不斷規范起到了有力的組織保障作用。

（二）抓標準化管理，努力提高檔案管理工作質量。分行按照集中統一管理原則，對全轄業務檔案實行了集中統一管理。全行的法人客戶信貸檔案，個人客戶信貸檔案，文書、財務會計、科技、特殊載體檔案等都基本上實現了集中管理。進一步規范了操作流程，在各類檔案的收集、整理、保管、借閱使用、鑒定銷毀方面，都嚴格遵守檔案管理制度，確保檔案收集充分、檔案交接手續齊全、檔案整理規范、檔案內容完整、檔案管理期限劃分準確，做到交接有手續、借閱有審批、歸還有記錄、鑒定銷毀有依據。同時做好檔案統計工作，確保檔案統計報表上報的及時和準確完整。

（三）抓制度完善，進一步做好保密工作。我行制定了一整套的保密制度，做到事事有章可循，能夠嚴格按照文件保密制度辦理手續傳遞文件。行領導在工作中自覺遵守保密制度，嚴格執行保密紀律，自覺做到“三個堅持”，即堅持在辦公室閱文制度；堅持外出開會帶回的文件先登記保管，再按規定傳閱；堅持文件傳閱制度，做到文件不橫傳、不抽走，確保文件萬無一失。對信息、數據、人事管理等秘密實行“三專”制度，即專卷入檔、專卷保存和專人管理。加強密碼的通訊管理，依法進行保密監督，加強了印章、印鑒、有價證券、密押管理等。特別是加強計算機網絡系統的技術防范和管理，制定、完善計算機網絡保密管理的措施，對上網的資料、數據、信息和技防手段等作出明確規定，確保了內部信息網絡的絕對安全。

（四）抓防治結合，加強檔案安全工作。我們把檔案安全工作放在首要位置，堅持“防治結合，以防為主”的方針，通過定期或不定期對檔案實體進行安全檢查，及時發現問題，及時匯報處理，保證了檔案實體的安全；通過定期或不定期對庫房防護設施的運行情況進行檢查，確保了所配備設施的正常運行；通過檢查庫房環境，定期測記溫濕度變化，定期投放防蟲藥物，確保了庫房溫濕度適宜，庫房清潔衛生，檔案無蟲霉滋生現象。

（五）抓系統運用，努力提高檔案信息化管理水平。按照上級行的工作安排部署，我們按時完成了對文書檔案的錄入工作，積極做好各種檔案管理系統的推廣工作，除了檔案工作人員做到熟練掌握和應用檔案系統的各項功能，能充分利用系統完成監測分析、督促歸檔、保管利用等各項工作外，還按規定及時向全行開放了各系統的客戶端，準確、合規地建立用戶，設置權限，以滿足遠程網上調閱的需要。

二、存在的主要問題

我行的檔案管理工作雖然取得了一定成績，但也還存在一些不足：一是在檔案工作管理方面，支行的部分永久文書檔案以及科技、特殊載體檔案尚未集中到分行檔案部門管理，沒有出臺檔案工作機構設置情況的文件。二是在檔案管理工作方面，照片檔案不夠齊全，已收公文檔案中處理單不齊全，沒有及時對已超過保管期限的檔案進行鑒定和銷毀。三是在檔案保密方面，個別單位對保密工作重要性認識的不足，在保密制度的嚴格執行上還存在著一定的不平衡性。四是檔案管理工作創新方面，我行在檔案管理理念、管理方式、管理手段的創新上有些薄弱。這些問題都有待下步認真解決。

三、2015年檔案工作計劃

針對當前檔案管理工作面臨的實際情況和工作中存在的問題，我們進行了認真研究，并制定了2015年檔案工作計劃：

一是進一步健全完善各項檔案管理制度。在認真學習《檔案法》和《檔案管理條例》的基礎上，按照上級行要求，把建立和完善各項檔案管理制度當作加強檔案管理工作的重點，認真按照檔案管理的有關規定和要求，結合分行特點，從檔案人員的崗位職責，到檔案的保管、查詢、移交、保密、安全、統計、鑒定、銷毀、接收、利用等各個方面都建立比較系統完善的制度。從收藏、借閱、利用，到保管接交，都統一實行嚴格的登記簽字制度，有效杜絕丟失、泄密、損毀等各類事故的發生，實現檔案管理的規范化、程序化和制度化。

二是進一步提高檔案管理服務水平。在不斷建立完善檔案設施和管理制度的同時，集中精力抓好業務基礎建設，通過強調、檢查和督導落實，使全行每個單位的檔案用房、安全設施、檔案裝具等管理設備不斷完善。注重抓好文件的歸檔收集，特別是對積存文件中一些應歸檔而未歸檔的重要文件，進行了再收集，使檔案內容不斷得到豐富和充實。并將按照正規庫房標準配備相應設施，以確保檔案工作的正常開展，確保檔案實體的安全。

第3篇：會計檔案銷毀工作計劃范文

一、加強領導，細化管理

（一）建立了檔案工作領導小組。我局建立了檔案管理工作領導小組，由局長任領導小組組長、分管副局長為副組長、辦公室主任及各股室為成員，把檔案工作列入了單位年度和中長期工作計劃或規劃，組織有關人員學習了《檔案法》、《檔案法實施辦法》等檔案法律法規，積極配合縣檔案局的工作，支持檔案人員參相關檔案部門組織的業務培訓班，提高本單位檔案人員業務水平和業務技能。

（二）檔案管理。一是建立健全檔案管理制度，結合我局實際制定了《縣審計局檔案管理制度》，將檔案管理工作納入全年重點工作內。二是編制了檔案分類大綱和方案。編制了案卷目錄、案卷文件目錄、歸檔文件目標、業務檔案總目錄、分類目錄、會計檔案目錄、聲像檔案目錄等檢縈工具。三是編制了各種門類檔案保管期限表，嚴格執行了檔案鑒定、銷毀制度，檔案管理基本情況統計比較齊全，并按規定及時上報。四是檔案管理現代化建設已引起局領導的高度重視，并列入了局機關的工作計劃。

（三）加強檔案業務建設、提高服務水平。根據上級檔案行政管理部門和縣級檔案局的規定結合本單位實際，建立了齊全、完整、符合規范的全宗卷；制定了科學的檔案分類方案或分類大綱，并能嚴格執行；確定了本單位文件材料的歸檔范圍和不歸檔范圍，制定了各門類的保管期限表，檔案保管期限劃分準確,各門類檔案經過系統化整理，按規定實行了本單位集中立卷或部門立卷制度。近十年的檔案、文件中沒有用鉛筆、圓珠筆等書寫的不符合檔案保護技術要求的字跡。收集、保管了與單位主要業務有聯系的資料齊全、完整、并進行規范整理。成立了檔案鑒定領導小組，并按有關規定和規章定期進行檔案鑒定工作。檔案和資料柜、架排放符合規定要求，編制了檔案、資料存放示意圖。檔案和資料收進、移出有嚴格的登記、審批手續。建立了檔案庫房溫、濕度紀錄，庫房溫、濕度達到國家規定標準。對近五年內保管的檔案、資料進行過全面清查，對存在的問題有處理意見和處理結果。檔案保管安全，有“八防”措施。檔案統計內容全面，統計數字準確。嚴格執行《檔案法》與有關規章制度，確保檔案的安全和完整。

二、檔案信息資源的開發和利用

第4篇：會計檔案銷毀工作計劃范文

財務管理制度

第一章 總 則

第一條 為了加強公司的財務管理工作，規范公司的財務行為，根據國家相關法律法規及公司章程的規定，結合公司實際情況，制定本財務管理制度。

第二條 除特別說明外，本制度所稱“公司”的僅指某某房地產開發有限公司。

第三條 本制度是公司財務管理工作的基本制度，在公司范圍內統一執行。公司財務部應根據本制度及國家相關法規、準則的規定及公司的實際情況建立和完善各項基礎財務工作制度。

第四條 公司的財務行為和財務管理工作必須遵守國家有關法律法規，并接受有關主管部門以及審計部門的檢查和監督。

第二章 財務管理準則

第五條 公司的財務管理工作實行統一管理、分級負責原則，財務管理體系中各層級、各崗位按照相應的職責和權限履行財務管理職責，承擔相應的責任。

第六條 公司的法定代表人是公司財務管理工作的最終負責人，對公司的財務會計資料的真實性、合法性和完整性負責，按照相關法律法規的規定對公司財務管理工作承擔最終責任。對外報送的財務會計報表、財務預算方案、財務決算資料以及其他法定財務報告應由法定代表人簽署。

第七條 公司的以下重大財務事項需經由公司董事會按規定程序審議通過：

（一）決定公司的投資計劃。

（二）批準公司的年度財務預算方案、決算方案。

（三）批準公司的虧損彌補方案。

（四）公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式。

（五）聘用或解聘會計師事務所。

（六）需報董事會審議的重大資產購買和出售。

（七）需報董事會審議的公司擔保行為。

（八）變更募集資金用途。

（九）法律法規及公司章程規定需經由公司決策層審核，上報董事會審議通過的其他財務事項。

第八條 公司的以下重大財務事項需由董事長召集財務總監及相關負責人員審議通過：

（一）制訂公司的經營計劃和投資方案。

（二）制訂公司的年度財務預算方案、決算方案。

（三）制訂公司的虧損彌補方案。

（四）公司增加或者減少注冊資本、發生債券或其他證券。

（五）擬訂公司重大收購或者公司合并、分立、解散及變更公司形式的方案。

（六）需由副總經理、財務總監及相關負責人員參與審議的房地產項目投資、股權投資、資產處置、重大合同簽訂、對外擔保和風險投資。

（七）聘請或解聘為公司審計的會計師事務所。

（八）制定或修訂本財務管理制度和公司的主要會計政策，審議和批準公司對外披露的財務報告。

（九）法律法規及公司章程、本財務管理制度規定需召集財務總監及相關負責人員審議通過的其他財務事項。

第九條 財務總監關于財務管理的職責權限由章程規定，但必須符合《公司法》等相關法律法規以及公司相關制度的規定。

第十條 公司設財務總監崗位，按照公司的人力資源管理制度規定進行任免。財務總監為公司的財務負責人，具體負責公司的日常財務管理工作，向董事長直接負責并匯報工作。

第十一條 財務總監對公司的日常財務管理工作全面負責，向董事長報告財務工作和提交年度財務預決算等重要財務事項預案，組織落實公司相關財務決議，完善各項財務制度。

第十二條 公司財務總監的主要職責和權限包括：

（一）按照國家財經法規和公司制度的規定監督和審批公司的財務收支行

為，對違反國家財經法規和公司財務管理制度的行為以及其他有可能損害公司經濟利益的行為，有權予以制止和糾正，制止無效的，有權提請公司按規定處理。

（二）負責組織公司的會計核算，按照財經法規和公司的統一要求報送財務會計報表和各種財務管理報表，對財務會計基礎工作的規范性，會計信息和會計資料的真實性、合法性負直接管理責任，對不符合會計制度和公司相關制度規定的會計事項有責任予以糾正。

（三）組織編制財務預算和各項財務收支計劃草案，具體組織落實和監督執行公司制定的相關財務預算、計劃、方案等，對于偏離預算、計劃和既定方案的經濟事項有權予以糾正或提請公司按規定進行處理。定期完成公司財務預測和財務分析工作。

（四）負責公司資金的籌集、回收和管理，確保資金的安全，保障公司項目開發和日常經營管理的資金需要，有效降低資金成本，提高資金的使用效率。

（五）負責公司的資產管理，確保公司資產的安全與完整，促進資產的保值增值，對侵害公司資產的行為有權予以制止并提請公司按規定進行處理。

（六）參與公司的經營計劃和項目投資、重要經濟合同簽訂、資產購置和重組等重大經濟事項的討論和研究，為公司的重大經濟決策提供財務依據和專業意見。

（七）負責公司的稅務工作，與稅務機關建立良好的稅務關系，按照國家稅務法規的規定及時足額申報繳納各項稅費；做好各開發項目的稅務籌劃，合法降低項目的稅務成本。

（八）具體負責建立和完善各項財務基礎工作制度，采取有效措施確保各項財務制度得到有效執行，提高財務工作的規范化水平。

（九）負責對公司財務部和財務人員的管理，定期對財務人員進行考核，根據實際情況提出合理配置財務人員的方案，支持財務人員依法履行職責。

（十）管理和監督公司的財務管理工作，接受和配合公司的內部審計以及有關主管部門的檢查和監督。

（十一）根據公司制度規定履行與財務管理相關的其他職責。

第十三條 公司設立財管理部，配備專職財務人員。在財務總監的領導下開展工作，具體負責落實財務會計核算和各項財務管理工作，協助財務總監完成財

務工作職責。

第十四條 財務人員應該具有良好的道德品行及與所任崗位相稱的專業知識和工作經驗，有違反財經法規等不良記錄的人員原則上不得聘任為公司的財務人員。

第十五條 財務部應完善崗位設置，完善內部控制體系，嚴格遵守不相容、職務相分離原則。

第十六條 財務人員必須持證上崗，依法從事財務工作。

第十七條 財務人員應按財政部門的規定接受后續教育。財務管理、人力資源部門應定期組織財務人員進行專業培訓，不斷提高財務人員的專業水平。

第十八條 財務人員因各種原因發生工作崗位變動的，必須按規定做好工作交接，移交所有經管財務資料和其他經營資料。未辦妥交接手續的，不得辦理轉崗或調動、離職等手續。

第三章 財務會計管理

第十九條 公司統一執行國家制定的會計法律法規、會計準則及公司制定的會計政策和會計估計，按照統一口徑進行會計核算和編制財務會計報告。會計政策、會計估計和具體會計核算方法及財務報告的編制方法必須符合會計法律法規、會計準則的規定。

公司主要會計政策和會計估計的制訂和變更需經董事長審議通過。

第二十條 公司獨立設賬，獨立核算盈虧。

第二十一條 公司財務管理應根據國家相關法律法規、準則的規定和公司的實際情況建立和健全基礎財務會計工作管理制度，加強財務會計基礎工作的規范化管理，全面提高財務會計工作效率與質量。具體會計核算方法和日常財務會計工作管理要求由公司財務部制訂的內部財務會計工作管理制度進行規范。

第二十二條 公司應建立完善的財務會計信息和會計檔案管理制度，保證財務會計信息和會計檔案的安全和完整，嚴格按照國家規定的期限妥善保管財務會計檔案。

第二十三條 公司應按照國家有關主管部門規定的時間和格式要求編制和

報送財務會計報告。公司的財務會計報告應當根據真實的交易、事項以及完整、準確的賬簿記錄等資料進行編制，財務總監、財務部經理和主管會計需簽名和蓋章，各簽字蓋章的人員對財務會計報告會計信息的合法、真實和完整性在各自職責范圍負責。

除國家法律、行政法規、公司規章規定以及公司招投標、融資等業務需要外，任何組織或者個人不得要求公司提供財務會計報告或相關財務信息，違反規定要求提供的，公司有權拒絕。

第二十四條 公司正式對外披露的財務會計報告需經董事長審核通過。除正常的對外披露途徑外，任何人不得提前對外泄露公司的財務會計信息和相關經營信息，不得擅自對已披露的財務會計信息和相關經營信息對外進行解釋。

第二十五條 公司的財務會計報告按規定需經審計的，由公司聘請的會計師事務所進行審計，審計結果報董事長。

第四章 投資管理

第二十六條 公司實行統一的投資管理制度，房地產項目投資、股權投資、委托理財、風險投資等統一由董事長權限審批。

第二十七條 公司的投資應符合國家法律法規的規定和國家產業政策，符合公司的發展戰略要求和現有條件，符合成本效益原則，有利于提高經濟效益。

第二十八條 為了控制投資風險，保證投資項目的經濟效益，公司的相關部門應對擬投資項目的可行性進行充分研究論證，并提出可行性報告報公司決策層立項、審查和決策，重大投資項目應組織有關專家、專業人員進行評審。具體投資決策程序由公司的相關管理制度規定。

第二十九條 經批準的投資項目，公司及時組織實施，嚴格按照項目的可行性研究報告、投資實施方案以及公司決策層審批意見落實項目投資節點計劃，加強項目開發管理，采取有效措施嚴格控制成本，確保預期經濟效益的實現。

第三十條 項目投資結束后，公司應組織相關部門對項目的經濟效益進行后評估。

第三十一條 公司通過并購、注資等方式進行股權投資或取得其他公司的控

制權時，應對目標企業進行盡職調查，并聘請中介機構進行審計和評估，以經審計評估后的價值作為定價的參考依據。

第三十二條 按國家國有關資產管理部門規定需辦理國有產權登記的，應按規定及時向國有資產管理部門提供相關資料辦理產權登記。

投資期滿相關股權轉讓的，也應進行審計評估和按規定辦理相關登記手續。

第五章 資產管理

第三十三條 公司資產按以下原則確定主要歸口管理部門：貨幣資金、應收及預付款項、長期股權投資、無形資產由財務系統負責管理，非工程類固定資產由行政綜合部負責管理，在建項目及工程用設備物料由工程管理部負責管理，已完工物業及出租物業由客服部協助物業管理公司負責管理。

各項資產統一由公司財務部核算，財務部應對資產的管理履行會計監督職責。在資產的日常管理過程中涉及其他部門職責的，相關部門應予以配合。

第三十四條 公司應建立和完善資產管理辦法，規范資產管理行為，依法管理和經營公司資產，保證公司資產的安全和完整，促進資產的保值增值。

第一節 資金管理

第三十五條 公司可以通過銀行貸款、合作開發、引進房地產投資基金及接受其他單位提供資金、票據貼現、銷售回籠等方式籌資項目開發、拓展和經營所需的資金，并分別由財務總監、總經理、董事長及相關責任部門履行審批和備案手續。資金的籌集應根據項目開發、拓展和經營的實際資金需求進行，盡量避免資金閑置，并嚴格控制資金成本和財務風險。

第三十六條 公司的資金實行統一管理制度，各部門按照公司整體發展規劃和年度經營計劃做好年度、月度部門整體的資金計劃，財務部匯總、調整總體資金計劃后報財務總監、董事長審核、審批后執行。

第三十七條 資金計劃經批準后，各部門應嚴格執行，認真落實，做好資金的籌集和使用的計劃安排。

第三十八條 公司的所有資金必須納入法定會計賬冊核算，不得坐收坐支，嚴禁賬外循環。各部門應建立和執行嚴格的資金管理制度，保證資金安全和正常

周轉，確保應收資金的及時回收，提高資金使用效率。

第三十九條 公司的會計和出納不能由同一人擔任，開具銀行支票所需的印章必須分由兩人或兩人以上保管，銀行支票印章的保管人員不得在空白或內容填列不全的支票上蓋章。

第四十條 公司各項資金的支付必須嚴格按規定付款權限和程序審批。對于未經規定程序審批或超越權限審批的款項，出納人員不得支付資金，其他財務人員不得辦理有關財務事項。付款申請需提交相關證明材料。

第四十一條 所有的資金的支付必須依據有效合同、合法憑據和齊全的手續，并取得合法有效的票據，杜絕白條或不規范憑證、票據支取資金。由于特殊原因暫時未能取得合法有效票據的，應做好相應臺賬記錄，明確催收責任人和催收期限，因未及時催收給公司帶來稅務問題或其他不利影響的，應追究責任人的責任。

第四十二條 除公司按照規定統一調撥資金以及員工正常業務工作借支外，公司的資金原則上不得外借給其他單位或個人，如確需，必須經財務總監審核、董事長審批。資金的外借使用應遵循等價有償原則，并確保安全回收。

第四十三條 員工因辦理業務需要預先借支資金的，必須按照規定辦理借支手續，并在相關業務辦妥后及時報銷銷賬或退還所借支的資金。

第四十四條 未經董事長批準，公司的資金不得投入證券市場從事有價證券買賣活動，或從事其他任何形式的委托理財、風險投資活動。

第四十五條 公司財務部應加強對現金的管理和監督，在規定的范圍內使用現金，保證庫存現金的安全。財務部應建立現金定額制度，對于超出定額的現金應及時存入銀行。

第四十六條 公司的所有銀行賬戶必須由公司的財務部統一管理，其他部門不得以任何名義開立銀行賬戶。

銀行賬戶必須以公司的名義開立，不得違反規定以其他單位或個人的名義開立，嚴禁將公款私存、出租或出借銀行賬戶。

公司財務部應定期對銀行賬戶進行清理，對于長期不使用、不需要的銀行賬戶應提請領導審批后，及時予以注銷。

第四十七條 資金收支必須及時入賬，做到日清月結。公司財務部的會計人

員應按月編制銀行存款余額調節表和盤點現金，保證賬實相符，出現賬實不符情形的必須及時查明原因，分清責任，及時糾正或追究有關人員的責任。

第二節 應收及預付款管理

第四十八條 公司應建立完善的應收及預付款管理制度，完善相關業務流程，確保應收及預付款的安全回收。

第四十九條 財務部對應收款項和預付款項設立臺賬逐筆登記發生時間、欠款單位或個人、欠款原因、欠款金額、到期時間、催收責任人等，定期清理，按時催收欠款。臺賬中記錄的應收賬款，除賬面反映的應收賬款外，還應包括賬上尚未結轉收入，在賬上暫時未體現為應收賬款，但根據合同約定應收的銷售房款及其他收入。

對于逾期時間較長的應收款項，應作為重點催收對象，由財務、銷售、客服、招商等相關部門共同催收，并注意訴訟時效的保護，采取有效措施確保公司對其擁有合法訴訟權利，避免超過訴訟時效而喪失訴權，致使應收款項無法收回。對于期限較長的預付賬款也應及時清理。

第五十條 公司定期召開應收賬款專題會議，由財務、銷售、客服、招商等相關部門參加，定期分析、研究應收賬款管理工作中存在的問題，共同尋求解決方法。

第五十一條 由于客觀原因確實無法收回，符合公司壞賬確認條件的應收款項，財務部應在取得核銷證據后及時按規定程序報董事長審批核銷壞賬。

第五十二條 公司員工因工作調動、辭退、辭職等原因離開公司的，應結清所欠公司款項，未辦妥結清手續的不得辦理調動或離職手續。

第三節 固定資產管理

第五十三條 公司應建立和完善固定資產的日常管理制度，對固定資產的購建、使用、處置、保管和登記等基礎工作實行規范化管理，確保固定資產的安全和有效使用。

第五十四條 公司在編制年度財務預算時確定下年度的固定資產購置計劃，并按照預算實施固定資產購置，超出預算范圍內的固定資產購置，應按規定權限審批。

第五十五條 嚴禁用公款以私人名義購置固定資產，所購置的固定資產必須

全部納入法定會計賬內管理和核算。

第五十六條 公司的固定資產每年至少進行一次清查盤點，并與會計賬上記錄核對，確保賬實相符，不相符的應及時查明原因，分清責任。對于已經失去使用價值、需要報廢的固定資產，應及時按照權限報請審批清理。

第四節 其他資產管理

第五十七條 股權投資、證券投資所形成的資產以及其他資產按照本制度其他章節及公司的相關制度規定管理。

第五十八條 公司資產對外捐贈的管理制度根據公司的實際情況另行制定。

第五節 負債及擔保管理

第五十九條 公司財務部應適度控制負債規模，嚴格控制財務風險。

第六十條 公司發行銀行貸款等對外舉債行為需經財務總監審核，董事長審批通過。

第六十一條 公司的以下擔保行為需經財務總監審核，董事長審批通過：

（一）公司對外擔保總額，達到或超過最近一期經審計凈資產的50%以后提供的任何擔保；

（二）為資產負債率超過70%的擔保對象提供的擔保；

（三）單筆擔保額超過最近一期經審計凈資產10%的擔保。

第六章 費用管理

第六十二條 費用管理目的

加強公司財務管理，明確費用開支管理的流程以及各環節的職責與權限，嚴格控制費用支出。

第六十三條 費用管理原則

公司費用實行預算管理、標準控制、集中反映、有效監督、節獎超罰的管理原則。

第六十四條 費用管理實施

一、所有費用均按公司年初下達的費用指標編制年度預算并分解到月到部門按月實施。

二、公司各部門須在每月25日前根據下月工作計劃制定本部門費用同資金計劃一并發送至財務部，經財務總監審核，董事長審批通過后，由財務部執行。

第六十五條 計劃外費用審批

計劃外費用開支，根據實際情況一律報董事長審批后由財務部進行調整下達。

第六十六條 費用管理職能中心

公司財務部是公司費用管理的職能部門，各職能部門是公司費用的責任中心。即各級審批領導對各項開支的合理性、真實性負責，財務人員對開支的票據合法性、金額準確性、審批手續的完備性及資金流向負責，并在預算的范圍內控制。

第六十七條 費用支出的內容

本制度所稱費用支出包括：工資、福利費、社保費、應酬費、辦公費、差旅費、汽車費、水電費、物業費、房租費、通訊費、文印費、折舊費、稅費、培訓費、其他費用等管理費用及銷售費用。

第六十八條 公司費用開支實行授權審批制度，所有費用都必須經財務總監審核，董事長批準后，由財務部統籌安排支付。

第六十九條 公司費用開支審批權限和程序

公司費用開支審批程序為：費用當事人申請部門經理確認財務部審核主管領導審批財務總監審批董事長審批。

第七十條 各部門在業務發生時，原則上應取得稅務中心認可的合法票據，即應取得正規發票或非經營性統一收據，發票必須是發票聯或報銷聯，用復寫紙復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯、發貨聯、記賬聯不能做報銷憑證。

第七十一條 發票內容要填制齊全，抬頭、日期、品名、單價、數量、金額要清楚，大、小寫要一致，涂改無效。

第七十二條 印章要齊全，須有收款單位公章（或發票專用章）及收款人簽字（章）。事業單位的收據，要有財務專用章。事業單位的收據，須是稅務中心統一印刷的收據。

第七十三條 從外單位取得的原始單據（車、船、飛機票等），因保管不善，

被盜、遺失，后果自負，原則上不予報銷。但有相關證明和提供有效證據，經董事長批準的除外。

第七十四條 各類費用原始單據應由經手人(或當事人) 分類整理后，整齊地粘貼(一律統一使用原始憑證粘貼單以左上角對齊橫向依次粘貼。對粘貼不整齊、達不到裝訂憑證及檔案管理要求的，財務有權要求重新粘貼在費用報銷單或差旅費報銷單后，并注明單據張數和各類費用金額，準確填列在報銷單上，由主管領導審查簽字后交財務部審核開支是否有預算、票據是否合法、金額是否正確，審核無誤后由財務總監核準、董事長簽字后方可支付。

第七十五條 如購置多種辦公用品、禮品、材料物資等開具一張發票且未單項列示的，必須同時提供有銷售方蓋章的銷售清單，清單列示金額與發票一致方可報銷。郵資報銷應隨發票提供寄往目的地的憑證。（詳見日常費用報銷管理辦法）

第七章 成本支出管理

第七十六條 為了有效地控制工程成本支出，規范材料采購和材料款、工程款的支出，以降低開發成本，提高公司經濟效益，特制定成本支出的管理規定。

第七十七條 成本支出是指為開發項目所發生的開發成本，包括前期工程、建筑安裝工程、基礎設施工程、公共配套工程等以及開發項目使用的主材、輔材及各種設施設備。

第七十八條 成本支出支付依據所簽合同，按計劃內付款審批流程進行審批付款。（詳見工程付款管理辦法）。

第七十九條 成本支出原則上采用銀行轉賬方式結算，確需使用現金方式支付的，應書面說明情況并經董事長批準后方可采用現金支付方式。

第八十條 在工程款支付時，存在以下情況之一的，財務部有權拒絕付款：

1、無工程款資金使用申請單的，或在工程款資金使用申請單上缺相關部門和公司領導簽署同意付款意見的；

2、無工程進度表或工程預決算書的；

3、工程進度和工程預決算金額明顯不符的；

4、未提供工程發票的；

5、不符合合同規定付款條件的；

6、其他不符合制度規定的；

第八十一條 財務部每月28日應會同預算部和工程管理部核實每一個工程項目的進度，如核實至本月止累計付款超過本月工程進度，應在下筆工程進度款中扣除超付款。

第八十二條 工程款日常管理事項

一、財務部在支付工程款時原則上應根據施工單位提供的正式的建安發票才可支付工程款。施工單位如未提供正式的建安發票，財務部有權拒絕付款，如屬特殊情況，經公司領導批準后，財務應扣除相關稅金后才可支付。

二、財務部應根據合同金額、工程進度款、預決算金額、已付金額、已收發票等內容分單位建立電子臺賬。

三、施工進行到一定程度，如果有預付工程款、預付備料款等款項的，應由財務部根據合同約定將預付的款項逐步在進度款中扣回。

四、財務部一律憑預算部和工程管理部、監理公司、副總經理、董事長簽字認可的簽證單作為工程款結算的依據

五、具備結算條件的項目，由工程管理部和預算部負責實施。經公司驗收合格的項目才可辦理結算手續。對不符合結算手續的，財務有權拒付工程款。

六、財務部根據工程管理部提供的工程扣款數額在每次支付工程款時，負責扣回應扣款項。

七、財務部門在支付工程尾款時，應會同工程管理部和預算部確定無質保金、無維修費、無代扣款，無工程扣款和發票到齊等后才可支付。

第八十三條 建設過程中水、電等雜費管理

一、財務部根據工程管理部編制的施工單位用水電清單，復核其水電數量、金額，并分單位設明細進行核算。

二、在支付工程進度款時，財務部應扣除施工單位應承擔的水電費。財務部每月根據公司工程管理部提交并經施工單位確認的水電費耗用明細原件進行扣款。

三、財務部每月5日前與工程管理部、預算部核對上月施工單位用水、用電

情況，排查異常用水用電情況，并將檢查情況報告公司領導。

四、每一個施工單位進場3個工作日內，由預算部根據合同金額、預決算金額等編制公司應扣施工單位各種款項明細表，并將此表送財務部一份。

第八章 銷售收款的管理

第八十四條 銷售收款的內容：以各種形式（現金、支票、銀行轉賬、信用卡支付等）繳納的定金、預付款、分期房款、按揭款、附加稅費等。

第八十五條 銷售收款的解繳：所有銷售收款均由財務部的財務人員負責辦理，不得由任何其他人員代為經辦。

一、現金：財務人員依據當日的現金收款情況逐筆登記《銷售及收款日報表》，并于每日17點前以“現金解款”的形式全額存入公司指定銷售專戶。不得存放在保險柜里或存入個人存折。

二、銀行轉賬（包括支票、電匯、信用卡等形式支付）：財務人員在辦理相關手續時，應提供公司銷售專戶的賬號資料，不得將款項轉入公司其他結算賬戶。客戶轉賬后，須將轉賬單復印件交給或傳真至公司財務部簽收查詢，查詢到賬后方可開具收據/發票。財務人員依據當日銀行收款情況逐筆登記《銷售及收款日報表》。

第八十六條 銷售收款的統計：財務人員將每日收款情況統計后交由銷售管理部確認，并于次日上午9：30報財務部出納和會計。銷售管理部據此登記銷售臺賬。

第八十七條 銷售報表的報送：財務部會計、出納按日對收款情況進行核對，并據此填寫《銷售回籠明細表》，送至財務部經理、報公司相關部門領導。

第八十八條 銷售情況的核對與再確認：銷售管理部銷售助理每周五對本周銷售及應收款情況進行統計和匯總，并及時與財務部主管會計進行核對。

第八十九條 應收銷售款的范圍：以各種銷售形式形成的應收而未收的款項。

第九十條 應收銷售款的催收職責：財務部負責編制《銷售回籠明細表》和《月度催款計劃》，并負責催促銀行按揭及公積金貸款房款的及時到位；客服

部負責逾期房款的催款工作，并負責協助銷售人員催促購房客戶及時提供銀行按揭、公積金貸款所需的資料。

第九十一條 回款情況的反饋：財務部負責回籠房款并及時登賬，并按周編制《回籠明細表》報銷售管理部。主管會計對當月客戶房款的到位情況及應收款情況進行核對落實后，應按欠款時間的長短分類匯總統計金額，填寫“應收銷售款賬齡分析表”并于每月10日前編制月度催款計劃，由銷售管理部負責核對，并報相關負責領導。

第九十二條 應收銷售款的催收：財務部應配合銷售部根據客戶付款方式的不同制訂相應的催收方案：

一、客戶選擇按揭貸款付款方式，商業貸款和公積金貸款的房款一般分別應在購房合同簽訂的30天內和60天內到位（特殊情況例外）。如果未到位，財務部應分清情況，采取對應的措施，并報公司領導，送銷售部。

（一）因客戶資料不全（按銀行要求補辦）的原因造成銀行按揭或公積金貸款未能及時到位的，客服部負責協助銷售人員2個工作日內通知客戶補全資料，以便銀行或公積金中心及時放款。

（二）在各項資料、手續齊全，銀行或公積金中心未能及時放款的，由客服部負責向責任銀行、公積金中心催款。

二、客戶選擇分期付款方式的，需由董事長特別批準后方可實行。財務部應及時清理客戶銷售款，并將客戶欠款與銷售管理部每周五下班前核對一致。當逾期款發生時，財務部應檢查營銷人員是否及時催收客戶欠款，包括檢查《逾期款催交記錄表》，《延期付款協議》等資料。

第九章 會計檔案管理

第九十三條 會計檔案的組成

一、會計檔案由以下四部分組成：

（一）會計憑證：包括原始憑證、記賬憑證、匯總憑證、其他會計憑證；

（二）會計賬簿：包括總賬、明細賬、日記賬和其它輔助賬簿；

（三）會計報表：包括年度決算表、月報表和半年報表以及報表附表、附注

和會計情況說明書；

（四）會計預算執行表、成本控制表、銷售明細表；

（五）會計事務所出具的審計報告、對銀行會計報表、對稅務報表及稅務資料；

（六）其它會計資料：銀行對賬單、發票或收據存根聯、各種經濟合同、電腦備份及軟件操作資料、相關學習會議資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊。

第九十四條 會計檔案的管理

公司財務部負責公司的會計檔案工作，財務部應安排專人負責會計資料收集、整理、裝訂和管理，并設置專門的會計檔案室，指定專人保管。

第九十五條 會計檔案的整理

會計檔案由會計檔案管理人員按照歸檔的要求，負責整理立卷或裝訂成冊，對同一年度的會計檔案先按會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料四大類別進行歸類，對每一類中的會計檔案再根據不同保管年限和檔案形成時間順序分別進行整理、立卷、裝訂成冊。

一、會計憑證的整理

（一） 每月中旬之前應將上月的各種會計憑證分類按編號順序分本進行裝訂成冊，每本厚度不超過2CM 。

（二） 每本憑證要求折疊整齊，憑證編號連續，附件齊全，并統一將左上角訂成三角形，每本憑證訂牢不松。

（三） 每本憑證應加制封面、封底，憑證封面和每冊憑證背脊對各欄內容必須填寫齊全，蓋章清晰，結繩并加貼封紙，并蓋妥裝訂人員騎縫名單。

（四） 裝訂好的憑證應套上憑證盒，并填寫好憑證盒上各欄內容。

二、會計賬簿的整理

（一） 在會計年度結束后的次年2個月內，應對各種賬冊進行整理、裝訂。整理賬簿時應檢查所有賬頁是否已并入相應賬戶內，各種賬頁是否按科目的編號順序和日期先后排列整齊，賬面有否顛倒、夾錯、漏頁，賬頁與賬頁之間的余額是否銜接，每張賬頁是否填有科目代號和科目名稱，更改對是否劃紅線蓋名章，空頁、空格是否按規定寫明“空頁”字樣，年終封賬是否劃上紅線，年末余額是

否按規定結轉下年并在摘要欄注明“結轉下年度”字樣，賬頁流水編號是否連續不斷。

（二） 賬簿裝訂要求訂牢不松，折疊整齊，不缺不漏，賬頁多的科目應單獨分冊裝訂，賬頁少的科目可與其他科目賬頁合并裝訂，多科目賬頁合并裝訂時，同一科目的賬頁應集中在一本賬冊內，不能將其分散裝訂在多本賬冊中。

（三） 電腦賬應在每個會計年度結束2個月后分類打印裝訂成冊，并加蓋名章。

三、會計報表的整理、裝訂

（一） 在辦完年終決算的第二個月應對各種報表進行整理、裝訂，檢查報表是否齊全，張數有否短缺，名章是否蓋全。

（二） 各種月度報表應按月裝訂成冊，年度決算報表應單獨裝訂成冊。

（三） 分冊制作報表目錄，加制封面封底，封面上填明單位名稱，會計年度，所屬月份，報表名稱，封底結繩對要加貼封紙，蓋妥裝訂人員的騎縫名章。

四、其他會計資料的整理

平時應做好其他會計資料的收集、積累和保管工作，根據其他會計資料的不同類型，分別按照上述會計憑證、賬簿、報表的裝訂要求進行整理、裝訂，并及時歸檔。

第九十六條 會計檔案保存要求

一、防止檔案的損壞，延長檔案使用壽命，維護檔案安全。

二、做好檔案的防火、防盜、防水漬、防潮、防蟲蛀、防塵、防鼠害、防高溫、防強光等工作。

第九十七條 會計檔案的保管年限

會計檔案的保管年限

第九十八條 會計檔案的查閱 由于工作需要調閱會計檔案，須遵守下列規定：

一、公司內部人員需調閱會計檔案，必須填寫“會計檔案查閱申請單”，先

由本部門負責人簽字后，再由會計檔案管理部門負責人簽章同意后，方可調閱；其中，機密級以上檔案經財務總監及董事長簽字同意后，方可調閱。申請單一式兩聯，一聯查閱結束歸回檔案后退還查檔人；一聯由檔案管理員編號后留存裝訂。

二、審計、財稅部門因審計和查賬事項需調閱會計檔案時，應出具審計或查賬公文，并由公司接待部門填寫“會計檔案查閱申請單”，申請單經公司財務總監簽章同意后，方可查閱；其中，機密級以上檔案的調閱，須經財務總監及董事長批準。

三、公安、檢察、法院、工商等部門因相關案件需調閱會計檔案時，應出具正式公文或介紹信，經公司法務人員審核認可后填寫“會計檔案查閱申請單”， 經財務總監簽章同意后，方可查閱。查閱取證時可以抄錄、照相或復印，但不得將檔案帶走。

四、查閱檔案時，嚴禁拆散原卷并不得把檔案原件抽走、涂改、勾劃或損壞，查閱后，應由查閱人在檔案封底備查欄內注明日期和原因。

五、檔案管理員對查閱完畢歸還的檔案應檢查其完整性。

六、財務部應建立“查閱檔案登記薄”，對內部和外部的查閱情況做好記錄，以備查用。

第九十九條 會計檔案的鑒定和銷毀

一、會計檔案的鑒定。

每年年初應由財務部和檔案管理部門對上年度會計檔案共同進行一次綜合鑒定。對債權債務未結清的檔案應抽出重新裝訂，直到債權債務了結后再作銷毀。如果保管期限不一致但裝訂在一起的會計檔案應在上述兩部門的見證下將要銷毀的憑證抽出后重新裝訂。

二、會計檔案的銷毀。

經鑒定后需要銷毀的會計檔案應由會計檔案管理員提交銷毀申請報告，并造具“會計檔案銷毀清冊”，經財務部和檔案管理部門審核后按法定程序銷毀。

三、撤消、合并時，會計檔案應隨同單位的全部檔案本并移交指定的單位，并按規定辦理交接手續。

四、會計檔案銷毀時，財務部和檔案管理部門應派專人到現場監督整個銷毀過程。

第一百條 書面會計檔案管理

一、會計檔案存檔手續：打印輸出的憑證、賬冊、報表，必須有會計主管的簽章才能存檔保管。

二、打印輸出的憑證、賬冊、報表等書面形式的會計檔案按《會計檔案管理辦法》規定的保管期限和管理辦法管理。

三、機器打印輸出的會計檔案發生缺損時，必須補充打印，操作人員在打印輸出的賬頁上簽字蓋章，主管會計簽字蓋章認可。

四、任何人不得偽造、非法涂改變更、故意毀壞憑證、賬冊、報表等書面檔案。

第一百零一條 會計電算化具體要求

一、現金記賬憑證及日記賬的輸出及保管。

現金收付業務要做到當日業務當日清。現金記賬憑證一律由專職會計人員手工做記賬憑證，審核無誤后當日輸入計算機并打印出現金日記賬頁，審核后交現金出納人員核對現金庫存，相符后出納員及主管負責人在賬頁上蓋章，按月編頁碼裝訂成冊加蓋封印，年終將各月現金日記賬順序裝訂成冊，加蓋封印妥為保管。

二、銀行記賬憑證、賬冊的輸出與保管。

銀行記賬憑證分機制憑證和手編記賬憑證兩種。有關會計人員必須及時把經審核無誤的原始憑證或手編憑證，當日輸入計算機并打印銀行日記賬，以保證銀行出納當日業務當日清。銀行賬頁經出納審核無誤后，出納和主管會計簽字蓋章，按日裝訂成冊，年終將各月銀行日記賬順序裝訂成冊，并加蓋封印，妥為保管。 現金、銀行記賬憑證可采取匯總的方式，裝訂成冊，妥為保管。

三、轉賬憑證的輸入、輸出與保管

轉賬憑證包括手編憑證和機制憑證兩種，有關會計人員應及時將審核無誤的原始憑證或手工編制的記賬憑證，輸入計算機。機制憑證在輸入計算機后要打印輸出，并與手編憑證同樣裝訂成冊，妥為保管。

四、科目匯總表、賬簿打印時間。

（一）現金、銀行日記賬每月打印一次。

（二）銀行余額調整表每月打印一次。

（三）總分類賬和各種明細分類賬每年打印一次。

（四）現金、銀行存款、轉賬記賬憑證的科目匯總表每月打印一次，并同該本記賬憑證一起裝訂。

（五）會計報表、計算表、分析表，按要求和時間打印輸出，經有關財會人員審核無誤后簽字生效。

五、其他

由機器打印輸出的會計檔案發生缺損時，必須補充打印，并要求操作人員在打印輸出的賬頁上簽字蓋章，主管會計簽字蓋章認可。

第一百零二條 電算化數據備份管理

一、必須經常進行會計核算數據的備份工作，避免意外和人為的錯誤造成數據丟失；發生會計數據丟失時，必須及時用備份數據進行恢復。

二、日常工作中，必須準備三套備份設備（服務器備份、單機硬盤備份、光盤刻錄機或磁帶機備份）循環使用，隔日進行備份，避免意外和人為錯誤造成對工作的干擾。

三、需要做備份的文件包括系統設置文件、科目代碼文件、期初余額文件、本月賬務文件、報表文件及其他核算子系統的數據文件。

四、機內憑證及總分類賬、明細分類賬、報表等需要備份的數據視同會計資料按月做兩套外設磁盤（光盤或U 盤）備份，交會計檔案保管員分別放置在不同的地方（指兩幢不同建筑物）妥為保管。

五、備份軟盤必須貼上寫保護標簽，裝入盤套，存放在安全、潔凈、防熱、防潮、防磁的場所。

六、隨計算機配置而來的操作系統、各類應用程序軟件和購買的商品化會計核算系統軟件，以及上述軟件的備份光盤，必須作為會計檔案保管。

七、對各類備份光盤，必須定期檢查，發現錯誤要及時向會計主管報告，并復制復件；對備份光盤的操作可能危及該備份光盤的完整性，必須制作該備份光盤的復制件，使用復制件進行操作。

八、必須加強會計檔案的保密工作，任何人不得偽造、非法涂改變更、故意毀壞數據文件、賬冊、備份磁盤等。

第十章 附則

第一百零三條 公司章程及相關管理制度對財務總監權限的規定發生變化的，按章程及相關管理制度的規定執行。

第5篇：會計檔案銷毀工作計劃范文

一、健全機制保障，明確管理職責

建立了由公司總經理、辦公室主任、公司專職檔案員、各職能部門和基層單位負責人及專（兼）職檔案人員構成的檔案工作體系。企業信息材料的形成、積累、整理和歸檔工作列入生產經營活動的工作計劃和各項管理程序，列入公司領導議事日程，列入有關部門的職責范圍和有關人員的崗位職責。并將檔案管理納入各單位企業負責人績效考核，以指標考核推動責任落實、任務落地。

二、加大資金投入，完善基礎設施

改造優化檔案樓，實現了庫房、閱檔、辦公三分開，建筑面積達到3150.42平方米，其中庫區面積1795.3平方米，配備了現代化的檔案管理設備，使檔案整體布局更加合理、功能分區更加科學、檔案存儲更加有序。建立大型檔案展館――電力博物館，由1928年建成的南山電廠廠房改建而成的，是中國第一家依托發電廠房建立的電力主題博物館，也是河北省第一家電力博物館。電力博物館總建筑面積44000平方米，其展品涵蓋了中國有電以來的各個不同時期的電力圖書、實物、圖表等1000余件珍貴文物，系統地展現全國、京津唐、秦皇島的電力發展歷程。

三、執行更高標準，嚴格規范管理

為使檔案工作更加科學化、規范化，依據國家和電力行業標準，編制了《國網秦皇島供電公司檔案管理制度》《國網秦皇島供電公司檔案管理辦法》《國網秦皇島供電公司檔案標準化手冊》《國網秦皇島供電公司歸檔范圍及保管期限表》《國網秦皇島供電公司檔案分類方案說明》等，以更加嚴格的標準指導檔案日常工作，打牢檔案管理的基礎，同時也是提升其管理手段的重要保證。為便于查找和利用檔案建立了檔案統計臺帳，檔案管理人員定期對檔案庫存及檔案借閱利用情況進行統計。為加強檔案的動態管理，充分發揮檔案的保存和利用價值，合理優化庫存，成立了檔案鑒定委員會，并制訂了檔案鑒定銷毀管理制度，進一步規范檔案處置。近三年，國網秦皇島供電公司檔案完整率、準確率均達到100%。

四、加快數字化進程，檔案信息利用安全便捷

1.實施檔案數字化戰略

國網秦皇島供電公司將檔案信息化建設納入公司信息化建設總體規劃和目標，與公司信息化建設協調同步發展。2011年公司全面啟用“協同辦公檔案管理系統”，使檔案管理從傳統的紙質載體向數字化文件存儲、查閱轉變，實現了檔案管理系統在線收集、管理、利用、數據維護、系統權限設定等基本功能，實現文檔一體化管理。

2.推進歷史檔案數字化加工

由于產生時間較長、紙張種類多樣，建國初期以及時間更早的檔案有的已經處于非常“危險”（字跡模糊、破碎）的狀況，如不及時加以挽救，很可能造成檔案的損毀。為了更好的保管歷史檔案，2016年開始，國網秦皇島供電公司開始全面啟動歷史檔案數字化加工處理及修復工作，截至2016年 11月，已完成文書檔案1949年至1998年永久、長期檔案案卷目錄1780卷，涉及文件22948件、文字180651頁；科技檔案完成10152條數據錄入和6223條文件材料及圖紙掃描工作，會計檔案條目全部錄入完成；文書檔案、照片檔案、實物檔案數字化率全部達到100%。

3.實現了檔案查詢檢索網絡化

將檔案管理系統與辦公自動化系統互聯，員工可以通過局域網隨時調閱和查詢系統中的檔案信息資源，查閱檔案的原圖原貌、原文原件，從而大幅提高了檔案的利用率和管理人員的工作效率。網絡安全方面，對檔案管理系統所有用戶作了規范限制，根據用戶的不同身份進行了權限合理分配，同時加裝了防火墻等安全保密措施，并由專人維護、提供技術支持，確保系統運行安全穩定高效。

第6篇：會計檔案銷毀工作計劃范文

【關鍵詞】國土檔案；新農村；制度；管理

臨朐縣總面積1834平方公里，345個中心村，總人口83.43萬人，是個人口和土地大縣，近幾年來，該縣不斷完善土地管理檔案工作，并且以搞好土地檔案工作為契機，推動新農村建設檔案工作全面開展，取得了較好的成績。

國土檔案是土地歷史的真實記錄，具有憑證價值和法律效力它詳細記錄了各項目建設占用土地的情況，土地分類的變化及每一宗房地產的土地權屬來源，交易變化過程，是土地確權、土地權屬管理、土地利用規劃、耕地保護和執法監察等國土工作的科學依據，與政府的工作和群眾的生活有著十分密切的關系，為我們提供各種歷史資料、數據，對揭開歷史遺留問題起了很大的作用。因此提高土地檔案管理工作是十分必要的。

一、加強國土系統檔案科學化管理工作

臨朐縣國土資源管理局和縣檔案局密切配合，強化措施，切實加強國土系統檔案科學化管理工作。

1.加強組織領導。成立了以主要負責同志任組長的檔案工作領導小組，設立了檔案室，配備了專兼職檔案人員，將檔案工作納入分局總體工作規劃、年度工作計劃、崗位責任制考核和各項工作程序，建立起了科學有效的檔案監管運行機制，從而確保了檔案工作的順利開展。

2.加強檔案管理制度建設，完善了檔案資料的歸檔、整理、保管、保密、查借閱、統計、鑒定銷毀、交接清點、安全管理及重大活動檔案管理辦法等規章制度，使檔案工作有章可循，并嚴格落實執行。

3.加強檔案基礎業務建設，將文書檔案、業務檔案、會計檔案、科技檔案和特殊載體檔案等分門別類進行了整理，并全部移交檔案室集中統一保管。

4.加強檔案信息化建設，縣國土局和辛寨國土分局、寺頭國土所全面開展室藏檔案數字化加工，建立起了數字檔案室。

5.加強檔案安全管理，設立檔案專用庫房，配備了能夠滿足檔案保管需要的裝具和現代化管理設備，落實“九防”措施，確保檔案絕對安全。

6.加強檔案信息資源開發利用，編制了全宗卷、案卷目錄、全引目錄、電子目錄等檢索工具，搞好檔案查閱利用，并積極開發檔案信息資源，主動編寫為國土資源管理、縣域經濟發展和農業農村生產服務的檔案資料。

目前，縣國土局存儲各門類檔案共218135卷（件、冊），安裝了規范的網絡版檔案管理軟件，錄入各類檔案目錄15萬條，做到了組卷合理，保管期限劃分準確，目錄清晰，案卷標題明確，裝訂規范整齊。2015年底，順利通過了省特級國土資源檔案管理工作全面評審驗收。

二、以完善土地管理檔案檔案為契機，推動新農村建設檔案工作全面展開

該縣認真貫徹落實國家檔案局、民政部、農業部《關于加強社會主義新農村建設檔案工作意見》，強化措施，不斷創新新農村建設檔案工作機制，使檔案工作規范化、制度化、信息化建設取得新成效，成為新農村建O的重要促進力量。

1.加強檔案基礎建設，確保檔案質量。加強對鎮（街道）機關、站所、社區、中心村文件材料立卷歸檔的指導，實現了完整收集、規范立卷、注重利用的目的，科學規范了農村檔案工作。建立了文書、財務、換屆選舉、村民、土地延包、流轉、農業科技、稅費改革、糧食直補、下鄉補貼、黨建、計劃生育、國土管理、文明戶創評及特殊載體等門類的檔案，案卷質量達到國家規范標準。

2.以人為本，健全民生檔案工作。與組織、民政、財政、人力資源與社會保障、教育、衛生、計生、殘聯、國土等部門聯合，建立和完善了包括面向困難群體的社會救助、面向特殊人群的社會福利以及農村體制改革、新型農村養老保險、農村低保、農村勞動力、計劃生育、農村教育、農村黨員、惠農補貼、村民宅基地管理、新型農村合作醫療檔案等，形成了涵蓋整個民生的檔案管理體系和服務利用體系。

3.以點帶面，穩步全面推進。根據《山東省社會主義新農村建設檔案工作示范縣（市、區）和示范鄉（鎮）實施辦法》、《濰坊市社會主義新農村建設檔案工作示范村（社區）評定標準》，按照“以點帶面，加強指導，全面推進”的思路，結合臨朐縣實際提出了社會主義新農村建設檔案工作的具體目標和任務，并在五井鎮、寺頭鎮和城關街道興隆村、李家莊村、寺頭鎮宮家莊村開展新農村建設檔案工作示范鎮、村創建工作，通過試點不斷探索和總結適應臨朐農村經濟社會發展的檔案工作經驗，以點帶面，全面推進，逐步形成符合農村實際、符合農民需求的檔案工作機制與檔案服務方式。

第7篇：會計檔案銷毀工作計劃范文

關鍵詞：檔案管理血站文化建設檔案工作者素質

血站文化從整體而言是血站技術力量、設備、人員素質、經營理念、血站精神等方面的綜合（包括良好的傳統、習俗和風氣），從個體而言是每個員工做人做事的良好習慣，是以實現共同價值為核心，以形成團隊精神為追求，表現為健康的心態、積極向上的思想意識、文明和諧的行為規范。它是血站物質文明和精神文明的綜合，對血站的發展來說，是一種強大的內在驅動力，對提高采供血和服務質量起著不可估量的作用。可以說，血站檔案是聯系過去、現在和未來的信息紐帶，是血站文化建設有機整體的一部分。在當代一個沒有檔案歷史的血站，不是一個健全的血站，而一個沒有高品質文化的血站，也是一個行走不遠，要被淘汰的血站。

一、檔案的價值作用決定了血站檔案是血站文化建設的好教材

從本站文化建設與檔案工作發展來看，二者之間存在著相輔相成的關系和作用，血站檔案是進行血站建設和發展中產生的全部資料和反映血站興衰的各種載體材料，是血站的寶貴財富，是血站建設與發展的重要信息資源。除具有查考憑證、參考依據的作用外，還是科學研究的可靠資料和宣傳教育的生動素材。就本站檔案來講，自1993年建站，歷經了21年的發展歷程，經過20余年的收集整理，現已庫藏11種門類1萬余卷（件），達到了庫藏豐富、結構合理、有規可循、有目可查、管理科學的良好局面。這些形式各異、內涵豐富的信息資源每天都在為血站領導和各科室提供著有效信息資源服務，為血站領導決策提供重要的參考依據，為各業務科室、行政職能部門日常工作提供有效的信息支持。一般來講，綜合血站的主要領導，在做出每項關乎血站建設與發展的重要決定之前，都要依據上級的政策要求和血站的實際情況，傾聽血站廣大職工的意見，也要吸取本站以往此類決定的經驗做法，只有這樣，才能使站領導的每項重要決策做到有法可依，有據可查，有史可鑒，既符合貫徹落實科學發展觀的總體要求。同樣，血站各行政后勤職能部門和業務科室及職工個人，在計劃工作、開展專業課題研究，處理重要事務時也經常需要查詢有關檔案資料，核準有關參考數據[1]。而血站文化建設又是血站檔案工作發展的最好體現。一個血站高品位的文化建設是該站長久深厚的歷史文化沉淀下來的，是在其發展的長河中不斷沖刷不斷磨礪的，而體現這一過程的只有檔案，本站2001年開始開展的血站文化建設中，從以“生命之托重于泰山”為核心價值觀的文化理念的提煉，激發了廣大職工的愛站、愛崗熱情，培養了集體主義精神，增強了團隊意識，將血站文化的精神潛移默化的融入了職工的實際行動中。

二、完善血站文化建設必須加強檔案管理

檔案記述了人們改造客觀世界和主觀世界的實踐過程，具有不可替代的重要價值。社會檔案意識的發展水平是社會文明發展程度的重要標志之一，人們對檔案和檔案工作的認識水平和重視程度，極大地影響著檔案價值的實現。一個血站文化建設內容所體現出來的都是通過血站發展過程的歷史檔案沉淀下來的，所以要使血站形成自己深厚凝重的文化，必須加強血站的檔案管理，用歷史鑄就特色，用特色體現歷史。

1.領導重視，完善檔案管理體制，健全檔案管理網絡

人們常說“領導重視是關鍵”，對血站檔案工作來說，也是這個道理。血站檔案工作做得好不好，關鍵在領導。血站領導必須高度重視這項工作，帶頭貫徹落實《檔案法》等相關法律法規，把檔案工作納入血站長期規劃和年度工作計劃。要成立血站檔案室或檔案科，選拔有專業技術職稱，工作認真負責，有強烈事業心，有一定管理協調能力的同志擔任檔案科主任，明確編制及職能。要按照檔案工作實行統一領導、分級管理的原則，建立健全三級管理網絡，形成垂直式管理。血站要成立檔案工作領導小組及保密、鑒定銷毀領導小組，由站長或分管站長任組長，檔案科主任擔任成員，各職能科室設兼職檔案員一名。要實施檔案工作目標管理責任制，明確分管站領導、檔案管理領導小組、檔案科及專兼職人員職責及崗位責任，并制定考核辦法和規定，充分發揮管理網絡的作用，做到組織落實、責任落實。

2.加強檔案宣傳教育，增強全站職工的檔案意識，提高檔案工作者素質

思想是行動的先導。但凡開展任何一項工作，只有充分認識開展這一工作的重要性，才能提高做好這一工作的自覺性。因此，要加強血站檔案管理，首先要加強檔案的宣教工作。一方面，要加強對血站廣大職工的檔案宣教，組織大家認真學習《檔案法》及一系列檔案工作的法律法規，利用舉辦培訓班、專題講座等形式，不斷增強血站廣大職工的檔案法律意識，增強依法治檔案，積極參與的自覺性。另一方面重點抓好血站專兼職檔案工作者的檔案宣教，使檔案工作者率先垂范。檔案工作者是檔案工作的主體，檔案工作者的素質，影響著檔案事業的發展，決定著檔案的管理水平。要對檔案工作者定期進行專業培訓，使他們全面掌握檔案法律法規的內容和要求，精通本職業務，真正做到知法、懂法、執法，自覺做好檔案管理工作[2]。同時作為血站的檔案管理者，也要掌握一定的采供血專業知識，這樣在為業務一線的醫、教、研服務時，就會更加得心應手，有的放矢。

3.建立健全檔案管理各項規章制度

建立健全檔案管理各項規章制度，使檔案管理有法可依、有章可循，檔案工作是一項管理性、服務性和政治性很強的工作，檔案工作的基本原則就是“檔案工作實行統一領導、分級管理的原則，維護檔案完整與安全，便于社會各方面的利用”，因此，血站要貫徹落實《檔案法》，做好血站的檔案管理工作，就要依據《檔案法》等相關法規和要求，結合血站的實際情況，建立健全血站檔案管理的各項規章制度，使檔案管理有法可依、有章可循，實現檔案管理規范化。例如，本站結合血站實際情況，先后制定了《關于加強檔案管理工作的規定》《檔案管理辦法》《文件材料歸檔范圍》《各種檔案保管期限》《血站檔案分類大綱》《檔案分類編號標準》，建立了《檔案立卷、歸檔制度》《檔案分類編號標準》，建立了《檔案立卷、歸檔制度》《檔案保密、保管、查閱、鑒定銷毀、統計制度》《秘密文件管理、公文管理制度》《文書、教學、科技、會計、審計、音像檔案規范管理制度》《庫房管理及計算機管理制度》等等，同時，制定措施，對制度的落實情況定期監督檢查。隨著這些制度和措施的落實完善，血站的檔案管理水平年年上一個新的臺階，年年考核都達到國家二級檔案室的標準。

4.增強服務意識，做好檔案的開發利用工作，提高檔案工作效益

檔案管理工作的最終目的在于檔案信息資源的開發利用。檔案信息資源開發利用的好壞在于檔案管理者的服務意識和水平。檔案工作是一項服務性的工作，檔案工作的服務性是通過檔案提供利用來實現的。檔案利用的方便程度、利用率的高低從某種程度上也體現了檔案工作者管理水平的高低。只有將檔案信息提供給各方面利用時，才能使各部門在實踐中充分認識到檔案對其工作所起到的作用，從而更進一步地了解檔案真正的價值所在，增強利用者的檔案意識，從這個意義講，檔案信息資源的提供利用也是最好、最直接、最實際的檔案宣傳工作。這就要求首先要增強服務意識，要改變過去“等、靠、要”的傳統工作模式，打破過去“重管輕用”的陳舊管理方式，由封閉式管理向開放式管理轉變，由被動管理向主動管理轉變，充分發揮檔案的信息資源功能，把檔案工作同血站的社會效益和經濟效益密切聯系起來，在主動服務、跟蹤服務和開發利用上狠下工夫，不斷提高檔案工作效益，而只有通過提高效益，也才能進一步得到血站的重視，才能提高檔案工作在血站工作中的地位。其次要制定服務措施，提高服務功能，為檔案信息資源利用者提供最方便最快捷的信息服務。如編制檢索具，簡化利用程序，編制利用范例，開展站內信息網絡服務等，從而使檔案管理的各項服務工作落到實處，發揮檔案工作在血站建設與發展中的應有作用。

5.加強檔案工作基礎設施建設，充分發揮電子計算機在檔案管理中的作用，實現血站檔案管理現代化

檔案的本質屬性和維護檔案完整與安全的原則，要求各級檔案管理部門必須采取相應的管理措施，搞好檔案工作的基礎設施建設，血站的檔案管理也不例外。隨著經濟與社會的發展，血站的現代化建設也在蓬勃發展，要加強血站的檔案管理，就要籌集必要的資金，加強檔案工作基礎設施建設。要高起點、高標準，做到軟件、硬件都要硬，要配置適宜安全保存檔案的專門庫房，做到檔案用房辦公、閱覽、庫房三分開，檔案裝具采用先進的密集架和專用防磁柜，庫房防盜、防火、防高溫、防強光、防潮、防蟲、防鼠、防污染、防塵等九防措施齊全。為提高檔案工作效率，為檔案部門配備計算機、打印機、復印機、掃描儀等辦公自動化設備，實現檔案管理的現代化，并開發與引進先進的計算機管理軟件，充分發揮計算機在管理中的作用。實踐證明，檔案管理的現代化，為檔案信息資源的開發利用奠定了良好的物質基礎，檔案管理現代化程度越高，檔案的開發利用效益就越好，血站文化建設的基礎就越厚。

總之，血站的檔案管理工作是新時期血站建設與發展一項重要工作，只有不斷加強對檔案工作的管理力度，逐步實現檔案管理的現代化，才能按照落實科學發展觀的要求，讓血站的文化建設得到充分的展現，促進血站的全面協調發展，為滿足廣大人民群眾醫療保健需求做出新的更大的貢獻。

參考文獻：

第8篇：會計檔案銷毀工作計劃范文

第一章 總 則

一、為規范公司資料管理，加強資料的收集和管理工作，有效地保護和利用資料，為公司各項工作服務，增強公司資料的實用性和有效性，結合公司的實際，制定本辦法。

二、資料范圍

公司建檔范圍確定為：

公司設立、變更的申請、審批、登記等方面的文件材料；公司股東會、董事會、監理會形成的文件材料；財務、會計及其管理方面的文件材料；勞動工資、人事、法律事務管理方面的文件材料；經營管理方面的文件材料；生產技術管理方面的文件材料；產品生產、能量消耗、安全生產方面的文件材料；儀器、設備方面的文件材料；基本建設、工程設計、施工、竣工、維修方面的文件材料；科研、技術引進、轉讓方面的材料；教育培訓方面的文件材料；信息、情報方面的文件材料；其他具有利用和保存價值的文件材料。轉摘于 以上文件材料包括決議、決定、條例、規章制度等法規性文件，各類會議文件、重要記錄、工作計劃、工作規劃、工作總結、勞動工資、經營情況、人事文件資料、決定、委托書、協議、合同、項目方案、通知、技術圖紙、方案、廠商資料等具有參考價值的文件資料，以及百利集團主要職能活動和員工在從事研發和管理等各項工作活動中形成的，對公司具有保存價值的文件材料。

公司資料還包括聲像資料：照片文件資料（含新聞、科技、藝術照片，由原版、翻版底片、照片、文字說明構成）；影片文件資料（含原版底片、拷貝及文字說明）；錄音文件資料（含唱片、錄音帶）；錄像文件資料（含政治、經濟、科技、文娛、廣告活動）。

三、公司內部各中心/部門和個人應當遵守本辦法，并應承擔收集、整理、立卷、歸檔和保護文件、資料的義務。

第二章 管理體制及其機構職責

四、實行集中與分散管理相結合的體制。由集團總經辦負責主體文件資料的管理，并對其他部門的文件資料管理工作進行督促和指導。總經辦設立文控中心，配備文控中心管理員分管公司主體文件資料工作，由系統管理部直接領導。文控中心管理員的職責是保證公司及各部門的原始資料及單據齊全完整、安全保密和使用方便。

五、文控中心既是公司文件、文件資料工作的行政職能管理部門，又是永久保存和保護文件資料的機構，同時又是開發利用文件資料資源的信息交流中心。

文控中心的主要職責：

1．負責規劃、協調全公司文件、資料工作，對各中心/部門文件、資料工作進行監督、指導和檢查。

2．制訂和組織實施公司關于文件、資料工作的規章制度。

3．負責公司文件和有關資料的收集、征集、整理、分類、鑒定、保管、保護、統計等工作。

4．嚴格執行保密制度，做好文件資料密級劃控和守密、解密工作。

5．開展文件、資料宣傳、咨詢活動，做好文件、資料開放和利用工作，主動為公司各項工作和員工服務。

6．發揮文件資料的教育功能，將文控中心辦成公司培訓、

教育基地之一。

7．開展文件資料編研工作和信息開發交流工作，發揮文件資料的信息源作用。

8．組織公司各部門文件管理員的業務學習與培訓，負責指導他們的工作。

9．做好防火、防盜、防蟲等工作，確保文件資料安全。

第三章 文件材料的管理工作

六、文件資料材料的收集：

1．建立、健全立卷歸檔制度，確立歸檔范圍、歸檔時間、保管期限（保管期限分永久保存、保存10年、3年、1年等）；注明文件的版本號。

2．對遺缺不全的文件資料，采取不同措施，積極收集齊全；

3．及時催辦理完畢的文件上交回收，在檢查齊全后整理立卷歸檔。

七、文件資料的歸檔、立卷與管理：

1．區分全宗，確定立檔單位。

2．分類：依據文件資料來源、時間、題目、內容、字母順序分成若干層次和類別。分類除按大類外，同時按部門、是否保密、保密程度來分。

2．1 大類分為：制度/規定：S；文件：F；資料：D；檔案：A；合同：B。

2．2 部門拼音縮寫：物控：WK；生管：SG；倉儲：CC；品管：PG；研發：YF；技術：JS；客服：KF；采購：CG；生產：SH；市場：SC；銷售：XS ；設備：SB；財務：CW；OEM：WB；后總：HZ；總經辦：ZJ；人力資源：RL；制造中心：ZZ；營銷中心：YX；研發技術中心：YJ；財務中心：CW；廣州分公司：GZ；上海分1公司：SH；北京分公司：BJ；香港分公司：XG；信念公司：XN。

2．3 保密用Y表示，非密級則用N表示。

2．4 密級：絕密：AS；機密：CS；秘密：PS；無：OP

編碼原則：編碼共為十二位數，（文件資料大類）（部門前兩位拼音縮寫）（是否保密）（密級程度）（年份）（流水號）。如總經辦2004年某份制度編碼為：SZJNOP040001。

3．歸檔前將資料分類，分組放置在待辦卷宗內。

4．案卷排列：立卷按永久、長期、短期分別組卷，卷內文件把正文、底稿、附件請示和批復放在一起，編制案卷目錄和案內目錄。

5．整理案卷，使之厚度適宜，控制在1cm至2cm之間，材料過窄應加襯邊；材料過寬應折疊整齊；字跡難辨認的，應附抄件；以每一案卷端正書寫標題。

6．對所有公司文件資料系統排列，確定保管期限，編制文件資料目錄（卡片），按一定次序排列和存放。

7．每年對文件資料進行一次清理，清除不必要保存的材料；對破損和褪色的材料進行修補和復制。

8．對文件資料的收進和移出、案卷數量、利用等情況進行統計，并定期上報主管部門。集團各部門及下屬公司兼職或專職文控員應定期（每月兩次，分別于月初、月中）報送相關資料至文控專員。

9．公司文件資料保管期限分永久、長期、短期三種。介于兩種保管期限的，保管期限從長。對保管期限已滿的文件資料依據有關規定進行鑒定銷毀。

10．公司應采取嚴密管理措施，防止文件資料失密和泄密。

八、文件資料的保管：

1．防止文件資料的損壞，延長資料的壽命，維護資料的安全；

2．公司設立專門地點或專用文件庫保存文件資料；

3．做好文控中心室的防盜、防水漬、防潮、防蟲蛀、防塵、防鼠害、防高溫、防強光等工作，門窗應結實牢固。

九、文件資料借閱、利用工作：

1．總監級（含）以上人員借閱非密級文件資料可直接通過文控中心管理員辦理借閱手續。因工作需要，公司的其他人員需借閱非密級文件資料時，須填寫《借閱文件申請表》（附件1），部門經理簽批、總經辦系統管理部經理核審后方能調閱。2．公司文件密級分為絕密、機密、秘密三個級別，絕密級文件資料禁止調閱，機密級文件資料只能在文控中心閱覽，不準外借；秘密級文件資料經審批可以借閱，但借閱時間不得超過4小時。秘密級文件資料的借閱本部門由部門負責人審批，跨部門的由系統負責人批準；跨系統的由總經理批準，總經理因公外出時可委托副總經理或總經理辦公室主任審批，具體按委托書的內容執行。

3．案卷一般僅供在文控中心閱看，立卷的文件、資料可外借。外借的須辦理登記手續。

4．借閱期限不得超過一星期，到期歸還；如需再借，應辦理續借手續。

5．借閱文件資料者應愛護資料，確保資料的完整性，不得擅自涂改、勾畫、剪裁、抽取、拆散或損毀；注意安全保密，嚴禁擅自翻印、抄錄、轉借、遺失。借閱文件資料交還時，須當面查看清楚，如發現遺失或損壞，應及時報告主管領導。

6．外單位借閱文件資料，應持有單位介紹信，經總經理批準后方可借閱，且不得帶離文控中心。其抄摘內容也須總經理同意且審核后方能帶出。

7．公司內文件資料利用的方式有：1)提供文件資料原件；2)提供文件資料復印件；3)提供文獻索引資料。

8．出文部門負責人要求或同意時，文控中心應主動向各部門、員工提供公司文件資料編研信息服務，主要方面為經營戰略信息、管理信息、產品信息、專題技術信息等。

第四章 文件資料的鑒定和銷毀

1．公司任何個人或部門非經允許不得銷毀公司文件資料

。當某些文件資料到了銷毀期時，由文件資料管理員填寫《公司文件資料銷毀審批表》（附件2）交部門主管人員、系統管理部經理審核，經集團總經理批準后執行。凡屬于密級的文件資料必須由總經理批準方可銷毀；一般的文件資料由系統管理部經理批準后方可銷毀。

2．銷毀時，必須由總經理或分管副總經理指定專人監督銷毀，并在銷毀清單上簽字。

3．對已失效的、經批準銷毀的公司文件資料，文控中心管理員須認真核對，編制《銷毀清單》（附件3），將批準的《公司文件資料銷毀審批表》和銷毀的文件清單一起歸檔，并永久保存。

第五章 附 則

第9篇：會計檔案銷毀工作計劃范文

第一條為規范高等學校檔案工作，提高檔案管理水平，有效保護和利用檔案，根據《中華人民共和國檔案法》及其實施辦法，制定本辦法。

第二條本辦法所稱的高等學校檔案(以下簡稱高校檔案)，是指高等學校從事招生、教學、科研、管理等活動直接形成的對學生、學校和社會有保存價值的各種文字、圖表、聲像等不同形式、載體的歷史記錄。

第三條高校檔案工作是高等學校重要的基礎性工作，學校應當加強管理，將之納入學校整體發展規劃。

第四條國務院教育行政部門主管全國高校檔案工作。省、自治區、直轄市人民政府教育行政部門主管本行政區域內高校檔案工作。

國家檔案行政部門和省、自治區、直轄市人民政府檔案行政部門在職責范圍內負責對高校檔案工作的業務指導、監督和檢查。

第五條高校檔案工作由高等學校校長領導，其主要職責是：

(一)貫徹執行國家關于檔案管理的法律法規和方針政策，批準學校檔案工作規章制度；

(二)將檔案工作納入學校整體發展規劃，促進檔案信息化建設與學校其他工作同步發展；

(三)建立健全與辦學規模相適應的高校檔案機構，落實人員編制、檔案庫房、發展檔案事業所需設備以及經費；

(四)研究決定高校檔案工作中的重要獎懲和其他重大問題。

分管檔案工作的校領導協助校長負責檔案工作。

第二章機構設置與人員配備

第六條高校檔案機構包括檔案館和綜合檔案室。

具備下列條件之一的高等學校應當設立檔案館：

(一)建校歷史在50年以上；

(二)全日制在校生規模在1萬人以上；

(三)已集中保管的檔案、資料在3萬卷(長度300延長米)以上。

未設立檔案館的高等學校應當設立綜合檔案室。

第七條高校檔案機構是保存和提供利用學校檔案的專門機構，應當具備符合要求的檔案庫房和管理設施。

需要特殊條件保管或者利用頻繁且具有一定獨立性的檔案，可以根據實際需要設立分室單獨保管。分室是高校檔案機構的分支機構。

第八條高校檔案機構的管理職責是：

(一)貫徹執行國家有關檔案工作的法律法規和方針政策，綜合規劃學校檔案工作；

(二)擬訂學校檔案工作規章制度，并負責貫徹落實；

(三)負責接收(征集)、整理、鑒定、統計、保管學校的各類檔案及有關資料；

(四)編制檢索工具，編研、出版檔案史料，開發檔案信息資源；

(五)組織實施檔案信息化建設和電子文件歸檔工作；

(六)開展檔案的開放和利用工作；

(七)開展學校檔案工作人員的業務培訓；

(八)利用檔案開展多種形式的宣傳教育活動，充分發揮檔案的文化教育功能；

(九)開展國內外檔案學術研究和交流活動。

有條件的高校檔案機構，可以申請創設愛國主義教育基地。

第九條高校檔案館設館長一名，根據需要可以設副館長一至二名。綜合檔案室設主任一名，根據需要可以設副主任一至二名。

館長、副館長和綜合檔案室主任(館長和綜合檔案室主任，以下簡稱為高校檔案機構負責人)，應當具備以下條件：

(一)熱心檔案事業，具有高級以上專業技術職務任職經歷；

(二)有組織管理能力，具有開拓創新意識和精神；

(三)年富力強，身體健康。

第十條高等學校應當為高校檔案機構配備專職檔案工作人員。

高校專職檔案工作人員列入學校事業編制。其編制人數由學校根據本校檔案機構的檔案數量和工作任務確定。

第十一條高校檔案工作人員應當遵紀守法，愛崗敬業，忠于職守，具備檔案業務知識和相應的科學文化知識以及現代化管理技能。

第十二條高校檔案機構中的專職檔案工作人員，實行專業技術職務聘任制或者職員職級制，享受學校教學、科研和管理人員同等待遇。

第十三條高等學校對長期接觸有毒有害物質的檔案工作人員，應當按照法律法規的有關規定采取有效的防護措施防止職業中毒事故的發生，保障其依法享有工傷社會保險待遇以及其他有關待遇，并可以按照有關規定予以補助。

第三章檔案管理

第十四條高等學校應當建立、健全檔案工作的檢查、考核與評估制度，定期布置、檢查、總結、驗收檔案工作，明確崗位職責，強化責任意識，提高學校檔案管理水平。

第十五條高等學校應當對紙質檔案材料和電子檔案材料同步歸檔。文件材料的歸檔范圍是：

(一)黨群類：主要包括高等學校黨委、工會、團委、派等組織的各種會議文件、會議記錄及紀要；各黨群部門的工作計劃、總結；上級機關與學校關于黨群管理的文件材料。

(二)行政類：主要包括高等學校行政工作的各種會議文件、會議紀錄及紀要；上級機關與學校關于人事管理、行政管理的材料。

(三)學生類：主要包括高等學校培養的學歷教育學生的高中檔案、入學登記表、體檢表、學籍檔案、獎懲記錄、黨團組織檔案、畢業生登記表等。

(四)教學類：主要包括反映教學管理、教學實踐和教學研究等活動的文件材料。按原國家教委、國家檔案局的《高等學校教學文件材料歸檔范圍》((87)教辦字016號)的相關規定執行。

(五)科研類：按原國家科委、國家檔案局的《科學技術研究檔案管理暫行規定》(國檔發[1987]6號)執行。

(六)基本建設類：按國家檔案局、原國家計委的《基本建設項目檔案資料管理暫行規定》(國檔發[1988]4號)執行。

(七)儀器設備類：主要包括各種國產和國外引進的精密、貴重、稀缺儀器設備(價值在10萬元以上)的全套隨機技術文件以及在接收、使用、維修和改進工作中產生的文件材料。

(八)產品生產類：主要包括高等學校在產學研過程中形成的文件材料、樣品或者樣品照片、錄像等。

(九)出版物類：主要包括高等學校自行編輯出版的學報、其他學術刊物及本校出版社出版物的審稿單、原稿、樣書及出版發行記錄等。

(十)外事類：主要包括學校派遣有關人員出席國際會議、出國考察、講學、合作研究、學習進修的材料；學校聘請的境外專家、教師在教學、科研等活動中形成的材料；學校開展校際交流、中外合作辦學、境外辦學及管理外國或者港澳臺地區專家、教師、國際學生、港澳臺學生等的材料；學校授予境外人士名譽職務、學位、稱號等的材料。

(十一)財會類：按財政部、國家檔案局的《會計檔案管理辦法》(財會字[1998]32號)執行。

高等學校可以根據學校實際情況確定歸檔范圍。歸檔的檔案材料包括紙質、電子、照(膠)片、錄像(錄音)帶等各種載體形式。

第十六條高等學校實行檔案材料形成單位、課題組立卷的歸檔制度。

學校各部門負責檔案工作的人員應當按照歸檔要求，組織本部門的教學、科研和管理等人員及時整理檔案和立卷。立卷人應當按照紙質文件材料和電子文件材料的自然形成規律，對文件材料系統整理組卷，編制頁號或者件號，制作卷內目錄，交本部門負責檔案工作的人員檢查合格后向高校檔案機構移交。

第十七條歸檔的檔案材料應當質地優良，書繪工整，聲像清晰，符合有關規范和標準的要求。電子文件的歸檔要求按照國家檔案局的《電子公文歸檔管理暫行辦法》以及《電子文件歸檔與管理規范》(GB／T18894-2002)執行。

第十八條高校檔案材料歸檔時間為：

(一)學校各部門應當在次學年6月底前歸檔；

(二)各院系等應當在次學年寒假前歸檔；

(三)科研類檔案應當在項目完成后兩個月內歸檔，基建類檔案應當在項目完成后三個月內歸檔。

第十九條高校檔案機構應當對檔案進行整理、分類、鑒定和編號。

第二十條高校檔案機構應當按照國家檔案局《機關文件材料歸檔范圍和文書檔案保管期限規定》，確定檔案材料的保管期限。對保管期限已滿、已失去保存價值的檔案，經有關部門鑒定并登記造冊報校長批準后，予以銷毀。未經鑒定和批準，不得銷毀任何檔案。

第二十一條高校檔案機構應當采用先進的檔案保護技術，防止檔案的破損、褪色、霉變和散失。對已經破損或者字跡褪色的檔案，應當及時修復或者復制。對重要檔案和破損、褪色修復的檔案應當及時數字化，加工成電子檔案保管。

第二十二條高校檔案由高校檔案機構保管。在國家需要時，高等學校應當提供所需的檔案原件或者復制件。

第二十三條高等學校與其他單位分工協作完成的項目，高校檔案機構應當至少保存一整套檔案。協作單位除保存與自己承擔任務有關的檔案正本以外，應當將復制件送交高校檔案機構保存。

第二十四條高等學校中的個人對其從事教學、科研、管理等職務活動所形成的各種載體形式的檔案材料，應當按照規定及時歸檔，任何個人不得據為己有。

對于個人在其非職務活動中形成的重要檔案材料，高校檔案機構可以通過征集、代管等形式進行管理。

高校檔案機構對于與學校有關的各種檔案史料的征集，應當制定專門的制度和辦法。

第二十五條高校檔案機構應當對所存檔案和資料的保管情況定期檢查，消除安全隱患，遇有特殊情況，應當立即向校長報告，及時處理。

檔案庫房的技術管理工作，應當建立、健全有關規章制度，由專人負責。

第二十六條高校檔案機構應當認真執行檔案統計年報制度，并按照國家有關規定報送檔案工作基本情況統計報表。

第四章檔案的利用與公布

第二十七條高校檔案機構應當按照國家有關規定公布檔案。未經高等學校授權，其他任何組織或者個人無權公布學校檔案。

屬下列情況之一者，不對外公布：

(一)涉及國家秘密的；

(二)涉及專利或者技術秘密的；

(三)涉及個人隱私的；

(四)檔案形成單位規定限制利用的。

第二十八條凡持有合法證明的單位或者持有合法身份證明的個人，在表明利用檔案的目的和范圍并履行相關登記手續后，均可以利用已公布的檔案。

境外組織或者個人利用檔案的，按照國家有關規定辦理。

第二十九條查閱、摘錄、復制未開放的檔案，應當經檔案機構負責人批準。涉及未公開的技術問題，應當經檔案形成單位或者本人同意，必要時報請校長審查批準。需要利用的檔案涉及重大問題或者國家秘密，應當經學校保密工作部門批準。

第三十條高校檔案機構提供利用的重要、珍貴檔案，一般不提供原件。如有特殊需要，應當經檔案機構負責人批準。

加蓋高校檔案機構公章的檔案復制件，與原件具有同等效力。

第三十一條高校檔案開放應當設立專門的閱覽室，并編制必要的檢索工具(著錄標準按《檔案著錄規則》(DA／T18-1999)執行)，提供開放檔案目錄、全宗指南、檔案館指南、計算機查詢系統等，為社會利用檔案創造便利條件。

第三十二條高校檔案機構是學校出具檔案證明的唯一機構。

高校檔案機構應當為社會利用檔案創造便利條件，用于公益目的的，不得收取費用；用于個人或者商業目的的，可以按照有關規定合理收取費用。

社會組織和個人利用其所移交、捐贈的檔案，高校檔案機構應當無償和優先提供。

第三十三條寄存在高校檔案機構的檔案，歸寄存者所有。高校檔案機構如果需要向社會提供利用，應當征得寄存者同意。

第三十四條高校檔案機構應當積極開展檔案的編研工作。出版檔案史料和公布檔案，應當經檔案形成單位同意，并報請校長批準。

第三十五條高校檔案機構應當采取多種形式(如舉辦檔案展覽、陳列、建設檔案網站等)，積極開展檔案宣傳工作。有條件的高校，應當在相關專業的高年級開設有關檔案管理的選修課。

第五章條件保障

第三十六條高等學校應當將高校檔案工作所需經費列入學校預算，保證檔案工作的需求。

第三十七條高等學校應當為檔案機構提供專用的、符合檔案管理要求的檔案庫房，對不適應檔案事業發展需要或者不符合檔案保管要求的館庫，按照《檔案館建設標準》(建標103-2008)的要求及時進行改擴建或者新建。

存放檔案應當設有專門庫房。

存放聲像、電子等特殊載體檔案，應當配置恒溫、恒濕、防火、防漬、防有害生物等必要設施。

第三十八條高等學校應當設立專項經費，為檔案機構配置檔案管理現代化、檔案信息化所需的設備設施，加快數字檔案館(室)建設，保障檔案信息化建設與學校數字化校園建設同步進行。

第六章獎勵與處罰

第三十九條高等學校對在檔案工作中做出下列貢獻的單位或者個人，給予表彰與獎勵：

(一)在檔案的收集、整理、提供利用工作中做出顯著成績的；

(二)在檔案的保護和現代化管理工作中做出顯著成績的；

(三)在檔案學研究及檔案史料研究工作中做出重要貢獻的；

(四)將重要的或者珍貴的檔案捐贈給高校檔案機構的；

(五)同違反檔案法律法規的行為作斗爭，表現突出的。

第四十條有下列行為之一的，高等學校應當對直接負責的主管人員和其他直接責任人員依法給予處分；構成犯罪的，由司法機關依法追究刑事責任。

(一)，造成檔案損壞、丟失或者擅自銷毀檔案的；

(二)違反保密規定，擅自提供、抄錄、公布檔案的；

(三)涂改、偽造檔案的；

(四)擅自出賣、贈送、交換檔案的；

(五)不按規定歸檔，拒絕歸檔或者將檔案據為己有的；

(六)其他違反檔案法律法規的行為。

第七章附則

第四十一條本辦法適用于各類普通高等學校、成人高等學校。

第四十二條高等學校可以根據本辦法制訂實施細則。