前言：想要寫出一篇引人入勝的文章？我們特意為您整理了金融企業稅務風險管理與防范措施范文，希望能給你帶來靈感和參考，敬請閱讀。

摘要：本文說明了金融企業稅務風險管理與防范措施在企業發展中的重要性和必要性，分析了當前形勢下，我國金融企業面臨的各項潛在的稅務風險，并分析了企業稅務風險產生的原因，針對當前金融企業在稅務風險管理與防范措施制定方面的不足之處，總結了強化稅務風險的內部環境控制的幾點措施，以期能為企業的健康發展和良性運營提供建設性的意見，讓企業在激烈的市場競爭下實現可持續發展。

關鍵詞：稅務風險管理；金融企業；防范措施

1金融企業潛在的稅務風險

隨著我國“營改增”稅收政策的實施，企業潛在的稅務風險有以下幾點，首先企業的稅收負擔率增加了，稅收負擔也叫稅負，稅負率是應交稅金和銷售受益的比值，各行各業之間的稅負率是不一樣的，對于小型公司來說，一般的稅負率在4%到6%之間，公司的規模越大，承擔的稅負也會越高。另外政策的更改使得企業內部的交稅政策也要做相應的改動，事實上“營改增”稅收政策的本質是為了減少重復征稅，鼓勵大眾創業萬眾創新，減小民營企業的負擔，但是由于企業對政策把握不到位，不能充分利用稅收政策的有力部分，享受最大化的稅收優惠政策，導致公司額外財產的損失，在競爭中處于劣勢地位。再次，隨著國家加強監督的力度，很多金融企業的專業發票的開示更加嚴格，專用發票存在著進項稅無法抵扣的現象，稅務核對的嚴謹性進一步加強，企業承擔的稅務管理壓力也加大了。

2企業稅務風險產生的原因分析

企業稅務風險產生的原因包括企業內部的自身因素和外界環境的因素，企業自身因素體現在以下幾個方面：第一，企業管理層對稅務的風險認知度不高，沒有意識到防范稅收風險管理的重要性，對國家的相關法律政策規定了解不足，政治意識不高。第二，企業缺乏健全的稅務風險的內部控制制度，沒有對稅務相關事件進行監督和定期評估，對稅務相關事項的檢查形式化，沒有發揮實質性的作用，企業缺乏行之有效的稅務防線預警機制，稅務風險有自身的不確定性，對相關管理人員的政治意識和綜合素質提出了很高的要求，企業缺乏專業的管理人才，導致實際執行與預想的目標有偏差。第三，企業的守法意識淡薄，片面的追求經濟利益的最大化，在盈利的追求和對稅收的強制性、無償性之間的特點有固定的矛盾。《中華人民共和國稅收征管法》制定了相關的法律法規，一旦因為僥幸心理產生的違法行為，會給企業造成致命的打擊。企業外部環境的因素包括稅法制度的復雜性和多邊性，我國的法律法規是跟隨時代變化不斷發現問題，不斷對法規內容進行調整的，而且對不同層次和地區有一定的差異性，導致企業對相關政策掌握存在困難。再加上我國稅務政策信息宣傳的普及性較差，對于新政策頒布的宣傳不到位，可能會造成企業理解上的偏差。

3金融企業稅務風險管理與防范措施

3.1做好稅務風險識別風險評估工作

3.1.1稅務風險識別

為了提高企業的稅務風險管理能力，公司需要根據自己的內部環境和發展特點，建立起針對性的風險管理目標，首先做好對稅務風險的識別，對癥下藥，識別過程中要注意應該有所選擇，對于社會上普遍性客觀風險不需進行識別，否則會增加額外的管理成本，并且由于時代的不斷發展，市場的不斷調整，識別應該是一個持續性的工作，應該實時進行更新，才能做出切實可行的政策。識別稅務風險可以通過調查和討論搜集資料，明確風險進行定性分析，也可以通過行業調研和數據分析進行定量分析明確風險。

3.1.2建立稅務風險評估體系

做好對稅務風險識別的工作之后，根據各項稅務風險因素的指標對稅務風險進行全面評估，使企業全面了解企業稅務風險情況。可以通過流程風險點分析確定稅務風險的核心因素，從而明確重點監測的關鍵地方。然后再建立起稅務風險管理的事前防御、事中控制和事后審核，以期將各種風險因素扼殺在萌芽階段，最大限度的規避企業所要面臨的經濟損失。并對風險管理相關文件交由審查人員進行檢查，各個部門層層把控，多次審核，減少稅務風險產生的可能性。

3.2強化稅務風險的內部環境控制

3.2.1強化企業管理層加強稅務風險內部控制的意識

加強對稅務風險的內部環境控制首先需要強化企業管理層人員的內部控制意識，在企業內部做好稅務風險相關知識的宣傳和普及，將稅務風險控制的目標融入到公司整體戰略規劃內，將其至于戰略性的高度，從而提升這項工作的重要性。另外企業管理層人員應樹立其自身的責任感和義務感，不斷提高自己的思想素質，提高政治素養，學習相關的法律法規，并且提高全體員工的防范風險的意識。

3.2.2設立專門的稅務部門，優化企業組織結構

根據《公司法》的相關規定，結合公司實際情況，將財務部中的稅務相關事件獨立起來，在原有的結構基礎上成立稅務部門，選拔專業的優秀人才，專門從事稅務相關工作，并對涉稅人員進行培訓，建設一支專業能力強、思想覺悟高的稅務工作隊伍，時刻關注國家稅務法律的動態變化，向公司上下部門解讀相關新政策的利與弊，以及在新形勢下應該注意的事項。明確稅務工作各個崗位之間工作的職責，保證各項工作之間相互獨立、相互協調，以便明細個人責任，提高工作人員工作的積極性和嚴格性。

3.2.3制定并完善企業稅務風險管理及內部控制工作的規章制度

規范稅務事項的管理流程，建立現代化的稅務登記管理系統，引進先進的管理設備，利用先進科學技術增強稅務管理的規范性和科學性，通過計算機軟件實現方便快捷的稅務登記管理和核算工作，提高工作的精準度，防止人工計算可能出現的差錯。另外做好對發票的管理工作，做好稅務資料的整理工作，對各類發票的存根聯進行備份儲存，保證資料的完整性和系統性。明確企業內部各個部門的銜接和協調工作，讓財務部門、人力資源部門和審計部門積極配合稅務部門的工作，共同對稅務風險管理進行監督和評價，積極發現各項工作中的漏洞和缺陷，并及時進行調整和改善。建立其稅務風險評估常態化機制，以月或者季度為單位，對稅務相關各個環節進行評估，用風險報告的形式呈現出來。

3.2.4制定企業稅務風險管理績效考核機制

建立有效的績效考核標準，對工作人員的工作業績和專業技能進行計分，制定相應的獎懲措施，能夠激發工作人員的積極性和創造性，充分挖掘員工的潛力，給具有才能的員工晉級職位的機會，充分發揮工作人員的能力，提高稅務風險管理效率。在企業內部樹立起良好的工作作風，推動企業組織不斷進步。需要注意執行考核體制要以公平的態度對待每一位員工，秉承著公平公正的原則，在企業風險管理中樹立起一道有實效的防火墻。

4結束語

綜上所述，我國稅務相關的法律法規在不斷地制定完善中，稅法的變動給公司稅務風險的分析工作帶來了一定的難度。企業要想加強稅務風險防范工作就必須強化企業管理層加強稅務風險內部控制意識；設立專門的稅務部門，優化企業組織結構；制定并完善企業稅務風險管理及內部控制工作的規章制度；制定企業稅務風險管理績效考核機制，不斷提高企業稅務風險防范管理水平，促進企業優質發展。

參考文獻

[1]劉昭祥.“營改增”后金融企業稅務風險管理與防范措施探析[J].財會學習，2017（13）：173-174.

[2]陳鑫.稅務機關風險管理理論研究及實踐探索———以南京國稅所得稅稅收風險管理為例[D].江蘇：南京大學，2009.

[3]舒娜.論金融工具創新與金融稅制的關系[D].四川：西南財經大學，2006.

[4]夏菊子.互聯網金融的稅務風險及其防范[J].大理大學學報，2018，3（9）：46-51.

作者：董俐婭 單位：重慶市再擔保有限責任公司