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摘要：在經濟規模快速擴張背景下，中國的保險行業得到了非常迅速地發展。通過相關的調查數據顯示，中國的保險費一年增加量已經超過了20%，并且，該行業當中的整體運行結構也發生了很大的改變，形成了國有企業、外資企業以及民營企業等多種結構類型。但是，通過中國與國外發達國家的相比較，會發現還存在有比較大的差別。中國還只是處于發展的過程當中，在企業的利潤獲得以及業務上還存在有一些問題。特別是表現在對于財務的管理上，由于該行業的資金會涉及各種各樣的環節，所以，在資金使用上會有很大地風險，會對企業的發展產生極大地影響。

關鍵詞：保險公司；財務管理；內控風險

隨著人們生活水平的不斷進步，人們對于自身安全有了更加的重視程度，因此，在保險上的投資力度有了很大程度上的加強，使之成為了日常生活中必不可少的一項內容。這就表示出，保險公司的運行狀況會對整個經濟世界的發展造成很大的影響，在當前這個現代化的世界當中，無論是企業當中的管理方式，還是企業當中的工作人員，保險公司的發展過程中還面臨著很大地風險。在這種背景下，加強對保險公司財務管理風險的分析，找出產生風險的原因，并提出相關的解決措施已經成為當前工作中的主要內容。

一、保險公司財務管理的分類和內容

保險公司的資金運用是保險公司財務管理的重要內容。通常，國外保險公司的利潤主要是從資金運用的收益中獲取的,很多時候其資金運用的收益還有相當部分要用來補貼賠款。因此,資金運用是保險公司增強經濟實力、降低保險收費標準,從而增強公司承擔風險能力和競爭能力的重要手段。由于歷史原因和國家經濟狀況的差異,我國對國內保險公司的資金運用尚未完全放開,這一方面對我國保險公司按經濟規律運作和發展有一定影響,另一方面,也是我國目前經濟狀況下,依靠政策保證資金安全及金融企業穩步發展的需要。所以需要對企業的發展情況進行一定的分類（如圖1所示）。

二、管控措施

（一）承擔風險的管控在已經確定了保險人員與企業之間的關系之后，需要列一套完整的保險措施，這樣能夠保證企業的利益不受到被保人的損害。同時，對于保險當中的責任，要進行充分的明確，以此來更好的減少基本險之間的差距，如果出現了附加的責任，需要確定附加的內容，將其定為附加險的方式對用戶進行賠償。同時，對于保額情況要進行嚴格的控制，防止出現超棒的現象。同時需要根據被保人自身的情況，例如在一些防災防損的工作項目上付出了自身的價值，或者在自身投保的過程當中，從未出現過事故發生的情況，可以對此類被保人給予一些投保費用的折扣，這樣，既能夠使被保人在日常生活中注意自身的行為，降低風險發生的概率，同時，還能對企業的發展起到一定推動作用。完善保險的條款內容，在整個過程當中非常重要。在整個設計的過程當中，要對被保人的各項義務進行充分強調，保證他們能夠充分理解，如果被保人明確了自身的義務，但同時還沒有進行良好的履行，當自身內容受到損失之后，保險公司可以針對這項內容而拒絕賠償。對于保險費率的制定，應該根據實際的倍率情況和被保人的工作環境等內容共同結合來確定，在進行理賠之前，需要對發生問題，現場的情況進行仔細地檢查，同時，要求在被保人的投保期間內，需要對其進行定期或者不定期的安全意識培養，同時根據他們的自身情況，提供一些相關建議。對于自身的損失情況，可以進行一些經驗內容的總結，找出工作過程中的一些規律來防止災害或損失的情況。

（二）規范會計核算內容會計核算工作是整個財務風險控制過程當中的一項中心內容。這項內容能夠根據相關的數據來對風險情況進行一定的分析，同時由于這項信息是整個風險監管任務當中的一項基礎內容，這就要求相關的工作人員具有足夠的專業知識，能夠利用自身的專業知識來為公司進行服務，確保工作過程中獲得的數據以及整理的信息的可靠性。同時需要完善整體的分工結構，針對不同的業務類型要分配給不同的人員（如圖2所示）。

（三）強化內部控制不管是何種因素而導致公司的系統發生了財務上風險，都要在發生風險的主要原因歸結到資金流動的情況上。財務報告的作用不僅是能夠體現出公司當前的業務狀態以及工資的流轉情況，還能根據這項內容來確定整個工作當中公司能夠給被保人給予賠付的能力。在保險公司經營的過程當中，對于整個經營過程中的資金，運行情況以及虧損和收入狀態，要在財務報表中準確地顯示出來，確保這項內容的真實性。如果出現了一些報表，并沒有根據時期情況來進行記錄，這樣就很容易的影響整個企業的財務運行狀態，而使得企業對于自身的賠付能力又沒有進行良好的預估，嚴重情況下還會直接導致企業不具備有賠付能力，這種情況的出現，很容易導致企業不能夠穩定的發展。所以，這就要求相關企業必須明確自身內部審計工作的職務，確保整體信息的真實可靠性，根據各項數據和企業自身的資金狀態，保證各項數據的準確性，這樣才能使企業的資金狀態得到保證，對數據情況進行更好的整理。同時，企業還可以邀請一切評估風險上的專家，對自身企業的運行狀態進行良好評估，以此來制定一套符合自身企業的解決方式，能夠將風險出現的可能性降到最低，使整個制度得到保證，營造出一個更加良好風險控制環境，對財務風險控制工作進行完善。同時對于那些不合理的管理方式，要進行調整和優化。

三、結語

結合上文所說的各項內容，自從我國進入改革發展的新時代以來，各種行業都得到了非常快速地發展。保險行業作為其中的一項重要內容，在維持社會的穩定性上有著非常重要的作用。同時，我們可以發現，在當前的這個社會當中，保險企業要想得到良好的發展，還面臨著比較大風險。所以，在它的發展過程中，需要充分了解到當前的時代背景，加強對財務管理過程中風險防范意識，并采取相關的措施來進行企業內部工作的調整和優化，以便更好地提升發展過程中對于風險的控制能力，保證企業在市場競爭中的地位，從而更好地發揮自身的社會效益。

參考文獻:

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作者：劉通 單位：河北銀保監局