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本文作者：鄭建團、袁天昂 單位：云南大學經濟學院、中國人民銀行昆明中心支行

2010年1月1日中國和東盟正式簽署自由貿易協定，標志著中國———東盟自由貿易區的正式建成，大湄公河次區域地區是中國———東盟自貿區的一部分，自貿區的建成必將更進一步推動GMS經濟合作機制的全面快速發展，次區域內的貿易往來將有一個爆發性增長，由此必然產生次區域內貿易結算與匯兌、投融資服務平臺及次區域內金融政策協調等金融合作的需求，各成員國的合作也必將遵循區域經濟由貿易一體化向金融一體化發展的規律，以實現更大范圍、更廣領域、更高層次上的融合。因此，對云南與GMS國家的跨境貿易人民幣結算情況進行深入研究，具有十分重要的現實意義。

云南省人民幣跨境結算的發展歷程

事實上，云南省是我國最早開始實行邊境貿易人民幣結算的試點地區之一，早在1993年中國與次區域內的越南、泰國、緬甸等國的邊境貿易就廣泛使用人民幣結算，2004年中央正式批準云南邊貿企業可以用人民幣結算，經過發展還成功探索出符合云南和周邊國家特點的境內人民幣轉賬和對開本幣賬戶兩種結算模式。至今為止，人民幣跨境結算共經歷了起步、發展和鞏固三個階段，在結算方式上也先后經歷了人民幣現鈔結算、“地攤銀行”和“地下錢莊”結算、商業銀行結算以及電子化結算等多種形式。

第一階段是1993年至2004年期間，以逐步推動商業銀行與毗鄰國家建立人民幣邊境貿易結算關系為主，逐漸啟動邊境貿易人民幣結算業務。

第二階段是從2004年到2008年期間，這段時間內云南省的邊境貿易人民幣結算得到了長足的發展。2004年云南省被正式批準允許開展邊境貿易人民幣結算試點，同時還進行了以人民幣結算邊境小額貿易出口退稅的試點，并采用了適合中緬和中越邊境貿易的結算方式，大大增強了企業選擇人民幣進行計價結算的積極性；2005年云南省的人民幣邊境貿易結算金額實現27億元，以人民幣進行結算的貿易額占其邊貿總額的比重高達85%；2006年，泰國北部與云南省的人民幣貿易結算開始試驗；2006年、2007年兩年，云南省的人民幣結算貿易額占其邊境貿易總額的比重都達到了90%以上，邊境貿易人民幣結算的成功經驗為云南順利開展跨境貿易人民幣結算奠定了堅實的基礎。

第三階段是從2008年至今。2008年12月，國務院批準云南和廣西與東盟的貨物貿易進行人民幣結算試點；2009年10月，中國農業銀行、中國建設銀行與緬甸經濟銀行簽署了人民幣清算協議，允許緬甸經濟銀行在云南邊境地區的農行和建行開立用于中緬邊貿結算人民幣往來賬戶；2010年3月，中國農業銀行與老撾發展銀行簽署邊境貿易結算合作協議；2010年7月27日，云南省正式啟動跨境貿易人民幣結算試點。中國人民銀行昆明中心支行的統計資料顯示，2010年云南省共辦理跨境貿易人民幣結算7341筆，結算金額達83.12億元；2011年云南省全省銀行累計辦理跨境人民幣結算業務250.3億元，比2010年增長201.1%。其中，資本項下結算結算額達78.7億元，實現了零的突破；貿易項下結算額占同期外貿進出口總額的15.0%，與全國平均水平相比高出8.5個百分點，結算的地域范圍也從2010年的8個國家和地區擴大到包括歐美在內的26個國家和地區③。此外，還在昆明掛牌實現了全國首次人民幣與老撾基普的區域性柜臺交易，并成功推出了全國首例人民幣對泰銖的銀行間市場區域交易。

跨境貿易人民幣結算的發展為大湄公河次區域的交流合作和云南省橋頭堡建設奠定了堅實的基礎。隨著中國———東盟自由貿易區的順利建成和“十二五”期間云南“橋頭堡”戰略的深入實施以及瀾滄江———湄公河次區域全面合作的啟動，云南省的跨境人民幣結算將迎來巨大的發展空間。

云南與大湄公河次區域國家的經濟合作概況

GMS國家是云南省的主要對外貿易伙伴，自2002年11月GMS領導人會議批準了大湄公河次區域未來十年的發展戰略框架報告以來，次區域經濟聯系與合作日益緊密，是被公認的最具發展潛力的亞洲第一大市場。012年第9期中旬刊（總第492期）時代金融TimesFinanceNO.09，2012（CumulativetyNO.492）

（一）云南對GMS五國的邊貿總量分析

首先，從云南省與GMS國家的進出口總額來看（表1），2002～2010年期間，云南對GMS五國的貿易進出口總額從4.235億美元逐年增加到33.8億美元，增長了近7倍，年均增速高達31.36%。云南對GMS五國的貿易進出口總額所占當年全省外貿進出口總額的比例也由2002年的19.02%上升到2009年的30.08%，2010年這一比例有所減少，但仍高達25.28%。也就是說，在云南省的對外貿易中，有超過四分之一的部分是與GMS五國發生的；其次，從出口額的角度來看，云南對GMS五國的出口總額從2002年的2.93億美元增加到2010年的23.385億美元，年均增長速度達33.475%；再從進口額的角度來看，2002年云南從GMS五國的進口總額為1.307億美元，2010年則增加到10.42億美元，增長了7倍左右，年均增長速度達30.197%。值得一提的是，由于受2008年全球金融危機的影響，2009年云南省全省的進出口總額雙雙下降，出口總額相比2008年下降了9.48%，進口總額下降了24.01%，外貿總量也因此比2008年縮減16.46%。但對GMS五國的進出口總量不但沒有下降，反而都實現了增長，其中出口增長了3.19%，進口增長了5.6%，進出口總額達24.12億美元，占該年對東盟貿易進出口總額的76.54%，占云南省對外貿易進出口總額的30.08%，大大緩解了云南省外貿出口下降的壓力。云南與GMS國家經貿合作關系的日益緊密為跨境貿易人民幣結算的順利開展奠定了堅實的物質基礎。

（二）大湄公河次區域經濟合作對云南經濟發展的推動作用

當前大湄公河次區域經濟合作對云南省經濟發展影響的基本途徑為：首先，通過合作項目來促進云南經濟的發展，如通過基礎設施項目的建設，減少貿易合作的運輸成本，促進各方貿易的便利化，進而推動經濟增長；其次，通過雙邊合作機制的建立來有效的消除合作摩擦，增進合作，從而促進云南經濟的發展；再者，通過參與合作決策的途徑影響云南經濟的發展，云南省作為中國參與大嵋公河次區域經濟合作的前沿陣地，通過參與國內決策過程，不僅可以及時與有關部門進行有效溝通，還能夠將自身的利益訴求直接導入決策的整個過程，從而使得合作機制更加符合云南當前的發展需要。具體而言，大湄公河次區域經濟合作對云南省經濟發展的拉動作用，主要體現在進出口貿易拉動云南經濟增長。首先，從進出口總額對GDP貢獻度④來看（表2），2002年云南與GMS國家的進出口貿易總額對GDP的貢獻度為1.516%，到了2010年則上升到3.169%，年均增速達11.3%。其次，若以拉動度來表示GMS五國對云南經濟發展的影響，則可以以云南與GMS五國的進出口額來表示經濟交往情況，從而計算出云南與GMS五國的貿易對經濟增長的拉動效應。其中：外貿對GDP增長的拉動度=（凈出口增量/GDP增量）×GDP增長速度計算結果可知，2002～2010年期間，云南與GMS國家的貿易對其經濟增長的拉動度平均為0.12%，對于云南這樣一個經濟欠發達的省份而言，這一拉動作用不可小視。

GMS國家跨境貿易人民幣結算中存在的問題與障礙

（一）人民幣結算體系障礙

首先，結算渠道不暢通。現行支付體系僅限于境內的支付系統和進行可自由兌換貨幣的國際結算，而不能滿足人民幣對GMS國家的國際結算，加之匯率風險的不可預測性，給銀行和邊境貿易企業帶來了經營風險。同時，現金結算還引發大量邊貿交易資金脫離監管和無序流動的問題，為各類非法交易和販毒等違法犯罪活動提供了更加隱蔽的生存空間，從而為地方的社會經濟發展帶來了不安定的因素。其次“，地攤銀行”問題。“地攤銀行”的大量存在為跨國洗錢犯罪和民間非法融資等提供了生存空間，加大了人民幣反洗錢的難度。由于“地攤銀行”的交易方式以現金為主，催生了巨額人民幣跨境流動，加之其參與人員身份的復雜性和交易幣種的多樣性，極易為各類非法交易活動提供有效掩護，給我國構建邊境和諧的市場交易秩序和交易關系帶來了較大障礙，不利于監管。同時，由于大多數的“地攤銀行”兌換點都可憑信用或房產證、實物資產等進行抵押，若代替商戶墊付貨款或前往銀行辦理匯款業務，在兩日內不收利息，三日以上就要計收利息，“地攤銀行”兌換點的流動性和民間化也帶來了較大的風險。

（二）銀行業面臨的問題

首先，大湄公河次區域商業銀行間的合作缺少完善有效的信息交流制度。GMS國家的商業銀行對各國的經濟金融、稅收、外貿、外匯等相關政策情況的了解不夠及時和充分，且信息傳遞渠道不通暢，商業銀行的信用狀況不透明、業務處理方式存在較大差異等，這些都影響了次區域的更高層次和更寬領域的合作發展。其次，我國銀行業普遍缺乏全球布局的戰略眼光，跨國經營的意識較為薄弱。目前，我國與GMS國家的金融合作層次較低，業務合作多限于銀行匯票、邊境結算憑證、委托匯款的邊貿結算方式。云南省的商業銀行除了在越南、緬甸、老撾設立了少數幾個結算代辦點外，目前幾乎還未設立分行等高層次的金融機構，只起到信息溝通的作用，而能真正經營的國際業務很少，這反映了我國銀行業在大湄公河次區域經營實力目前依舊十分薄弱的現實，也造成了云南省金融與經濟—體化和金融全球化發展趨勢的脫節。

（三）政治因素的制約

雖然中國與周邊國家之間近些年來政治經濟關系發展較為迅速，但國家間的合作意識不強烈，這在很大程度上制約了GMS國家貨幣合作的進程，也影響了人民幣跨境結算和流通的節奏。以中國和越南的合作為例，目前中越兩國官方至今未達成有效的合作機制，這在很大程度上阻礙人民幣計價結算職能的發揮，主要表現為：第一，中越兩國的支付結算協議范圍有限，目前中越銀行間本幣結算的范圍僅限于邊境貿易結算，但實際上中越兩國居民的服務往來甚多，且對人民幣跨境投資也有一定需求；第二，中越雙方對邊貿的政策態度不一，如越南邊境貿易采用美元結算的出口退稅率高于人民幣結算約2個百分點，且越南政府承認部分“地攤銀行”的合法地位并頒發營業執照等；第三，有關現行支付與結算的協議在具體執行中不順暢，造成了邊境地區的匯率匯兌業務和結算業務均由地下經濟掌控，使得銀行處于極為被動的地位等。

解決GMS國家跨境貿易人民幣結算問題的對策建議

影響和制約云南與GMS國家人民幣跨境貿易結算的因素較多，我們認為首先要解決的關鍵問題就是要讓人民幣獲得市場的認可。因此，在現有條件下要繼續加強同GMS國家的合作與交流，構建昆明區域性跨境人民幣金融服務中心，控制人民幣與泰、越、緬、老、柬的黑市交易，從而解決人民幣跨境結算的障礙問題。

（一）繼續加強同GMS國家的合作與交流

應大力促進我國與GMS國家銀行間的業務往來和信息交流與合作，積極推進雙方銀行之間的相互關系。在邊境口岸建立兩國的金融機構間人民幣賬戶相互往來結算關系，大力開展人民幣與外幣的銀行兌換業務，加速推進雙邊金融機構行試點及推廣進程，盡快開通銀行卡遠程POS服務等，以解決兩國之間的邊貿發展與邊貿往來需求。國有商業銀行可在邊貿口岸開關之際成立臨時的人民幣與外幣的兌換點，從而滿足口岸貿易發展的需要。國有商業銀行應大力加強自身金融網絡建設，不斷完善支付結算體系，并加大對員工業務素質的培訓及教育力度，促進其適應現代化結算工作的需要。

（二）構建昆明區域性跨境人民幣金融服務中心

2010年7月27日，國內首個人民幣金融服務中心———“昆明區域性跨境人民幣金融服務中心”在昆明正式掛牌成立，該服務中心被定位為云南省金融商貿的聚集地，欲將其打造為我國面向西南開放的人民幣跨境結算中心和人民幣跨境資金融通中心等。昆明應當抓住這一歷史機遇，促使昆明區域性跨境人民幣金融服務中心的順利建成，這樣不僅有助于解決大湄公河次區域國家的人民幣結算問題，同時還能促進跨境貿易人民幣結算業務的順利開展。首先，昆明區域性跨境人民幣金融服務中心的建設有利于降低匯率風險。可促進區域內邊貿往來通過正規的金融機構進行人民幣結算，改變目前依靠“地攤銀行”來實現貨幣兌換的現象，進而減少雙方企業及邊貿結算銀行的匯率風險，一定程度上降低了交易成本。其次，昆明區域性跨境人民幣金融服務中心為跨境貿易人民幣結算提供了一個很好的實驗平臺。可以嘗試在云南省局部放松資本賬戶管制，實現區域內人民幣資本賬戶的完全可自由兌換。即使嘗試失敗，對我國經濟及金融產生的不利影響也較為有限，如果試驗成功則可進行推廣應用。

（三）加強邊境地區商業銀行合作

云南的銀行業應當首先建立自己的核心競爭力，不斷提升服務水平，繼續完善信貸服務體系，全面貫徹、支持企業走出去及外貿出口的各項政策措施，對外貿出口的合理資金需求應當給以優先安排和重點支持，不斷加大對有出口前景及替代進口項目的信貸支持力度，加快金融體制改革，加快金融市場建設，理順投融資渠道。同時，國際國內金融業的發展變化都為金融機構的同業合作提供了創新空間，省內各銀行、聯社之間已在資產重組、委托貸款、聯合貸款、銀團貸款、信息交流、結算等方面開展了多方位的往來與合作。云南銀行業需要繼續加強合作，實現優勢互補、資源整合和共享，提升競爭力與抗風險能力，在票據業務、融資、信息共享及防范支付風險等貨幣市場領域開展更加廣泛的交流與合作，推進金融產品創新。

（四）創建健康有序金融環境

目前，在我國的邊貿法規政策中還存在諸如政策貫徹力度不夠、制定和執行部門相互獨立和監管不到位等問題，相關部門應相互配合與協調，提高行政效能，從而有步驟地構建一套較為完善的邊貿金融法規，創建健康有序的金融環境。由于邊境地區的銀行結算渠道還不夠通暢，許多邊境貿易采用的是人民幣現金結算方式，然而國家對于貿易項下的人民幣出入境限額還沒有出臺相關規定，僅規定旅游者個人最多可攜帶人民幣2萬元出入境，若按此規定辦理則會嚴重制約數額較大的邊境貿易的開展。因此建議我國央行出臺邊境貿易項下人民幣出入境管理的相關政策，以規范和解決邊貿人民幣結算中大額人民幣出入境的問題。此外，還應規范貿易環境，推動邊貿資金流和貨物流的合理匹配。建議邊境地區海關、公安機關等部門加大力度打擊日益猖獗的走私、販毒等犯罪行為，將游離于監管部門之外的貨物和資金納入官方監管體系，從而實現有效調控。