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摘要：在新經濟發展格局下，文化和旅游產業已逐漸成為我國經濟發展的新增長點。近年來，河北省廊坊市緊抓戰略機遇，借助地理區位優勢，深挖和整合本地資源，加快發展文化和旅游產業。與此同時，金融對文化和旅游產業的支持作用日益凸顯，面對傳統金融服務方式與新興文化和旅游產業發展模式間的沖突，需從加快信貸產品和服務模式創新、提升產業認知、把握產業發展方向和建立健全文化和旅游市場體系、發揮財政資金對信貸資金的撬動作用等方面尋求突破。

關鍵詞：金融；信貸；文化和旅游產業；無形資產

一、廊坊市文化和旅游產業發展現狀

截至2019年末，廊坊市文化產業增加值占國民生產總值的比重超過7%，文化制造業與文化服務業行業增加值比重超過50%。廊坊市旅游人數4529.6萬人次，年均增長率30.87%；旅游收入538.46億元，年均增長率41.66%。旅游收入占GDP比重16.85%。發展了以“景泰藍、玉雕、牙雕、雕漆、金漆鑲嵌、花絲鑲嵌、宮毯、京繡”為代表的文化產品制造產業，建成規模以上文化產業項目182個、A級景區45家、4A級景區5家，3A級景區21家，2A級景區19家、市級以上工農業旅游示范點81家、市級以上鄉村旅游示范村41家，年度文化消費惠民約4萬人次。①

二、金融支持文化和旅游產業發展的主要模式

（一）以銀企精準對接促龍頭企業轉型文旅產業模式

強化政府各部門協調聯動，整合信息資源，引導銀企精準對接，有效支持傳統龍頭企業轉型文旅產業。如新奧集團投資建設“只有紅樓夢”戲劇幻城。新奧集團作為廊坊市傳統行業龍頭企業，主要經營領域為能源和房地產。在河北省政府與文化部大力支持下，該集團投資建設的“只有紅樓夢”戲劇幻城，是廊坊市打造“環渤海休閑商務中心”戰略的重要組成部分，得到了中國藝術研究院、中國紅學會的肯定和支持，成為京津冀地區具有代表性的新型文化旅游項目。人行廊坊中支與市發改委等部門密切協同配合，及時將項目名單推送轄內金融機構，組織開展精準對接，深挖現行信貸政策、量身制訂信貸方案、最大限度爭取信貸資金，積極助力傳統行業龍頭企業轉型文旅產業。截至2021年11月末，邢臺銀行、張家口銀行、滄州銀行廊坊分行已合計為項目投貸13.57億元，有效支持了項目建設。

（二）引市場信貸“活水”保文旅基礎設施建設模式

充分借助PPP模式，引導更多社會資本支持地方政府投資建設的大型文化和旅游項目，提高工程建設效率。如“北運河廊坊香河段通航”建設項目。北運河是京杭大運河的北段，自通州至天津，中間流經廊坊市香河縣，在香河境內留下許多歷史遺存和古老民俗，形成多項國家非物質文化遺產。為利用好運河文化資源，廊坊市政府大力推進運河旅游通航及配套旅游景觀項目建設。根據項目規劃匡算，合計共需投資93.24億元。經政府各相關部門溝通研究，確定采取PPP模式注入項目資金。2021年4月，在收到該項目納入全國PPP信息綜合平臺管理庫的公示信息后，人行廊坊中支組織轄內金融機構迅速開展項目貸款的審批和投放，截至2021年11月末，域內農發行、農行、建行、工行、廊坊銀行等共為該項目審批授信47.3億元，已投放貸款25.34億元。

（三）推特色金融服務，輔文旅產業集群發展模式

針對域內典型文旅產業鏈集群，引導金融機構有的放矢做好特色金融服務，促進金融與域內文旅產業鏈集群的融合發展。如大城縣紅木文化產業鏈集群。河北大城與福建仙游、廣東中山、浙江東陽并稱為中國四大紅木家具生產基地，做為“京作”家具代表，是北方最大的紅木文化產業鏈集群。人行廊坊中支組織金融機構持續推進對紅木產業鏈集群供應鏈金融服務，大力推進產業園區供應鏈金融體系建設。指導15家域內銀行針對紅木產業鏈推出供應鏈信貸產品。如大城聯社“倉單質押貸款”、大城舜豐村鎮銀行“紅木貸”、中國銀行廊坊分行“融易達”、廣發銀行廊坊分行“e秒貼現”等。積極推動第三方供應鏈平臺信貸業務合作。如農行、華夏銀行、中國銀行廊坊分行，廊坊銀行與“中企云鏈”合作，為紅木家具生產銷售企業辦理“保理”業務；交通銀行廊坊分行、廊坊銀行等與佳佳供應鏈管理公司（廊坊）合作，為紅木家具出口企業提供通關、退稅、外匯、貿易融資等一站式金融服務。截至2021年11月末，大城縣金融機構累計向轄內164戶紅木家具企業發放貸款11.25億元，供應鏈金融模式快速響應了紅木文化產業鏈企業結算、融資、財務管理等綜合需求，有效降低了紅木家具企業經營成本。

（四）借政策性金融優勢助鄉村文旅振興模式

充分發揮政策性銀行的政策優勢、專業優勢和產品優勢，助力鄉村振興，加大對鄉村文化和旅游項目建設支持力度。如霸州牤牛河綜合治理工程。按照《河北省委省政府關于加快推進生態文明建設的實施意見》《河北省建設京津冀生態環境支撐區規劃（2016-2020年）》工作要求，霸州市政府于2018年啟動牤牛河綜合治理工程，目的是通過對河道實施擴建、清淤、景觀綠化等建設，建成集田園休閑、生態擴展、城市客廳、文化展示、自然防護五個功能于一體的景觀公園。人行廊坊中支指導農發行廊坊分行發揮政策性銀行業務優勢，積極接洽工程相關單位，組建金融服務小組和貸款管控專班，設計專屬信貸方案，加快授信審批及貸款投放速度，最終為承建單位批復中長期項目授信資金10.5億元，已投放貸款8.9126億元，并實行首年利率優惠100個BP，確保項目如期施工建設。截至2021年11月末，廊坊市文化產業信貸余額33.57億元，較年初增長7.97%，同比增長12.66%，較2019年末增長270.32%，較2019年同期增長282.39%。旅游產業信貸余額26.45億元，較年初增長13.54%，同比增長11.61%，較2019年末增長15.21%，較2019年同期增長18.89%。

三、金融支持文化和旅游產業發展需關注的問題

（一）文化和旅游產業信貸支持力度不足

一是信貸投放占比與產業增加值占比存在差距。近年來，廊坊市文化和旅游產業信貸投放維持較快速度增長，但截至目前貸款余額僅占全市全部貸款余額的0.77%，而文化和旅游產業增加值已超過國民生產總值的7%，信貸投放占比與產業增加值占比仍有差距，支持力度明顯不足。二是金融機構信貸支持存在“壘大戶”現象。據統計，廊坊市文化和旅游信貸投放中，80%以上投向區域內大型文旅項目，授信規模在1000萬元以上貸款占比超90%，對小微型文化和旅游企業的信貸投放占比不足20%，金融機構信貸支持普惠性不夠。

（二）金融機構金融服務屬性與文化產業融資需求存在對接難點

一是“重抵押”的傳統信貸模式不適應“輕資產”的文化產業發展。文化和旅游企業多具有以無形資產為主的資產結構特點，核心資產為知識產權、版權、收費權等，缺少土地、廠房等可用作抵押的不動產，但金融機構信貸投放多重抵押、重資產規模，主要以有形的資產抵質押作為風險緩釋方式。據統計，全市文旅小微企業存量貸款中固定資產抵押類占比67.3%，二者存在矛盾。二是“重報表”的傳統評價標準不適應“管理弱”的企業發展現狀。企業財務報表是金融機構授信審查的必備要素，但目前多數文旅企業或來自事業單位轉制，或為民營小微企業，多未建立起完善的公司治理結構，財務管理不健全，財務報表不能反映真實業績，成為文化和旅游企業獲得授信的障礙。

（三）金融機構金融服務理念滯后，金融與文化和旅游產業發展融合度不高

一是金融機構“認知缺乏”不適應“新興產業”創新發展需求。據統計，文化創意類小微企業貸款余額2.56億元，僅占文化產業貸款余額的7.63%，而轄內文化創意類小微企業在文化類企業占比近40%，金融機構對文創類小微企業信貸支持明顯不足。主要由于對文化創意這一新興業態了解不夠充分，缺少專業性知識，很難通過傳統行業授信經驗判斷企業承貸能力。二是金融與文化產業的融合度不高。對于像“大城紅木”“永清核雕”“大廠景泰藍”等典型區域文化和旅游產業，金融支持僅限于對文化產品制造、銷售環節的信貸支持，而對產品設計、創作及消費環節信貸研發投入不足，金融未能真正滲透于文化產業全鏈條。另外，在文化產業向地區旅游產業延伸的過程中，金融支持作用有待增強，金融資本與產業資本融合度不高。

（四）無形資產評估、抵押及變現難，導致文化產業融資受阻

文創資產的權屬關系比較復雜，著作權、發行權等權利往往不屬于同一主體，存在權屬交叉的情況，且由于無形資產交易市場不活躍及人為主觀等因素制約，導致較難確定文化企業無形資產公允價值。因此，對于部分金融機構開展無形資產抵質押業務實際等同于準信用類業務，一旦發生實質性違約，金融機構僅能通過自身資源和渠道，有限地處理無形資產質押品，且周期極長、不確定性非常大，從而大大降低了金融機構業務開展的積極性。

四、金融支持文化和旅游產業發展對策建議

（一）金融機構要加快開展金融產品和服務模式創新

在金融支持文化和旅游產業發展過程中，金融機構應加快創新腳步，加大對文化和旅游產業內各環節的信貸支持力度。一是綜合考量文化和旅游企業的創意、經營團隊、文化內涵、品牌價值等核心競爭力，以企業現金流管理作為重要依據，設計研發信貸產品。二是針對文創產品制造、影視傳媒、創意設計、出版發行、游戲娛樂及文博非遺等文化產業重點發展領域的創新創業企業，根據企業處于不同成長時期，著力打通線上、線下雙向服務空間，提供包括創業指導、政策解讀、投融資支持等針對性金融服務。

（二）金融機構要深化對文化和旅游產業的認知，把握產業政策發展方向

一是金融機構開展產品和服務模式創新，要對文化和旅游產業的運行特點、運行規律、風險特征及盈利模式有充分的認知，應對財務報表外的無形資產有充分的評估能力，如企業實際控制人的創業經驗、團隊創意、管理能力及資源整合能力等。二是金融機構應調整項目審查視角，從支持文化和旅游產業發展的角度，重點關注政府在文化和旅游產業政策、稅收政策、財政專項貼息政策等方面的導向，尋找有前景的企業和項目合作。

（三）多方合力共同參與文化和旅游市場體系建設

要實現文化和旅游產業與金融的深度融合，需政府牽頭推動，多部門、機構協同配合，建立健全文化市場支撐體系，搭建連通商業銀行、擔保機構、保險機構、鑒定機構及評估機構等多方的綜合服務平臺，發揮專業優勢，整合資源，為金融支持文化和旅游企業發展提供全方位支撐和服務。

（四）開展“政產融”合作模式，以財政資金撬動信貸資金

針對無形資產難評估、風險處置不確定性高等問題，可聯合政府部門、擔保公司、銀行機構設立起風險補償保證金。銀行機構以風險池資金為擔保，按一定比例放大后向政銀擔三方認可的中小微文化和旅游企業發放貸款，若發生不良即由風險池內資金代償，從而減少銀行對貸款不良損失的預期，充分撬動了信貸資金投放。

參考文獻：

[1]王瓊.金融支持吉林省文化、旅游產業發展研究[J].長春金融高等專科學校學報，2019（2）：32-35.

[2]劉雷雷,應明.河北省金融支持文化產業發展的對策[J].河北金融，2020（5）：56-59.

[3]張洪生,金巍.中國文化金融合作與創新[M].北京：中國傳媒大學出版社，2015.

[4]柏亮,于百程.中國旅游業產業金融發展報告[R].零壹財經，2019.

作者:馮沿錕 單位:中國人民銀行廊坊市中心支行